NRA帐户年检 - 360文档中心

银行nra账户的监管措施

银行NRA账户的监管措施包括以下几个方面：

1. KYC（Know Your Customer）：银行需要对开设NRA账户

的客户进行KYC，确认客户的身份和背景信息，确保客户的

合法性和合规性。

2. AML（反洗钱）监测：银行需要监测和识别可能涉及洗钱

活动的NRA账户交易，并报告任何可疑活动给相关监管机构。

3. CDD（Customer Due Diligence）：针对NRA账户，银行需

要进行客户尽职调查，包括对账户持有人的背景、资金来源和资金用途等进行审查，确保账户交易的合法性和合规性。

4. STR（Suspicious Transaction Reporting）：如果银行发现任

何可疑或异常的交易模式或行为，例如大额现金交易或频繁的跨境资金转移，银行需要向相关监管机构提交可疑交易报告。

5. EDD（Enhanced Due Diligence）：对于高风险的NRA账户，例如政治高风险人士或来自高风险地区的客户，银行需要加强尽职调查，并采取额外的监控措施。

6. 监管报告：银行需要按照相关监管要求，向监管机构提交NRA账户的相关信息和报告，包括账户持有人的身份信息和

资金活动等。

7. 内部控制和审核：银行需要建立有效的内部控制和审核机制，

确保对NRA账户的监管措施得以有效执行，并能够及时发现和纠正任何违规行为。

这些监管措施旨在帮助银行识别和控制与NRA账户相关的风险，确保账户交易的合规性和合法性，以保护银行自身和金融系统的安全。

人民币NRA账户

人民币NRA账户简介

一、释义

NRA账户为Non-Resident Account的简称，中文全称为“境外机构境内外汇账户”，是指境外机构按规定在境内银行开立的境内外汇账户，不包括境外机构境内离岸账户。人民币NRA账户则指的是以人民币为币种的境内银行为境外机构开立的境内外汇账户。

境外机构：是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册

成立的机构。

境内银行：是指依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业

务经营资格的境内中资和外资银行。

二、开户

境外机构申请开立NRA外汇账户, 应提交下述资料：

1、开户申请书；

2、印鉴卡；

3、合法注册成立的证明文件正本及复印件。（此项文件为非中文的，应提供我行认可的中文翻译）。如港资企业需提供商业登记证（一年一检，类似年检）、注册证书等；

4、主要经营人员（董事）名册、身份证或护照的正本及复印件；

5、机构组织大纲及章程的正本及复印件；

6、最少有法定开会人数的董事签署的董事会开户决议（此项文件为非中文的，应提供我行认可的中文翻译）；主要载明同意在中国大陆**银行深圳***支行开立人民币结算账户，开立账户的用途，授

权***为账户负责人（类似法人），负责账户管理及资金使用，有权签订相关协议及签章资金使用指令（支票）等相关事项。

7、授权书：如授权经办人开立账户，应由账户负责人出具授权书，载明具体的授权事项；

8、客户近期经营情况报告或报表；

三、收支管理

1、NRA账户与境外、离岸银行账户（OSA账户）、境外机构其他境内外汇账户以及境内机构和个人之间的外汇收支，除另有规定外，凭境外机构指令直接办理支付或收账手续即可；

NRA账户管理办法

境外机构人民币银行结算账户管理办法

第一条为规范境外机构人民币银行结算账户的开立和使用，加强银行结算账户管理,维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号发布）等规定，制定本办法。

第二条境外机构在中国境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）适用本办法。境外中央银行（货币当局）在境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户、境外商业银行因提供清算或结算服务在境内银行业金融机构开立的同业往来账户、合格境外机构投资者依法在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户以及境外机构投资境内银行间债券市场的人民币资金开立的人民币特殊账户除外。

第三条本办法所称境外机构，是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构；境内银行业金融机构（以下简称银行）是指依法具有办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。

第四条境外机构依法办理人民币资金收付，可以申请在银行开立银行结算账户，用于依法开展的各项跨境人民币业务。

第五条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行监督管理。

第六条银行应对境外机构的本、外币账户以及境外机构与境内机构的银行结算账户进行有效区分、单独管理。银行在编制境外机构人民币银行结算账户账号时，应统一加前缀“NRA”。

第七条银行应严格执行反洗钱规定，并加强对境外机构银行结算账户资金流动的监测。

第八条境外机构向银行申请开立银行结算账户时，应填写开户申请书，并提供其在境外合法注册成立的证明文件，及其在境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件等开户资料。证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。

银行nra账户的监管措施(一)

银行NRA账户的监管措施

引言

银行作为金融机构，拥有大量的客户和资产，为了维护金融市场

的稳定和防范风险，对于开设NRA（非居民账户）的监管措施变得尤为重要。本文将详细介绍银行对NRA账户采取的监管措施。

反洗钱措施

•开户审查：银行在开立NRA账户时，对账户申请人进行严格审查，包括身份验证、企业资质核实等环节。

•监测交易：银行通过建立合理的风险监测系统，对NRA账户的交易进行实时监测，发现可疑交易及时报告相关监管部门。

•留存资料：银行要求在开立NRA账户时，留存账户申请人的相关资料，包括身份证件复印件、企业经营许可证等，以备后续调查

和核实。

资金流动监管

•外汇交易：银行对NRA账户的外汇交易进行严格管理，实行风险防范措施，确保资金流动的合法性和透明度。

•资金转移限制：为防止资金流向违法犯罪活动，银行设置了资金转移的限制规定，超过规定金额必须提供相关证明材料。

•资金流向调查：银行在监管中发现可疑资金流动或存在异常交易时，会启动内部调查流程，核实资金的合法性，并及时向监管部

门报告。

客户身份管控

•实名认证：银行开设NRA账户时，要求客户进行实名认证，确保账户持有人的真实身份和资料。

•定期更新：银行要求NRA账户持有人定期更新身份信息和资料，以确保信息的准确性和时效性。

•风险评估：通过客户的风险评估，银行能更好地把握NRA账户的风险状况，采取相应的监管措施。

数据安全保障

•技术防护：银行采用先进的技术手段，保障NRA账户数据的安全，包括数据加密、网络防火墙等。

•信息披露：银行向NRA账户持有人及时披露账户信息使用规则，保障客户隐私和数据安全。

NRA账户管理办法

境外机构人民币银行结算账户管理办法第一条为规范境外机构人民币银行结算账户的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令〔2003〕第5号发布)等规定，制定本办法。

第二条境外机构在中国境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）适用本办法。境外中央银行（货币当局）在境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户、境外商业银行因提供清算或结算服务在境内银行业金融机构开立的同业往来账户、合格境外机构投资者依法在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户以及境外机构投资境内银行间债券市场的人民币资金开立的人民币特殊账户除外。

第三条本办法所称境外机构，是指在境外(含香港、澳门和台湾地区)合法注册成立的机构;境内银行业金融机构（以下简称银行)是指依法具有办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。

第四条境外机构依法办理人民币资金收付，可以申请在银行开立银行结算账户，用于依法开展的各项跨境人民币业务。

第五条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行监督管理。

第六条银行应对境外机构的本、外币账户以及境外机构与境内机构的银行结算账户进行有效区分、单独管理。银行在编制境外机构人民币银行结算账户账号时，应统一加前缀“NRA”。

第七条银行应严格执行反洗钱规定，并加强对境外机构银行结算账户资金流动的监测。

第八条境外机构向银行申请开立银行结算账户时，应填写开户申请书，并提供其在境外合法注册成立的证明文件，及其在境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件等开户资料.证明文件等开户资料为非中文的,还应同时提供对应的中文翻译。

中国人民银行关于规范nra人民币结算账户管理有关问题的通知

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中国人民银行关于规范nra人民币结算账户管理有关问题的通知

篇一：nRa账户管理办法

境外机构人民币银行结算账户管理办法

第一条为规范境外机构人民币银行结算账户的开立和

使用，加强银行结算账户管理,维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔20xx〕第5号发布）等规定，制定本办法。

第二条境外机构在中国境内银行业金融机构开立的人

民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）适用本办法。境外中央银行（货币当局）在境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户、境外商业银行因提供清算或结算服务在境内银行业金融机构开立的同业往来账户、合格境外机构投资者依法在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户以及

境外机构投资境内银行间债券市场的人民币资金开立的人

民币特殊账户除外。

第三条本办法所称境外机构，是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构；境内银行业金融机构（以下简称银行）是指依法具有办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。

第四条境外机构依法办理人民币资金收付，可以申请在银行开立银行结算账户，用于依法开展的各项跨境人民币业务。

第五条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行监督管理。

第六条银行应对境外机构的本、外币账户以及境外机构与境内机构的银行结算账户进行有效区分、单独管理。银行在编制境外机构人民币银行结算账户账号时，应统一加前缀“nRa”。

第七条银行应严格执行反洗钱规定，并加强对境外机构银行结算账户资金流动的监测。

银行nra账户的监管措施

银行对NRA（非居民账户）的监管措施通常包括以下几个方面：

1.身份验证：银行会要求开立NRA账户的客户提供有效的身

份证明文件，如护照、签证等。这有助于确保账户持有人的身份和合法性。

2.反洗钱（AML）措施：银行会执行反洗钱政策和程序，以确保NRA账户不被用于洗钱、恐怖融资或其他非法活动。这包

括进行交易监控和报告可疑活动。

3.税务合规：银行会要求开立NRA账户的客户提供与税务相

关的文件，以确保账户持有人按照相关法律和规定履行税务义务。

4.外汇交易限制：根据当地的外汇管制政策，银行可能会对NRA账户的外汇交易进行限制或监管，以确保符合相关法律

和规定。

5.客户背景调查：银行可能会进行背景调查，以确认NRA账

户的持有人、受益人以及与账户相关的实体的可信度和合法性。

6.风险评估和监控：银行将进行风险评估，并根据相关风险监

控措施来监管NRA账户。这包括对账户活动的实时监控和异

常活动的报警。

7.合规审查：银行会定期对开立的NRA账户进行内部合规审查，以确保符合相关法律、法规和银行内部政策。

需要注意的是，具体的监管措施可能因地区、国家以及银行的政策而有所不同。这些措施的目的是保护银行、客户和金融体系的稳定和安全。

银行nra账户的监管措施

银行NRA账户是指银行为非居民客户（Non-Resident Account）开立

的账户，用于处理非居民客户的金融交易。由于非居民客户的身份与居民

客户存在较大差异，所以银行在监管和管理非居民客户的账户时需要采取

一系列的措施来确保账户安全和合规性。以下是银行NRA账户的监管措施。

第三，银行需要加强风险管理措施。由于非居民客户的身份可靠性相

对较低，银行需要对其账户设定更严格的交易限额和业务权限，并定期审

查和评估账户风险。在非居民客户的账户出现异常情况时，银行有权冻结

账户或限制其交易活动，以避免金融风险的扩大。

第四，银行需要与跨境合作伙伴开展合规性合作。随着全球化的发展，非居民客户常常拥有跨境资金往来的需求，银行需要与其他银行、支付机

构等建立合作关系，共同遵守各国的金融监管要求，确保跨境交易合法合规。

第五，银行需要进行定期的内部审计和外部审计。内部审计是通过银

行内部的专业团队对NRA账户的管理和监管进行审核和评估，以发现和纠

正制度漏洞和违规行为。外部审计是由独立的第三方机构对银行的NRA账

户进行审计，以确保银行符合各项法规和监管要求。

最后，银行还要加强对员工的培训和教育。银行员工要具备专业的金

融知识和了解监管要求的能力，以确保他们能够正确理解和应用监管措施，提高对非居民客户账户的管理和监管水平。

综上所述，银行对NRA账户的监管措施主要包括核实客户身份、交易

监控、风险管理、合规合作、审计和员工培训等方面。这些措施可以帮助

银行有效监管和管理非居民客户的账户，防范洗钱、恐怖主义融资等金融风险，确保金融体系的安全和稳定。

NRA账户相关业务问答（三）

文章属性

•【公布机关】国家外汇管理局吉林省分局,国家外汇管理局吉林省分局,国家外汇管理局吉林省分局

•【公布日期】2016.11.16

•【分类】问答

正文

NRA账户相关业务问答（三）

1.境内银行开立NRA账户时，需要审核哪些材料？

答：境内银行为境外机构开立NRA账户时，应当审核境外机构在境外合法注册成立的证明文件等开户资料。证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。除国家外汇管理局另有规定外，不需经国家外汇管理局及其分支局批准。

2.境内银行在审核转口贸易项下NRA账户的收付业务时需注意哪些事项？

答：境内银行在审核转口贸易业务时应审核材料包括但不限于，合同、发票、保税备案仓单以及提单。境内银行应认真履行展业原则，对业务背景的真实性、业务的合理性尽职审查，确保转口贸易项下通过NRA账户收付汇在当前政策监管范围内。

NRA账户政策集合

境外机构境内外汇账户（简称：NRA账户）

一、开户主体

境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。包括境内企业在境外设立的全资附属企业或参股企业，即境外投资企业。

二、NRA账户开户流程同境内机构经常项目外汇账户

1、登陆外汇局外汇账户交互平台，查询境外机构单位基本信息。如果单位基本信息不存在，由开户行代境外机构向外汇局国际收支申报管理部门申领特殊机构代码，同时向外汇局经常项目处服务贸易科申请办理单位基本信息登记（以南京市区为例）。

2、从外汇局外汇账户交互平台查询到境外机构单位基本信息，银行即可为境外机构办理相应的开户手续，无需外汇局另行核准。

3、需审核的开户资料请见附件1。

三、账户使用管理

类似离岸账户。

1、NRA账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付，境内银行可以根据客户指令等直接办理。

2、NRA账户同境内机构和境内个人外汇账户之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理。

3、NRA账户跨境收支，境外机构需办理国际收支申报，交易编码使用“802031”

4、NRA账户同境内机构和境内个人外汇账户之间的外汇收支，由境内机构和境内个人按跨境交易申报，交易性质按照实际交易性质进行申报。例如：贸易“101010”、服务贸易“201012”等。

四、其他需特别注意事项

1、境内付款银行在办理NRA账户向境内居民付款业务时，应在付款报文的付款附言中注明“nra payment”字样（如果是通过境内非居民离岸账户办理付款，则注明“osa payment”字样），以便于境内收款银行识别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报。

nra账户国际收支申报申报原则

NRA账户国际收支申报原则

一、引言

在国际贸易和投资日益频繁的背景下，很多企业和个人都需要开立NRA（Non-Resident Alien）账户，以便进行跨国收支的管理和申报。NRA账户国际收支申报是指在NRA账户中发生的跨国资金流动，需要按照相关原则进行申报和记录。本文将介绍NRA账户国际收支申报的原则和注意事项。

二、申报原则

1. 实时申报原则

NRA账户的国际收支应当及时进行申报，确保资金流动的透明和合规。对于收入方面，应当在收入发生后的一定时间内向相关税务机构进行申报；对于支出方面，应当在支付前的一定时间内进行申报。

2. 准确申报原则

NRA账户国际收支的申报应当准确无误，确保数据的真实性和可靠性。申报信息应当与实际发生的收支相符，不得故意隐瞒或虚报。

3. 完整申报原则

NRA账户国际收支的申报应当包括所有涉及的资金流动，不能遗漏任何一笔收入或支出。申报信息应当全面详尽，包括收入来源、支出对象、金额、时间等必要信息。

4. 合规申报原则

NRA账户国际收支的申报应当符合当地相关法律法规和税务政策的规定。不同国家和地区对于NRA账户的申报要求可能有所不同，申报人应当了解并遵守当地的规定。

5. 安全申报原则

NRA账户国际收支的申报应当保护个人和企业的隐私和数据安全。申报人应当妥善保管个人和企业的账户信息，确保信息不被泄露或滥用。

6. 纳税申报原则

NRA账户国际收支的申报应当遵守纳税义务，及时缴纳相关税款。申报人应当了解当地的税务政策和税率，进行合理的税务规划，确保纳税的合法性和合理性。

NRA外汇账户与NRA人民币银行结算账户比较研究

NRA外汇账户与NRA人民币

银行结算账户比较研究

为规范境外机构境内外汇账户（以下简称NRA外汇账户）的开立、使用等行为，2009年7月外汇局颁布实施了《关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇发[2009]29号）。随着跨境贸易人民币结算试点范围的扩大和境外机构人民币银行结算账户需求的增高，2010年9月人民银行适时颁布了《境外机构人民币银行结算账户管理办法》（银发[2010]249号）。为更好的理解政策要点，实现本外币联合监管，我们对境外机构外汇和人民币账户（以下分别简称NRA外汇账户，NRA人民币账户）管理政策进行了比较，剖析两类账户之间的异同点及相关性，为实现人民币与外汇账户同步管理的目标做了积极探索。

一、两类账户相同点

（一）政策目标相同

两类账户均为境外机构提供结算便利，进一步开放中国金融市场，提高金融服务水平。境外机构在国内交易及结算等市场准入的放开，是我国在经济全球化过程中的必然选择。继离岸账户管理规定及QFII等法规对境外机构开立账户及境内投资准入后，外汇局和人民银行相继允许境外机构在境内商业银行开立外汇账户和人民币账户，是国民待遇在金融领域开放中的具体体现，也是人民币国际化的必然选择。

（二）两类账户标识相同

两类账户均以NRA作为前缀，且人民银行和外汇局要求

银行对境外机构的本、外币账户及境外机构与境内机构的银行结算账户进行有效区分、单独管理。

（三）两类账户均对提取现钞和币种转换进行严格限制NRA人民币账户不得用于办理现金业务，账户内资金不得转换为外币使用。NRA外币账户不得存取外币现钞，未经外汇局核准，不得直接或变相将外汇账户内资金结汇。

透视NRA账户

作者：光大银行林跃伟系天九湾贸易金融圈研究团队高级成员

日期：2015年6月18日

通过对NRA账户的适当运用，可以满足客户更高层次的需求，但银行仍应将风险防控放在第一位，并注意厘清与业务相关的政策细节。

境外机构境内账户，也称NRA账户（NRA，Non-Resident Account），指在境外（含中国香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的境外机构在境内开立的外币或人民币结算账户。目前与NRA账户相关的规定主要是国家外汇管理局于2009年发布的《关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇发[2009]29号）（以下简称“29号文”），以及中国人民银行于2010年发布的《境外机构人民币银行结算账户管理办法》（银发[2010]249号）。这两个办法的出台规范了NRA账户的管理，在推动贸易与投资便利化的同时也有效地防范了金融风险。由于境外机构在境内开户的限制被放宽，NRA账户的业务得以迅猛发展，在跨境交易上被广泛使用。与一般的结算账户相比，由于NRA账户的特殊性质，相关规章对于NRA账户的用途也有着较为详细的规定，因此境内银行需要仔细加以厘清，并在办理具体业务的过程中注意把控相关细节，切实防范风险。

基本用途

NRA外币账户

对于NRA外币账户的使用规范主要集中在《关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇发[2009]29号）。从相关条款看，该文件着重于规范NRA 外币账户的“资金结算”功能。

对于NRA外币账户的开户，一是没有限制币种和数量；二是对开户应审核资料未作统一明确要求，只规定境内银行应当审核境外机构在境外合法注册成立的证明文件等开户资料，其它的交由境内银行遵循了解客户原则按照自身的内控程序履行审核责任；三是对合格境外机构投资者外汇账户、外国投资者专用外汇账户、境外机构B股外汇账户、具有外交豁免权的外国（地区）驻华使领馆或者国际组织驻华代表机构境内外汇账户等开立、使用和关闭，国家外汇管理局已有规定的，要从其规定；四是对于境外法人银行和境内银行的境外分行在境内开立外汇账户，也应适用汇发[2009]29号文的规定，如实名账户、加注NRA标志、与境外往来自由、外汇账户资金纳入外债指标管理，不得存取现钞、不得结汇等，但不纳入外汇账户信息管理系统。

NRA账户管理办法

境外机构人民币银行结算账户管理办法

第一条为规范境外机构人民币银行结算账户的开立和使用，加强银行结算账户管理,维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号发布）等规定，制定本办法。

第二条境外机构在中国境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）适用本办法。境外中央银行（货币当局）在境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户、境外商业银行因提供清算或结算服务在境内银行业金融机构开立的同业往来账户、合格境外机构投资者依法在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户以及境外机构投资境内银行间债券市场的人民币资金开立的人民币特殊账户除外。

第三条本办法所称境外机构，是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构；境内银行业金融机构（以下简称银行）是指依法具有办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。

第四条境外机构依法办理人民币资金收付，可以申请在银行开立银行结算账户，用于依法开展的各项跨境人民币业务。

第五条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行监督管理。

第六条银行应对境外机构的本、外币账户以及境外机构与境内机构的银行结算账户进行有效区分、单独管理。银行在编制境外机构人民币银行结算账户账号时，应统一加前缀“NRA”。

第七条银行应严格执行反洗钱规定，并加强对境外机构银行结算账户资金流动的监测。

第八条境外机构向银行申请开立银行结算账户时，应填写开户申请书，并提供其在境外合法注册成立的证明文件，及其在境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门的批准文件等开户资料。证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。

NRA账户政策集合

境外机构境内外汇账户（简称：NRA账户）

一、开户主体

境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。包括境内企业在境外设立的全资附属企业或参股企业，即境外投资企业。

二、NRA账户开户流程同境内机构经常项目外汇账户

1、登陆外汇局外汇账户交互平台，查询境外机构单位基本信息。如果单位基本信息不存在，由开户行代境外机构向外汇局国际收支申报管理部门申领特殊机构代码，同时向外汇局经常项目处服务贸易科申请办理单位基本信息登记（以南京市区为例）。

2、从外汇局外汇账户交互平台查询到境外机构单位基本信息，银行即可为境外机构办理相应的开户手续，无需外汇局另行核准。

3、需审核的开户资料请见附件1。

三、账户使用管理

类似离岸账户。

1、NRA账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付，境内银行可以根据客户指令等直接办理。

2、NRA账户同境内机构和境内个人外汇账户之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理。

3、NRA账户跨境收支，境外机构需办理国际收支申报，交易编码使用“802031”

4、NRA账户同境内机构和境内个人外汇账户之间的外汇收支，由境内机构和境内个人按跨境交易申报，交易性质按照实际交易性质进行申报。例如：贸易“101010”、服务贸易“201012”等。

四、其他需特别注意事项

1、境内付款银行在办理NRA账户向境内居民付款业务时，应在付款报文的付款附言中注明“nra payment”字样（如果是通过境内非居民离岸账户办理付款，则注明“osa payment”字样），以便于境内收款银行识别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报。

人民币NRA账户(释义、开户、收支管理及优势)

人民币NRA账户简介

一、释义

NRA账户为Non-Resident Account的简称，中文全称为“境外机构境内外汇账户”，是指境外机构按规定在境内银行开立的境内外汇账户，不包括境外机构境内离岸账户。人民币NRA账户则指的是以人民币为币种的境内银行为境外机构开立的境内外汇账户。

➢境外机构：是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。

➢境内银行：是指依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。

二、开户

境外机构申请开立NRA外汇账户, 应提交下述资料：

1、开户申请书；

2、印鉴卡；

3、合法注册成立的证明文件正本及复印件。（此项文件为非中文的，应提供我行认可的中文翻译）。如港资企业需提供商业登记证（一年一检，类似年检）、注册证书等；

4、主要经营人员（董事）名册、身份证或护照的正本及复印件；

5、机构组织大纲及章程的正本及复印件；

6、最少有法定开会人数的董事签署的董事会开户决议（此项文件为非中文的，应提供我行认可的中文翻译）；主要载明同意在中国大陆**银行深圳***支行开立人民币结算账户，开立账户的用途，授

权***为账户负责人（类似法人），负责账户管理及资金使用，有权签订相关协议及签章资金使用指令（支票）等相关事项。

7、授权书：如授权经办人开立账户，应由账户负责人出具授权书，载明具体的授权事项；

8、客户近期经营情况报告或报表；

三、收支管理

1、NRA账户与境外、离岸银行账户（OSA账户）、境外机构其他境内外汇账户以及境内机构和个人之间的外汇收支，除另有规定外，凭境外机构指令直接办理支付或收账手续即可；