(完整版)固定资产管理风险与关键环节控制

固定资产各环节的管控措施

（2）固定资产使用部门及管理部门建立固定资产运行管理档案，并制订合理的日常维修和大修计划，经主管领导审批后执行
（3）固定资产实物管理部门审核施工方资质和资信，并建立管理档案；修理项目应分类，明确需要招投标项目。修理完成，由施工方出具交工验收报告，经资产使用和实物管理部门核对工程量并审批。重大项目应专项审资产编号上与固定资产目录保持对应关系，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任部门和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容，便于固定资产的有效识别。固定资产目录和卡片均应定期或不定期复核，保证信息的真实性和完整性
固定资产运行维护
（1）固定资产使用部门会同资产管理部门负责固定资产的日常维修、保养工作，将资产日常维护流程体制化、程序化、标准化，定期检查，及时地消除风险，提高固定资产的使用效率，切实消除安全隐患
（4）对出租的固定资产，应由相关管理部门提出出租或出借申请，写明申请的理由和原因，并由相关授权人员和部门进行审核。审核通过后应签订出租或出借合同，包括合同双方的具体情况，出租的原因和期限等内容
固定资产取得
（2）对于重大固定资产项目的投保，企业应当考虑采取招标方式确定保险人，防范固定资产投保舞弊
（3）已投保的固定资产发生损失的，企业应及时地调查原因及受损金额，向保险公司办理相关的索赔手续
资产登记造册
（1）制定适合本企业的固定资产目录，列明固定资产编号、名称、种类、所在地点、使用部门、责任人、数量、账面价值、使用年限、损耗等内容
（3）对清查过程中发现的盘盈（盘亏），应分析原因，追究责任，妥善处理。固定资产盘盈（盘亏）要在报告审核通过后及时地调整固定资产账面价值，确保账实相符，并上报备案
抵押、
质押
（1）加强固定资产抵押、质押的管理，明晰固定资产抵押、质押流程，规定固定资产抵押、质押的程序和审批权限等，确保固定资产抵押、质押经过授权审批及适当程序。同时，应做好相应记录，保障企业资产安全

固定资产风险防控

固定资产风险防控
标题：固定资产风险防控
引言概述：
固定资产是企业重要的生产资料和经营工具，对企业的发展起着至关重要的作用。

然而，固定资产也存在着一定的风险，如资产损失、价值下降等，因此，对固定资产风险进行有效的防控对企业的稳健发展至关重要。

一、合理评估固定资产风险
1.1 确定固定资产的价值和风险程度
1.2 对固定资产的使用寿命和折旧情况进行评估
1.3 分析固定资产所处的市场环境和行业发展趋势
二、建立完善的固定资产管理制度
2.1 设立固定资产管理部门或岗位
2.2 制定固定资产管理规章制度
2.3 建立固定资产台账和档案管理系统
三、加强固定资产的维护和保养
3.1 定期进行固定资产的检查和维修
3.2 建立固定资产保养计划
3.3 提高员工的固定资产维护意识和技能
四、规范固定资产的处置和报废流程
4.1 制定固定资产处置和报废的程序和标准
4.2 对固定资产的报废价值进行评估
4.3 确保固定资产处置和报废程序的合规性和透明度
五、加强固定资产风险监控和应对
5.1 建立固定资产风险监控机制
5.2 制定固定资产风险应对预案
5.3 定期进行固定资产风险评估和应对措施的检查和调整
结语：
固定资产风险防控是企业管理的重要组成部分，只有加强对固定资产风险的认识和管理，才能有效地保障企业的资产安全和稳健发展。

企业应该根据自身情况，制定相应的固定资产风险防控措施，不断完善和提升固定资产管理水平，确保固定资产的安全和有效利用。

行政事业单位固定资产管理主要风险点及对策

行政事业单位固定资产管理主要风险点及对策1. 引言1.1 背景介绍行政事业单位作为国家机构和公共服务机构的重要组成部分，其固定资产管理涉及到公共财务和国家资产的安全管理。

固定资产是行政事业单位生产经营活动中必不可少的重要资源，对于单位的正常运转和发展起着至关重要的作用。

固定资产管理中存在着种种风险点，如资产丢失、浪费、损毁等现象时有发生，严重影响了单位的工作效率和财务状况。

固定资产管理的主要风险点包括但不限于：资产台账不完整、资产盘点不及时、资产流转不规范、资产保护不力等。

这些问题不仅直接导致了资产的损失和减值，也影响了单位的形象和运行效率。

加强对固定资产管理的监督和控制，建立健全的资产管理制度和流程显得尤为重要。

本文将针对行政事业单位固定资产管理中存在的主要风险点，提出一些对策和建议，旨在引起相关部门和单位的重视，加强固定资产管理工作，提高资产利用效率和保障国家资产安全。

【背景介绍】到此结束。

1.2 研究意义固定资产管理是行政事业单位管理工作中的重要内容，对于提高单位运转效率、减少资源浪费、确保资产安全具有至关重要的作用。

固定资产管理中存在着诸多风险点，如管理制度不完善、资产盘点不及时、资产使用监管不到位等，这些风险点可能导致资产流失、损坏或被盗，进而影响单位正常运转。

加强行政事业单位固定资产管理的研究具有重要的意义。

通过深入研究固定资产管理的主要风险点，可以帮助单位对存在的问题有更清晰的认识，有针对性地采取措施进行改进，提高资产管理水平。

建立健全的固定资产管理制度、加强固定资产盘点与清查、加强资产使用监管和固定资产保护与维护等对策的提出和实施，可以有效地降低固定资产管理中的风险，保障单位资产的安全和有效利用，为单位的可持续发展提供有力保障。

本文旨在深入探讨行政事业单位固定资产管理的主要风险点及对策，旨在为行政事业单位提升固定资产管理水平提供参考，具有一定的研究价值和实践意义。

2. 正文2.1 固定资产管理的主要风险点行政事业单位固定资产管理是企业管理中的重要环节，对于单位的正常运转和发展起着至关重要的作用。

行政事业单位固定资产管理风险与内部控制分析

行政事业单位固定资产管理风险与内部控制分析固定资产管理风险是指在行政事业单位进行固定资产购置、使用、维护等过程中可能发生的各类风险。

主要包括以下几个方面：1. 购置风险：行政事业单位在购置固定资产时，可能存在价格不合理、质量不合格等风险。

单位在购买设备时未经过充分的比价，导致价格较高；或者购买的设备质量不符合要求，无法正常使用，造成浪费。

2. 使用风险：行政事业单位在使用固定资产的过程中，可能存在人为破坏、损耗、滥用等风险。

单位员工未正确使用设备，导致设备损坏；或者某些员工滥用职权，将固定资产以低价转让给他人。

3. 维护风险：固定资产需要定期维护，以保证其正常运转和使用寿命。

如果行政事业单位未能按时进行维护，或者维护人员技术不过关，将导致固定资产不能正常使用，影响单位的工作效率和服务质量。

4. 盘点风险：行政事业单位需要定期盘点固定资产，以核实账面数与实际数是否一致。

如果盘点过程不严谨，或者存在漏盘、错盘等情况，将影响单位资产的准确性。

二、内部控制分析为了有效管理固定资产风险，行政事业单位应建立健全的内部控制制度。

具体包括以下几个方面：1. 采购制度：建立明确的采购制度，规定单位固定资产购置的程序和权限，规定价格比较、招标投标等方式，以确保采购过程的合规性和合理性。

2. 使用制度：建立固定资产使用制度，明确固定资产的保管人员和使用权限，规定设备的正常使用和维护要求，加强对员工的培训和监督，避免损坏、滥用等情况的发生。

3. 维护制度：建立固定资产维护制度，规定资产维护的周期和方法，制定维护计划，确保固定资产按时维护，减少设备故障和损耗的风险。

4. 盘点制度：建立固定资产盘点制度，规定盘点的时间、方法和责任人，确保盘点的准确性和及时性，发现并解决账实不符的问题。

5. 内部审计：定期进行内部审计，评估固定资产管理的有效性和合规性，及时发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。

通过建立健全的内部控制制度，对固定资产管理风险进行有效控制，行政事业单位可以实现固定资产的合理使用和管理，提高单位的工作效率和服务质量。

固定资产管理风险及控制措施

固定资产管理风险及控制措施事业单位在固定资产验收过程中，存在验收程序不规范的问题，导致购置的资产质量不符合要求。

一些单位对验收程序不够重视，存在验收人员素质不高、验收标准不清晰等问题。

这些问题导致了一些固定资产质量不符合要求，甚至出现了安全隐患。

针对这种情况，我们认为可以采取以下控制措施：1）加强对验收人员的培训和管理，提高验收人员的素质和专业水平。

2）制定固定资产验收标准，确保验收程序规范化、标准化。

3）加强对固定资产质量的监督和管理，确保固定资产质量符合要求。

4）加强对固定资产使用单位的监督和管理，确保资产使用单位按照规定使用、维护固定资产，提高固定资产使用效率和质量。

四）固定资产维修管理不到位固定资产的日常维护和保养是保证固定资产正常运转和延长使用寿命的关键。

但是，一些事业单位在固定资产维修管理方面存在不到位的情况，导致固定资产的损坏和报废率增加。

针对这种情况，我们认为可以采取以下控制措施：1）建立健全固定资产维修管理制度，确保维修管理程序规范化、标准化。

2）加强对固定资产维修人员的培训和管理，提高维修人员的素质和专业水平。

3）加强对固定资产的日常维护和保养，定期进行维修和保养，减少固定资产的损坏和报废率。

4）加强对固定资产的监督和管理，及时发现和处理固定资产的问题，确保固定资产的正常运转。

我国的事业单位过度依赖先进的仪器设备进行科研和社会服务。

他们积极争取更多更先进的固定资产，但国家在固定资产购置、领用和管理等方面的法规滞后或不完善，缺乏约束监督机制，缺失了采购、调拨和报废等环节的管理措施和监督手段，特别是固定资产购置和建设的验收程序没有严格的制度规范，导致单位普遍存在固定资产质量不符合要求的问题。

在贪多求新、重复购建、重钱轻物、重购轻管的情况下，事业单位的固定资产规模不断增长。

但大多数单位过于强调资产的公益性和无偿性，而不注重保值增值和使用效率，最终导致效益提高与规模增长之间偏离不断加大。

固定资产管理流程主要风险关键控制文档

3-固定资产管理流程——主要风险关键控制文档流程节点工作内容主要风险关键控制控制措施责任人实施证据2 审核《合肥研究院采购/外包申请单》1、采购理由不充分；2、与预算规定不符；3、属于政府采购的未上报政府采购预算。

采购事项真实、必要，且与预算书等规定的内容相符合，上报政府采购预算。

1、了解科研任务、对照《项目任务书》、预算文件以与调整报告等判断其真实性和必要性；2、未上报政府采购预算不予审核。

资产管理部门《合肥研究院采购/外包申请单》审核记录4 确定供应商1、公开招标程序不规范；2、非公开招标采购方式采购的，未按规定的程序执行；3、50万元以上的进口产品与120万元以上的采用非公开招标方式未向财政部办理报批手续；4、其他方式确定的供应商未进行任何的询价和谈判等。

供应商的确定必须符合相应的采购程序或依据1、加强对使用部门人员和业务管理人员的采购政策培训，严格执行采购管理规定；2、财务资产处、监察审计等相关管理部门对采购过程进行监督。

经办人员、相关管理人员询价、招标、审批等过程记录签订合同1、存在对采购人的不合理条款；2、技术指标、履行期限、付款方式等主要条款规定不明确具体；3、签订手续不完备，缺乏法律约束力。

合同签订手续齐全，内容明确规范，符合国家相关的法律法规规定。

严格履行相应的合同审查手续。

经办人员、相关管理人员合同审批单5 设备验收与入库验收过程流于形式，采购的货物与实物不符采购合同内容与到货的实物现场开箱要相符1、进行实物验收，核对采购的货物申请、合同等与实验一致；2、组织相关专业人员对技术指标等进行测试、核对资产部门主管人员与相关专业人员《中科院合肥物质科学研究院采购/外包进货检验、复核记录单》、《器材购进/安装验收单》、《合肥物质科学研究院设备、材料直发单》或《入库单》记录8 财务审核1、手续、资料不全；2、虚假发票；3、未按合同要求付款。

资料审查，发票查验，按合同规定付款条件付款1、转账结算或信用卡结算；2、认证对照合同付款条款；3、网上查询发票真伪；4、加强财务复核，确保手续资料齐全。

固定资产管理风险及控制措施

固定资产管理风险及控制措施（一）购置不符合资产配置标准或未纳入预算事业单位改革后，保留事业单位性质的大多数是公益性科研单位，而此类单位申请的基金、课题项目较多，这些经费很大一部分会用于仪器设备等购置支出，而此类性质的单位的仪器设备购置范围有限，导致重复购置，不符合行政事业单位资产配置标准，造成了资产的闲置和浪费。

同时，尚有很多事业单位进行经费预算时，只对固定资产购置修缮进行经费预算，未对购置的资产的类别和数量进行详细预算，这就会出现资产使用部门没有严格按照固定资产的需求进行请购，特别是有些业务部门申请的基金课题、专项项目经费较多，资产购置时经费是从专项课题支出，资产购置并未纳入年初经费预算，资产购置审批部门履行审批程序时就没法真正按需配置，从而导致购置不符合配置标准，造成闲置。

针对这种情况，我们认为可以采取的控制措施：（1）对资产管理人员进行岗位培训，确保经办人员及时全面掌握资产配置标准规定和预算指标。

（2）单位设置岗位职责时，确保资产请购部门与内部审核审批部门相分离。

（3）加强部门间联系与沟通，内部审核审批的部门要认真履行职责，加强对单位固定资产购置申请的审核，对不符合资产配置标准规定的严格给予制止。

（4）大宗设备采购适用议事决策机制，领导班子集体审议。

（二）固定资产购置程序不符合规定现有大多数事业单位未成立专门的资产采购部门，未采取政府采购程序，很多业务部门根据自己部门的课题、基金项目自行采购，未纳入年度预算，且存在购置固定资产不讲求使用效率，很少进行绩效评价，全面评价资金的使用效率及固定资产投资的可行性，普遍存在重复、盲目、无计划性购置固定资产，导致许多固定资产购置完之后无法发挥作用，使用效率低下，处于闲置、半闲置状态。

控制措施：（1）将固定资产购建纳入统一预算，将所有上级部门调拨的和单位自筹采购的固定资产资金纳入年初财务预算，制定合理的固定资产配置标准，实行政府采购。

（2）对外购的资产加强采购控制，制定固定资产管理制度，成立专门的资产采购部门，由业务部门提出资产采购申请，采购部门实行统一采购，加强管理。

(完整版)固定资产管理风险与关键环节控制

第一小节固定资产管理风险与关键环节控制
6.1.1 固定资产管理风险
为了加强对固定资产的内部控制，防止固定资产业务中的各种差错和舞弊行为，保护固定资产安全完整，提高固定资产使用效率，在固定资产管理过程中应当注意以下10种风险，具体如图6—1所示。

第二小节图6—1 固定资产管理中存在的风险示意图第三小节 6.1.2 固定资产管理关键环节控制
企业在建立与实施固定资产内部控制时，至少应当强化一下六个关键环节的控制，具体如图6—2所示。

图6—2 固定资产管理关键环节示意图。

固定资产业务关键风险控制点及措施讲解

固定资产业务关键风险控制点及措施讲解1. 采购风险：采购固定资产时，可能会面临供应商能力不足、产品质量不可靠、交货延误等风险。

为了降低采购风险，企业应该选择合格的供应商，进行充分的供应商评估和筛选，建立供应商合作伙伴关系，签订合同明确责任和权益，进行交货验收并保留相关证据，合理安排采购时间，确保供应能够按时到位。

2. 使用风险：固定资产投入使用后，存在维护不及时、使用不当、损耗过大等风险。

为了降低使用风险，企业应制定资产管理政策和操作规程，明确资产使用的权限和责任，定期进行资产折旧核算和检查，建立定期维护保养的制度，并做好相应的记录和档案管理，确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。

3. 报废处置风险：固定资产在其使用寿命结束或无法修复时需要进行报废处置。

报废处置的风险包括评估误差、处置渠道透明度不足等。

为了降低报废处置风险，企业应制定报废处置审批程序和标准，建立报废处置的信息管理系统，确保报废资产的评估准确性及公正性，选择可靠的处置渠道并签订相应的合同，确保处置过程合规、透明。

4. 盘点风险：定期进行固定资产盘点是防止资产遗失、盗窃以及管理混乱等问题的重要方式。

盘点风险包括盘点不准确、盘点过程管理不严谨等。

为了降低盘点风险，企业应制定资产清查方案，明确盘点的时间、地点和责任人，建立盘点的标准和流程，采用合适的盘点工具和技术，对盘点结果进行核查和复核，及时纠正盘点差异。

综上所述，固定资产业务关键风险控制点及措施包括采购、使用、报废处置和盘点等方面。

通过制定相关政策和制度，建立合作伙伴关系，加强供应商评估和筛选，严格执行资产管理规范，做好维护保养和档案管理，加强报废处置评估和渠道管理，规范盘点流程和核查结果，可以有效降低固定资产业务的风险，保护企业利益。

固定资产在企业的日常经营活动中扮演着重要的角色，如果不加以有效的风险控制，可能会对企业的经营业绩和财务状况造成负面影响。

在固定资产业务中，存在着一系列关键风险控制点，以下将进一步介绍并探讨这些风险控制点及其相应的措施。

固定资产管理风险点与防控

固定资产管理风险点与防控嘿，朋友们！咱今天来聊聊固定资产管理风险点与防控这档子事儿。

你说这固定资产，就像咱家里的宝贝一样，得好好看着、管着。

要是不小心出了岔子，那可不得了哇！就好比你有辆爱车，你不精心保养，任由它风吹日晒雨淋，那它能不出毛病吗？先来说说这风险点。

一个是购置的时候，要是没看准，花了冤枉钱买了个不实用的东西，那不就傻眼啦？这就好像去买菜，不挑挑拣拣，买个烂菜回来，多闹心呀！还有啊，在使用过程中，要是不爱惜，随意损坏，那资产不就贬值啦？就跟你新买的手机，没几天就摔得坑坑洼洼的，多心疼呀！另外，管理不善也不行呀，东西放哪儿都不知道，找都找不着，那不就成了无头苍蝇啦？那怎么防控呢？这可得上心啦！购置的时候，咱得瞪大眼，好好比较，别被那些花言巧语给骗喽！就像找对象似的，得找个靠谱的呀！使用的时候呢，得养成好习惯，轻拿轻放，定期保养，这资产才能用得长久嘛。

这就跟咱每天洗脸刷牙一样，得养成习惯呀！管理方面呢，得有个清楚的账目，东西在哪，啥状态，都得明明白白的。

别整得乱七八糟的，到时候自己都糊涂啦！你想想看，要是公司的固定资产都管理得井井有条，那多有面子呀！老板也开心，员工也轻松。

可要是一塌糊涂，那可就麻烦大啦！这不就跟家里一样嘛，要是家里乱七八糟的，找个东西都费劲，心情能好吗？咱再举个例子，好比一个仓库，里面堆的都是固定资产。

要是没有合理的规划和管理，那找个东西不就跟大海捞针似的？而且还容易损坏呀！但要是管理得好，东西都摆放得整整齐齐，账目也清楚，需要啥一下子就能找到，多高效呀！这不是皆大欢喜嘛！所以说呀，固定资产管理风险点与防控可太重要啦！咱可不能马虎大意。

得把它当成一件大事来对待，就像对待咱自己的宝贝一样。

只有这样，才能让固定资产发挥最大的作用，为我们创造价值呀！大家说是不是这个理儿呢？咱可别等到出了问题才后悔莫及呀，现在就行动起来，把固定资产管理好，让一切都顺顺利利的！。

固定资产管理的主要风险及控制措施

固定资产管理的主要风险及控制措施【摘要】本文以促进企业实现固定资产管理目标，及时发现管理中的薄弱环节，有针对性地采取相应措施，不断提升资产管理水平，确保资产安全完整，提高资产效能为出发点，结合固定资产的管理环节，明确了各环节的主要风险，进一步指出相应的控制措施。

【关键词】固定资产；风险；控制措施1.引言固定资产是企业开展正常的生产经营活动必要的物资条件，其价值随着企业生产经营活动逐渐转移到产品成本中。

固定资产的安全、完整直接影响到企业生产经营的可持续发展能力。

特别是诸如高速公路企业、物流仓储企业、建筑施工企业等类型的大型企业，其经营特点就是利用企业拥有的固定资产为社会提供服务，其固定资产占资产总额的比例较高，一般达80%以上，有的企业甚至超过90%。

如何能够管好、用好、核算好固定资产；如何查找管理的薄弱环节，健全全面风险管控措施，保证资产的安全、完整、高效成为摆在企业决策层和经营管理层面前的一个现实课题。

本文从固定资产管理环节出发，指出其存在的主要风险，进一步明确各环节的主要控制措施。

2.固定资产的管理环节对企业的固定资产管理要实现全面与全程管理相结合的管理模式。

全程管理即是指对固定资产从企业外部进入企业到最终退出企业的全过程，所经历的所有环节上实行的由始至终、环环相扣的管理行为。

通常，固定资产全程管理的环节如图1。

根据上述13个管理环节，可将固定资产管理大致分为进入、存续和退出三个阶段：固定资产进入阶段，其管理环节包括制定战略、预算作业和取得验收。

管理目标是在满足内部需求的同时取得效用最大的固定资产，即实现质优价廉，并通过验收和领用环节，保质保量地将固定资产分配至资产使用人。

固定资产存续阶段，其管理环节包括登记投保、使用培训、运行维护、更新改造、调拨置换、出租出借和清查盘点。

管理目标是确保实现资产的合理使用和有序流动，并通过清查盘点等环节，确保企业固定资产的数量、分布、和资产状况等信息完整准确、账实相符。

固定资产管理风险及控制措施

固定资产管理风险及控制措施固定资产管理风险及控制措施（⼀）购置不符合资产配置标准或未纳⼊预算事业单位改⾰后，保留事业单位性质的⼤多数是公益性科研单位，⽽此类单位申请的基⾦、课题项⽬较多，这些经费很⼤⼀部分会⽤于仪器设备等购置⽀出，⽽此类性质的单位的仪器设备购置范围有限，导致重复购置，不符合⾏政事业单位资产配置标准，造成了资产的闲置和浪费。

同时，尚有很多事业单位进⾏经费预算时，只对固定资产购置修缮进⾏经费预算，未对购置的资产的类别和数量进⾏详细预算，这就会出现资产使⽤部门没有严格按照固定资产的需求进⾏请购，特别是有些业务部门申请的基⾦课题、专项项⽬经费较多，资产购置时经费是从专项课题⽀出，资产购置并未纳⼊年初经费预算，资产购置审批部门履⾏审批程序时就没法真正按需配置，从⽽导致购置不符合配置标准，造成闲置。

针对这种情况，我们认为可以采取的控制措施：（1）对资产管理⼈员进⾏岗位培训，确保经办⼈员及时全⾯掌握资产配置标准规定和预算指标。

（2）单位设置岗位职责时，确保资产请购部门与内部审核审批部门相分离。

（3）加强部门间联系与沟通，内部审核审批的部门要认真履⾏职责，加强对单位固定资产购置申请的审核，对不符合资产配置标准规定的严格给予制⽌。

（4）⼤宗设备采购适⽤议事决策机制，领导班⼦集体审议。

（⼆）固定资产购置程序不符合规定现有⼤多数事业单位未成⽴专门的资产采购部门，未采取政府采购程序，很多业务部门根据⾃⼰部门的课题、基⾦项⽬⾃⾏采购，未纳⼊年度预算，且存在购置固定资产不讲求使⽤效率，很少进⾏绩效评价，全⾯评价资⾦的使⽤效率及固定资产投资的可⾏性，普遍存在重复、盲⽬、⽆计划性购置固定资产，导致许多固定资产购置完之后⽆法发挥作⽤，使⽤效率低下，处于闲置、半闲置状态。

控制措施：（1）将固定资产购建纳⼊统⼀预算，将所有上级部门调拨的和单位⾃筹采购的固定资产资⾦纳⼊年初财务预算，制定合理的固定资产配置标准，实⾏政府采购。

固定资产管理风险与关键环节控制

第一小节固定资产管理风险与关键环节控制
固定资产管理风险
为了加强对固定资产的内部控制，防止固定资产业务中的各种差错和舞弊行为，保护固定资产安全完整，提高固定资产使用效率，在固定资产管理过程中应当注意以下10种风险，具体如图6—1所示。

第二小节图6—1 固定资产管理中存在的风险示意图
第三小节固定资产管理关键环节控制
企业在建立与实施固定资产内部控制时，至少应当强化一下六个关键环节的控制，具体如图6—2所示。

图6—2 固定资产管理关键环节示意图。

公司固定资产管理与风险控制

公司固定资产管理与风险控制一、管理与控制目标（一）固定资产管理符合相关法律法规的规定；（二）固定资产处置经过适当审批，决策过程科学规范；（三）确保资产完整地保存及有效使用，价值得到公允反映；（四）对固定资产的历史记录完整，符合会计准则规定，公允地反映固定资产价值；（五）完好地保存所有资产的原始凭证和产权证书，确保拥有所记录资产的所有权。

二、风险识别（一）固定资产管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；（二）固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费；（三）固定资产处置未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失；（四）固定资产使用、维护不当和管理不善，可能造成企业资产使用效率低下或资产损失；（五）固定资产会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致企业资产账实不符或资产损失。

三、成本费用管理与风险控制流程图（一）固定资产取得与验收1 固定资产购置（二）固定资产使用与维护1 清查和盘点固定资产2 计提固定资产减值准备（三）固定资产处置与转移1 固定资产报废2 固定资产出售3 固定资产出租4 固定资产对外捐赠5 固定资产核销6 固定资产评估四、风险控制点五、相关文件（一）《xxxxxx有限公司固定资产管理办法（试行）》（二）《xxxxxx有限公司资产核销管理办法实施细则》（（三）《xxxxxx有限公司资产评估管理办法》六、备注（一）固定资产：指为生产商品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，使用期限超过一年且单位价值在2000元以上的房屋建筑物和构筑物、通用设备、运输设备、网络建设维护设备以及其它设备等有形资产。

（二）固定资产需求部门：是指未来一段时间，对固定资产使用有需求并提出增加申请的部门，其在获得固定资产使用权后即为固定资产使用部门。

（三）固定资产使用部门：是指实际使用固定资产的部门，固定资产使用部门需建立固定资产台账，掌握固定资产卡片。

固定资产风险防控

固定资产风险防控一、背景介绍固定资产是企业重要的生产资料和经营工具，对企业的经营和发展起着重要的支撑作用。

然而，固定资产也存在一定的风险，如盗窃、损坏、过期等，这些风险可能会给企业带来严重的经济损失。

因此，建立一套科学有效的固定资产风险防控措施是企业管理的重要任务。

二、风险评估1. 定义风险等级：根据固定资产的重要性和价值确定不同风险等级，如高风险、中风险和低风险。

2. 评估风险概率：通过历史数据和经验，分析不同风险发生的概率，确定风险的可能性。

三、风险预防1. 建立固定资产管理制度：制定明确的固定资产管理制度，包括资产的登记、使用、维护等方面的规定，确保固定资产的安全和有效利用。

2. 加强固定资产存放地点的安全防范：采取物理防护措施，如安装监控摄像头、安全门禁系统等，确保固定资产存放地点的安全。

3. 加强固定资产的保养和维修：定期检查固定资产的使用情况，及时进行保养和维修，减少因设备老化或故障导致的风险。

4. 加强员工培训和意识教育：对员工进行固定资产管理的培训，提高他们的风险意识和安全意识，减少人为因素导致的风险。

四、风险控制1. 制定应急预案：针对各类风险，制定相应的应急预案，明确应对措施和责任人，以便在发生风险时能够及时有效地进行处置。

2. 建立风险监控机制：通过安装监控设备、建立巡查制度等方式，对固定资产进行监控和巡查，及时发现和处理风险隐患。

3. 建立风险报告机制：建立固定资产风险报告制度，定期对风险情况进行统计和分析，及时报告给相关部门和管理人员，以便采取相应的措施。

五、风险应对1. 风险转移：对于一些高风险的固定资产，可以考虑购买保险转移风险，以减少经济损失。

2. 风险补救：对于已经发生的风险，及时采取措施进行补救，如修复损坏设备、追回被盗资产等。

3. 风险总结和改进：对于已经发生的风险事件，进行总结和分析，找出原因和不足之处，并采取相应的改进措施，以减少类似风险再次发生的可能性。

公司固定资产管理流程的风险评估与防范措施

公司固定资产管理流程的风险评估与防范措施在今天的商业环境中，公司的固定资产管理至关重要。

良好的固定资产管理流程可以帮助公司提高效率，降低成本，保护资产价值。

然而，随着市场环境的不断变化，固定资产管理也面临着诸多风险。

本文将探讨公司固定资产管理流程的风险评估与防范措施。

首先，针对固定资产管理流程中可能存在的风险进行评估是至关重要的。

其中最常见的风险包括资产盗窃、损坏、损失、保管不善等。

资产盗窃可能来自内部员工或外部不法分子，而资产损坏、损失则可能由自然灾害、技术故障等原因造成。

因此，公司需要对固定资产管理流程中的各个环节进行全面的风险评估，找出潜在的风险点并制定相应的防范措施。

其次，为了减少固定资产管理流程的风险，公司可以采取一系列的防范措施。

首先，加强对固定资产的登记和盘点工作。

确保每一项资产都有清晰的登记信息，并定期进行盘点核对，及时发现异常情况。

其次，加强对员工的培训和监督。

员工是公司固定资产管理中不可或缺的一环，他们的失误可能带来重大损失。

因此，公司应该加强对员工固定资产管理知识的培训，确保他们了解公司的管理政策和流程。

另外，对员工的工作进行监督和检查，发现问题及时纠正。

此外，公司还可以利用现代科技手段来提高固定资产管理的效率和安全性。

例如，引入物联网技术，通过传感器监控固定资产的位置和状态，实时更新资产信息，提高资产管理的精准度和实时性。

另外，利用数据分析和人工智能等技术，对固定资产管理流程进行深入分析，发现潜在风险并提出优化建议。

通过科技手段的应用，公司可以更好地抵御各类风险，保障固定资产的安全。

总的来说，公司固定资产管理流程的风险评估和防范工作至关重要。

通过全面的风险评估，制定科学的防范措施，加强员工培训和监督，引入现代科技手段等措施，可以有效降低固定资产管理流程的风险，保障公司资产的安全和稳定。

希望公司在固定资产管理中能够时刻保持警惕，不断提升管理水平，确保公司资产的保值增值。

固定资产管理的常见风险及其有效控制路径探索

固定资产管理的常见风险及其有效控制路径探索摘要：近年来，我国经济发展迅速，公众的生活质量明显提高，固定资产的数量越来越多，种类也越来越丰富，公众对于固定资产管理更加关注。

固定资产能否发挥其最大价值和效益与固定资产管理水平有着密切联系。

然而当前普遍存在着对固定资产管理认识不足的问题，固定资产管理存在许多风险，本文在综合研究固定资产风险的基础上，探索其有效控制路径。

关键词：固定资产管理；风险；控制路径1.固定资产管理概述固定资产是资产的重要组成部分，对于固定资产的管理是一种综合性的工作，固定资产的特殊性决定了这种管理是实物管理和价值管理的统一。

近年来，我国经济发展迅速，人们的生活质量明显提高，固定资产的数量越来越多，种类也越来越丰富，随着固定资产在人们生活中的地位越来越重要，人们对于固定资产管理更加关注。

从某种程度上来说，固定资产能否发挥其最大价值和效益与固定资产的管理水平息息相关。

这种管理能够保证固定资产的安全和完整，在最大程度上实现固定资产的利用，从而增加其价值。

因此，对于固定资产的管理着不可忽视的意义，如果固定资产管理不当，就会影响其正常使用，甚至造成财产的不必要损失。

因此，必须提升固定资产管理意识、加强管理。

然而当前普遍存在着对固定资产管理认识不足的问题，固定资产管理存在许多风险，对这一工作的重视不足、管理方式的落后和专业队伍的匮乏等，在一定程度上制约了其价值的发挥。

所以，如何化解风险、探索有效控制路径，发挥提高固定资产管理水平是当亟待解决的重要问题。

2.固定资产管理的常见风险2.1对固定资产管理重视不足随着各类固定资产的不断增加，固定资产管理的作用越来越突出，固定资产管理的质量直接影响了资产的质量。

然而，仍有很多人并未对此有清楚的认识，重视程度不够。

各类的资产不断增加，而对于固定资产前期管理依然落后。

当前许多企业虽然都有固定资产管理部门，但大多形同虚设，经费和人力投入方面得不到保证，使得固定资产管理缺少资金，管理人员缺少工作积极性，影响固定资产管理的正常工作。

行政事业单位固定资产管理风险与内部控制分析

行政事业单位固定资产管理风险与内部控制分析一、固定资产管理风险分析固定资产是行政事业单位重要的财务资源之一，管理风险不仅关系到单位的正常运转和资产的安全，还直接影响单位的财务状况和发展能力。

以下是固定资产管理中存在的风险：1. 盗窃和损毁风险：行政事业单位通常拥有大量的固定资产，如办公设备、交通工具等，容易成为盗窃和损毁行为的目标。

一旦发生盗窃或损毁，将给单位造成巨大的经济损失和运营困难。

2. 使用不当风险：固定资产使用不当可能导致设备故障或事故，不仅会影响单位的工作进度和效率，还可能造成人员伤亡和财产损失。

3. 磨损和折旧风险：长期使用和频繁维修固定资产会导致设备的磨损和折旧，进而减少设备的使用寿命和效能。

如果没有及时进行维护和更换，将会给单位的运营带来不利影响。

4. 部门之间的沟通不畅风险：行政事业单位通常包含多个部门，每个部门可能都有一定规模的固定资产。

如果各个部门之间的资产管理不统一，容易造成资产的重复购置或者无法准确核算固定资产的具体情况。

二、固定资产管理的内部控制为了减少固定资产管理风险，行政事业单位应建立健全的内部控制机制。

以下是固定资产管理中应该考虑的内部控制要点：1. 资产登记和核实制度：单位应建立资产登记制度，包括对新购资产的登记和老资产的核实。

每个资产应有唯一的编号，并在登记簿中记录详细信息，如品牌、型号、规格、数量等。

每年定期核实固定资产，对于遗失、报废或转让的资产，应及时更新登记簿。

2. 资产使用管理制度：单位应建立资产使用管理制度，包括对资产使用人的资格审核、使用规定和维护要求等。

使用人应签署资产使用责任书，并对资产进行定期保养和维修。

对于需要报废或二次处理的资产，单位应实施严格的程序和审批制度。

3. 资产调拨和变动管理制度：单位应建立资产调拨和变动管理制度，包括对资产调拨、借用、捐赠和出售等流程的规定。

对于资产的变动，应及时更新登记簿，并做好资产的处置程序和审批制度。

公司固定资产管理风险管理制度

第一章总则第一条为了引导企业加强对固定资产的风险管理，防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊，保护固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

第二条本制度所称固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

第三条企业至少应当关注涉及固定资产的下列风险：（一）固定资产业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。

（二）固定资产业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错舞弊、欺诈而导致资产损失。

（三）固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费。

（四）固定资产使用、维护不当和管理不善，可能造成企业资产使用效率低下或资产损失。

（五）固定资产处置不当，可能造成企业资产损失。

（六）固定资产会计处理和相关信息不合法、真实、完整，可能导致企业资产账实不符或资产损失。

第四条企业在建立与实施固定资产内部控制中，至少应当强化对下列关键方面或者关键环节的控制：（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。

（二）固定资产取得依据应当充分适当，决策过程应当科学规范。

（三）固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰严密。

（四）固定资产的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度的规定。

第二章职责分工与授权批准第五条企业应当建立固定资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程。

固定资产业务不相容岗位至少包括：（一）固定资产投资预算的编制与审批。

（二）固定资产投资预算的审批与执行。

（三）固定资产采购、验收与款项支付。

（四）固定资产投保的申请与审批。

五）固定资产处置的审批与执行。

六）固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。