货币资金流量明细表
货币资金明细表模板
货币资金明细表模板
全文共四篇示例，供读者参考
第一篇示例：
货币资金明细表是公司在一定时间内货币资金的进出情况的详细
记录，是财务管理中非常重要的一份财务报表。货币资金包括现金、
银行存款、其他货币资金等，是公司在经营活动中使用的主要资金来源。货币资金明细表能清晰地反映公司的资金流动状况，为公司管理
者提供有力的决策依据。
在制作货币资金明细表模板时，一般包括以下内容：
1. 公司名称和报表期间：在货币资金明细表的顶部需要标明公司
的名称以及报表期间，通常是以月为单位，如“2021年1月份货币资金明细表”。
2. 货币资金的构成：货币资金一般包括现金、银行存款和其他货
币资金等，需要明确列出每种货币资金的数额。
3. 资金的进出情况：货币资金明细表需要详细记录在报表期间内
资金的进出情况，对于进出款项需要做明细的记录，包括金额、日期
和款项用途等。
4. 资金余额：货币资金明细表中通常会列出每笔进出款项的余额，从而清晰地展现公司在报表期间内的资金变动情况。
5. 列出每笔款项的具体发生事项：为了更好地追踪资金的流入和
流出情况，货币资金明细表需要对每笔款项的具体发生事项进行描述，比如款项的来源、用途等。
6. 各项款项的分类：为了方便资金管理和分析，货币资金明细表
通常会将不同种类的款项进行分类，如经营活动所得、投资活动所得、筹资活动所得等。
在制作货币资金明细表模板时，需要确保信息的准确性和完整性，以便为公司的财务管理提供准确的数据支持。货币资金明细表能够及
时反映公司的经营状况，帮助管理者制定合理的资金运营策略，保障
资产负债表、现金流量表、利润表以及所有者权益表的编制
资产负债表、现金流量表、利润表以及所有者权益表的编制我国现行制度规定，企业向外提供的会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、资产减值准备明细表、利润分配表、股东权益增减变动表、分部报表和其他有关附表。对于报表来说，最重要的就是关于它们的编制。
资产负债表的编制：
资产负债表的各项目均需填列“年初余额”和“期末余额”两栏。
资产负债表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年年末资产负债表的“期末余额”栏内所列数字填列。如果上年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容与本年度不一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填人本表“年初余额”栏内：
资产负债表的“期末余额”栏内各项数字，其填列方法如下：
1.根据总账科目的余额填列。资产负债表中的有些项目，可直接根据有关总账科目的余额填列，如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目;有些项目，则需根据几个总账科目的余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目余额合计填列。
2.根据有关明细科目的余额计算填列。资产负债表中的有些项目，需要根据明细科目余额填列，如“应付账款”项目，需要分别根据“应付账款”和“预付账款”两科目所属明细科目的期末贷方余额计算填列。
3.根据总账科目和明细科目的余额分析计算填列。资产负债表的有些项目，需要依据总账科目和明细科目两者的余额分析填列，如“长期借款”项目，应根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在资
工业企业会计报表模板-资产负债表 损益表 现金流量表 利润分配表 收支明细表
编制单位： 资 流动资产 现金 银行存款 其他货币资金 短期投资 应收票据 应收帐款 减：坏帐准备 应收帐款净额 预付帐款 其他应收款 材料采购 自制半成品 分期付款发出商品 存货 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期投资 固定投资： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 待处理固定资产净损失 固定资产合计 无形及递延资产： 无形资产 递延资产 无形及递延资产合计 其他资产： 其他长期资产 资产总计 41 45 36 37 40 24 25 26 27 28 29 35 21 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 20 产
0.00
0.00
所有者权益合计
0.00
0.00
0.00 元 元
0.00
负债及所有者权益总计
90
0.00
0.00
补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票 2.融资租入固定资产原价
产
年
负
月
债
日
表
会工01表 单位：万元 资 产 行次 年初数 期末数 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59
行次 年初数 期末数
流动负债 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 其他应收款 应付工资 应付福利费 0.00 0.00 应交税金 应付利润 其他应交款 预提费用 待扣税金 一年内到期的长期负债 其他流动负债
财务报表模板(全套)
财务报表模板（全套）
资产负债表
公司名称：
日
元
单位负责人：财务负责人：制表人：
利润表
公司名称：年月日
单位负责人：财务负责人：制表人：
现金流量表
公司名称：年月单位：元
单位负责人：财务负责人：制表人：补充资料
单位负责人：财务负责人：制表人：
应收帐款明细及帐龄分析表
公司名称：
单位：元
说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额
应付帐款明细及帐龄分析表
公司名称：年月
单位：元
说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额
其他应收款明细及帐龄分析表
公司名称：年
单位：元
说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额
其他应付款明细及帐龄分析表
公司名称：年月单位：元
说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分析，只填写明细余额
预收、预付帐款明细表
公司名称：年月日
单位：元
短期借款、长期借款明细表
公司名称：年月
单位：元
实收资本明细表
表1-7 公司名称：年月日
位：元
资金周报表
公司名称：年月日单位：元
大额收支
说明：
说明：大额收支指10万元
（含）以上的款项。
收支月报表
公司名称：年月日单位：元
上月结存：
本月余额：
短期投资明细表
公司名称：年月单位：元
长期投资明细表
表
1-
1
1 公司名称：
年月日
单位：元
固定资产明细表
表
1
-
1
2 公司名称：
年月日
单位：元
无形资产、长期待摊费用明细表
表1-13
公司名称：年月日
单位：元
118套财务常用表格
118套财务常用表格
以下为118套财务常用表格及相关参考内容：
1. 资产负债表
资产负债表是企业在特定日期对其资产、负债、所有者权益等方面的情况进行基本的会计报表。资产负债表的编制是会计报告的基本内容，也是投资者和债权人重要的参考信息。
2. 利润表
利润表是企业在一定期间的经营成果的呈现。它主要反映企业的营业收入、成本、费用以及利润等情况，是企业经营情况的重要指标。
3. 现金流量表
现金流量表是反映企业在一个会计期间内现金流入与流出的情况，以及各种现金流量变动的原因和数额的财务报表。它旨在提供有关企业现金流量的信息，以便用户能够评估企业现金流量的规模、时点和风险。
4. 应收账款明细表
应收账款明细表是反映企业应收账款的情况的表格，记录了收据、客户信息、应收金额、已收金额、未收金额、收款日期等信息。
5. 应付账款明细表
应付账款明细表是记录企业应付账款情况的表格，记录了收据、供应商信息、应付金额、已付金额、未付金额、付款日期等信
息。
6. 存货明细表
存货明细表是反映企业存货情况的表格，记录了存货名称、型号、数量、单价、总金额、入库日期等信息。
7. 固定资产台账
固定资产台账是反映企业固定资产情况的台账，记录了固定资产的名称、型号、金额、使用时间、折旧率、采购日期、启用日期、折旧方法等信息。
8. 投资项目统计表
投资项目统计表是记录企业投资项目情况的表格。记录了投资项目的名称、类型、投资金额、起止日期、投资回报情况等信息。
9. 资金日报表
资金日报表是反映企业资金流动情况的表格，记录了当日收款、付款、银行存款、贷款等信息。
家装工程公司资金流量明细表
装修公司资金流量明细表
资金结余
A行
次金额
B行
次
客户
姓名
工程
收入
工程
支出
分户账
余额
对账时所用未完工
工程账面余额之和
1 1 加：短期借款账面余
额
2 2 预收账款—设计定
期金余额
3 3
应付账款 4 4 其他应付款—所有
施工员账面余额之
和
5 5
其他应付款—所有
工班质保金账面余
额之和
6 6
其他应付款—其它
明细账面余额
7 7
8 8
9 9
10 10 实收资本账面余额11 11 本年利润面余额：12 12 利润分配账面余额：13 13
本期未结转的营业
14 14
外收入
本期未结转的其他
15 15
收入
其中：16 16
17 17
18 18
19 19
减：应收账款20 20
其他应收款—员工
21 21
借支账面余额
其它应收款—工作
22 22
服账面余额
其他应收款—押金
23 23
账面余额
其他应收款—其他
24 24
账面余额
库存材料账面余额：25 25
待摊费用—低值易
26 26
耗品账面余额
待摊费用—装修费
27 27
用账面余额
待摊费用—房租账
28 28
面余额
待摊费用—其他费
29 29
用账面余额
固定资产净值30 30
对账时管理费用发
31 31
生额
对账时财务费用发
32 32
生额
本期未结转的营业
33 33
外支出
本期未结转的其他
34 34
支出
35 35
36 36
资金余额37 37
38
现金账余额38 39
银行账余额39 40
其他货币资金40 41
资金总计41 42 总计
本表逻辑关系（A行）：
存档文件清单
编号文件名称明细日期备注
公司文稿纸
文件名称文件编号
起草部门起草人/日
批准人/日期
期
呈报：主送：总公司各部门发放部门
存档：共印份
文件发放登记表
中国葛洲坝集团公司工程项目管理办法(正式发稿)
中国葛洲坝集团公司
中葛工管字[2001]第6号文
工程项目管理办法
第一章总则
第一条为了确保工程项目中标合同的履约，加强工程项目全过程管理，规范企业法人、项目部、作业层的行为，维护企业法人的利益以及其它当事人的合法权益，实现为企业赢得效益、赢得信誉的“双赢”目标，特制订本办法。
第二条本办法是依据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律、法规，按照建立现代企业制度的要求，坚持量化责任、硬化考核、强化追究、细化奖惩的原则，遵循事前分析、事中监控、事后评审的程序而制订的。
第三条本办法所称工程项目是指建安施工企业的生产对象和完成一个建安产品的施工过程及成果，可以是一个建设项目的施工，也可以是其中一个单项工程或单位工程的施工。
工程项目管理是指以工程项目为对象，以项目经理责任制、成本核算制为基础，以实现工程项目合同内容为目标，以与此相适应的一整套施工组织制度和管理制度作保证，对工程项目的成本、质量、安全、进度、文明施工等进行全方位全过程控制的管理体系。
第四条集团公司以及集团公司分公司、集团公司全资子公司、控股
子公司所承包的国内工程均适用本办法。国际工程项目管理参照执行。
第五条依照《中国共产党章程》、《中华人民共和国工会法》、《中国共产主义青年团章程》，在项目部建立健全党、工、团组织，加强党建和队伍建设，开展思想政治教育，实行民主管理，发挥共青团和青年的生力军作用，大力搞好精神文明建设。
第二章管理体制
第六条企业法人通过项目经理组建的项目部实现对工程项目的管理，项目部通过经济合同实现对作业层的管理。
现金流量表(全)
现金流量表中的经营性应收项目的减少和经营性应付项目的增加包括的内容
现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，如果对所有的会计分录，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制，这等于是重做一套会计分录，无疑将大大增加财务人员的工作量，在实践中也缺乏可操作性。许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表，这是一种奢望，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的，还需要根据总账和明细账获取相关数据。
作者根据实际经验，提出快速编制现金流量表的方法，与读者探讨，这一编制方法的数据来源主要依据两大主表，只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的。本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度。编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制：
首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的
净增加额”。
第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。
第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。
第四计算确定经营活动产生的现金流量净额，计算公式是：经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量
净额。编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。这一步计算的结果，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。
财务报表模板(全套)
2-3年
3年以上
金额
比例
金额
比例
金额
比例
金额
比
例
一、外部单位及个人：
二、内部单位：
三、员工借款
四、其他
合计
说明：往来款项的帐龄分析仅针对集团外单位分析，对于集团内单位的往来款项不必进行帐龄分
析，只填写明细余额即可。
其他应付款明细及帐龄分析表
表
1-
公司名称：
年 月 日
单位：元
对方名称
期末余额
帐龄
合计
短期借款、长期借款明细表
表1-6
公司名称：年 月
日单位：元
借款银行
借款金额
借款日期
还款日期
借款期限
借款利率
固定资产：
专项应付款
固定资产原价
其他长期负债
减:累计折旧
长期负债合计
固定资产净值
递延税项：
减：固定资产减值准备
递延税款贷项
工程物资
负债合计
在建工程
少数股东权益
固定资产清理
所有者权益或股东权益：
固定资产合计
实收资本
无形资产及其他资产
减：已归还投资
无形资产
实收资本净额
长期待摊费用
资本公积
其他长期资产
盈余公积
无形资产摊销
现金流量表项目明细及使用说明
现金流量表项目明细及使用说明
编制前提：在建设房地产行业财务核算需求的基础上根据经济业务发生的性质编制现金流量。
Ⅰ、主表项目
一、经营活动产生的现金流量
101、销售商品提供劳务收到的现金
本项目主要反映销售房屋收到的现金，代建管理费、咨询服务费、设计费、租金收入（主要是自有房产出租，如未出售的商业店面出租)。预收或收回应收销售款、代建管理费等要一次性全部计入本项目.
收购房定金、退定金、退购房款在本项目反映.
102、收到的税费返还
收到税务局返还的各项税费.
103、收到的其他经营活动有关的现金
本项目主要反映平常收到的除以上两项目之外其他与经营性活动有关的现金。主要内容有：收保证金、收押金、收罚款、收赔偿款、政府补贴、银行存款利息收入、非主营性租赁收入、收回员工借款(含备用金）、收回各种代垫款、代收款、收到各种手续费（如代交个税手续费)、违约金收入，财政补贴收入(如企业发展扶持金，纳税大厦户奖励金等），废品收入，补偿款收入，收到除资金拆借与划拨之外的往来款全部在本项目反映，代建工程工程款等收到的现金、市政项目建设收到的财政资金等在本项目反映。
注：由母公司及其他关联公司间代垫的职工工资、奖金、社保、公积金及其他福利性等代垫支付时放在“支付的其他与经营活动有关的现金”，而归还代垫款时直接计入“支付给职工以及为职工支付的现金”，收到还款时计入“收到的其他与经营活动有关的现金”,收回代垫个税在本项目反映.
111、购买商品、接受劳务支付的现金
本项目主要反映：支付或预付各种工程款（含保修款)、材料款（含保修款)、工程设计费、工程咨询费、工程监理费、制图审图费、监测勘察费、样板房装修款，支付的需要除资本化的管理费用与财务费用支出外的其他各项资本化款项支出。
管理报表手册
一、资金管理类银行开户汇总表
现金及银行存款日报表
– 关注当日银行款项进出的动态及明日可动用资金余额
现金盘点表
应收票据备查簿
银行存款余额调节表
货币资金明细表
期间货币资金变动情况表
付款预测
以四周为一个预测周期；本周分日填写，后面三周以周填写劳务/分包付款计划
贸易采购月付款计划
借款明细
借款计划表
财务费用分析表
年度贷款利息变动分析表企业融资成本分析表
二、往来管理
应收账款账龄分析表
往来对账
应收(应付)账款前10名客户
应收账款回款天数管理
应收账款回款天数
应收账款责任人追踪分析
客户信用额度审批管理
三、流动性状况日报表
本表主要考核往来款项，银行可调度现金的每日变动及结余情况四、备用金管理
五、存货及采购管理
办公用品采购审批表
低值易耗品，备品配件采购审批表
低值易耗品
备品配件和其它材料
原材料采购需求审批表盘点清册
月废品统计表
存货盘点表– 原料盘点清册存货核算明细表
存货分类汇总表
库存分析
存货余额预测表
主要考核存货余额的预算实现情况和最新预测，引入销售收入和成本，综合考虑对存货余额的影响
存货余额历史变动趋势表
六、固定资产管理
期间固定资产增减表
闲置固定资产明细表
期间累计折旧明细表
固定资产盘点报告表
七、无形资产及其他资产管理
无形资产及其他资产明细表八、资产负债表分析
年报资产负债表分析
中国燃气2010年报资产负债表 年报资产负债表结构分析
资产负债表趋势分析九、收入管理
单店销售明细日报表门店汇总日报表
门店月报表
销售收入每周追踪报表
收入结构分析– 区域产品分析月报表
订单销售折扣区域分析月报表
超期应收账款余额明细表
订单信息收集表–订单需要包含这些信息，从而实现对销售收入的多维度报告和分析十、损益分析
建筑业企业工程项目管理办法
工程项目管理办法
第一章总则
第一条为了确保工程项目中标合同的履约，加强工程项目全过程管理，规范企业法人、项目部、作业层的行为，维护企业法人的利益以及其它当事人的合法权益，实现为企业赢得效益、赢得信誉的“双赢”目标，特制订本办法。
第二条本办法是依据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律、法规，按照建立现代企业制度的要求，坚持量化责任、硬化考核、强化追究、细化奖惩的原则，遵循事前分析、事中监控、事后评审的程序而制订的。
第三条本办法所称工程项目是指建安施工企业的生产对象和完成一个建安产品的施工过程及成果，可以是一个建设项目的施工，也可以是其中一个单项工程或单位工程的施工。
工程项目管理是指以工程项目为对象，以项目经理责任制、成本核算制为基础，以实现工程项目合同内容为目标，以与此相适应的一整套施工组织制度和管理制度作保证，对工程项目的成本、质量、安全、进度、文明施工等进行全方位全过程控制的管理体系。
第四条集团公司以及集团公司分公司、集团公司全资子公司、控股子公司所承包的国内工程均适用本办法。
第二章管理体制
第六条企业法人通过项目经理组建的项目部实现对工程项目的管理，项目部通过经济合同实现对作业层的管理。
第七条企业法人作为市场竞争、合同履约主体，是工程项目的利润中心；项目部作为一次性组织和一次性授权管理主体，随工程项目的合同签订而组建，随工程项目的完工、工程款清结而解体，是工程项目的成本控制中心；作业层是社会化、独立化、专业化的施工组织。
现金流量表模板
借方贷方
资产负债表项目借方项目：
货币资金49790.006480.0056270.00应收账款15000.0015000.00存货
5460.007000.00-1540.00固定资产原值12500.0010000.00
22500.00借方项目合计
82750.0092230.00贷方项目：
坏账准备2500.002500.00累计折旧7500.007500.00短期借款9000.009000.00应付账款8500.002000.0010500.00应交税金5250.005250.00实收资本50000.00
50000.00盈余公积1122.00未分配利润
1122.00
0.007480.007480.00贷方项目合计
82750.0092230.00利润表项目
－－－－
本期数主营业务收入19200.00
19200.00主营业务成本11000.0011000.00营业务税金及附加0.00其他业务利润营业费用500.00500.00管理费用200.00200.00财务费用20.00
20.00
投资收益补贴收入营业外收入营业外支出所得税净利润
7480.007480.00现金流量表项目
（一）经营活动产生现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
19200.0020.0019180.00收到增值税销项税额现金收入合计
19180.00购买商品、接受劳务支付现金2000.00
4000.00-2000.00支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金500.00500.00200.00
财务表格：现金流量表1_1
序号
借方
序号
贷方
借方项目： 货币资金4,861,585.085,635,559.66 短期投资150,000.00
100,000.00
应收票据 应收股利 应收利息 应收账款911,322.001,030,275.60
其他应收款20,000.00
18,000.00
预付账款 应收补贴款 存货923,260.9818,000.00 待摊费用
25,000.0018,000.00
一年内到期的长期债权投
资 -其他流动资产
流动资产合计
6,891,168.06
6,819,835.26
长期投资 :
-长期股权投资500,000.00长期债权投资长期投资合计
500,000.00
固定资产 :
固定资产原价25,950,000.0025,800,000.00减 :累计折旧3,849,491.363,441,197.70固定资产净值
22,100,508.64
22,358,802.30
减： 固定资产减值准备固定资产净额
22,100,508.64
22,358,802.30
工程物资 在建工程
固定资产清理固定资产合计
22,100,508.64
22,358,802.30
无形资产及其他资产 :
无形资产
长期待摊费用其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项 :
-递延税款借项借方项目总计
29,491,676.7029,178,637.56贷方科目： 短期借款1,000,000.001,000,000.00
应付票据 应付账款249,796.66
预收账款 应付工资 应付福利费66,965.66
56,637.56 应付股利200,000.00 应交税金143,548.34250,000.00 其他应交款
现金流量表(自动生成)模板
（剔除投资收益或损失）＋（长期债权投资期末数－长期债权投资期初数）（剔除投资收益或损失）
该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。
7．支付的其他与投资活动有关的现金
如投资未按期到位罚款。
四、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额”
1、净利润
该项目根据利润表净利润数填列。
2、计提的资产减值准备
计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数
注：直接核销的坏账损失，不计入。
3、固定资产折旧
固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧
或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。
4、无形资产摊销
＝无形资产（期初数－期末数）
或＝无形资产贷方发生额累计数
注：未考虑因无形资产对外投资减少。
5、长期待摊费用摊销
＝长期待摊费用（期初数－期末数）
或＝长期待摊费用贷方发生额累计数
6、待摊费用的减少（减：增加）
＝待摊费用期初数－待摊费用期末数
7、预提费用增加（减：减少）
＝预提费用期末数－预提费用期初数
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。
9、固定资产报废损失
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。
10、财务费用
＝利息支出－应收票据的贴现利息
11、投资损失（减：收益）
＝投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列）
12、递延税款贷项（减：借项）
＝递延税款（期末数－期初数）
13、存货的减少（减：增加）
＝存货（期初数－期末数）
注：未考虑存货对外投资的减少。
14、经营性应收项目的减少（减：增加）
现金流量表说明 (1)
现金流量表以现金及现金等价物为基础编制。现金主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金。现金等价物包括应收票据、3个月内到期的短期债券投资。
现金流量表准则将企业一定期间产生的现金流量分为三类：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
第一部分经营活动产生的现金流量
一、经营活动产生的现金流入：
（一）下列事项应列入销售商品提供劳务收到的现金：
1、销售商品收到的现金。
2、提供劳务收到的现金。
3、销售材料、备件、下脚料收到的现金。
4、销售在产品、半成品收到的现金。
5、代购代销业务收到的现金。
6、提供运输、租赁服务收到的现金。
7、提供餐饮、住宿服务收到的现金。
8、与销售商品、提供劳务有关的增值税销项税额收到的现金。
9、与销售商品、提供劳务有关的预收款收到的现金。
10、销货退回支付的现金在本项目以相反方向反映。
11、收回已核销的坏账收到的现金。
12、收回或者转让应收账款收到的现金。
（二）下列事项应列入收到的税费返还：
1、出口商品退税收到的现金。
2、福利企业退税收到的现金。
3、其他各种税费（增值税、企业所得税等）返还。
（三）下列事项应列入收到的其他与经营活动有关的现金：
1、经营租赁固定资产收到的现金（如租金）。
2、收取卫生费收到的现金。
3、收取自行车存车费收到的现金。
4、取得各类罚款收入、违约金、赔偿金收入收到的现金
5、收取押金收到的现金。退还押金支付现金时在本项目以相反方向反映。
6、收取各类保证金收到的现金，当年退还各类保证金支付现金时在本项目以相反方向反映。
7、收到的各种代收款项的现金。代付时在本项目以相反方向反映。
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所属日期： 类别 日期 货币资金流入 摘要 期初余额 日期 金额 货币资金流出 金额 期末余额
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