农村商业银行公司类客户信用等级内部评定办法

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信用社(银行)客户信用等级评定办法

信用社（银行）客户信用等级评定办法第一章总则第一条为科学评价客户信用状况，有效防范信贷风险，提高信贷资产质量，根据《XX省农村信用社信贷管理基本制度》，制定XX省农村信用社(包括农村合作银行，下同）客户信用等级评定办法（以下简称本办法）。

第二条本办法所称客户是指财务管理制度健全，能提供会计报表的企事业法人、合伙类企业、个人独资企业、法人客户分支机构（依法独立经营，单独或独立核算，并经总公司授权）和其他经济组织。

第三条客户信用等级评定，是指按照统一的财务与非财务指标及标准，以偿债能力和意愿为核心，从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力等方面，对农村信用社客户进行综合评价和内部信用等级确定。

第四条农村信用社客户信用等级评定采取定量分析与定性分析相结合的方法，遵循统一标准、严格程序、分级管理、动态调整的原则。

第五条客户信用等级也可委托有资格的咨询评估机构评定，评定结果须经有权审批部门认定。

第六条客户信用等级评定是农村信用社信贷管理的基础性工作。

客户信用评级结果是信贷准入与退出、信贷风险审查、贷款风险分类、贷款定价政策和授权授信管理的重要参考因素。

第二章评定对象和分类第七条除未投产的新建企业外，农村信用社进行信用等级评定的客户为：（一）已与农村信用社建立了信贷关系；（二）向农村信用社申请建立信贷关系；（三）需要农村信用社提供资信证明；（四）自愿申请或委托农村信用社评估资信。

第八条农村信用社客户信用等级评定对象分为农业、工业、商贸、房地产开发、建筑安装、事业法人、综合等七类客户评价体系。

综合类客户指跨行业综合经营或其他难以归并类别的客户。

对实施多元化经营的客户评定信用等级，主营业务收入超过60%，采用主营业务所属行业的标准值进行评级，主营业务销售收入低于60%，则采用综合类客户标准值进行评级。

第三章评价指标与信用等级设置第九条农村信用社客户信用等级评定指标分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营及发展能力评价和综合评价等5个方面。

农村合作银行企业信用等级评定管理办法

ⅩⅩⅩⅩ农村合作银行企业信用等级评定管理办法第一章总则第一条为规范企业信用等级评级授信行为，不断优化信用环境卫生，确保信贷资金安全运行，根据ⅩⅩ省农村信用社联合社和ⅩⅩⅩⅩ农村合作银行（以下简称本行）相关信贷管理制度之规定，制订本办法。

第二条企业信用等级评定是指本行按照统一的财务与非财务指标体系和标准，以偿债能力为核心，对企业法人客户，合伙类企业以及个人独资企业（以下统称企业）的经营状况和资信状况进行综合评价和信用等级的确定。

第三条企业信用等级评定分为：(一)内部评定。

是指本行信贷资产管理部门对已经或申请与本行建立信贷关系的企业进行信用等级评定。

（二）委托评定。

是指本行委托有资格的咨询评估机构对特定范围的企业按照本办法规定的指标和标准评定的信用等级，评定结果须经本行信贷资产管理部门认可。

第四条企业信用等级评定工作必须遵循统一指标、统一标准、按程序评定、适时调整、客观真实的原则。

第五条除国家法律法规另有规定外，本行在评定企业信用等级过程中，涉及企业的有关资料，未征得企业同意不得对外提供。

第二章评定对象条件及分类第六条基本条件（一）具备企业法人资格；（二）生产经营期二年以上；（三）生产经营正常；（四）财务制度健全。

第七条除未投产的新建企业外，本行进行信用等级评定的企业为：(一) 已与本行建立了信贷关系；（二）向本行申请建立信贷关系；（三）需要本行提供资信证明；（四）自愿申请或委托本行评估授信的企业。

第八条企业信用等级评定对象分为涉农企业、工商企业、旅游服务业企业、房地产开发企业、综合类企业等五类。

综合类企业是指跨行业综合经营的企业及农业、工业、商贸、房地产企业以外的其他企业。

第三章评定指标与等级第九条农业、工商、旅游、房地产、综合类企业信用等级评定指标分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营能力评价四大类，并设置相应的指标取值和权重（见附件）第十条企业信用等级评定实行百分制，按得分高低，企业信用等级分为AAA、AA、A、B、C五个等级。

中国农业银行客户信用等级评定办法

中国农业银行客户信用等级评定办法中国农业银行文件农银发［2003］ 135号关于印发《中国农业银行客户信用等级评定办法》的通知各省、自治区、直辖市分行，兵团分行，各直属分行：现将《中国农业银行客户信用等级评定办法》印发给你们，请认真贯彻执行。

执行中遇到的情况和问题，请及时报告总行（信贷管理部）。

附件：1、中国农业银行客户信用等级评定办法2．中国农业银行客户信用等级评定办法修订说明二○○三年七月三十日主题词：贷款业务信用等级办法通知附件1中国农业银行客户信用等级评定办法第一章总则第一条为科学评价客户信用状况，有效防信贷风险，提高信贷资产质量，根据中国农业银行信贷管理基本制度规定，制定本办法。

第三条客户信用等级评定，是指按照统一的财务与非财务指标及标准，以偿债能力和意愿为核心，从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力等方面，对农业银行客户进行综合评价和信用等级确定。

第四条农业银行客户信用等级评定采取定量分析与定性分析相结合的方法，遵循统一标准、严格程序、分级管理、动态调整的原则。

第五条农业银行客户信用等级评定是农业银行信贷管理的基础性工作，评定结果是我行客户准入退出、信贷风险审查、信贷定价、授权授信管理的重要依据。

第二章评定对象第六条农业银行信用等级评定对象按行业和客户性质分为农业、工业、商贸、房地产开发、建筑安装、外资、事业法人、银行、证券公司、非银行金融机构类客户（证券公司除外）、综合等11类客户评价指标体系。

第七条本办法所称农业、工业、商贸、房地产开发、建筑安装类客户按中华人民国国民经济行业分类国家标准进行划分。

第八条本办法所称外资客户是指依法在中华人民国境设立的外商独资、中外合资和中外合作企业（包括港、澳、台出资企业）。

银行客户信用等级评定办法

银行客户信用等级评定办法第一章总则第一条为规范公司客户信用等级的评定，科学、准确、有效地识别公司客户信用风险，优化客户结构,提高资产质量，特制定本办法。

第二条本办法中的“客户信用等级评定”是指我行通过对评级对象履行相应经济承诺能力及其可信任程度的各种定性和定量因素进行考察分析，全面评价客户的偿债能力和违约风险，并以简单、直观的符号表示其评价结果。

第三条客户信用等级评定对象是指已在我行发生信贷业务且风险分类结果为正常类的客户或拟与我行建立信用关系的企事业法人和其他公司类客户。

对在我行尚有信用余额但风险分类结果为“次级类”（含）以下、我行目前以清收为主而不采用借新还旧等方式化解风险的信贷客户，列为不予评级。

第四条客户信用等级评定遵循以下原则：（一）独立性原则。

各级评级人员应根据基础材料和财务报表独立评定信用评级，不受受评客户及其他外来因素的影响。

（二）真实性原则。

在信用等级评定过程中必须保证评估基础材料和财务报表的客观、真实、准确。

（三）审慎性原则。

在评级过程中对定性指标评分时要审慎给分；对定量指标评分时要对客户上两个年度及最新一期的财务数据进行连续分析，对财务指标的异常变动情况要做出合理解释。

第五条总行授信评审部为客户信用等级评定工作的管理部门。

第二章信用等级评定级别的划分与定义第六条信用级别是通过字母序列符号，对客户的偿债履约能力和违约风险进行综合评价后直观的结果展示。

我行的客户信用等级评定办法将客户统一划分为7个等级，分别为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级和C级。

（一）AAA级客户：客户原则上规模为特大型或大型，总资产规模5亿元以上，在国内同行业中具有很强的竞争优势；原则上成立时间3年（含）以上，管理层专业经验丰富、结构合理，综合素质很高。

经营管理和财务管理严谨规范，各类信用记录良好；经营实力和财务实力雄厚，能够抵御和承受重大的内外部不利变化，负债适度，现金流量非常充足，具有很强的偿债能力和盈利能力，发展前景很好；融资能力强，已经进入资本市场或者是多家银行积极营销的优质客户。

农村信用社企业客户信用等级评定办法(试行)

农村信用社企业客户信用等级评定办法（试行）农村信用社企业客户信用等级评定办法（试行）第一章总则第一条为规范和加强全区农村信用社（含营业部，下同）信贷管理，提高信贷决策水平，有效防范和控制信贷风险，制定本办法。

第二条企业客户信用等级评定，是指农村信用社为确保信贷业务的安全性、流动性和效益性，按照统一的财务和非财务指标体系标准，对企业客户在一定经营期间内的经营状况和资信状况进行定量与定性分析，并据此就其偿债能力和还款意愿作出的综合评价和信用等级确定。

第三条企业客户信用等级评定的对象是与农村信用社有信用业务关系的企业客户。

第四条省联社及其授权部门，负责企业客户信用等级指标体系的建立、评级办法的制定及监督检查。

大中型企业、省直及以上企业客户和AA级（含）以上企业客户的信用等级审定，向省联社报备咨询。

xxx区联社，负责辖内企业客户信用等级评定工作的具体实施，对评级基础数据和资料的搜集、整理和审查，撰写评级报告、指标统计及A级（含）以下企业客户信用等级的审定。

第五条企业客户信用等级的评定要遵循“统一标准、严格程序、分级管理、动态调整”的原则。

第二章信用等级设置及评定标准第六条企业客户信用等级分为AAA级、AA级、A级、B级和C级五个等级。

根据反映企业客户偿债能力、财务效益和资金营运、信用履约等有关定量和非定量评议指标，按标准计分并实行百分制考核（评分计算表附后）。

AAA级企业客户：得分为90分（含）以上，且资产负债率、到期信用和利息偿还率均为满分。

其中有一项未得满分的，信用等级最高只能评为AA级。

AA级企业客户：得分为80分（含）—90分（不含），且到期信用和利息偿还率为满分，资产负债率得分不低于8分。

其中有一项达不到要求的，信用等级最高只能评为A级。

A级企业客户：得分为70分（含）—80分（不含），且到期信用偿还率得分不低于5分和利息偿还率为满分，资产负债率得分不低于5分。

其中有一项达不到要求的，信用等级最高只能评为B级。

农村信用社客户内部信用等级评定实施办法(讨论稿)

ⅩⅩ县农村信用社客户内部信用等级评定实施办法（讨论稿）第一章总则第一条为提高信贷管理水平，加强对客户的遴选能力，规范对客户综合评价和内部信用等级行为，特制订本办法。

第二条本办法客户信用等级评定对象是公司类贷款客户、中小企业贷款客户和个人贷款客户。

我联社所指规模客户是指总资产3000万元以上，年销售5000万元以上公司类客户；中小企业是指总资产在1000-3000万元(含)，年销售1000-5000万元（含）公司类客户；小企业是指资产在1000万元以下，年销售在1000万元(含)以下的公司类客户。

第三条客户信用等级评定是贷款管理的基础工作，是贷款准入与退出、贷款风险审查、贷款风险分类、贷款定价和授权授信管理的重要参考因素。

对于不同信用等级的企业，将采取不同的贷款管理和服务。

第二章公司类客户信用等级的评定第四条公司类客户是指在工商行政管理部门（或主管部门）核准登记的企（事）业法人和其他经济组织。

以下所述指标、标准和方法，主要以工业类客户为例进行说明，对事业单位的等级评定酌情办理。

第五条信用等级的设置客户信用等级分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B 级、C级，其核心定义为：1、AAA级：生产经营符合国家产业政策，管理层（主要经营者）素质优良，各类信用记录、资产负债率为满分；经营活动产生的现金净流量（经营性现金净流量）充足；违约风险偏低，发展前景良好。

2、AA级：生产经营符合国家产业政策，管理层（主要经营者）素质良好，各类信用记录为满分，资产负债率超规定要求；经营性现金流量基本充足；经营和财务风险影响增多；违约风险较低，发展前景稳定。

3、A级：生产经营符合国家产业政策，管理层（主要经营者）素质一般，各类信用记录较好，资产负债率达到规定要求；有一定经营性现金流量；经营和财务存在潜在风险；发展前景一般或呈下降趋势。

4、客户综合信用程度未能达到A级的，按得分分别定为BBB、BB、B、C级。

第六条信用等级评定指标与打分（一）客户信用等级评定指标分为定量指标、定性指标2个方面。

农村商业银行客户信用等级评定操作实施细则模版

x农村商业银行客户信用等级评定操作实施细则第一章总则第一条为规范x农村商业银行客户信用等级评定管理,完善内部评级体系,防范授信业务风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《农村商业银行系统客户信用等级评定操作实施细则》等法律、文件的规定，制定本细则。

第二条客户信用等级评定（以下简称客户评级）是指运用规范的、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和偿债意愿进行定量和定性分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。

第三条客户信用等级是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度，主要从客户的管理水平、偿债能力、信用状况、发展前景和与本行的合作情况等方面进行综合评定。

第四条客户评级应遵循客观、公正、科学的原则，采用定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法，按照“统一标准、严格程序、动态调整”的要求，如实反映测评对象的信用情况。

（一）统一标准：本行所有客户均使用一套评级指标，同一客户只能有一个评级结果。

（二）严格程序：客户经理发起客户评级，通过审批流程后，以审批通过的信用评级结果作为客户的信用等级。

（三）动态调整：信用等级有效期原则上为2年，在有效期内客户经营状况发生重大变化时，应及时对客户信用等级进行调整。

第五条客户评级结果是综合授信和单笔授信过程中各级审查、审批人员的重要决策依据，是授信管理、授信定价、授信资产分类的重要参考因素。

第二章评级对象第六条客户评级的对象包括:（一）已建立了信贷关系的对公客户和个人客户；（二）向我行申请建立信贷关系的对公客户和个人客户；（三）需要我行提供资信证明的对公客户和个人客户；（四）自愿申请或委托我行评估资信的对公客户和个人客户。

（五）我行认为需要评级的其他企业法人等。

第七条客户评级分为对公客户评级和个人客户评级。

对公客户评级主要分为企业法人客户评级、事业单位法人客户评级和与我行开展业务合作的关系方评级；个人客户评级主要分为个人（非农户）客户评级和农户评级。

公司内部信用等级评定管理办法

公司内部信用等级评定管理办法第一章总则信用等级评定是对企业的偿债能力、履约状况、守信程度的综合评价，是衡量企业现代化管理水平的标尺，是促进企业信用管理迈入规范化管理的助推器。

为更好地评估xx省能源投资集团有限公司（以下简称集团）各所属公司信用风险，增强所属公司的风险价值意识，推动所属公司自觉维护资信等级，并为集团内部借款提供定价依据，结合集团实际，制定本管理办法。

集团内部信用等级评定管理办法以综合评价模型为主要运用依据，参考目前评级市场成熟信用评级体系，并结合集团实际情况制定，是管理导向型的信用等级评定管理办法。

本管理办法所称所属公司是指集团全资及控股子公司和独立核算单位。

第二章内部信用评级程序集团内部信用等级评定工作由集团财务管理中心（资金中心）发起。

信用评级程序包括初评、评级结果确定和跟踪评级三个阶段：（一）初评。

集团财务管理中心（资金中心）每年根据综合评价结果对所属公司内部信用等级进行初评。

（二）评级结果确定。

评级结果提交总裁办公会最终审定。

（三）跟踪评级。

评级结果确定后，若所属公司发生第三章第六条的相关情况，则自发生次月起评级下降一级。

第三章评定方法本评定办法参照集团分类管控体系综合评价模型，以综合评价得分作为信用评级依据，根据综合评价得分与信用等级对应关系（附表1），得到各所属公司的内部信用等级。

所属公司在考核期内存在下列情况的，对其内部信用等级进行“发生一项则下降一级”的处理:（一）发生两次及以上内部借款（集团及二级公司之间）展期或者同一笔内部借款连续两次及以上展期的；（二）发生重大违规经营行为，受工商、税务等行政经济处罚，或发生重大安全、质量事故、大案要案、重大未决诉讼等形成或有负债，预计将会对公司经营及财务状况产生重大影响造成资不抵债的；（三）未按审计要求、风险提示整改或整改不到位，收到集团督办通知两次（含）以上的；所属公司发生内外部借款本金或利息逾期的，不论原因，其内部信用等级自发生次月起下降两级，并取消财务负责人当年财务考核评先、评优资格。

公司类客户统一授信管理办法

四川省农村信用社联合社文件川信联发…2010‟326号四川省农村信用社联合社关于印发《四川省农村信用社公司类客户统一授信管理办法》的通知达州联社，各市州办事处，各县级联社（农商行、农合行）。

《四川省农村信用社公司类客户统一授信管理办法》经四川省农村信用社联合社第一届社员大会第七次会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。

二〇一〇年十二月十六日四川省农村信用社公司类客户统一授信管理办法第一章总则第一条为有效防范和控制四川省农村信用社公司类客户融资风险，规范信贷人员业务操作，提高公司类客户授信工作效率，提升农村信用社信贷服务水平和竞争能力，特制订本办法。

第二条本办法依据中国人民银行《商业银行授权、授信管理暂行办法》（银发…1996‟403号）、《商业银行实施统一授信制度指引（试行）》（银发…1999‟31号）和中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》（银监发…2004‟51号）、《银行开展小企业授信工作指导意见》(银监发…2007‟53号) 、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（2003年第5号主席令）等管理文件及《四川省农村信用社基本信贷制度》的有关规定，在《四川省农村信用社法人客户统一授信管理暂行办法》（川信联发…2007‟133号）的基础上修订。

第三条本办法所指“公司类客户”是指依据《公司法》设立的企业法人客户以及依据《事业单位登记管理暂行条例》设立的事业法人客户。

第四条本办法所指“统一授信”是通过核定公司类客户最高综合授信额度，统一控制客户在农村信用社（含农村商业银行、农村合作银行，以下简称“信用社”）系统内各类融资风险总量。

最高综合授信额度是指在对客户的资信情况及信用社融资风险进行综合分析与评价的基础上,核定一个期限内（一般为1年）客户在信用社各类融资的最高限额。

最高综合授信额度是信用社内部掌握的风险控制指标，原则上不对外部公开。

第五条授信管理应遵循以下原则：（一）授信主体统一。

中国农业银行客户信用等级评定办法

中国农业银行客户信用等级评定方法中国农业银行文件农银发［ 2003］ 135 号对于印发《中国农业银行客户信用等级评定方法》的通知各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：现将《中国农业银行客户信用等级评定方法》印发给你们，请仔细贯彻履行。

履行中碰到的状况和问题，请实时报告总行（信贷管理部）。

附件： 1、中国农业银行客户信用等级评定方法2．中国农业银行客户信用等级评定方法订正说明二○○三年七月三十天主题辞：贷款业务信用等级方法通知附件 1中国农业银行客户信用等级评定方法第一章总则第一条为科学评论客户信用状况，有效防备信贷风险，提高信贷财产质量，依据中国农业银行信贷管理基本制度规定，拟订本方法。

第三条客户信用等级评定，是指依照一致的财务与非财务指标及标准，以偿债能力和意向为核心，从信用履约能力、偿债能力、盈余能力、经营及发展能力等方面，对农业银行客户进行综合评论和信用等级确立。

第四条农业银行客户信用等级评定采纳定量剖析与定性剖析相联合的方法，依照一致标准、严格程序、分级管理、动向调整的原则。

第五条农业银行客户信用等级评定是农业银行信贷管理的基础性工作，评定结果是我行客户准入退出、信贷风险审察、信贷订价、受权授信管理的重要依照。

第二章评定对象第六条农业银行信用等级评定对象按行业和客户性质分为农业、工业、商贸、房地产开发、建筑安装、外资、事业法人、银行、证券公司、非银行金融机构类客户（证券公司除外）、综合等 11 类客户评论指标系统。

第七条本方法所称农业、工业、商贸、房地产开发、建筑安装类客户按中华人民共和国公民经济行业分类国家标准进行区分。

第八条本方法所称外资客户是指依法在中华人民共和国境内建立的外商独资、中外合资和中外合作公司（包含港、澳、台出资公司）。

第九条本方法所称事业法人是指由国家允许建立，从赞同成立之日起拥有法人资格并获得执业允许证或依法经赞同登记获得法人资格的事业单位。

第十条本方法所称银行类客户是指经中国人民银行赞同在中华人民共和国境内建立的中资、中外合资、城市信用社、乡村信用社和外商独资商业银行及其分支机构。

XX农村商业银行个人客户等级评定管理办法

XX农村商业银行个人客户等级评定管理办法（暂行）第一章总则第一条为规范XX农村商业银行行个人贷款业务行为，促进我行个人贷款健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《个人贷款管理暂行办法》以及其他有关法律法规制定本办法。

第二条本办法所称的客户信用评级是指运用规范的、统一的评价方法，对客户一定时期间内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判，并根据评判结果将客户进行等级区分的过程。

第三条评级对象指XX农村商业银行已经或可能为之提供信贷服务的个人客户。

第四条XX农村商业银行所辖营业部、支行开展个人贷款业务对客户进行信用评级应遵循本办法。

第五条个人客户信用评级应根据是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度，主要从客户的申请资格、经营能力、偿债能力、担保能力、信用状况和保险状况等方面评定。

第六条评级方法。

客户信用评级采用定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法。

第二章信用等级划分第七条XX农村商业银行个人客户信用等级分为A、B、C、D四个等级。

A级客户，指经我行信用等级评分大于等于80分的个人客户。

应具备的条件：信用状况良好，拥有一定数量的个人资产，有正当职业以及稳定的收入，收入在行业内属上等水平，偿债能力极强，对我行个金业务发展有贡献的优质个人客户。

B级客户，指经我行信用等级评分大于等于65分小于80分的个人客户。

应具备的条件：信用状况较好，拥有一定数量的个人资产，有正当职业以及稳定的收入，收入在行业内属中等水平，偿债能力较强，对我行个金业务发展有贡献的个人客户。

C级客户，指经我行信用等级评分大于等于50分小于65分的个人客户。

应具备的条件：无重大不良记录，有正当职业以及稳定的收入，具有一定偿债能力，对我行个金业务发展有一定贡献的个人客户。

D级客户，指经我行信用等级评分小于50分的个人客户。

被评定为D级的个人客户不具备在我行申请个人贷款的条件，不予贷款。

企业客户信用等级评定办法

企业客户信用等级评定办法第一章总则第一条为加强信贷管理，防范信贷风险，发展优质客户，为信贷业务决策提供依据，制定本办法。

第二条信用等级评定是指运用科学、规范、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和还款意愿，进行定量和定性对比分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。

本办法适用于财务规范类企业的信用等级评定，财务不规范类企业的信用等级评定适用于《财务不规范类信用等级评定实施细则》。

第三条客户评价的对象是指已在商业银行建立信贷关系的法人客户和潜在的目标客户。

第二章信用等级标准第四条信用等级评定是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度,主要从客户的财务效益状况、资产运营状况、偿债能力状况和发展能力状况四个方面进行评定。

第五条参考标准普尔的客户信用等级划分标准，我行的客户信用等级分为AAA级、AA级、A级（含A+、A、A-）、BBB级、BB级、B级。

1、AAA级客户。

客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对我行的业务发展很有价值，信誉状况很好。

2、AA级客户。

客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对我行的业务发展有价值，信誉状况良好。

3、A+级客户。

客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况较好。

4、A级客户。

客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况一般。

5、A-级客户。

客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。

6、BBB级客户。

客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。

农村信用社企业客户信用等级评定办法

农村信用社企业客户信用等级评定办法（试行）第一章总则第一条为规范和加强全区农村信用社（含营业部，下同）信贷管理，提高信贷决策水平，有效防范和控制信贷风险，制定本办法。

第三条企业客户信用等级评定的对象是与农村信用社有信用业务关系的企业客户。

第四条省联社及其授权部门，负责企业客户信用等级指标体系的建立、评级办法的制定及监督检查。

大中型企业、省直及以上企业客户和aa级（含）以上企业客户的信用等级审定，向省联社报备咨询。

第八条对初次申请建立信用关系的企业客户，到期信用和利息偿还率可不计分，总分按80分计算，最后换算为百分制。

第九条对企业集团内的成员法人单位，要参照企业集团的信用等级定级。

成员法人单位的信用等级高于企业集团的，按企业集团的信用等级定级；成员法人单位的信用等级低于企业集团的，按成员法人单位的信用等级定级。

第三章评定程序第十条信用等级评定程序为准备、调研、初评、审查、定级和授证六个步骤：1、准备。

制定评级工作方案，确定评级对象和评级人员，搜集、审核基础数据、资料。

2、调研。

了解企业业务开展情况、竞争情况、财务状况、长短期经营展望等。

3、初评。

客户部门组织评级人员深入企业调查，收集企业客户基本情况、主要管理人员的素质、生产经营状况和财务状况等相关资料，核实经有权审计部门年审的财务报表的真实性和可靠性，按照本办法规定的评级指标和标准进行测评，写出初评报告，交信贷管理部门审查。

4、审查。

信贷管理部门对初评材料进行审查，特别是对定性分析的合理性进行审查，提出审查意见，报送贷款审查委员会审议定级。

5、定级。

贷款审查委员会按照规定的权限，对报送的企业客户评级材料进行审议和审定，形成审议意见报有权审批人批准。

农村商业银行等级管理办法

ⅩⅩ农村商业银行等级管理方法为健全和完善全行业经营管理评价体系，按照分类指导的原那么，深入推进经营机制转换，不断提升经营管理水平、风险防范能力和综合开展实力，实现稳步健康开展，依据银监会下发的?银行业金融机构绩效考评监管指引?〔银监发〔2021〕34号〕，结合全行业改革开展实际，制定本方法。

一、等级管理的指导思想、原那么农村商业银行等级管理，旨在采取定性、定量的考核方法，对全行业的业务开展情况、经营管理水平、金融效劳质量、风险抵御能力以及综合开展实力等进行全面考核与评定，确定相应等级进行分类指导，促进各单位不断加强和改善经营管理，提高风险防范处置能力和综合开展实力，实现长期稳步健康开展。

等级管理的考核评定对象为各农村商业银行。

等级管理主要遵循以下原那么：〔一〕突出重点，全面考核根据阶段性经营开展重点和长效开展的目标要求，设置评价考核指标体系，实行定性指标与定量指标相结合的考核方式。

〔二〕明确标准，综合评价以全行业经营管理实际和银行业监管标准为根本依据，按照正态分布的根本要求，设置各项指标评价标准参数值，科学进行综合考核和评价。

〔三〕实事求是，客观公正坚持正确核算、真实反映的根本要求，以年度会计、监管统计报表为根底，结合有关检查及工作中反映暴露出的问题，进行严格考核评价，客观公正反映经营管理水平和等级状况。

〔四〕分类指导，奖优罚劣根据不同的经营管理水平和等级状况，对全行业实行分类指导，评定结果与领导班子的年度考核及员工的经济利益相挂钩，奖优罚劣。

二、等级管理的指标设置等级管理考核由资本充足、经营开展、信贷风险控制、本钱效益、综合管理等五大类指标构成，根据全行业经营开展实际，对照银行业监管要求适时调整。

〔一〕资本充足类指标〔100分〕资本充足率类指标设置资本充足率、核心资本充足率等2项指标。

具体考核内容如下：1.资本充足率〔标准分60分〕资本充足率到达或者高于12.5%得标准分，每低1个百分点扣减10分，低于10.5%局部每1个百分点扣15分，扣减分值最多不超过标准分〔下同〕。