内部控制考核评价细则方案
内部控制评价和监督制度内部控制考核评价方案
内部控制评价和监督制度内部控制考核评价
方案
一、引言
内部控制是企业管理中至关重要的一环，其有效性直接关系到企业经营的稳健和发展。为了保障企业内部控制的有效性，建立内部控制评价和监督制度至关重要。本文将针对内部控制考核评价方案进行详细阐述。
二、内部控制评价
1. 内部控制评价的定义：内部控制评价是指对企业内部控制制度的完整性、有效性、有效性和运行情况进行定期评价，并提出改进建议的过程。
2. 内部控制评价的目的：内部控制评价的主要目的是发现内部控制制度中的问题，保障企业的资产安全、信息真实性和经营活动的合法性。
3. 内部控制评价的内容：内部控制评价主要包括内部控制制度的设计和运行效率、内部控制制度执行的有效性、内部控制风险的识别和评估等内容。
三、监督制度
1. 监督制度的意义：监督制度是通过对内部控制评价的结果进行监督和检查，进一步完善内部控制制度，提高内部控制的有效性。
2. 监督制度的实施：监督制度应由专门的监控机构或者监督委员会
负责，定期对内部控制评价结果进行审核，提出整改建议，并跟踪整
改情况。
3. 监督制度的作用：监督制度的建立和健全可以有效提高内部控制
评价的准确性和客观性，保障内部控制制度的长期有效性。
四、内部控制考核评价方案
1. 制定内部控制考核评价方案的目的：内部控制考核评价方案是对
企业内部控制制度进行全面、深入的评价，确保内部控制制度的有效
性和合规性。
2. 内部控制考核评价方案内容：内部控制考核评价方案应包括整个
内部控制评价的流程和方法、内部控制评价的标准和指标、内部控制
评价结果的报告及分析等内容。
内部控制管理考核方案
内部控制管理考核方案
随着企业越来越需要提升内部管理和控制水平，内部控制管理考核方案也越来越重要。这种方案不仅能够帮助企业发现潜在问题，提升内部管理的效率和有效性，而且还能够为企业提供进一步的改进和优化的方向。在本文中，我们将讨论内部控制管理考核方案的详细内容和实施步骤。
一、内部控制管理考核方案的概述
内部控制管理考核方案是一种评估和检查企业内部控制系统和管理模式的工具。该方案基于特定的评估标准，以确定企业内部控制体系的有效性和可行性。通过该方案，企业可以评估自己的管理水平，发现存在的问题，并制定改进计划。实施内部控制管理考核方案可以帮助企业确保商业行为的合规性，并防止欺诈行为的发生，从而提高企业的运营效率和业绩。
二、内部控制管理考核方案的实施步骤
实施内部控制管理考核方案的过程可以分为以下几步：
1.准备工作
在实施评估前，企业需要明确评估目标和范围，并制定评估计划。此外，需要确定评估的标准和方法，并选择合适的评估工具和技术，以确保评估的有效性和可靠性。
2.评估流程
实施评估流程包括内部控制体系评估、管理模式评估以及控制效果评估。在这个过程中，需要调查和研究企业的运营流程，收集和分析数据，并建立相应的评估指标和标准。评估涉及的范围包括人员管理、财务管理、信息管理等方面。
3.问题发现和报告
在评估过程中，会发现一些问题和风险。这些问题可能涉及内部控制的缺陷、管理漏洞或制度不完善等方面。需要及时将发现的问题进行记录和报告，并为制定改进计划提供支持。
4.改进计划制定和实施
基于评估结果，企业需要制定相应的改进计划。改进计划可以包括人员培训、制度完善、技术更新等。计划制定后，企业需要制定实施细节，并分配责任人来完成改进计划。
最新行政事业单位内部控制评价方案
最新行政事业单位内部控制评价方案
一、背景和目的
现代行政事业单位面临的风险与挑战日益增加，为了保证其运作的有效性、效率和透明度，内部控制评价成为不可或缺的管理工具。本评价方案旨在提供一套具体可操作的方案和方法，用于行政事业单位内部控制的评价和改进。
二、评价对象
本评价方案适用于所有行政事业单位，包括但不限于政府部门、公共机构、公立学校、事业单位等。
三、评价内容
1.组织结构与责任
-评估行政事业单位是否建立了合理的组织结构，包括明确的职责和权限。
-评价行政事业单位是否设定了内部控制的责任人，并明确其职责和权限。
2.内部控制制度
-评估行政事业单位是否建立了全面、完整的内部控制制度。
-验证内部控制制度的有效性和可操作性，是否能够有效预防和控制风险。
-检查内部控制制度的合规性，是否符合相关法律法规和规章制度的要求。
3.风险管理
-评估行政事业单位是否建立了风险管理机制，包括风险识别、评估、监测和应对措施等。
-验证风险管理机制是否能够及时发现和化解潜在风险，并采取适当
的措施防范风险。
4.内部信息传递和沟通
-评估行政事业单位内部信息传递和沟通的透明度和有效性。
-检查信息传递和沟通渠道是否畅通，是否存在信息滞后、歧义等问题。
5.内部监督和审计
-评估行政事业单位内部监督和审计制度的完善性和有效性。
-验证内部监督和审计机制是否能够发现和纠正违规行为和不当操作。
6.内部控制的持续改进
-检查行政事业单位是否建立了内部控制的改进机制，并定期进行评
估和改进。
-评估内部控制改进的实施情况和效果，验证改进措施是否能够解决
内部控制管理考核方案
内部控制管理考核方案
一、考核目的
内部控制是企业管理的重要组成部分，是企业健康、稳健发展
的重要保证。内部控制管理考核旨在通过对企业内部控制的全面、
综合、有效的评估，为企业合理、科学、高效地建立和完善内部控
制管理体系提供科学依据和指导，防范和减少内部经济、管理风险，提高企业内部控制水平及经营效益。
二、考核范围
根据《公司法》、《证劵法》、《会计法》及国务院有关法律、法规的规定，结合本公司经营管理实际等因素，本考核方案将涉及
公司财务、经营、人力资源、信息技术、算法模型逻辑、财务稽核、合规风险管理等相关控制环节，以及影响内控有效性的因素。
三、考核内容
（一）组织架构与职责
1、企业内部组织架构是否清晰、合理，相关部门权限与职责是
否明确，管理是否有序;
2、内部控制机构设置是否合理，内控部门职责是否明确；
3、公司各部门内部的职责和权利是否充分落实。
（二）业务流程与流程制度
1、企业业务流程是否合理、完整，各流程之间的关联是否充分
考虑；
2、相关流程标准化制度是否到位，是否注重制度落实，并且是
否定期更新、审核、完善。
（三）风险评估与控制
1、企业对内部风险是否了解充分，是否进行过风险评估，对测
评分、重大风险分类管理是否合理；
2、对影响公司业务经营的关键风险是否进行应有的监控与控制。
（四）信息系统应用管理
1、是否对现有主要信息系统进行风险评估，系统应用是否合规；
2、当前公司内部信息系统和应用程序的稳定性、安全性、完整性、可靠性的保障措施是否有效；
3、各部门的信息权力落实是否充分。
（五）人力资源管理
1、公司是否能够控制招聘、培训、考核、晋升、薪酬等过程的
内部控制考核评价实施方案
内部控制考核评价实施方案
内部控制是指组织内部的一套安排，旨在保护组织资产，确保财务报告的准确性和可靠性，以及促进合法合规运营的一系列制度、政策、程序和控制措施。内部控制考核评价是对组织内部控制制度的有效性和执行情况进行评估和检查的过程。以下是内部控制考核评价实施方案的具体步骤和内容：
一、确定内部控制考核评价的目的和范围：
1.明确目标：确定内部控制考核评价的目标，如发现潜在的风险和问题，提供改进建议等。
2.界定范围：确定内部控制考核评价的范围，包括组织的各个部门、流程和系统等。
二、制定内部控制考核评价的方案和指标：
1.制定考核方法：根据目标和范围确定内部控制考核的具体方法，如问卷调查、流程分析、文件审查、现场检查等。
2.确定考核指标：制定合适的考核指标，包括内部控制的设计和有效性、内部控制政策和程序的执行情况、内部控制环境的评价等。
三、实施内部控制考核评价：
1.收集信息：通过各种途径收集内部控制考核所需的信息，包括问卷调查、文件和记录的审查、员工的访谈等。
2.分析评估：对收集到的信息进行分析和评估，了解内部控制制度和政策的有效性和执行情况。
3.发现问题：根据分析评估的结果，发现潜在的风险和问题，并进行分类和整理。
四、撰写内部控制考核评价报告：
1.整理数据：根据发现的问题和分析结果，整理和汇总相关数据和信息。
2.撰写报告：根据整理的数据和信息，撰写内部控制考核评价报告，包括评价结果、问题和风险的描述、改进建议等。
3.报告审批：将撰写好的报告提交给相关部门或领导进行审批。
五、整改和改进：
内部控制检查评价与考核办法
内部控制检查评价与考核办法
一、背景和目的
为了有效保护企业的利益，提高内部控制的效能和质量，制定本《内
部控制检查评价与考核办法》。本办法目的在于规范企业内部控制的检查
评价和考核工作，促进内部控制的不断完善，保障企业资产的安全和企业
的正常运营。
二、内部控制检查评价与考核的范围和内容
1.管理层评价：管理层对企业内部控制进行评价，包括企业内部控制
的有效性、风险控制和预防措施的有效性等方面。
2.内部审计：内部审计部门对企业内部控制进行全面检查和评价，包
括制定审计计划、开展审计工作和撰写审计报告等。
3.外部审计：外部审计机构对企业内部控制进行独立的审计，对企业
财务报表中反映的内部控制情况进行评价和发表意见。
三、内部控制检查评价与考核的程序和方法
1.确定评价标准：编制内部控制评价指标库，明确评价内容和标准。
2.制定评价计划：制定内部控制评价年度计划，确定重点评价对象和
评价时间。
3.收集信息：收集与内部控制相关的信息，包括企业流程、政策文件、员工行为和系统功能等。
4.进行现场检查：组织现场检查，了解实际运行情况，并与管理层和
员工进行沟通。
5.分析评价结果：对收集到的信息进行分析和比较，评价内部控制的
有效性和存在的问题。
6.编写评价报告：根据评价结果，编写内部控制评价报告，并提出改
进建议。
7.制定改进措施：根据评价报告中的改进建议，制定相应的改进措施，并跟踪落实情况。
四、内部控制检查评价与考核的责任和权限
1.管理层负责：管理层对企业内部控制的有效性负有最终责任，必须
积极推动内部控制的建立和完善，并配合内外部审计的工作。
行政事业单位内部控制考核评价方案
行政事业单位内部控制考核评价方
案
随着社会的发展和进步，行政事业单位也越来越受到广泛关注。作为承担公共服务和管理职能的重要机构，行政事业单位对于社会组织和个人的生产、生活和发展有着重要的影响作用。而为了更好地履行职责和提高服务质量，行政事业单位内部控制的考核评价显得尤为重要。
一、行政事业单位内部控制的定义
内部控制是指一个组织在运作过程中，通过各种方式有效存储、处理、反馈、监测、提升信息，以及管理和控制风险，以实现预定目标的管理活动。行政事业单位内部控制是指行政事业单位在履行公共服务和管理职能过程中，采取各种管理活动，对资源的获取、使用和分配实施管理和控制，以确保行政事业单位内部各项管理活动有序、合规、有效，避免因管理漏洞、操作失误等而引发风险和误操作。
二、行政事业单位内部控制考核的目的
提高内部管理水平。通过内部控制考核，行政事业单位可以发现管理层面存在的问题、管理漏洞和风险，进而为改善行政管理提供依据和支持。
保障公共利益。行政事业单位履行公共服务和管理职能的过程中，需保障公共利益，而内部控制考核可以有效监督行政事业单位的工作实施，保障公共利益。
提高工作效率。通过内部控制考核，行政事业单位可以发现工作中存在的缺陷和不足，及时加以改进和提高工作效率。
确保财务稳健。内部控制考核能够有效监督行政事业单位在财务管理方面的行为，及时发现问题和风险，为财务稳健运作提供保障。
三、行政事业单位内部控制考核的实施方案
（一）建立制度框架。建立制度框架是内部控制考核的首要任务，制度框架应包括内部控制的各个环节，如设立职责分工，规划预算和绩效评价，财务管理和信息系统开展等方面。
内部控制考核评价方案
内部控制考核评价方案
1. 引言
内部控制是指组织通过制定合理的控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟
通和监控等措施，以达到保障财务报告的可靠性和规范性、有效控制业务风险、提高运作效率和遵守法律法规等目标的一系列体系和方法。内部控制的有效性对于组织的稳定发展和良好运营至关重要。
内部控制考核评价是指组织对内部控制体系的评估和分析，以验证其有效性，
识别出潜在的缺陷和问题，并提出改进措施。本文档将介绍内部控制考核评价方案的制定和实施步骤。
2. 内部控制考核评价方案制定
2.1 确定目标和范围
在制定内部控制考核评价方案之前，首先需要明确考核的目标和范围。目标可
以包括财务报告的准确性、业务风险管理的有效性、信息系统的安全性等。范围可以根据组织的具体情况进行确定，可以是整个组织，也可以是某个部门或特定流程。
2.2 确定考核方法和标准
根据目标和范围，确定适用的考核方法和标准。常用的考核方法包括问卷调查、面试、文件审查和现场检查等。考核标准可以参考相关的法律法规、国家标准和行业规范等。
2.3 制定考核计划
制定内部控制考核评价的时间计划和工作流程。考核计划应包括考核的时间安排、人员分工和具体任务。工作流程可以分为准备工作、数据收集、问题分析和报告编制等环节。
2.4 确定考核指标和评价方法
在制定考核方案时，需要确定相关的考核指标和评价方法。考核指标可以是数
量指标和质量指标，评价方法可以是打分制、比较分析和问题发现等。
3. 内部控制考核评价方案实施
3.1 准备工作
在实施内部控制考核评价方案之前，需要做好准备工作。包括组织相关人员参
内部控制考核评价方案
内部控制考核评价方案
内部控制考核评价方案是用于评价公司内部控制体系的有效性和效果的工具和方法。
具体方案有以下几个步骤：
1. 设定目标和标准：确定评价的目标和标准，这些目标和标准应符合公司的经营目标
和法规要求。例如，评价的目标可能是确保财务报告的准确性和可靠性，标准可能是
符合国际会计准则（IFRS）。
2. 制定评价计划：根据目标和标准制定评价计划，包括评价的范围、对象、方法和时
间表。评价的范围可以包括财务和非财务相关的流程、部门和业务单位。
3. 收集评价数据：采用不同的方法，如问卷调查、现场观察、面谈等，收集评价数据。评价数据可以包括文件、记录、报告、员工反馈等。
4. 分析评价数据：对收集到的评价数据进行分析，评估内部控制的强弱点、风险和隐患。可以采用统计分析、流程分析、风险评估等方法。
5. 提出改进措施：根据评估结果，提出改进内部控制的建议和措施。改进措施可以包
括完善流程和程序、加强培训和沟通、建立监督和检查机制等。
6. 跟踪和监督改进实施：对提出的改进措施进行跟踪和监督，确保改进措施得以有效
实施。可以设立内部控制监督委员会或指定专门负责跟踪改进实施的人员。
7. 进行定期评估和报告：定期进行内部控制的评估和报告，以验证改进措施的有效性
和效果。定期评估和报告结果可以作为管理层和内部审计的参考。
总之，内部控制考核评价方案是一个持续的过程，需要不断监督和改进，以确保公司
的内部控制体系的有效性和效果。
内控考核方案
内控考核方案
内控考核方案
1. 简介
本文档旨在介绍内控考核方案，以确保组织内部的风险得到有效管理和控制。内控考核是一种系统化的评估和监测内部控制体系的方法，旨在提供关键指标和操作标准，以确保组织实现其目标并遵守法规。
2. 内控考核目标
内控考核的主要目标是评估和提高组织的内部控制体系，以确保风险管理和合规性方面的良好运作。具体目标包括：
- 识别和评估潜在风险和漏洞；
- 确保有效的风险治理和合规性控制；
- 评估内部控制体系的有效性和可靠性；
- 促进业务流程的高效运作；
- 提供有关内部控制改进的建议和指导；
- 遵守法规和法律要求。
3. 内控考核方法
内控考核的方法包括：
3.1 内部控制自评
内部控制自评是组织内部对自身控制体系的评估和监测。通过内部控制自评，组织可以识别风险和改进机会，提高内部控制体系的有效性。
内部控制自评的步骤包括：
1. 核定内部控制的目标和范围；
2. 评估内部控制相关的流程、政策和程序；
3. 识别可能存在的风险和漏洞；
4. 评估内部控制活动的有效性；
5. 提出改进建议并制定改进计划；
6. 定期跟踪和监测改进计划的执行情况。
3.2 外部审计
外部审计是由独立的审计机构对组织的内部控制体系进行评估和监测。外部审计通常由执业注册会计师或专业审计机构进行。
外部审计的步骤包括：
1. 计划审计工作，确定审计范围和目标；
2. 收集和分析组织的内部控制相关信息；
3. 进行实地调查和采样测试；
4. 评估内部控制体系的有效性和合规性；
5. 发现问题和风险，并提出改进建议；
6. 准备审计报告，并与组织管理层进行沟通。
行政事业单位内部控制考核评价方案
行政事业单位内部控制考核评价方
案
一、前言
为了加强行政事业单位内部控制工作，不断提高职责履行的规范程度，制定和完善行政事业单位内部控制考核评价方案显得尤为重要。本文将详细介绍行政事业单位内部控制考核评价方案的制定过程和内容。
二、制定内部控制考核评价方案的意义
内部控制是专门针对企业财务报告制度和股东权益安全存续的一种制度体系，是企业对风险进行管理的一个重要控制。内部控制评价是评估内部控制活动，查明是否符合内部控制的设计要求，以及为确定内部控制质量与状况提供依据的一项质量保证检查活动。行政事业单位内部控制评价方案的制定主要是为了规范职责履行，加强风险防范和控制，大幅提高行政事业单位的管理水平。
三、行政事业单位内部控制考核评价方案的制定
行政事业单位内部控制考核评价方案需要依照现有的法规法规以及内部制度进行制定，其主要步骤如下：
1.明确评价目标。根据行政事业单位的特点，明确内部控制考核和评价目标。根据不同职能部门的不同工作特点，确定考核和评价的重点。
2.明确考评内容。根据评价目标，制定考评内容，例如是
否满足职责分工，工作流程是否规范，领导干部作用是否发挥等。
3.制定考评标准。根据考评内容，制定相应的考评标准和
指标，以便能够更具体地评估评价对象的表现。
4.实施考核评价。按照考评标准和指标实施考核评价，评
估评价对象的绩效和表现情况。
5.修订和完善方案。总结考评结果，发现问题，及时修订
和完善考评方案，提高内部控制水平。
四、行政事业单位内部控制考核评价方案的具体内容
1.组织架构设置。合理分工、职责明确，积极营造风气，
内部控制评价和监督制度内部控制考核评价方案
内部控制评价和监督制度内部控制考核评价方案
第一章总则
第一条目的和依据
根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规的规定，为确保组织的内部控制体系有效运行和内部风险得到合理控制，特制定本《内部控制评价和监督制度内部控制考核评价方案》（以下简称“评价方案”）。
第二条考核范围
本评价方案适用于公司/机构（以下简称“甲方”）内部所有部门、岗位和员工。评价范围涵盖甲方的内部控制体系和相关业务流程。
第二章评价机构与评价对象
第三条评价机构
甲方委托独立第三方评价机构（以下简称“评价机构”）进行内部控制考核评价工作。评价机构应具备独立、公正的资质和能力，保证对甲方内部控制的评价结果客观、准确、真实。
第四条评价对象
评价对象包括甲方公司/机构的各部门、岗位和员工，以及甲方的内部控制制度和流程。
第三章评价内容和方法
第五条评价内容
评价内容包括但不限于以下方面：
1.内部控制目标的设定与完善程度；
2.内部控制责任的明确与执行情况；
3.内部控制流程和制度的合理性与规范性；
4.内部控制执行的效果和结果；
5.内部控制体系的持续改进和优化等。
第六条评价方法
评价方法主要包括以下几种：
1.文档审查：评价机构通过查阅相关文件、制度和记录，了解甲方的内
部控制制度和流程；
2.实地考察：评价机构对甲方的各部门进行实地走访和观察，了解内部
控制的执行情况；
3.面谈采访：评价机构通过与甲方的员工进行面谈和采访，了解内部控
制的实施效果和问题所在；
4.数据分析：评价机构通过对甲方的各类数据进行分析和比对，评估内
部控制的有效性和风险状况；
5.风险评估：评价机构对甲方的内部控制风险进行全面评估和分级归类。
内部控制管理考核方案
内部控制管理考核方案
内部控制管理考核方案是审计部门对组织内部控制制度进行评估和监
督的重要工作内容之一、内部控制是组织为实现其目标而采取的管理手段
和措施，对达到组织目标的关键环节进行规范和监督，提高组织运作的有
效性和效率，防止和减少潜在风险的发生。审计部门作为独立的第三方监
督机构，应当合理制定内部控制管理考核方案，确保内部控制的有效运作。本文将对内部控制管理考核方案的制定进行详细论述。
一、制定目标
制定内部控制管理考核方案的目标是为了全面评估和监督组织内部控
制制度的有效性，并提供改进建议，进一步增强内部控制的运作效果，保
护组织利益和资产安全。
二、确定考核标准
审计部门应根据组织的特点和内外部环境，结合《内部控制制度框架》等相关规定，确定内部控制管理考核的评估标准。评估标准应包括内部控
制的设计合理性、制度的执行情况、监督管理情况、风险识别和控制措施
等方面的内容。
三、制定考核方法
1.文件审查法：审计部门可以对组织内部控制相关的文件和资料进行
审查，包括制度文件、规范文件、实施方案等，以评估内部控制制度的合
规性和完备性。
2.问卷调查法：审计部门可通过设计合理的问卷，并发放给组织内部
员工和相关部门，了解他们对内部控制制度的熟悉程度和执行情况，并收
集反馈意见。
3.随机抽查法：审计部门可以随机选择组织内部部门、岗位，进行现
场检查和追踪，了解内部控制制度的执行情况，发现可能存在的问题和不足。
4.数据分析法：审计部门可以收集和分析组织内部的运营数据，了解
内部控制在实际操作过程中的效果和效益，发现异常情况和潜在风险。
内部控制考核评价方案
内部控制考核评价方案
内部控制是企业管理的重要内容，对于企业的稳定运营和防范风险具
有重要作用。为了保障内部控制的有效性和可持续改进，企业需要对内部
控制进行定期的考核和评价。本文将介绍一个内部控制考核评价方案，以
确保企业内部控制的有效性和可持续改进。
一、考核评价目的
1.确保内部控制的有效性。通过考核评价，及时发现和解决内部控制
存在的问题，以确保内部控制体系的有效运作，达到企业的运营目标。
2.防范和减少风险。通过评价内部控制的风险管理能力，提高企业的
风险防范和控制能力，确保企业的安全和稳定。
3.促进内部控制的持续改进。通过考核评价，识别内部控制存在的不
足和问题，从而推动内部控制的持续改进，提高企业内部运作效率和管理
水平。
二、考核评价程序
1.制定考核评价计划。在每年初制定考核评价计划，明确考核评价的
内容、目标、方法和时间安排。
2.收集数据和信息。通过调查问卷、个别采访、资料审查等方式，收
集与内部控制相关的数据和信息，包括内部控制政策、流程、目标、风险
评估报告、内部审计报告等。
3.进行内部控制自评。由各相关部门或岗位按照内部控制要求，对其
职责范围内的内部控制进行自评，评估自己的控制活动的有效性和合规性。
4.进行内部控制抽查。随机抽查一些关键环节和风险较高的部门或岗位，对其内部控制进行抽查，提出问题和改进意见。
5.进行内部控制专项审计。选取一些重要的内部控制环节或关键职能，进行专项审计，以发现和纠正存在的问题和不足。
6.进行外部评价。请第三方专业机构或专业人员，对企业的内部控制
进行审核和评估，以获得客观的评价和改进建议。
内部控制评价工作方案(二篇)
内部控制评价工作方案
为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我局内部控制制度体系建设制定如下工作方案。
一、总体要求
按照党的___中全会通过的《___关于全面推进依法治国若干重大问题__决定》中关于“加强对政府内部权力的制约，是强化对行___力制约的重点。对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”的要求，以及省市财政部门的工作部署，加快推进财政内控工作，建立健全高效有序的内部控制运行体系。
二、工作目标
通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对财政工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，提高内部管理水平，达到以下目标：
（一）严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财政职能，贯彻落实好___、___、上级财政部门和区委、区政府的决策部署。
（二）各项政策与规章制度符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行，各项财政业务活动合法合规。
（三）严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防___，提高财政资金的安全性、规范性、有效性。
（四）预决算报告和相关报告、工作记录和其他管理信息真实完整。
三、工作内容各股室（中心）要按照以下的内容，扎实推进内控制度建设。
（一）稳步推进内部控制体系建设。一是制定指导各股室（中心）建立和实施内部控制的基本制度。二是根据基本制度以及职责范围，结合局廉政风险防控制度制定法规及政策风险、预算编制及执行风险、机关运转及管理风险（含公共关系、信息管理、岗位利益冲突）等风险内部控制办法。三是各股室（中心）根据基本制度和风险内部控制办法，在查找本单位风险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任的基础上制定内部控制操作规程。四是制订内部控制专项检查办法和内部控制考核评价指标体系，推动完善人事管理、资产财务管理、内部审计等内部控制制度，进一步健全财政内部控制制度体系。
内部控制考核评价办法
内部控制考核评价办法
内部控制考核评价办法是指组织对其内部控制体系进行考核和评价的
一套规定和制度。其目的是衡量和评价组织内部控制的有效性、合规性和
可靠性，确保组织能够达到预期的目标和任务。下面是一种实施内部控制
考核评价的办法，供参考。
一、考核目标和范围
1.考核目标：衡量和评价组织内部控制的有效性、合规性和可靠性。
2.考核范围：包括但不限于以下方面：
(1)内部控制政策、制度和流程的完备性和实施情况。
(2)内部控制责任分工和权限的明确性和合理性。
(3)内部控制方法和工具的科学性和操作性。
(4)内部控制信息的准确性和及时性。
(5)内部控制风险的识别和控制情况。
(6)内部控制监督和改进机制的有效性。
二、考核指标和评价方法
1.考核指标：
(1)完备性指标：检查内部控制政策、制度和流程的完备性和有效性。
(2)规范性指标：考察内部控制责任分工和权限的明确性和合理性。
(3)灵活性指标：评估内部控制方法和工具的科学性和操作性。
(4)及时性指标：核实内部控制信息的准确性和及时性。
(5)效果性指标：评价内部控制风险的识别和控制情况。
(6)改进性指标：检验内部控制监督和改进机制的有效性。
2.评价方法：
(1)文件审查：查阅相关文件和记录，检查内部控制政策、制度和流
程的完备性和实施情况。
(2)岗位访谈：以面谈的方式与相关岗位人员交流，了解内部控制责
任分工和权限的明确性和合理性。
(3)系统测试：对内部控制方法和工具进行测试，以评估其科学性和
操作性。
(4)数据抽样：随机抽取数据进行检查，核实内部控制信息的准确性
和及时性。
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内部控制考核评价细则方案
为顺利开展内部控制考核评价工作，结合我院实际，制订本方案。
一、评价指标
医院内部控制考核评价采用量化评价的方式，设置评价指标，分别为单位层面评价指标分为6 类21 项指标，业务层面评价指标分为6类15项指标。
二、考核考核评价操作细则
（一）单位层面指标
1. 内部控制建设启动情况指标
成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制。
本单位应启动内部控制建设，成立内部控制领导小组，由医院主要负责人担任组长，建立内部控制联席工作机制并开展工作，明确内部控制牵头部门（或岗位）。
开展内部控制专题培训。
本单位应针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。
开展内部控制风险评估
应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制。
2. 医院主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况指
标。
医院主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题。
医院主要负责人应主持召开会议讨论内部控制建立与实施的议题。
医院主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机
制。
医院主要负责人应主持本单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作，负责建立健全内部控制工作机制。
医院主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作。
医院主要负责人应对内部控制建立与实施过程中涉及到的相关部门和人员进行统一领导和统一协调，主持开展工作分工及人员配备工作，发挥领导作用、承担领导责任。
3. 对权力运行的制约情况指标。
权力运行机制的构建。
并构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。
对权力运行的监督。
本单位应建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。
4. 内部控制制度完备情况指标。
建立预算管理制度。
本单位预算管理制度应涵盖预算编制与内部审批、分解下达、预算执行、年度决算与绩效评价四个方面。
建立收入管理制度。
本单位收入（包括非税收入）管理制度应涵盖价格确定、票据管理、收入收缴、收入核算四个方面。
建立支出管理制度。
本单位支出管理制度应涵盖预算与计划、支出范围与标准确定、审批权限与审批流程、支出核算四个方面。
建立政府采购管理制度。
本单位政府采购管理制度应涵盖预算与计划、需求申请与审批、过程管理、验收入库四个方面。
建立资产管理制度。
本单位资产管理制度应涵盖资产购置、资产保管、资产使用、资产核算与处置四个方面。
建立建设项目管理制度。
本单位建设项目管理制度应涵盖项目立项与审核、概算预算、招标投标、工程变更、资金控制、验收与决算等方面。
建立合同管理制度。
本单位合同管理制度应涵盖合同订立、合同履行、合同归档、合同纠纷处理四个方面。
通过查看本单位已印发并执行的合同管理制度确认。
建立决策机制制度。
本单位决策机制制度至少应涵盖“三重一大”集体决策、分级授权两个方面。
5. 不相容岗位与职责分离控制情况指标。
对不相容岗位与职责进行了有效设计。
本单位不相容岗位与职责包括但不限于申请与审核审批、审核审批与执行、执行与信息记录、审核审批与监督、执行与监督等。
不相容岗位与职责得到有效的分离和实施。
针对本单位的各项经济活动，应落实所设计的各类不相容岗位与职责，形成相互制约、相互监督的工作机制。
6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况指标
建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程。
内部控制管理信息系统功能（简称系统功能）应完整反映本单位制度规定的各项经济业务控制流程，至少应包括预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等方面业务事项。
系统设置不相容岗位账户并体现其职权。
应针对所覆盖的业务流程内部控制的不相容岗位与职责在系统中分别设
立独立的账户名称和密码、明确的操作权限等级。
（二）业务层面指标
7. 预算业务管理控制情况指标。
本单位财会部门应根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并经预算管理委员会审批后下达至各业务部门。
8. 收支业务管理控制情况指标。
收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收。
本单位各项收入（包括非税收入）应由财会部门归口管理并进行会计核算；涉及收入的合同，财会部门应定期检查收入金额与合同约定是否相符；按照规定设置票据专管员，建立票据台账；对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登记。
支出事项实行归口管理和分类控制。
本单位应明确各类支出业务事项的归口管理部门及职责，并对支出业务事项进行归口管理；支出事项应实行分类管理，应制定相应的制度，不同类别事项实行不同的审批程序和审批权限；明确各类支出业务事项需要提交的外部原始票据要求，明确内部审批表单要求及单据审核重点；通过对各类支出业务事项的分析控制，发现支出异常情况及其原因，并采取有效措施予以解决。
9. 政府采购业务管理控制情况指标。
政府采购合规。
本单位采购货物、服务和工程应当严格按照年度政府集中采购目录及标准的规定执行。
落实政府采购政策。政府采购货物、服务和工程应当严格落实节能环保、促进中小企业发展等政策。
10. 资产管理控制情况指标。
对资产定期核查盘点、跟踪管理。
应定期对本单位的货币资金、存货、固定资产、无形资产、债权和对外投资等资产进行定期核查盘点，做到账实相符；对债权和对外投资项目实行跟踪管理。
严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产。
本单位配置、使用和处置国有资产，应严格按照审批权限履行审批程序，未经批准不得自行配置资产、利用资产对外投资、出租出借，也不得自行处置资产。
11. 建设项目管理控制情况指标。
履行建设项目内容变更审批程序。
本单位应按照批复的初步设计方案组织实施建设项目，确需进行工程洽商和设计变更的，建设项目归口管理部门、项目监理机构应当进行严格审核，并且按照有关规定及制度要求履行相应的审批程序。重大项目变更还应参照项目决策和概预算控制的有关程序和要求重新履行审批手续。