会计继续教育《行政事业单位内部控制报告管理制》解读试题全答案
2022会计继续教育考试及答案行政事业单位内部控制规范
2022会计继续教育考试及答案行政事业单位内部控制规范、单项选择题本规范，第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则，并明确（）对内控的责任。
单位负责人出纳市场总监财务总监内部控制的（）是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
目标方法手段定义经济活动风险评估至少（）进行一次。
每天每月每年每世纪根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。
这称为（）。
归口管理内部管理宏观管理单位管理事业单位预算应当自求收支平衡，（）编制赤字预算。
不得可以有时候可以领导允许时可以事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。
预算决算概算统计事业单位应当按照规定编制年度决算，由主管部门审核汇总后报（）审批。
采购人员财政部门销售部门建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关（）管理。
资产负债所有者权益净资产合同发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方（）。
协商谈判暴力解决诉讼仲裁保持沉默经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照（）有关规定报经批准。
个人领导国家通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。
人民代表大会国务院各级人民政府审计署单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则不包括（）。
全面性原则重要性原则制衡性原则规范性原则单位内部控制的控制方法不包括（）。
信息内部公开不相容岗位相互分离成本控制内部授权审批控制单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。
淘汰法民主表决技术咨询归类法下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是（）。
由出纳人员兼任会计档案保管工作由出纳人员保管签发支票所需全部印章由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的（），明确轮岗周期。
行政事业单位内部控制报告管理制度试题及答案2完整篇.doc
行政事业单位内部控制报告管理制度试题及答案4第2页Y、对N、错【正确答案】Y【您的答案】Y[正确]4、地方各级财政部门负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本部门内部控制汇总报告的真实性和完整性负责。
（）Y、对N、错【正确答案】N【您的答案】Y5、行政事业单位应当在规定的时间内，向上级行政主管部门报送本单位内部控制报告及能够反映本单位内部控制工作基本事实的相关材料。
（）Y、对N、错【正确答案】Y【您的答案】Y[正确]6、“地方各级财政部门内部控制报告”应当以本地区部门和下级财政部门上报的信息为准，不得虚报、瞒报和随意调整。
（）Y、对N、错【正确答案】Y【您的答案】Y[正确]7、内部控制报告监督检查机制要求每年全面检查所有所属单位内部控制报告，对报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查。
（）Y、对N、错【正确答案】N【您的答案】Y8、各地区、各部门汇总的内部控制报告报送后，各级财政部门、各部门应当组织开展对所报送的内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性进行监督检查。
（）Y、对N、错【正确答案】Y【您的答案】Y[正确]9、单位负责人不得授意、指使、强令相关人员提供虚假内部控制信息，不得对拒绝、抵制编造虚假内部控制信息的人员进行打击报复。
（）Y、对N、错【正确答案】Y【您的答案】Y[正确]10、行政事业单位内部控制报告的监督检查原则是“分级管理、统一实施”。
（）Y、对N、错【正确答案】N【您的答案】Y一、单选题1、政府具体准则中计量要求不包括（）。
A、历史成本B、重置成本C、现值D、可变现净值【正确答案】D【您的答案】2、存货最基本的特征是（）。
A、耗用或者出售B、出租C、无偿转让D、作为资本投入【正确答案】A【您的答案】3、政府购入的存货购买价款不包括（）。
A、买价B、相关税费C、运输途中的合理损耗D、可抵扣的增值税进项税额【正确答案】D【您的答案】4、政府采购存货发生的相关税费是不包括（）。
会计继续教育行政事业单位内部控制
1.单位预算是对计划年度内各单位的财务收支规模、结构和资金来源与去向所作的预计，是计划年度内各项事业发展计划和工作任务在财务收支上的具体反映，是行政事业单位财务工作的基本依据。
单位预算控制分为（）答案：A2.在按照新制度将基建账相关数据并入新账时，如果做了相关会计分录以后借贷双方不平衡，为保持会计分录平衡，需要使用下列选项中哪一个会计科目调整借贷方平衡（）。
答案：C 行政事业单位内部控制环境一般包括以下哪些内容（）答案：ABCDEF单位应当按照支出业务的类型，明确并加强下列哪些支出控制，以实现各关键岗位的职责权限。
（）答案：ABCD建设项目款项结算风险主要包括（）答案：ABC行政事业单位固定资产内部控制的目标在于（）答案：ABC经济活动业务层面的风险评估中政府采购管理情况包括（）答案：BCD现金收入业务中常见的漏洞主要包括（）答案：ABC有关预算执行控制的说法：为了确保预算目标的全面完成，关键应做好以下哪些方面的工作（）答案：ABC建设项目施工过程中，可能会出现以下哪几个方面的风险（）答案：ABCDE良好的内部控制信息与沟通的特征包括（）答案：ABCDEF行政事业单位的收入包括哪些（）答案：ABC行政事业单位内部控制薄弱的主要原因包括（）答案：ABCDE下列属于单位内部控制的目标内容的有（）答案：ABCDE建设项目立项时应考虑的风险通常包括（）答案：ABC下面选项中属于内部控制自我评估报告披露内容的有（）答案：ABCDE单位层面的风险评估中内部控制机制的建设情况包括（）答案：ABCD行政事业单位应当合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。
（）答案：A 行政事业单位预算编制的方法：行政事业单位应该以“零基预算法”为基础，采用综合方法编制年度预算。
（）答案：A行政事业单位实施内控时常出现的误区（）答案：ABCD建设项目可行性分析的风险控制措施主要包括（）答案：ABCD内部授权审批控制主要包括（）答案：AB内部监督是行政事业单位对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。
行政事业单位内部控制报告管理制度试题与答案
行政事业单位部控制报告管理制度（试行）一、单选题1、下列不属于行政事业单位的是（）。
A、人大机关B、检查机关C、各党派D、非盈利组织机构[正确答案]D[您的答案]D[正确]2、对本单位部控制报告的真实性和完整性负责的是（）。
A、单位主要负责人B、单位部门主任C、单位名誉负责人D、单位人大代表[正确答案]A[您的答案]A[正确]3、负责组织实施全国行政事业单位部控制报告编报工作的部门是（）。
A、审计部B、财政部C、人民代表大会D、人民代表大会常务委员会[正确答案]B[您的答案]B[正确]4、年度终了，行政事业单位应按照财政部发布的统一报告编制部控制报告，并经（）审批后对外报送。
A、单位部门主管B、部控制主管人员C、审计主管D、单位主要负责人[正确答案]D[您的答案]D[正确]5、在所属单位中选取（）作为本地区（部门）的部控制工作联系点。
A、部控制工作开展最早的单位B、省级直辖的单位C、部控制工作开展成效突出的先进单位D、统筹核算部控制的单位[正确答案]C[您的答案]D6、下列关于不相容职务的说法中，错误的是（）。
A、授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离B、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离C、执行某项经济业务和记录该项经济业务的职务要分离D、保管某些财产物资和对其进行记录的职务无须分离[正确答案]D[您的答案]C7、部控制应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般，推动行政事业单位围绕重点开展部控制建设，着力防可能产生的重大风险，体现的是（）。
A、重要性原则B、客观性原则C、规性原则D、全面性原则[正确答案]A[您的答案]A[正确]8、应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事，真实、完整地反映行政事业单位部控制建立与实施情况，体现的是行政事业单位部控制的（）。
A、重要性原则B、客观性原则C、规性原则D、全面性原则[正确答案]B[您的答案]B[正确]9、负责组织实施本地区行政事业单位部控制报告编报工作，并对本部门部控制汇总报告的真实性和完整性负责的是（）。
会计继续教育答案行政事业单位内部控制规范2017
1、下列各选项不是政府职能定位是（ ）。
A、经济调节
B、市场监管
C、社会管理
D、私人服务
【正确答案】D
【您的答案】D[正确]
2、下列不是享乐主义的表现的是（ ）。
A、精神懈怠
B、不思进取
C、追名逐利
D、铺张浪费
【正确答案】D
【您的答案】C
3、财政部对全面推进行政事业单位内部控制建设指导意见支出，到（ ）实现总体目标。
10、预算调整程序不需要财会部门审核。（ ）
Y、对 N、错
【正确答案】N
【您的答案】Y
11、单位内部控制自我评价情况不应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。（ ）
Y、对 N、错
【正确答案】N
【您的答案】N[正确]
12、合理保证资产安全和使用有效是行政事业单位内部控制的最基本的目标。（ ）
C、有利于提升财政管理水平，从源头上预防和治理腐败
有利于内部控制的建立健全
【答案】
【正确答案】D
【您的答案】D[正确]
9、下列不是《行政事业单位内部控制规范》提出的控制要求的是（ ）。
A、程序规范
B、方法科学
C、结果准确
D、项目细化
【正确答案】C
【您的答案】D
10、绩效目标管理不包括（ ）。
A、绩效目标设定
Y、对 N、错
【正确答案】Y
【您的答案】Y[正确]
5、将业务与会计、本级与下属部门有机地联结起来，形成系统完整的内控体系是行政事业单位内部控制的保障机制。（ ）
Y、对 N、错
【正确答案】N
【您的答案】Y
6、信息系统不属于归口业务。（ ）
Y、对 N、错
2022年会计继续教育考试答案
2022年会计继续教育考试答案行政事业单位内部控制一、单项选择：1.下列理论不属于舞弊行为的成因的是（零和博弈理论）。
2.内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善，这体现的是内部控制原则中的（适应性原则）。
3.下列不属于舞弊三角论要素的是（公平）。
4.内部控制的第一责任人是（单位领导）。
5.下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（风险管控）。
6.在六位一体的方法论中，内部控制设计的对象是（流程）。
7.根据调研情况，梳理业务范围时采用的方式是（研讨会）。
8.单位进行业务层面的内控评价时，应重点关注的内容不包括（内控的组织工作）。
9.事业单位评价内部控制设计和运行的有效性的方法，不包括（重新计算）。
10.执行控制的人不具备必要的权威或者专业胜任能力，可能导致（运行缺陷）。
11.事业单位内部控制应该（至少每年评价一次）。
12.内部审计机构应当归属于事业单位的（最高管理层）。
13.保证资产的安全，应加强以（预算）为中心的资产管理。
14.内部控制评价的最终任务是（消除不利影响）。
15.内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（内部审计部门）。
16.在“三位一体”的内部控制体系中，质量管理体系中的质量记录相当于内部控制的（控制文档）。
17.关于行政事业单位内部控制的内涵，下列说法不正确的是（非经济活动的风险也是行政事业单位内部控制的范围）。
18.内部控制设计的方法流程是（现状调研-确定范围-风险评估-绘制流程-编写手册-修订制度）。
19.事业单位内部控制评价方案应该由（单位负责人）决定是否通过审批。
20.内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督，这体现的是内部控制原则中的（制衡性原则）。
21.下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是（由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作）。
行政事业单位内部控制报告管理制度试题及答案
行政事业单位内部控制报告管理制度试题及答案4、年度终了，行政事业单位应按照财政部发布的统一报告编制内部控制报告，并经（）审批后对外报送。
A、单位部门主管B、内部控制主管人员C、审计主管D、单位主要负责人【正确答案】D【您的答案】D[正确]5、在所属单位中选取（）作为本地区（部门）的内部控制工作联系点。
A、内部控制工作开展最早的单位B、省级直辖的单位C、内部控制工作开展成效突出的先进单位D、统筹核算内部控制的单位【正确答案】C【您的答案】D6、下列关于不相容职务的说法中，错误的是（）。
A、授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离B、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离C、执行某项经济业务和记录该项经济业务的职务要分离D、保管某些财产物资和对其进行记录的职务无须分离【正确答案】D【您的答案】C7、内部控制应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般，推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设，着力防范可能产生的重大风险，体现的是（）。
A、重要性原则B、客观性原则C、规范性原则D、全面性原则【正确答案】A【您的答案】A[正确]8、应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是，真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况，体现的是行政事业单位内部控制的（）。
A、重要性原则B、客观性原则C、规范性原则D、全面性原则【正确答案】B【您的答案】B[正确]9、负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本部门内部控制汇总报告的真实性和完整性负责的是（）。
A、各行政主管部门B、地方各级财政部门C、财政部D、审计部【正确答案】A【您的答案】C10、（）在单位内部控制体系中居于主导地位。
A、单位负责人B、内部审计师C、会计主管D、注册会计师【正确答案】A【您的答案】C二、多选题1、制定《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》的目的包括（）。
A、进一步加强行政事业单位内部控制建设B、规范行政事业单位内部控制报告的编制、报送、使用及报告信息质量的监督检查等工作C、促进行政事业单位内部控制信息公开D、提高行政事业单位内部控制报告质量【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD[正确]2、行政事业单位内部控制报告遵循的原则包括（）。
行政事业单位内部控制继续教育考题试题和答案
一、判断题（每小题3分，10小题，共30分）1.行政事业单位财会部门是合同承办部门，负责本部门业务范围内合同的谈判、审批、订立、履行等工作。
（）A 正确B 错误正确答案：B我的答案：B解析【答案】错误2.行政事业单位应当按照货币资金授权制度和审核批准制度，办理收支业务。
A 正确B 错误正确答案：A我的答案：A解析【答案】正确3.内部控制制度是现代管理理论的重要组成部分，是强调以预防为主的制度，目的在于通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生，提高管理的效果及效率。
（）A 正确B 错误正确答案：A我的答案：A解析【答案】正确4.单位财会部门在办理付款业务时，应当对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、可靠性及相关性进行严格审核。
（）A 正确B 错误正确答案：B我的答案：A解析【答案】错误5.由于非税收入大部分是行政事业单位性收费，少数单位受利益驱动，以行政事业性收费和经营性收费界定不清为由，想方设法采取各种措施规避财政专户管理，将行政事业性收费化为经营性收入。
A 正确B 错误正确答案：A我的答案：A解析【答案】正确6.专项监督，即个别评价，即持续性监督检查，是指单位对建立和实施内部控制的整体情况所进行的常规的、连续的、全面的、系统的、动态的监督检查。
（）A 正确B 错误正确答案：B我的答案：A解析【答案】错误7.从组织层面来讲，预算是一种人的行为的集中体现，它将组织所拥有或控制的资源与未来目标相联系，集中表现为对人的行为的管理，是一种集系统化、战略化、人本化理念为一体的现代组织管理模式。
（）A 正确B 错误正确答案：A我的答案：A解析【答案】正确8.行政事业单位实行国库集中支付的，应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。
（）A 正确B 错误正确答案：B我的答案：B解析【答案】错误9.工程实施控制，工程变更有两种类型：标外变更：在不突破合同中标总价格以内的变更(含项目和数量的变更)；标内变更：超过合同中标总价格的变更，含设计变更、增加项目和增加数量。
会计继续教育《行政事业单位内部控制规范》答案
《行政事业单位内部控制规范（试行）》答案及题库第二部分题库《行政事业单位内部控制规范（试行）》第一讲一、单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。
)1.行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有（）。
A.《中华人民共和国预算法》B.《中华人民共和国公司法》C.《中华人民共和国证券法》D.《企业内部控制基本规范》请选择： A二、判断题（请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。
)1.行政事业单位内部控制的建立和实施有助于行政事业单位有效防范舞弊和贪污腐败行为的发生。
（）1.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（）。
A．财务报告的可靠性B．经营活动的效率和效果C．相关法律法规的遵循性D．不发生贪污腐败行为请选择： D 1.内部控制由于固有局限性，所以只能起到合理保证的作用，而不能做到绝对保证。
（）请选择：对1.强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以（）为中心的资产管理。
A.预算B.决算C.采购D.定期清查请选择： A1.单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
（）请选择：错1.中止已开展的行为是（）的一种的形式。
A.风险转移B.风险规避C.风险承受D.风险降低请选择： B1.单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估，风险评估应该至少每月一次。
（）请选择：错1.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括（）。
A.内部控制的组织工作B.预算管理情况C.收支管理情况D. 政府采购管理情况 A1.批准某项业务的人员不可以执行该项业务，但是却可以作为记录人员对该业务进行记录。
（）错1.（）是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。
A.预算B.归口管理C.收支管理D.政府采购 A1.归口控制是一种职能型的集中管理方式，体现了集中性、规范性和专业性。
2019年苏州会计继续教育《行政事业单位内部控制报告管理制度》解读 最全答案
2019年会计继续教育<行政事业单位内部控制报告管理制度>解读1.《管理制度》和《通知》从起草到发布，大致经历了五个阶段。
（错误）2.调研阶段的工作内容为研究制定《管理制度》和开展年度内部控制报告编报工作奠定了实践基础。
（正确）3.《管理制度》有利于规范单位内部控制报告编报工作，提高单位内部控制报告质量，促进单位进一步加强内部控制建设工作。
（正确）4.公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定为重大行政决策法定程序。
（正确）5.课题组针对内部控制报告格式和要求进行了创新性设计，以主观性描述代替定性及定量相结合的客观性指标，从而有效降低了单位编报内部控制报告的难度和工作强度。
（错误）6.行政事业单位内部控制报告的编制与报送主要明确了财政部、地方各级财政部门及各行政主管部门在分别组织实施全国、本地区、本部门单位内部控制报告编报工作过程中的责任及主要职责。
（错误）7.《管理制度》附则中主要明确了各地区、各部门可依据《管理制度》制定具体实施细则，以及《管理制度》的生效日期等内容。
（正确）8.加强对本地区（部门）所属单位内部控制报告工作的监督检查，每年应对所有的内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查，推动所属单位做好内部控制问题整改。
（错误）9.地方各级财政部门收到《管理制度》和《通知》后可以根据本部门工作内容多少自行决定启动本地区内部控制报告编报工作的时间，不需要立即启动编报工作。
（错误）10.各地区、各部门要探索建立本地区（部门）内部控制工作联系点制度，选取内部控制工作开展成效突出的先进单位作为本地区（部门）的内部控制工作联系点。
（正确）11.行政事业单位应当根据管理制度，结合本单位内部控制建立与实施的实际情况，明确相关内设机构、管理层级及岗位的职责权限，按照规定的方法程序和要求，有序开展内部控制报告的编制、审核、报送、分析使用等工作。
（正确）12.内部控制报告，是指行政事业单位在年度终了，结合本单位实际情况，依据《指导意见》和《单位内部控制规范》，按照本制度规定编制的能够综合反映本单位内部控制建立与实施情况的总结性文件。
行政事业单位内部控制报告管理制度试题及答案
行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）一、单选题1、下列不属于行政事业单位的是（）。
A、人大机关B、检查机关C、各民主党派D、非盈利组织机构【正确答案】D【您的答案】D[正确]2、对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责的是（）。
A、单位主要负责人B、单位部门主任C、单位名誉负责人D、单位人大代表【正确答案】A【您的答案】A[正确]3、负责组织实施全国行政事业单位内部控制报告编报工作的部门是（）。
A、审计部B、财政部C、人民代表大会D、人民代表大会常务委员会【正确答案】B【您的答案】B[正确]4、年度终了，行政事业单位应按照财政部发布的统一报告编制内部控制报告，并经（）审批后对外报送。
A、单位部门主管B、内部控制主管人员C、审计主管D、单位主要负责人【正确答案】D【您的答案】D[正确]5、在所属单位中选取（）作为本地区（部门）的内部控制工作联系点。
A、内部控制工作开展最早的单位B、省级直辖的单位C、内部控制工作开展成效突出的先进单位D、统筹核算内部控制的单位【正确答案】C【您的答案】D6、下列关于不相容职务的说法中，错误的是（）。
A、授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离B、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离C、执行某项经济业务和记录该项经济业务的职务要分离D、保管某些财产物资和对其进行记录的职务无须分离【正确答案】D【您的答案】C7、内部控制应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般，推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设，着力防范可能产生的重大风险，体现的是（）。
A、重要性原则B、客观性原则C、规范性原则D、全面性原则【正确答案】A【您的答案】A[正确]8、应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是，真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况，体现的是行政事业单位内部控制的（）。
A、重要性原则B、客观性原则C、规范性原则D、全面性原则【正确答案】B【您的答案】B[正确]9、负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本部门内部控制汇总报告的真实性和完整性负责的是（）。
会计继续教育行政事业单位内部控制答案
.实用文档.行政事业单位内部控制1、行政事业单位内部控制的现状有〔ABCD〕。
A、内控人才不够B、信息公开不够C、风险意识不高D、认识缺乏2、内部控制就是帮助单位实现目标。
〔B〕A、正确B、错误3、〔D〕是行政事业单位内部控制的最高目标。
A、合理保证单位经济活动合法合规B、合理保证资产平安和使用有效C、有效防范舞弊和预防腐败D、提高公共效劳的效率和效果4、单位预算是指列入部门预算的国家机关、社会团体和其他单位的收支预算。
〔A〕A、正确B、错误5、造成经济活动风险的原因有〔ABCD〕。
A. 内部管理制度不健全B. 制衡机制缺失C. 关键岗位职责不清D. 管理中存在其他漏洞或隐患6、内部控制的控制方法是指为将经济活动风险控制在可承诺的范围之内，根据内部控制的原理，并结合风险评估的结果，针对风险点选择的措施和程序。
〔〕。
A、正确B、错误7、行政事业单位内部控制关键岗位主要包括〔ABCD〕。
A、政府采购业务管理B、资产管理C、合同管理D、建设工程管理8、以下属于预算业务中不相容岗位的是〔〕。
A、预算编制与预算审批B、预算审批与预算执行C、预算执行与预算考核D、预算调整和预算审批9、以下属于货币资金控制目标的是〔B〕。
A、建立完善的政府采购内部管理制度，标准政府采购预算和方案编报，提高政府采购质B、确保单位货币资金平安完整，确保货币资金使用符合国家法律规定及单位内部规章制度，提高货币资金使用效率C、保证资产的平安完整，防止资产浪费，提高资产使用效率D、工程立项科学合理，决策过程合法合规，建设过程控制有效.。
行政事业单位内部控制报告管理制度试题及答案
行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)一、单选题1、下列不属于行政事业单位的是（）。
A、人大机关B、检查机关C、各民主党派D、非盈利组织机构【正确答案】D【您的答案】D[正确]2、对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责的是（）。
A、单位主要负责人B、单位部门主任C、单位名誉负责人D、单位人大代表【正确答案】A【您的答案】A［正确］3、负责组织实施全国行政事业单位内部控制报告编报工作的部门是（）.A、审计部B、财政部C、人民代表大会D、人民代表大会常务委员会【正确答案】B【您的答案】B[正确]4、年度终了,行政事业单位应按照财政部发布的统一报告编制内部控制报告，并经( ）审批后对外报送.A、单位部门主管B、内部控制主管人员C、审计主管D、单位主要负责人【正确答案】D【您的答案】D[正确]5、在所属单位中选取（)作为本地区(部门）的内部控制工作联系点.A、内部控制工作开展最早的单位B、省级直辖的单位C、内部控制工作开展成效突出的先进单位D、统筹核算内部控制的单位【正确答案】C【您的答案】D6、下列关于不相容职务的说法中，错误的是（）。
A、授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离B、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离C、执行某项经济业务和记录该项经济业务的职务要分离D、保管某些财产物资和对其进行记录的职务无须分离【正确答案】D【您的答案】C7、内部控制应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般,推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设，着力防范可能产生的重大风险，体现的是（）.A、重要性原则B、客观性原则C、规范性原则D、全面性原则【正确答案】A【您的答案】A［正确]8、应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是,真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况，体现的是行政事业单位内部控制的（）。
A、重要性原则B、客观性原则C、规范性原则D、全面性原则【正确答案】B【您的答案】B［正确］9、负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本部门内部控制汇总报告的真实性和完整性负责的是( ).A、各行政主管部门B、地方各级财政部门C、财政部D、审计部【正确答案】A【您的答案】C10、（）在单位内部控制体系中居于主导地位。
行政事业单位内部控制报告管理制度试题及答案
行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）一、单选题1、下列不属于行政事业单位的是（）。
A、人大机关B、检查机关C、各民主党派D、非盈利组织机构【正确答案】D【您的答案】D[正确]2、对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责的是（）。
A、单位主要负责人B、单位部门主任C、单位名誉负责人D、单位人大代表【正确答案】A【您的答案】A[正确]3、负责组织实施全国行政事业单位内部控制报告编报工作的部门是（）。
A、审计部B、财政部C、人民代表大会D、人民代表大会常务委员会【正确答案】B【您的答案】B[正确]4、年度终了，行政事业单位应按照财政部发布的统一报告编制内部控制报告，并经（）审批后对外报送。
A、单位部门主管B、内部控制主管人员C、审计主管D、单位主要负责人【正确答案】D【您的答案】D[正确]5、在所属单位中选取（）作为本地区（部门）的内部控制工作联系点。
A、内部控制工作开展最早的单位B、省级直辖的单位C、内部控制工作开展成效突出的先进单位D、统筹核算内部控制的单位【正确答案】C【您的答案】D6、下列关于不相容职务的说法中，错误的是（）。
A、授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离B、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离C、执行某项经济业务和记录该项经济业务的职务要分离D、保管某些财产物资和对其进行记录的职务无须分离【正确答案】D【您的答案】C7、内部控制应当重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位，突出重点、兼顾一般，推动行政事业单位围绕重点开展内部控制建设，着力防范可能产生的重大风险，体现的是（）。
A、重要性原则B、客观性原则C、规范性原则D、全面性原则【正确答案】A【您的答案】A[正确]8、应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是，真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况，体现的是行政事业单位内部控制的（）。
A、重要性原则B、客观性原则C、规范性原则D、全面性原则【正确答案】B【您的答案】B[正确]9、负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本部门内部控制汇总报告的真实性和完整性负责的是（）。
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2018年会计继续教育行政事业单位内部控制报告管理制度》解读一、单选题1. 内部控制的核心内涵和政策来源是（）。
《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》行政事业单位内部控制规范（试行）》2.测试阶段财政部印发《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》，对各级各类行政事业单位内部控制基础情况进行“摸底”测试，帮助各单位查找内部控制基础的不足之处和薄弱环节，这种方式是（）。
以评促建评建结合重在建设以评促改3.财政部会计司组织有关专家成立了“行政事业单位内部控制报告体系研究”课题组，在《管理制度》的研究制定工作中属于的阶段是（）。
启动阶段调研阶段测试阶段研讨阶段4.财政部会计司对《管理制度》和《通知》相关条款和内容进行修改和完善，并最终形成了《管理制度》和《通知》并正式印发的时间是（）。
2016年1月2016年6月2016年12月2017年1月5.下列不属于加强行政事业单位内部控制作用的是（）。
提升内部治理水平规范外部权力运行促进依法行政推进廉政建设6.部门行政事业单位内部控制报告的编制与报送中主要规定的是（）。
行政事业单位内部控制报告监督检查的总体要求各行政主管部门汇总本部门所属单位内部控制报告的工作要求各行政主管部门汇总本部门所属单位内部控制报告的工作依据各行政主管部门报送本部门内部控制报告的要求7.下列哪项不属于内部控制报告制度和工作安排中主要对其规定了报送要求的是（）。
地方财政部门各部门工商企业行政事业单位8.各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责，各单位应当按照《通知》及其附件要求及时编制和报送内部控制报告，以上内容遵循的是哪一项贯彻实施要求。
（）高度重视，精心组织数据准确，报送及时强化分析，推动整改加强宣传，交流经验9.各计划单列市财政部门应当直接将本地区行政事业单位内部控制报告上报的单位是（）。
省级财政部门省政府国务院财政部（会计司）10.对单位内部控制报告不符合要求追究责任时不属于参照的有关法律法规的是（）。
《会计法》《公司法》《财政违法行为处罚处分条例》《预算法》11.《管理制度》中的行政事业单位不包括（）。
党的机关行政机关政协机关私营企业12.内部控制报告应当包括行政事业单位内部控制的建立与实施、覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动，能够综合反映行政事业单位的内部控制建设情况，符合以上要求的原则是（）。
全面性原则客观性原则规范性原则重要性原则13.重要性原则主要包括的内容是（）。
真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况重点关注行政事业单位重点领域和关键岗位覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动按照财政部规定的统一报告格式及信息要求编制内部控制报告14.下列不属于《管理制度》制定作用的是（）。
加强行政事业单位内部控制建设促进行政事业单位内部控制信息公开提高行政事业单位内部控制报告质量明确行政事业单位内部控制报告的目的15.行政事业单位是内部控制报告的责任主体，对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责的是（）。
单位全体成员内部控制报告起草人单位主要负责人单位财务人员16.以下内容不属于各行政主管部门职责的是（）。
布置本部门行政事业单位内部控制年度报告编报工作并开展相关培训组织和开展本部门行政事业单位内部控制报告信息质量的监督检查工作建立和管理本部门行政事业单位内部控制报告数据库组织和指导全国行政事业单位内部控制报告的收集、审核、汇总、报送、分析使用17.下列属于财政部职责的是（）。
布置本地区行政事业单位内部控制年度报告编报工作组织开展全国行政事业单位内部控制报告信息质量的监督检查工作组织和指导本地区行政事业单位内部控制考核评价工作建立和管理本地区行政事业单位内部控制报告数据库18.各部门汇总的行政事业单位内部控制报告应当以所属行政事业单位上报的信息为准，不得有的行为是（）。
真实报告客观报告随意调整全面报告19.负责组织实施全国行政事业单位内部控制报告编报工作的部门是（）。
财政部发改委审计署国家税务总局20.地方各级财政部门应当在规定的时间内报送本地区行政事业单位内部控制报告，其直接报送的部门是（）。
上级财政部门财政部省政府地方各级政府21.不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施属于的制衡机制是（）。
分事行权分岗设权分级授权专项审计22.下列不包括在预算业务管理制度中的内容是（）。
预算追加调整票据管理绩效评价23.下列不属于制度执行情况考核中对于合同管理的考核内容的是（）。
合同订立规范性合同变更的规范性合同执行规范性资产配置节约性24.下列业务职责中含有项目实施与价款支付不能由同一人担任的要求的是（）。
预算业务管理建设项目管理资产管理收支业务管理25.各单位根据单位管理目标进行优秀案例总结后形成的书面成果是（）。
管理建议书风险评估报告内控基本制度内控业务规范二、判断题1.《管理制度》和《通知》从起草到发布，大致经历了五个阶段。
（错误）2.调研阶段的工作内容为研究制定《管理制度》和开展年度内部控制报告编报工作奠定了实践基础。
（正确）3.《管理制度》有利于规范单位内部控制报告编报工作，提高单位内部控制报告质量，促进单位进一步加强内部控制建设工作。
（正确）4.公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定为重大行政决策法定程序。
5.课题组针对内部控制报告格式和要求进行了创新性设计，以主观性描述代替定性及定量相结合的客观性指标，从而有效降低了单位编报内部控制报告的难度和工作强度。
（错误）6.行政事业单位内部控制报告的编制与报送主要明确了财政部、地方各级财政部门及各行政主管部门在分别组织实施全国、本地区、本部门单位内部控制报告编报工作过程中的责任及主要职责。
（错误）7.《管理制度》附则中主要明确了各地区、各部门可依据《管理制度》制定具体实施细则，以及《管理制度》的生效日期等内容。
（正确）8.加强对本地区（部门）所属单位内部控制报告工作的监督检查，每年应对所有的内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查，推动所属单位做好内部控制问题整改。
（错误）9.地方各级财政部门收到《管理制度》和《通知》后可以根据本部门工作内容多少自行决定启动本地区内部控制报告编报工作的时间，不需要立即启动编报工作。
（错误）10.各地区、各部门要探索建立本地区（部门）内部控制工作联系点制度，选取内部控制工作开展成效突出的先进单位作为本地区（部门）的内部控制工作联系点。
（正确）11.行政事业单位应当根据管理制度，结合本单位内部控制建立与实施的实际情况，明确相关内设机构、管理层级及岗位的职责权限，按照规定的方法程序和要求，有序开展内部控制报告的编制、审核、报送、分析使用等工作。
（正确）12.内部控制报告，是指行政事业单位在年度终了，结合本单位实际情况，依据《指导意见》和《单位内部控制规范》，按照本制度规定编制的能够综合反映本单位内部控制建立与实施情况的总结性文件。
（正确）13.行政事业单位应当按照财政部规定的统一报告格式及信息要求编制内部控制报告，不得自行修改或删减报告及附表格式。
（正确）14.内部控制报告应当立足于行政事业单位的实际情况，坚持实事求是，真实、完整地反映行政事业单位内部控制建立与实施情况，以上内容遵循的原则是重要性原则。
（错误）15.行政事业单位内部控制报告信息质量的监督检查工作采取“统一管理、分级实施”原则，各地区行政事业单位内部控制报告信息质量监督检查工作由财政部按照统一的工作要求分级组织实施。
（错误）16.地方各级财政部门负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作，并对本地区内部控制汇总报告的真实性和完整性负责。
（正确）17.各地区、各部门可依据《管理制度》，结合工作实际，制定相应的实施细则。
（正确）18.各省级财政部门应当对下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告进行审核和汇总工作，并只将本地区行政事业单位内部控制报告的电子版报送财政部（会计司）。
（错误）19.行政事业单位应当在规定的时间内，向上级行政主管部门报送本单位内部控制报告及能够反映本单位内部控制工作基本事实的相关材料。
（正确）20.对重点领域的关键岗位是否建立定期交流和干部轮岗制度考核属于分岗设权的制衡机制要求。
（错误）21.资产管理业务中对外投资的可行性研究与评估不能由一人完成。
（正确）22.收支业务管理中收款与会计核算可以由同一人完成。
（错误）23.行政事业单位内部控制的政策研究展望中包括建立会计立法保障，明确内控主体责任以及完善财政绩效评价，提高内控重视程度。
（正确）。