审计事项表
35表-审计事项事实确认单13
被 审 计 单 位 对 审 计 事 项 事 实 的 确 认 意 见
经办人： 日 期：
单位签章：
审计人员： 注：本确认单按一事一单原则填写。
审计组长：
35 表：
审计事项事实确认单
被审计单位：云南罗富高速公路建设指挥部 填写日期：2009 年 8 月 8 日
审计项 目名称
罗村口至富宁高速公路第 13 合同段（路桥二公路局第三工程有限公司）
核减： 208-1-b M7.5 浆砌片石拱形护坡 1510 ㎡ 详细计算见附件。
被 审 计 单 位 对 审 计 事 项 事 实 的 确 认 意 见
经办人： 日 期：
单位签章：
审计人员： 注：本确认单按一事一单原则填写。
审计组长：
审 计 事 项 事 实 内 容 及 依 据
上看，只应有一条水沟存在，重复数量审计核减。 ①、K61+970～K62+400 右侧 路基弃土场改沟 686.2m3（长 470 米，1.2×0.8） K61+970～K62+410 右侧 路基排水沟 396m3 扣减排水沟数量。 ②、K62+410～K62+705 右侧 路基改沟 438m3 （长 300 米，1.2×0.8） （长 440 米，0.6×0.6）
拦砂坝 K64+260 弃土场左侧拦砂坝设计数量计算错误，结算 1140.5m3，审核 1080.6m3。
审 计 事 项 事 实 内 容 及 依 据
核减： 215-6-c M10 浆砌片(块)石 59.9m3
详细计算见附件。
被 审 计 单 位 对 审 计 事 项 事 实 的 确 认 意 见
经办人： 日 期：
审 计 事 项 事 实 内 容 及 依 据
内部审计表格
第六章：内部审计的文书表格表格1： xxxx集团有限公司审计通知书XXXX审字第xx号关于对XXXXX进行审计的通知XXXXX公司（被审计单位名称）:根据集团公司的安排,决定派出审计组，自X年X月X日起对你单位（审计范围、内容）进行审计。
请予以积极配合，并提供有关资料（包括电子数据资料）和必要的工作条件。
审计组组长：审计专员:附件：1.XXXXXX(应提供的材料清单）2.XXXXXX(内部审计机构全称印章） X年X月X日抄送：XXX,XXX,XXX. X年X月X日印发表格二：审计报告征求意见单（如本表不够使用，请另附纸）表格三：审计报告审定单被审计单位名称：表格四： xxx集团有限公司审计报告XXXX（）号关于XXXXX的审计报告XXXXX公司（被审计单位名称）:审计概况，审计目标、范围、内容、方法、程序、时间等；审计依据，即所依据的相关法规、内部审计准则等规定；审计发现，即对被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理所发现的重要问题的事实；审计结论，即根据已查明的事实所作的评价；审计意见，即针对审计发现的主要问题提出的处理意见；审计建议，即针对审计发现的主要问题，提出的改善建议；(内部审计机构全称印章） X年X月X日抄送：XXX,XXX,XXX. X年X月X日印发表格五：审计工作底稿被审计单位名称：索引号：本事项共页第页表格六：审计结果执行反馈单被审计单位名称：送达日期：年月日审计项目名称审计结果执行情况被审计单位签章：年月日表格七：审计结果回访单被审计单位名称：送达日期：年月日审计项目名称审计回访情况回访人：年月日附：审计结果执行情况相关证据表格八：审计立项审批单被审计单位名称：立项号：项目名称立项依据审计目的审计范围审计时间内部审计机构负责人意见：上级分管领导意见：备注表格九：项目审计方案被审计单位名称：审计项目名称：编制依据审计目标和范围审计内容和重点审计程序和方法审计程序工作内容或具体审计目的和方法执行人审计起止日期准备阶段实施阶段报告阶段终结阶段审计组成员专家审计和外部成员利用情况项目审计方案审批内部审计机构负责人：年月日上级分管领导审批上级分管领导审批：年月日表格十：审计文书送达回证送达文书名称发文字号页数收件人签章收件日期送达人。
审计业务表格(调查了解记录审计取证单审计底稿)
调查了解记录
索引号：第页（共页）
附件：页[说明：
1．用于支持审计方案编制的事项，审计人员按照事项编制。
2．审核人员提出不同审核意见的，审计人员应当将落实情况和结果作出书面说明，经审核人员认可并签字后，附于本记录后。
3．调查情况记录填写不下的，可附续页。
＊＊＊（审计项目名称）调查了解
汇总情况（报告）
一、被审计或调查单位的基本情况
＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊
二、前期调查确定的审计重点或发现的疑点
＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊
三、以往接受审计及整改等情况
＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊
四、其他情况
＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊
[说明：用于汇总调查了解记录反映的情况，支撑审计方案的编制。
]
调查询问记录
第页（共页）
审计取证单
第页（共页）
附件：页
[说明：
1．审计取证单主要适用于对审计事项（主要是对后附证据）进行简要说明，或者是对比较复杂的审计事项、数量较多的审计证据进行汇总、分析说明；
2．审计取证单位是自制证据，只起到证明审计过程和汇总审计证据的作用；
3．审计（调查）事项摘要填写不下的，可附续页；
4．提供证据单位意见栏填写不下的，可另附说明；
5．证据提供单位或人员拒绝签字的，审计人员应当作说明，经审计组组长签字确认。
]
审计工作底稿
索引号：第页（共页）
附件：页[说明：审核人员提出2、3项审核意见的，审计人员应当将落实情况和结果作出书面说明，经审核人员认可并签字后，附于本底稿后。
审计调查表
此表合用于原料药、药用辅料一、供应商基本信息
二、被审计物料状况
三、审计项目及检查成果
哈药总厂现场审计团队
□采用信函式调查，未对供应商现场审计。
哈药总厂批准意见及批准人：
此表合用于包装材料一、供应商基本信息
二、被审计包装材料状况
三、审计项目及检查成果
哈药总厂现场审计团队
□采用信函式调查，未对供应商现场审计。
哈药总厂批准意见及批准人：
此表合用于化工原料、中间体
一、供应商基本信息
二、被审计物料状况
三、审计项目及检查成果
哈药总厂现场审计团队
□采用信函式调查，未对供应商现场审计。
哈药总厂批准意见及批准人：。
审计总体工作计划表
审计总体工作计划表一、审计工作目标本次审计工作的总体目标是对被审计单位的财务状况、经营成果和内部控制进行全面、客观、公正的审查和评价，以发现潜在的风险和问题，提出合理的建议和改进措施，为管理层提供决策依据，保障企业的健康发展。
具体目标包括：1、审查财务报表的真实性、准确性和完整性，确保其符合会计准则和相关法规的要求。
2、评估内部控制制度的有效性，发现存在的漏洞和缺陷，提出改进建议，以防范风险和提高管理效率。
3、检查各项业务活动的合规性，发现违规行为和潜在的法律风险，保障企业合法合规经营。
4、分析财务和经营数据，评估企业的经营绩效和财务状况，为管理层提供决策支持。
二、审计范围本次审计涵盖被审计单位的以下方面：1、财务报表审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附注。
2、内部控制审计，涉及财务管理、采购与付款、销售与收款、人力资源管理等关键业务流程。
3、重大经济事项审计，如重大投资项目、关联交易、资产处置等。
三、审计重点1、财务报表重点审计项目（1）资产类项目：重点审查货币资金的安全性和准确性，应收账款的真实性和可收回性，存货的计价和盘点情况，固定资产的购置、折旧计提和处置是否合规。
（2）负债类项目：关注应付账款的真实性和完整性，短期借款和长期借款的合规性和利息计算是否准确。
（3）所有者权益项目：审查实收资本的到位情况，资本公积和盈余公积的形成和使用是否合规。
（4）损益类项目：检查收入的确认是否符合会计准则，成本费用的核算是否准确，期间费用的合理性。
2、内部控制重点审计领域（1）资金管理：审查资金的收付流程是否规范，资金预算的编制和执行是否有效，银行账户的管理是否严格。
（2）采购业务：关注采购计划的制定和执行，供应商的选择和评价，采购合同的签订和执行，采购验收和付款的控制。
（3）销售业务：检查销售合同的签订和执行，销售收入的确认和计量，销售折扣和退货的处理，应收账款的管理和催收。
（4）资产管理：审查固定资产的购置、折旧计提和处置程序，存货的出入库管理和盘点制度，无形资产的核算和摊销。
审计程序表[1]
![审计程序表[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/cb370dc789eb172ded63b71b.png)
江苏**会计师事务所工作底稿被审单位: 深圳电子审核人: 日期: 7.20 索引号: A1审查项目: 货币资金截止日: 2004-6-30 复核人: 日期: 页次:一、审计目标①确定货币资金是否存在；②确定货币资金的收支记录是否完整；③确定库存现金、银行存款以及其他货币资金的余额是否正确；④确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。
二、审计程序三、需说明的事项四、期末余额五、审计结论1、本科目经审计后无调整事项，余额可以确认：☐2、本科目经审计调整后，审定数可以确认：☐3、因__________ 原因，本科目余额不能确认：☐被审单位: 深圳电子审核人: 日期: 7.20 索引号: A1－2审查项目: 现金截止日: 2004-6-30复核人: 日期: 页次:一、审计目标①确定现金是否存在；②确定现金的收支记录是否完整；③确定库存现金的余额是否正确；④确定现金在会计报表上的披露是否恰当。
二、审计程序三、需说明的事项四、期末余额五、审计结论1、本科目经审计后无调整事项，余额可以确认：☐2、本科目经审计调整后，审定数可以确认：☐3、因____________原因，本科目余额不能确认：☐被审单位: 深圳电子审核人: 日期: 7.20 索引号: A1－3审查项目: 银行存款截止日: 2004-6-30复核人: 日期: 页次:一、审计目标①确定银行存款是否存在；②确定银行存款的收支记录是否完整；③确定银行存款的余额是否正确；④确定银行存款在会计报表上的披露是否恰当。
二、审计程序三、需说明的事项四、期末余额五、审计结论1、本科目经审计后无调整事项，余额可以确认：☐2、本科目经审计调整后，审定数可以确认：☐3、因____________原因，本科目余额不能确认：☐。
关于在投资审计的负面清单和审计事项清单(完整版)
关于在投资审计的负面清单和审计事项清单（完整版）投资审计是对公司或个人的财务状况和交易进行评估和核实的过程。
在进行投资审计时，审计师需要遵循一系列的准则和规范，以确保审计的准确性和可靠性。
在进行投资审计时，存在一系列的负面清单和审计事项清单，用于指导审计人员在审计过程中关注的特定问题和风险。
下面是关于投资审计的负面清单和审计事项清单的完整版：负面清单：1. 虚假财务报表：审计人员需要关注财务报表中可能存在的虚假信息和错误的揭示，以便确保财务报表的准确性。
2. 非法行为：审计人员需要关注公司或个人是否参与任何非法活动，如洗钱、贪污等。
这些非法行为可能会导致财务报表的不准确性和不完整性。
3. 高风险交易：审计人员需要关注是否存在高风险的交易，如与失信企业的关联交易、大额贷款等。
这些高风险交易可能会导致财务报表的不准确性和风险暴露。
4. 外部压力和干扰：审计人员需要关注外部压力和干扰的存在，如股东、管理层或其他利益相关者对审计结果的影响。
这些外部压力和干扰可能会威胁审计的独立性和准确性。
5. 内部控制缺失：审计人员需要关注公司的内部控制体系是否存在缺失或不完善的情况。
这些内部控制的缺失可能会导致财务报表的不准确性和风险暴露。
审计事项清单：1. 资产负债表：审计人员需要审查和核实公司的资产负债表，包括现金、应收账款、存货、固定资产等项目的准确性和完整性。
2. 利润表和现金流量表：审计人员需要审查和核实公司的利润表和现金流量表，以确保公司的收入、支出和现金流量的准确性和合规性。
3. 合同和协议：审计人员需要审查和核实公司的合同和协议，包括与供应商、客户、债权人等的合同和协议，以确保其合规性和风险控制措施的有效性。
4. 税务事项：审计人员需要审查和核实公司的税务事项，包括纳税申报和缴纳的准确性和合规性。
5. 其他事项：审计人员还需要注意其他可能影响财务报表准确性的事项，如相关方交易、业务扩张、风险暴露等。
需要注意的是，以上的负面清单和审计事项清单仅仅是一个参考，审计人员在实际操作中还需要结合具体的情况和环境进行判断和处理。
审计项目进度表
1 准备阶段
2
现场实施 阶段
任务节点
审前准备 拟定方案 审计通知 资料收集 审计分析
审计进点
现场审计
底稿复核
任务描述（按实际情况修改）
必要时开展审前调查 编制审计方案，经负责人审定实施 拟定审计所需的资料清单，编制并发送《审计通知书》 收集资料,报表检查，信息沟通 资料分析，必要时组织审前培训 进点准备，拟定会议议程，确定并协调通知参会人员 召开进点会，送交《审计人员廉洁纪律执行情况意见反馈表 》，签订《被审计单位承诺书》 经责审计时，张贴《告知函》等 1、××事项并编制《审计工作底稿》 2、…… 3、……
审计报告初稿 出具审计报告征求意见初稿，逐级至分管领导审核定稿
3 报告阶段 沟通意见 下发审计报告征求意见书，取得反馈意见，并下发回复函
审计报告审批 与发布
达不成一致意见的，提交总裁办公会，至审议审定发布
整改通知 列出整改清单，下达《整改通知书》
4 整改阶段
整改反馈பைடு நூலகம்
复核整改措施的有效性、整改期限的合理性，交被审单位签 字确认
组长复核底稿，必要时召开被审计单位沟通会
×月 1 2 3 4 5 6 7 8 9 # # # # # # 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
按周区分，标注
审计小结 时间较长的，进行审计工作小结，结果汇报审计副总
离场交流
召开离场交流会，沟通事实，核实问题，同时要求被审计单 位反馈《审计人员廉洁纪律执行情况意见反馈表》
整改汇报 收集被审计单位整改情况与结果，核实并发整改汇总人
新审计报告准则关键审计事项示例
新审计报告准则关键审计事项示例关键信息项：1、审计事项的描述2、审计应对措施3、审计结论4、事项的重要性评估5、对财务报表的影响6、相关会计准则和法规的引用11 引言本协议旨在提供新审计报告准则中关键审计事项的示例，以帮助审计人员更好地理解和应用相关要求，确保审计报告的准确性和透明度。
111 审计事项的选择原则关键审计事项应是在审计过程中被认为对财务报表使用者理解财务报表最为重要的事项。
这些事项通常具有以下特点：1111 涉及重大管理层判断的领域。
1112 具有较高的重大错报风险。
1113 涉及复杂的交易或会计处理。
12 审计事项的描述对于选定的关键审计事项，应清晰、准确地描述其背景、性质和具体情况。
例如，如果是关于收入确认的关键审计事项，应说明相关业务模式、合同条款以及确认收入的具体方法和依据。
121 描述应包括足够的细节，以使财务报表使用者能够理解其重要性和潜在影响。
122 避免使用过于专业或晦涩的术语，尽量以通俗易懂的语言表达。
13 审计应对措施详细阐述为应对关键审计事项所采取的审计程序和方法。
这包括但不限于：131 执行的审计测试的类型和范围。
132 获取的审计证据的来源和性质。
133 与管理层和治理层的沟通情况。
14 审计结论明确说明针对关键审计事项得出的审计结论。
结论应基于所执行的审计程序和获取的审计证据。
141 如果审计结论是无保留的，应解释支持这一结论的证据和分析。
142 如果存在保留或其他限定情况，应详细说明原因和影响。
15 事项的重要性评估解释为何该审计事项被认为是关键的，包括对财务报表整体的影响程度和对使用者决策的潜在影响。
151 可以参考相关的财务指标、行业惯例和市场情况进行评估。
152 提供与同行业类似公司或以往年度的比较分析，以增强重要性评估的合理性。
16 对财务报表的影响分析关键审计事项对财务报表中相关项目的具体影响，包括金额、比例和趋势等方面。
161 说明可能存在的不确定性和潜在风险。
国企 审计年度任务分解表
国企审计年度任务分解表是对国有企业审计部门一年内工作计划的详细安排，旨在确保审计工作的有效实施和完成。
该任务分解表通常包括以下内容：
1. 审计项目名称：对每个审计任务进行命名，以便于区分和管理。
2. 审计项目类型：根据审计对象和内容，将任务分为财务审计、内部控制审计、工程审计、经济责任审计等不同类型。
3. 审计项目负责人：明确每个审计项目的负责人，确保任务的落实和执行。
4. 审计项目组成员：为每个审计项目分配合适的审计人员，以提高工作效率和质量。
5. 审计项目时间安排：对每个审计项目的实施时间进行明确，确保任务按时完成。
6. 审计项目目标：明确每个审计项目的目标，以便于审计人员明确工作重点和方向。
7. 审计项目范围：明确每个审计项目的审计范围，包括审计对象、审计期间、审计内容等。
8. 审计项目进度：对每个审计项目的进度进行跟踪和管理，确保任务按计划推进。
9. 审计项目成果：对每个审计项目的成果进行明确，包括审计报告、整改意见等。
10. 审计项目总结：对每个审计项目进行总结，分析经验教训，为今后的工作提供借鉴。
通过国企审计年度任务分解表的制定和执行，可以有效地提高审计部门的工作效率和质量，确保审计任务的顺利完成。
期后事项审计程序表
7．验明期后事项是否已在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：
2．结合年末账户余额审计，对期后事项进行审核，着重查明期后重大的收付款业务。
3．复查截止日后编制的内部报表及其他相关管理报告，查明是否存在财务承诺或其他重要事项。
4．复查截止日后的相关会计记录，确定被审会计期间相关业务的存在及内容。
5．检查被审计单位截止日后发布的会议记录，着重检查对特定目的财务报表及项目执行情况有重大影响的期后事项。
期后事项审计程序表
审计间
项目名称：
项目执行单位：
审计程序
执行情况说明
工作底稿
索引号
1．通过向项目管理当局询问的方式，了解项目单位是否存在期后事项。询问的内容主要有：
（1）已依据数据进行会计处理的项目的现状。
（2）是否已进行或将进行异常的会计调整。
（3）资产和项目建设是否因不可抗力而遭受损失。
（4）是否发生新的担保、贷款或承诺。
财务年度审计时间安排表
财务年度审计时间安排表在企业的日常运营中，财务年度审计是一项至关重要的工作。
它不仅关系到企业的财务管理水平，更是企业健康发展的重要保障。
因此，制定一份科学合理的财务年度审计时间安排表，对于确保审计工作的顺利进行、提高工作效率具有十分重要的意义。
一般来说，财务年度审计时间安排表的制定应该遵循以下几个原则：一、审计前的充分准备在审计正式开始前，需要做好充分的准备工作。
这包括收集被审计单位的相关财务资料、了解被审计单位的业务流程和财务管理情况等。
审计团队需要对这些资料进行初步分析，确定审计的重点和难点，为后续的现场审计工作做好准备。
这个阶段通常需要一到两周的时间。
二、现场审计的实施现场审计是财务年度审计的核心环节。
在这个阶段，审计团队需要深入被审计单位，通过查阅账簿、凭证、报表等财务资料，以及与相关人员的交流和访谈，全面了解被审计单位的财务状况和经营情况。
现场审计的时间安排应根据被审计单位的业务规模和复杂程度来确定，一般需要两到三周的时间。
三、审计报告的撰写现场审计结束后，审计团队需要根据审计结果撰写审计报告。
审计报告应详细列明审计过程中发现的问题和漏洞，并提出相应的改进建议。
审计报告的撰写需要严谨细致，确保数据的准确性和分析的深入性。
这个阶段通常需要三到五天的时间。
四、后续跟踪与监督审计报告完成后，并不意味着审计工作的结束。
审计团队还需要对被审计单位进行后续跟踪与监督，确保被审计单位能够按照审计报告中的建议进行整改和改进。
这个阶段的时间安排应根据被审计单位的整改进度和效果来确定，可能需要一到两个月的时间。
在制定财务年度审计时间安排表时，还需要注意以下几个方面：1. 合理安排时间审计时间安排表应该充分考虑到各个环节的时间需求和可能的时间延误。
在安排时间时，应该留有适当的余地，以应对可能出现的突发情况。
同时，也要避免时间安排过于紧张，影响审计工作的质量和效率。
2. 明确责任分工审计团队成员应该明确各自的职责和任务，确保每个环节都有专人负责。