商业银行风险及防范

主要内容

➢银行风险概述

（信用风险、市场风险、操作风险、信誉风险等）

➢全面风险管理

一般信贷业务风险及防范案例分析

银行风险概述

➢风险定义银行风险概念主要特征主要种类

银行风险概述

➢风险定义：

从经济学的角度讲，风险是指未来的消极结果或损失的可能性。

✓两层含义：一是未来可能产生的；二是产生损失的可能性。

✓三个要素：一般由风险因素、时间和结果三个要素构成。

银行风险概述

➢银行风险概念：

银行在经营活动中，由于各种不确定性因素导致其损失或盈利能力下降的可能性。

➢银行风险特征

✓客观性：银行作为信用中介，客观上面临信息不对称性

✓隐蔽性：即期风险可能被借新还旧、收回再贷、以贷收息等方式掩盖，被行政干预或政府特权掩盖

✓扩散形：自身风险可能影响到储户和投资者，同时银行很大程度上创造信用、放大信用，数量倍数扩散。“ 房利美” 和“ 房地美”

✓加速性：银行风险爆发，影响广，“ 马太效应”

✓可控性：通过一定的事前识别、分析、可以预测和防范，尽量降低风险。同时，金融监管加强，也可以在一定程度上防范和控制风险。

银行风险概述

➢风险种类：

依据巴塞尔委员会《有效银行监管的核心原则》和《巴塞尔辛资本协议》，分8大类。

✓信用风险：也称违约风险，指借款人无法按协议偿还本息而导致银行遭受损失的可能性，是商业银行面临的主要风险之一。

存在银行资金的发放、投资或其他的风险敞口，反映在表内或表外。

目前我行商业银行的核心业务仍是信贷业务，信贷业务的主要风险表现形式是信用风险。对信用风险的识别、防范和控制对商业银行的经营成果有着决定性的影响。主要体现在贷前、贷中、贷后各环节。

银行风险概述

➢风险种类：

✓市场风险：因市场价格（主要指利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而是银行的表内外业务发生损失的可能性。

市场风险主要体现在交易类业务中。

银行风险概述

➢银行风险种类：

✓操作风险：由于银行内部存在不完善或有问题的程序、员工、信息技术及外部事件导致损失的风险。

操作风险存在于银行业务和管理的各个环节。目前主要体现在：

•执行外管政策的合规风险。“热钱”的流入问题及外管政策的执行。

•资产管理业务的操作风险

•营业及办公场所的强盗风险。网点的安防系统建设及管理

•IT风险事件。制度上合理按排，制定完善应急处理预案，确保系统正常运行。

•信贷业务领域的合规风险

•执行税务政策的合规风险

银行风险概述

➢银行风险种类：

✓流动性风险：银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其盈利水平的可能性。

可能是由信用风险、流动性风险、操作风险等风险源所造成的，银行最终陷入流动性风险中。

银行风险概述

➢银行风险种类：

✓国家风险。

✓声誉风险。信托计划资金代收付业务

✓法律风险。

银行全面风险管理

➢风险管理

➢全面风险管理的必要性

➢全面风险管理体系

➢全面风险管理方法

银行全面风险管理

➢风险管理

风险管理是商业银行保持流动性、安全性和效益性的前提，是商业银行经营发展的永恒主题。在日益复杂的国际、国内经济和金融环境下，能否实施有效的风险管理是衡量商业银行核定竞争力的重要尺度。

银行全面风险管理

➢全面风险管理的必要性

银行各种风险不是绝对的、孤立的，各种风险之前有着内在的联系。如操作风险控制水平的提升可在一定程度上防范信用风险的发生。

从国际银行业风险管理发展历程上看：

✓20世界80年代初期，由于受债务危机影响，普遍关注信用风险的防范和管理，《巴塞尔资本协议》是这一阶段主要成果。对不同类型资产规定不同权重量化风险。

✓20世纪90年代，衍生金融工具的发展，市场风险突出。1997年亚洲金融危机爆发，巴林银行倒闭、大和银行及美国资本公司损失等大案，使人们开始关注市场风险。开始设置市场风险和信用风险的综合模型。

✓21世纪初，2007年美国次贷危机爆发引发新一轮国际金融危机，进一步暴露衍生产品的缺陷和监管的缺失。对全面风险管理敲响了警钟。

银行全面风险管理

➢全面风险管理的必要性

•随着全球金融一体化进程的加快, 商业银行面临的经营风险日益复杂, 风险管理不仅影响着商业银行的经营业绩, 而且决定着商业银行的生死存亡。此次席卷全球的金融危机使业内人士进一步认识到：

造成银行经营管理损失的不再是由单一风险造成，而是由信用风险、市场风险和操作风险等多种风险因素交织共同作用造成的。因此，一家银行全面风险管理能力的高低，将是评判这家银行核心竞争力的行业标准。

银行全面风险管理

➢全面风险管理的必要性

巴塞尔委员会在《新资本协议框架完善建议》中指出：“本次金融危机中，贝尔斯登、

雷曼兄弟乃至花旗银行等没有遵循稳健财务判断和审慎风险管理的基本原则，风险偏好日趋激进，高风险业务在收入中占比迅速增加，过高的财务杠杆最终使风险总量超越了自身能够承受的限度。”

前车之鉴后车之师，危机之后，各大银行都普遍接受了稳健的风险文化。全面风险管理理念不仅贯穿于全行各个层级和前、中、后台等各环节，还要使风险管理领域覆盖经营管理过程中面临的各种实质性风险；不仅包括信用、市场、操作风险，而且包括战略、声誉、流动性、集中度等风险。

进一步完善风险量化技术、及时识别信用结构产品中蕴涵的巨大风险，成为今后风险管理的重要趋势。

银行全面风险管理

➢全面风险管理的体系

✓管理组织架构

✓岗位职责

✓业务及管理流程

✓管理工具（内部评价模型）

•风险识别

•风险计量：巴塞尔新资本协议（基本指标法、标准法、高级计量法）

•风险评价与决策

•风险处理

✓考评奖罚体系：RAROC 、EV A

一般信贷业务风险与防范

我国商业银行的核心业务仍然是信贷业务，信贷业务的主要风险主要表现在信用风险。对信用风险的识别、防范和控制对商业银行的经营成果有着决定性的影响。

由于村镇银行一般信贷业务的主要对象是小企业，以下主要以小企业为主进行分析。

一般信贷业务风险与防范

➢贷前调查

➢审查审批

➢贷后管理

➢整体风险识别

一般信贷业务风险与防范

➢贷前调查

•了解股东或企业实际控制人资信状况

（1 ）调查了解小企业及其业主、主要股东个人的信用情况。

（2 ）企业实际控制人及其家庭的主要资产、负债及日常生活开支等情况。

（3 ）企业实际控制人及其家庭成员的住房信贷、消费贷款、经营性贷款、信用卡透支等情况，掌握其在金融机构未清偿债务状况。

一般信贷业务风险与防范

➢贷前调查

•多渠道解决信息不对称问题

多渠道了解企业经营状况是确保小企业信息对称的主要手段，调查人员应通过各种方式了解包括政府及其相关部门、行业协会、上下游客户、竞争对手、会计及评估事务所与企业相关数据，查询人行征信系统，并与企业经营状况进行比对。

一般信贷业务风险与防范

➢贷前调查