市国税局十二五发展思路

我市市国家税务局“十二五”发展思路根据省局下发的调研提纲，结合我市实际情况，通过工作调研，就未来五年我市国税发展思路简要汇报如下：一、总体要求和基本原则“十二五”期间我市国税工作的总体要求是:坚持以科学发展观为指导，牢记“聚财为国、执法为民”的税收工作宗旨，进一步推进依法治税和科学管理，紧紧围绕省局和市委市政府对税收工作的新要求，继续高举“带好队、收好税、优服务”三面旗帜，充分发挥税收调节经济和调节分配的作用，为“十二五”规划的贯彻落实和我市在海峡西岸经济区建设中跨越发展提供强有力的保证。

贯彻这一总体要求，全市国税系统将把握好以下五个原则：一是更加注重服务大局，主动融入海西建设；二是更加注重科学发展，推动税收稳定增长；三是更加注重改革创新，不断改进税收工作；四是更加注重构建和谐，营造干事创业氛围；五是更加注重责任落实，提升机关工作效能；以信息管税、行业建模、优化服务为抓手，积极引导全市国税员工以满腔的热情、昂扬的斗志和强烈的责任感，投身到海西建设大潮中，努力形成团结一心、奋发向上、共谋发展的良好局面。

二、主要目标和工作重点（一）未来五年税收发展预期１.面临的发展环境。

从外部环境看，未来五年，是我市在建设海峡西岸经济区中加快发展和全面实现小康社会的关键五年。

根据福建省委印发的《海峡西岸经济区建设纲要（试行）》和我市市的《实施意见》，我市将进一步明确定位，突出我市作为福建省“前锋、基地、枢纽、支撑”的重要地位，全力打造海峡西岸生态工贸区。

在经济结构上，通过着力培育产业集群，加大推进冶金及压延、林产加工、机械及汽车制造、纺织、矿产品深加工、化工、建材、生物医药及生物产业发展，到2015年，确保形成8个百亿元以上产业。

在新经济增长点培育上，加快发展以不锈钢复合板、稀土产业、无机粉体造纸和竹纤维素产业化项目为重点的新材料产业，以半导体照明器材、垃圾处理设备等为重点的节能环保产业，以核电、煤矸石综合利用为重点的新能源产业，力争3-5年形成产值超千亿元的海西新材料产业基地。

可以预见，我市作为福建的老工业基地，在“十二五“的发展中将展现新的面貌、焕发新的生机。

但未来五年我市也将面临不确定因素，如：国际金融危机是否二次探底将继续影响全球经济增长，这将对我市外向型经济带来不利影响；一些生产部门生产能力过剩，市场开拓迟滞，资金筹措困难，生产成本不断上涨必须引起警惕；区域经济一体化给我市带来合作机会的同时也会更多地带来激烈竞争；等等。

面对种种困难，我市经济发展任重而道远，税源建设也面临挑战。

但我们坚信，在全市上下建设海峡西岸经济区的热潮中，市委市政府能正确把握经济发展趋势，加强和改善宏观调控，带领全市人民顺利处理好发展中的各种矛盾和关系。

预计“十二五”期间，我市国民经济仍能保持适当增速，继续稳定增长，我市国税事业也将取得更大发展。

从内部环境看，总局、省局对税收工作的要求越来越高，科学化、精细化、专业化管理不断推进，纳税人数量的增长，企业类型、规模呈现多元化的特点，对我市国税的税收征管能力和水平提出了更高要求；重大税源相对薄弱、税源结构相对单一，对组织收入可持续增长提出了新的挑战；人员相对老化、总体综合素质与经济发展不能完全相适应，在执法水平、制度执行力方面还存在一定的缺憾，也成为制约我市国税工作的因素。

因此，未来五年既是我市国税部门大有作为的发展期，也是必须应对各种挑战的矛盾凸显期，机遇与挑战并存，动力与压力共生。

在充分分析这一新形势的前提下，我市国税决心积极作为，变压力为动力，明确未来五年的工作任务，充分发挥税收职能作用，助推我市经济跨越发展。

２.组织收入目标：从我市产业结构特点、资源优势和后续建设项目的情况看，未来五年我市“一钢二烟三矿四电五建材”的税源格局仍将延续。

预计至2015年我市国税收入可达65亿元，年均增长10%。

重点行业税源收入预测如下：一是钢材行业，三钢闽光100万吨6号高炉项目拟今年通过环评后建造，预计投产后年可新增税款0.8-1亿元。

二是烟草行业，“十一五”我市烟草行业平稳发展，税款年均增幅6%，预计未来五年烟草行业继续保持平稳的发展势头，预计年均税款在5-6亿元左右；三是矿产品行业，矿产品受制国际市场和国内调控，税收收入增长不快，预计年均收入5-6亿元。

四是电力行业，85%的水电资源已开发，未来发展空间不大；正在兴建的华电永安发电厂扩改项目2010年首台机组将投产、2011年第二台机组投产，预计2012-2013年才可产生近亿元税款。

五是建材行业，目前我市正在兴建水泥生产企业有永安安砂建福、建福水泥、永安万年、清流红火和福建天丰等近两千万吨产能的水泥企业逐步建成投产，设备抵扣完毕后将新增亿元税款。

３.服务我市发展政策建议：一是适当放宽从事农、林、牧、渔饲养范围。

我市系属山区，当地政府鼓励企业利用资源的优势发展经济，在农村出现许多蜜蜂、山鸡、蛇等饲养企业，根据《企业所得税实施条例》第八十六条规定，这些企业销售所得应征收企业所得税。

建议出台扶持政策，适度放宽海峡西岸经济区农、林、牧、渔饲养范围，将从事蜜蜂、山鸡、蛇类等饲养的企业纳入免征范围。

二是我市作为革命老区，是否能参照西部地区享受低税率等税收优惠政策，包括减按15%的税率征收企业所得税、进口自用设备免征进口关税等。

三是我市系全省的林业主产区，同时也是海峡两岸林业合作实验区，近年来国家为扶持林业的发展在我市地区实行林权制度的改革，林产品销售比较活跃。

但同样的林木还在山上生长着、并未砍伐，如果山场转了一手换一经营者便要缴税，这不利于公平竞争，也不利于税收管征。

建议国家对海峡西岸经济区销售的初级农产品免征增值税，销售者不受限制，任何单位和个人都行；产品也不受限制，只要是初级农产品就行，不一定非要自产，这样将使农产品政策更加优惠，惠农政策更加落到实处。

四是协调对分支机构的管理。

我市近年大型基础设施建设较多，根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》（国税函[2010]156号）规定跨地区经营建筑企业所得税管理办法，现行企业所得税政策涉及到总机构由国税机关管征的，其分支机构仍由国税机构管征，但目前地税部门因为管征营业税的有利条件，实行分支企业实行以票控税，按照营业税开票数额代征企业所得税，建筑企业只要开具发票就要按一定比例缴纳企业所得税，国税部门如再按规定征收企业所得税势必造成重复征税，加重纳税人的负担，同时也加大国税部门征收的难度。

建议由上级税务机关对此进行沟通，进一步明确。

（二）未来五年科学征管思路主要目标：坚持把创新作为推动科学征管的动力，以“信息管税”为契入点，深化数据应用，强化纳税评估，提升管征质效，实施风险管理，实现我市国税工作向科学化、专业化、精细化管理的转变。

工作重点：1.信息管税。

税收管理方式由被动式管理向更多地依靠数据信息主动式管理转变，最大限度地使数据变为信息，信息变为税源，税源变成税收；组织领导方式由主观经验型向科学规范型转变，用数据为全面及时的执法监督和绩效考核提供有效支撑，实现管理效益的最大化。

主要措施：完善和拓展税收管理效能监控系统和矿产品等行业监控系统，提升税收管理绩效；加强税收征管状况分析，建立税收科学征管体系；加强增值税、消费税、所得税等各税种和出口退税的数据化管理；畅通信息来源渠道，加强国税与地税、工商、海关、银行、矿管、房管、土地、电力等部门沟通与联系，挖掘信息利用的深度与广度，提高信息管税的质量和效率。

2.行业建模。

立足行业推行税源专业化管理，以行业评估为手段，评估一个行业，规范一个行业，每年规范一至二个行业税收管理，逐步拓展到较大税源的各个行业。

主要措施：科学分类税源，按照重点税源和一般税源的分类明确管理机构和内部职责分工，提高管理的针对性和实效性；建立税源与征管状况监控分析一体化运行机制，提升纳税评估专业化水平；建立和培养税源管理专业化人才队伍，适应税收科学征管对人才的需求。

3.风险管理。

以防范税源管理风险为中心，建立职责分明的部门联动机制，构建层次清晰的风险管理体系，实现由排除风险点到控制风险源或治理风险面的转化，达到风险管理成效的最大化，实现对税源的长效管理。

主要措施：加强风险分析，从征管查和第三方信息分析中确定税收风险，完善风险管理；探索征管和办税流程再造，将一些日常事务性从管理员身上剥离出来，切断纳税人和税源管理人员之间的利益链条；加强执法检查和执法监察，落实巡查和巡视制度，及时发现和纠正税源管理人员存在的不正之风。

（三）未来五年优化服务思路主要目标：初步形成以纳税人合理需求为导向，以持续提高纳税人满意度和税法遵从度为目标，以方便快捷的办税平台、阳光公开的效能平台、权益维护的服务平台为载体，全力构建和谐共进的征纳关系。

工作重点：1.打造方便、快捷的办税平台。

科学设计办税流程，精简涉税资料，集中审批环节，拓展网络申报、银税一体等多元办税，完善服务功能，提高办税效率。

主要措施：优化办税流程，推行全程服务，构建“统一受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的“一站式”服务格局；精简涉税资料，积极推进无纸化办税，推行集中审批和网上审批，完善内控机制，加强后续管理，提高审批效率；拓展多元办税，建立办税服务厅办税、网上办税、银税划缴、同城通办等方式并存的多元化办税体系，逐步扩大“税企Ｅ通台”的服务范围，加快实现税务登记、发票领购、申报缴税、涉税申请、信息查询等涉税业务的多元化办理。

2.打造阳光、公开的服务平台。

健全职责明晰、公开及时、便于纳税人查阅和监督的办税公开制度，实现“政策公开、政务公开、办税公开”，切实保障纳税人知情权，增进征纳双方沟通理解，促进纳税遵从。

主要措施：一是推进办税服务厅标准化建设，全力打造服务标识统一、办税设施齐全、办税场所整洁、办税方便快捷的办税服务厅；建立办税服务厅应急处理机制，科学设计突发事件时各类涉税事项的人工处理流程，妥善处理网络故障或其他原因引起的各类突发事件；提升税法宣传的针对性，关注纳税人的服务需求变化，建立纳税咨询服务运行机制，为纳税人提供及时、准确、权威的解答；建立健全纳税人培训机制，对不同行业、不同类型、不同规模的纳税人，采取多种方式，开展分类培训；加强纳税信用管理，定期开展国地税联合评定信用等级工作，将纳税信用评定结果逐步纳入社会信用评价体系，引导纳税遵从。

3.打造纳税人权益维护平台。

在依法行政过程中，对于自觉遵从的纳税人，及时提供优质服务；对遵从度低的纳税人，加大风险管理力度；对于违法违章的纳税人，依法实施税务处理，并提供税收救济。

主要措施：加强宣传，帮助纳税人准确理解税收权利和义务；畅通救济渠道，在处理税收违法行为过程中，切实履行告知义务，规范投诉举报的受理、转办、处理、反馈机制，快速响应纳税人反映的问题；认真审查税务行政复议申请，增强自我纠错能力；认真对待税务行政应诉，及时纠正失当行政行为，切实维护纳税人救济权；建立有效的征纳沟通机制，广泛收集纳税人对纳税服务、税务管理、税收政策和税收执法等方面的意见，科学分析纳税人需求，有针对性地提出改进措施，增强征纳双方的互信度和认同感。