银行风险资本计算
《商业银行资本管理办法》附件9_市场风险资本要求标准法计量规则
附件9：市场风险标准法计量规则一、利率风险利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、可转让存款证、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券）、利率及债券衍生工具头寸的风险。
利率风险的资本要求包括特定市场风险和一般市场风险的资本要求两部分。
1．政府证券包含各国中央政府和中央银行发行的各类债券和短期融资工具。
2．合格证券包含多边开发银行、国际清算银行以及国际货币基金组织发行的证券以及被至少两家合格外部评级机构评为投资级别（BB+以上）的由境外发行主体发行的证券。
3．我国中央政府、中国人民银行及政策性银行发行的证债的资本计提比率均为0%。
对我国其他发行主体发行的证券参照本办法信用风险权重体系相关规定计算特定市场风险资本要求。
（二）一般市场风险1．一般市场风险的资本要求包含以下三部分：（1）每时段内加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的垂直资本要求。
（2）不同时段间加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的横向资本要求。
（3）整个交易账户的加权净多头或净空头头寸所对应的资本要求。
2．商业银行可以采用到期日法或久期法计算利率风险的一般市场风险资本要求。
3．商业银行采用到期日法计算一般市场风险资本要求。
时段的划分和各时段的风险权重见表1，时区的划分和匹配的风险权重见表2。
（1）各时段的头寸乘以相应的风险权重计算各时段的加权头寸。
（2）各时段的加权多头、空头头寸可相互对冲的部分乘以10％得出垂直资本要求。
（3）各时段的加权多头头寸和加权空头头寸进行抵消得出各个时段的加权头寸净额；将在各时区内各时段的加权头寸净额之间的可相互对冲的部分乘以表2所列的第一组权重得出各个时区内的横向资本要求。
（4）各时区内各时段的加权头寸净额进行抵消，得出各时区加权头寸净额；每两个时区加权头寸净额之间可相互对冲的部分乘以表2所列的第二组权重得出时区间的横向资本要求。
（5）各时区加权头寸净额进行抵消，得出整个交易账户的加权净多头或空头头寸所对应的资本要求。
银行各类计算公式
银行各类计算公式银行业是金融业的重要领域之一，银行在日常运营中需要使用各种计算公式来进行财务、风险和业务等方面的计算。
下面是一些常见的银行各类计算公式：一、财务相关计算公式：1.简单贷款计算公式：利息总额=贷款本金×利率×贷款期限贷款总额=贷款本金+利息总额每月还款额=贷款总额÷偿还期限2.年复利计算公式：未来价值=当前价值×(1+利率)^年数3.利率转换计算公式：年利率=日利率×365月利率=日利率×30四舍五入利率乘以100，得到利率百分比二、风险评估计算公式：1.风险价值计算公式：风险价值=底层资产的标准差×N(逆标准正态分布)2. Beta系数计算公式：Beta系数 = 资产收益总体方差 / 市场收益总体方差3.经济资本计算公式：经济资本=风险资本占比×风险资产总额三、业务相关计算公式：1.存款计息计算公式：定期存款：利息=存款金额×年利率×存款期限活期存款：利息=存款金额×年利率×存款天数/365 2.外汇交易计算公式：买入价格=卖出价格×(1+买入点差)卖出价格=买入价格×(1-卖出点差)3.股票交易相关计算公式：盈亏计算：盈亏金额=(卖出价格-买入价格)×股数四、税务相关计算公式：1.个人所得税计算公式：应纳税所得额=工资收入-个人所得税起征点应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数2.增值税计算公式：增值税额=价税合计×税率/(1+税率)以上只是一些常见的银行各类计算公式，不同银行可能还会有其他特定的计算公式，需要根据实际情况进行确认和使用。
在实际应用中，还需要根据具体问题和需要进行适当的调整和变型。
商业银行操作风险监管资本计量
商业银行操作风险监管资本计量操作风险是商业银行面临的其中一种风险类型，它源自内部流程、员工行为、系统故障等因素。
为了有效管理和监控操作风险，商业银行需要设立合适的监管资本计量制度。
本文将介绍商业银行操作风险的特点，以及监管资本计量的方法和作用。
一、操作风险的特点操作风险是商业银行在日常经营活动中所面临的风险之一，具有以下特点：1. 难以预测性：操作风险通常由于未能正确执行流程、人为失误或技术故障等原因导致，往往难以事先准确预测和评估。
2. 隐蔽性高：与市场风险和信用风险相比，操作风险容易被忽略或低估。
因此，商业银行需要制定相应的管理措施来应对潜在的操作风险。
3. 影响范围广：操作风险可能在整个商业银行内部产生连锁反应，甚至影响到外部利益相关方的利益。
二、监管资本计量的方法1. 标准法：标准法是操作风险资本计量的一种常见方法。
根据该方法，商业银行需要根据其平均年度净利润的一定比例来计算操作风险资本的金额。
2. 基础法：基础法是操作风险监管资本计量的另一种方法。
根据该方法，商业银行需要根据其历史操作损失数据来确定计算操作风险资本的金额。
3. 标准化方法：标准化方法是一种基于具体行业或业务类型的操作风险资本计量方法。
商业银行可以根据该方法提供的标准化数据来计算相应的操作风险资本。
三、监管资本计量的作用1. 有效监控风险：通过监管资本计量制度，商业银行可以更加准确地监控和评估其操作风险水平。
这有助于及时发现和应对潜在的操作风险问题。
2. 保护利益相关方：操作风险的发生可能对商业银行的客户、投资者以及其他利益相关方造成重大影响。
监管资本计量的实施可以保护利益相关方的利益，降低其风险承受能力。
3. 提升银行管理水平：监管资本计量制度要求商业银行建立完善的风险管理体系和内部控制机制。
通过实施监管资本计量制度，商业银行可以提升其管理水平，减少操作风险对银行整体业绩的不利影响。
四、结论操作风险是商业银行面临的重要风险之一，通过制定合适的监管资本计量制度，商业银行可以更好地管理和监控操作风险。
银行各种风险计算公式
一、资产负债比例管理指标：1.备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％－法定存款准备金比例；（标准：不得低于3％）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2.资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；（标准：不得低于25％）流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3.存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；（标准：年末不得高于80％）4.对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；（标准：不得高于30％）流动负债净额＝流动负债－流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5.中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；（标准：不得高于120％）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6.拆借资金比例①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于4％）②拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于8％）③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；（标准：不得高于4％）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。
7.贷款质量指标①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；（标准：不得高于15％）②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于8％）③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于7％）④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％；不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。
商业银行各类监管指标及计算公式
商业银行各类监管指标及计算公式商业银行作为金融系统的重要组成部分，受到各级监管机构的严格监管和监督。
这些监管机构会通过一系列的指标来评估商业银行的健康状况和运营风险。
下面将介绍一些常见的商业银行监管指标及其计算公式。
1. 资本充足率（Capital Adequacy Ratio，CAR）资本充足率是衡量商业银行资本实力的重要指标。
其计算公式如下：CAR=(核心一级资本+次级资本)/风险加权资产2. 资本杠杆率（Capital Leverge Ratio，CLR）资本杠杆率是商业银行的资产与资本的比例，用于衡量其承担风险的能力。
其计算公式如下：CLR=资产总额/资本总额3. 流动性比率（Liquidity Ratio）流动性比率是衡量商业银行偿付能力和流动性风险的指标。
其计算公式如下：流动性比率=商业银行的流动性资产/商业银行的流动负债4. 资产负债率（Asset Liability Ratio，ALR）资产负债率是商业银行资产与负债的比例，用于衡量其财务风险。
其计算公式如下：ALR=资产总额/负债总额5. 不良贷款率（Non-performing Loans Ratio，NPLR）不良贷款率是商业银行不良贷款占总贷款的比例，用于衡量商业银行的资产质量。
其计算公式如下：NPLR=不良贷款余额/总贷款余额6. 拨备覆盖率（Provision Coverage Ratio，PCR）拨备覆盖率是商业银行拨备总额与不良贷款余额的比率，用于衡量商业银行对不良资产的拨备情况。
其计算公式如下：PCR=拨备总额/不良贷款余额7. 利润率（Profitability Ratio）利润率是衡量商业银行盈利能力的指标。
常见的利润率包括净利润率、净息差、净手续费及佣金收入利润率等。
其计算公式如下：净利润率=净利润/营业收入净息差=(利息收入-利息支出)/平均资产总额净手续费及佣金收入利润率=净手续费及佣金收入/平均资产总额以上是一些常见的商业银行监管指标及其计算公式。
银行各种风险计算公式
一、资产负债比例管理指标：1.备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％－法定存款准备金比例；（标准：不得低于3％）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2.资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；（标准：不得低于25％）流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3.存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；（标准：年末不得高于80％）4.对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；（标准：不得高于30％）流动负债净额＝流动负债－流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5.中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；（标准：不得高于120％）一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6.拆借资金比例①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于4％）②拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于8％）③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；（标准：不得高于4％）拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。
7.贷款质量指标①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；（标准：不得高于15％）②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于8％）③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于7％）④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％；不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。
tier l risk-based capital ratio 计算公式
tier l risk-based capital ratio 计算公式以下提供了三个可能与此相关的金融专业概念的计算公式：
1. 单位风险报酬率计算公式：单位风险报酬率=资产净值增长率÷资产净值标准差。
2. 夏普指数计算公式：夏普指数=（平均报酬率-无风险利率）/标准差。
3. 资本充足率计算公式：资本充足率=（资本-资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）。
需要注意的是，每个金融机构、不同业务种类的风险评级体系不同，因此tier l risk-based capital ratio的具体计算公式也会有所不同。
如果您能提供更多关于所处行业和具体风险评级体系的信息，我将能提供更精确的答案。
商业银行操作风险监管资本计量指引
第一章总则第一条为规范商业银行操作风险监管资本计量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引合用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行。
第三条本指引所称操作风险是指由不完善或者有问题的内部程序、员工、信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。
本定义所指操作风险包括法律风险，不包括策略风险和声誉风险。
第四条商业银行应按照《商业银行操作风险管理指引》的要求，将操作风险管理作为主要风险管理职能纳入全行风险管理体系。
第五条商业银行应选择下列方法之一计量操作风险监管资本：标准法、替代标准法、高级计量法。
第六条商业银行计量操作风险监管资本应符合本指引规定的条件，经中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)批准后方可实施。
未经银监会批准，商业银行不得变更操作风险监管资本计量方法。
银监会依据审慎监管规则，认定商业银行内部控制不健全、操作风险管理薄弱的，可要求商业银行在按照本指引方法计量结果的基础上提高操作风险监管资本。
第二章标准法第七条商业银行使用标准法，应符合以下条件：(一)商业银行董事会应承担监控操作风险管理有效性的最终责任，高级管理层应负责执行董事会批准的操作风险管理策略、总体政策及体系。
(二) 商业银行应建立与本行的业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理系统。
该管理系统应能够记录和存储与操作风险损失相关的数据和操作风险事件信息，能够支持操作风险及控制措施的自我评估和对关键风险指标的监测，能够匡助商业银行有效地识别、评估、监测、控制、缓释操作风险。
该管理系统应配备完整的制度文件，规定对未遵守制度的情况进行合理的处臵和补救。
(三)商业银行应系统性地采集、整理、跟踪和分析操作风险相关数据，包括业务条线的操作风险损失金额和损失频率，定期根据损失数据进行风险评估，并将评估结果纳入操作风险监测和控制。
市场风险监管资本的计算方法(一)
市场风险监管资本的计算方法(一)市场风险监管资本的计算在金融领域，市场风险监管资本是指金融机构为应对市场风险而需要持有的资本。
市场风险是指由于市场变动和不确定性所引发的金融损失风险。
为了确保金融机构具备足够的稳定性和抵御风险的能力，监管部门需要规定金融机构持有的市场风险监管资本。
本文将详细讨论市场风险监管资本的计算方法，包括以下几种：简单标准法（Standardized Approach）•市场风险监管资本的计算基于标准市场风险权重，这些权重由监管机构预设并适用于特定的资产类别。
•根据此方法，金融机构持有的市场相关资产根据其风险权重计算出资本要求，然后将所有风险权重相加得到总的市场风险监管资本。
基础内部模型法（Basic Internal Model Approach）•基础内部模型法是根据金融机构自身内部模型来计算市场风险监管资本。
•金融机构的内部模型需要获得监管机构的批准，并符合一定的要求和标准。
•内部模型法的计算结果取决于金融机构自身的风险测量模型，能够更准确地反映机构内部的市场风险。
进一步细分的内部模型法（Internal Models Approach Plus）•进一步细分的内部模型法是在基础内部模型法的基础上，针对不同的风险类别作出差异化的资本要求。
•不同的资产类别根据其特定的市场风险指标和相关参数进行计算，使得市场风险监管资本更加精确和敏感。
综合市场风险方法（Comprehensive Risk Measure）•综合市场风险方法是一种计算市场风险监管资本的综合方法，将多个风险指标综合考虑来评估市场风险。
•该方法综合了风险价值、风险敞口、历史模拟等多种不同的风险测量方法，以得到更全面、准确的市场风险监管资本计算结果。
全球系统重要性银行计算方法（Global Systemically Important Banks）•全球系统重要性银行计算方法是专门针对全球系统重要性银行（GSIB）的市场风险监管资本计算方法。
银行风险指标测算公式
银行风险指标测算公式1. 应计贷款比例（Loan Loss Reserve Ratio）该指标衡量了银行的资产中存在的信用风险。
应计贷款比例越高，代表银行可能面临的坏账风险越大。
计算公式：应计贷款比例=未偿还的借款金额/总贷款总额2. 资本充足率（Capital Adequacy Ratio）资本充足率是衡量银行资本充足程度的指标，用来衡量银行抵御风险的能力。
计算公式：资本充足率=核心资本/风险加权资产3. 不良贷款率（Non-performing Loan Ratio）该指标衡量了银行不良贷款在全部贷款中的比例，越高代表银行风险越大。
计算公式：不良贷款率=不良贷款余额/总贷款总额4. 逾期贷款比例（Loan Delinquency Ratio）逾期贷款比例用来衡量银行的违约借款比例，可以反映银行的风险管理水平。
计算公式：逾期贷款比例=逾期贷款余额/总贷款总额5. 杠杆比率（Leverage Ratio）杠杆比率是用来比较银行的债务与股东权益之间的关系，越高代表银行的负债水平相对较高，面临的风险也相应增加。
计算公式：杠杆比率=金融工具账面价值总额/股东权益6. 流动性比率（Liquidity Ratio）流动性比率用来衡量银行在支付短期债务时的抵御能力。
计算公式：流动性比率=现金+存放央行+可变现证券/短期债务7. 盈利能力指标（Profitability Ratios）盈利能力指标用来评估银行的盈利水平和业务效益。
常见的盈利能力指标包括净息差、净息差率、资产回报率等。
以上是一些常见的银行风险指标及其计算公式。
需要注意的是，不同的银行风险指标适用于不同的情境和目的，可以根据具体需要选择适合的指标进行测算。
此外，银行风险指标的计算方法也可能因国家、地区的监管要求而有所不同。
商业银行操作风险监管资本计量指引
【发布单位】中国银行业监督管理委员会【发布文号】【发布日期】2008-09-18【生效日期】2008-10-01【失效日期】【所属类别】政策参考【文件来源】中国银行业监督管理委员会商业银行操作风险监管资本计量指引机关各部门、各监事会办公室，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：?为推动新资本协议实施准备工作，确保2010年底新资本协议如期实施，银监会制定了第一批新资本协议实施监管指引，包括《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》、《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》、《商业银行专业贷款监管资本计量指引》、《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》和《商业银行操作风险监管资本计量指引》（以下简称5个监管指引），现印发给你们，并就有关事项通知如下：?一、5个监管指引是新资本协议实施配套监管制度的重要组成部分，银监会将陆续发布其它监管指引。
5个监管指引中，有关监管资本的计量方法自银行获得银监会批准实施新资本协议之日起施行，有关风险暴露分类、内部评级体系、专业贷款评级、信用风险缓释管理和操作风险管理的监管要求和技术规范自2008年10月1日起施行。
?二、实施新资本协议银行应对照5个监管指引进行达标评估，确保监管合规。
5个监管指引确立的相关技术规范和监管标准是新资本协议银行应达到的最低要求。
新资本协议银行应对照5个指引逐条进行合规性评估，对未达标的领域和环节，应制定切实可行的限期达标方案。
对监管标准尚不明确的，新资本协议银行应主动和监管部门沟通，尽早达成共识。
从2008年第四季度起，新资本协议银行应根据银监会发布的相关监管指引按季进行达标评估，建立详细的达标评估文档。
新资本协议银行应于2008年底前向银监会提交首轮5个监管指引达标评估报告。
?三、加强相关培训工作，为新资本协议实施提供人才保障。
监管部门、银监局和新资本协议银行要以5个监管指引发布为契机，加强对监管人员和从业人员的培训。
银行从业-信用风险资本计量
第26讲信用风险资本计量第五节信用风险资本计量《商业银行资本管理办法（试行）》提出了两种计量信用风险资本的方法：权重法和内部评级法。
一、权重法★★1.概念：权重法是指银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类，并采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的方法。
•不实施内部评级法的商业银行•权重法计算全行表内外资产的信用风险加权资产•实施内部评级法的银行•内部评级法覆盖的表内外资产使用内部评级法•内部评级法未覆盖的表内外资产使用权重法2.权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。
•计量各类表内资产的风险加权资产•首先从资产账面价值中扣除相应的减值准备，然后乘以各自的风险权重•计量各类表外项目的风险加权资产•将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量3.权重法下的资产大致可以分为：（1）现金及现金等价物（2）对我国中央政府和中央银行的债权（3）对我国公共部门实体的债权（4）对我国政策性银行的债权（5）持有我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权（6）对我国其他商业银行的债权（7）对我国其他金融机构的债权（8）对境外主权和金融机构债权•（9）对多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织的债权（10）对一般企业的债权（11）对微型和小型企业的债权。
其中，对微型和小型企业的债权必须满足：企业符合国家相关部门规定的微型和小型企业认定标准；商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过 500 万元；商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露占本行信用风险暴露总额的不高于 0.5%。
（12）对个人的债权。
包括：•个人住房抵押贷款；对己抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行以再评估后的净值为抵押追加的贷款；•个人其他债权（13）租赁资产余值（14）股权投资（15）非自用不动产（16）其他资产等权重法下，不同的资产类别分别对应不同的风险权重/信用转换系数。
银行风险资本计算
02
银行风险的种类
市场风险
市场风险是指由于市场价 格波动（如利率、汇率、 股票价格等）而导致的银 行损失的风险。
02
定期评估和调整风险资本配置，确保资本充足率符 合监管要求。
03
通过优化资本结构，提高银行的资本效率和风险管 理水平。
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感谢您的观看
01
02
03
信用风险资本
用于覆盖银行面临的信用 风险，保障银行的资产安 全。
市场风险资本
用于应对市场价格变动带 来的风险，保障银行的稳 定经营。
操作风险资本
用于应对操作过程中可能 出现的失误或欺诈行为， 提高银行的风险抵御能力。
风险资本的优化配置
01
根据银行的风险偏好和容忍度，合理配置各类风险 资本，实现风险与收益的平衡。
05
风险资本的管理与运用
风险资本的管理策略
风险识别
准确识别银行面临的各种风险，包括信用风 险、市场风险、操作风险等。
风险评估
对各类风险进行量化评估，确定风险的大小 和影响程度。
风险控制
采取有效措施控制风险，降低风险发生的概 率和影响程度。
风险监控
持续监控风险状况，及时发现和解决潜在问 题。
风险资本的运用方式
中国银监会要求
01
资本充足率
中国银监会规定银行必须持有足 够的资本，以覆盖其面临的各类 风险。
02
资本充足率计算方 法
中国银监会规定了资本充足率的 计算方法，包括风险加权资产的 计算和资本的扣除项等。
某银行标准法市场风险资本计量简介
商品风险（工作表）
第 IV 部分 商品风险
项目
1.
白金
项目类型
多 1
0
2.
银
0
3.
其他贵金属(黃金除外)
_____________
0
4.
其他贵金属(黃金除外)
_____________
5.
其他商品
_____________
0
6.
其他商品
商品风险资本要求总额
_____________
风险权重
单位：万元人民币
市场风险及市场风险资本
市场风险是指商业银行因市场价格变动而导致表内外头寸损失的风险，市场风险的资本要求 是指商业银行为抵御因市场价格变动导致表内外头寸损失的风险而计提的资本。
市场风险资本计量范围：交易账户中受利率影响的各类金融工具及股票所涉及的风险以及商 业银行全部的外汇风险和商品风险。
风险种类 利率风险
10
同一区间
相邻区间
区间1和
内多/空
之间多/空 区间3多/空
轧差部分
轧差部分 之间轧差部分
水平相加（%） 垂直相加（%） 垂直相加（%）
40 40
30 100
30
40
加总利率风险资本要求
利率风险资本要求
特定风险
x1
剩余的一般性市场风险
x2
同一时间段内多/空头轧差掉部分头寸的资本附加
x3
同一时间区间内多/空头轧差掉部分头寸的资本附加
账户分类 交易账户
工具 债券、债券衍生工具、利率衍生工具、股票衍生工具、商品衍生工具
其中：特定风险 一般市场风险
交易账户 交易账户
债券、债券衍生工具 债券、债券衍生工具、利率衍生工具、股票衍生工具、商品衍生工具
银行资本净额计算公式
银行资本净额计算公式银行的资本净额计算是衡量银行偿付能力和稳定性的重要指标，也是监管机构对银行资本充足性的要求之一、银行的资本净额计算公式包括以下几个关键要素：核心一级资本、风险加权资产、资产减值准备等。
1. 核心一级资本（Core Tier 1 Capital）核心一级资本是指银行的最高层次的资本，通常是指能够吸收损失并支撑银行业务正常运营的可持续性资本。
核心一级资本包括股本、普通股、优先股、非常股（累积的普通股）和持续期次优先股。
核心一级资本的计算相对较简单，一般是银行财务报表中股东权益的总额。
2. 风险加权资产（Risk-Weighted Assets）风险加权资产是指银行各项资产按照风险程度进行加权计算的结果。
不同种类的资产具有不同的风险性，一般来说，风险越高的资产需要配置的资本越多。
银行在计算风险加权资产时，需要按照监管机构的规定，将各项资产进行分类，并对每个分类进行风险加权。
3. 资产减值准备（Provision for Asset Impairment）资产减值准备是指银行为因可能造成损失而进行的预留。
银行在计算资产减值准备时，需要考虑不同类别的贷款和债券等资产的潜在违约风险，并为其进行适当的风险准备。
这些准备资金将从银行的核心一级资本中扣除，以提高银行的偿付能力。
基于上述要素，银行的资本净额计算公式可以表示为：资本净额=核心一级资本-风险加权资产-资产减值准备需要注意的是，银行的资本净额要求是由监管机构制定并进行监管的。
不同国家或地区的监管机构可能会对银行的资本净额计算公式和要求进行微调或差异化管理。
银行需要遵守当地的监管规定，确保资本净额符合要求，并能够支撑其业务的正常开展。
核心一级资本计算公式
核心一级资本计算公式
摘要：
一、核心一级资本的定义
二、核心一级资本的计算公式
三、核心一级资本的作用
正文：
核心一级资本是指银行或其他金融机构中最基础的资本，也被称为“一级资本”或“风险资本”。
它是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，用于吸收损失和支持业务运营。
核心一级资本的计算公式为：
核心一级资本= 实收资本+ 资本公积+ 盈余公积+ 未分配利润
其中，实收资本是指已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，这是永久的股东权益。
资本公积是指公司发行股票时，发行价格高于面值所形成的差额。
盈余公积是公司从历年实现的利润中提取或留存的一部分。
未分配利润是指公司留待以后年度分配的利润或待分配利润。
核心一级资本的作用是支撑金融机构的稳健运营和风险抵御能力。
它是金融机构的基础资本，用于覆盖可能的亏损和风险。
在金融监管中，核心一级资本充足率是评估金融机构资本充足状况的重要指标，它反映了金融机构的自有资本对风险的覆盖能力。
银行从业-操作风险资本计量
第39讲操作风险资本计量第五节操作风险资本计量一、基本指标法★1.基本指标法以总收入为计量基础，总收入定义为银行的净利息收入与净非利息收入之和2.基本指标法操作风险资本等于银行前三年总收入的平均值乘上一个固定比例（用α表示）•Kbia本指标法计量的操作风险资本要求•GI为过去三年中每年正的总收入•n为过去三年中总收入为正的年数；α为15%应用分析【习题演练·单选】基本指标法操作风险资本等于银行前（ ）年总收入的平均值乘上一个固定比例。
A．三B．二C．四D．五【答案】A【解析】基本指标法操作风险资本等于银行前三年总收入的平均值乘上一个固定比例。
【真题演练·单选】某商业银行2011年度营业总收入为6亿元；2012年度营业总收入为8亿元，其中包括银行账户出售长期持有债券实现的净收益1亿元；2013年度营业总收入为5亿元，则根据基本指标法，该行2014年应持有的操作风险资本为（ ）万元。
A．945B．9450C．900D．9000【答案】D【解析】基本指标法下操作风险资本要求的计算公式为：其中，K BIA为按基本指标法计量的操作风险资本要求；GI为过去三年中每年正的总收入（需扣除银行账户上“持有至到期日”和“可供出售”证券实现的损益，扣除非正常项目收入和保险收入），n为过去三年中总收入为正的年数，α为15%。
题中，该行2014年应持有的操作风险资本＝[6×15%＋（8－1）×15%＋5×15%]÷3＝0.9（亿元）＝9000（万元）。
3.优点•基本指标法计量方法简单，资本与收入呈线性关系，银行的收入越高，操作风险资本要求越大4.缺点•资本对风险缺乏敏感性，对改进风险管理作用不大。
国际活跃银行不应采用这种方法。
应用分析【习题演练·单选】基本指标法计量方法中，银行的收入越高，操作风险资本要求（ ）。
A．越小B．越大C．不确定D．不变【答案】B【解析】基本指标法计量方法简单，资本与收入呈线性关系，银行的收入越高，操作风险资本要求越大，资本对风险缺乏敏感性，对改进风险管理作用不大。
商业银行市场风险资本要求标准法计量规则
利率风险包括交易账户中的债券(固定利率和浮动利率债券、 央行票据、可转让存单、不可转换优先股及按照债券交易规则进 行交易的可转换债券)、利率及债券衍生工具头寸的风险.利率风险 的资本要求包括特定市场风险和普通市场风险的资本要求两部 分。
0%0.25％ (剩余期限不超过 6 个月) A+ 至 BBB — 1.00％ (剩余期限为 6 至 24 个月) (含 BBB-)1。
60% (剩余期限为 24 个月以上)8.00% 12。
00％ 8。
00%0。
25% (剩余期限不超过 6 个月)1。
00% (剩余期限为 6 至 24 个月) 1。
60％ (剩余期限为 24 个月以上)外部评级为 BB+以下(含)的证券以及未评级证券的资本计提比率为证其它券主体所合用的信用风险权重除以 12.5,风险权重见本办法附件 2.1．政府证券包含各国中央政府和中央银行发行的各类债券和 短期融资工具.我国中央政府、中国人民银行及政策性银行发行的债券的资BB+ 至 B- (含 B — )B — 以下 未评级AA-以上(含 AA —) BB+以上(不含 BB+) 政府证券合格证券本计提比率均为 0％。
2 ．合格证券包括：(1 )多边开辟银行、国际清算银行和国际货币基金组织发行的债券。
( 2 )我国公共部门实体和商业银行发行的债券。
( 3 )被至少两家合分外部评级机构评为投资级别( BB+以上) 的发行主体发行的债券.3．对于其他发行主体发行的债券,其资本计提比率为证券发行主体所对应的信用风险权重除以 12。
5 ，具体风险权重根据本办法附件 2 确定.资产证券化风险暴露的风险权重根据本办法附件 9 确定.1 ．普通市场风险的资本要求包含以下三部份:( 1)每时段内加权多头和空头头寸可相互对冲的部份所对应的垂直资本要求.( 2 )不同时段间加权多头和空头头寸可相互对冲的部份所对应的横向资本要求.( 3 )整个交易账户的加权净多头或者净空头头寸所对应的资本要求。
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13
A.信用风险核心要素
BASEL:信用风险管理原则，2000.09 银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行其义务的潜
在可能性。 中国人民银行：金融知识宣传系列（27），2011-03-23 09:49:02
信用风险是指债务人不能按期偿还债务本息，使债权人受到一定 经济损失的可能性，如不能按期偿还贷款等形成的风险。信用风险是 银行业金融机构等面临的主要风险。信用风险也包括主权风险，即某 些国家强制性的外汇控制使契约双方不能履行各自责任。
C.资本与风险
《资本管理办法》中的全面风险 内部资本充足评估与第二支柱资本加点 无法量化的全面风险
2
A.信用风险监管资本
三种计算方法（第四十六条） 权重法或 内部评级法（IRB) 初级内部评级法(FIRB) 高级内部评级法(AIRB)
3
A.信用风险监管资本：权重法
风险加权资产（第七十六条） 分别计量未违约和已违约风险暴露的风险加权资产：
未违约非零售风险暴露的风险加权资产计量基于单笔信用风险暴露的违约概率、违 约损失率、违约风险暴露、相关性和有效期限。未违约零售类风险暴露的风险加权 资产计量基于单个资产池风险暴露的违约概率、违约损失率、违约风险暴露和相关 性。
债券、票据和承兑的汇票； （十）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织发行的债券。
保证
（一）我国中央政府、中国人民银行、政策性银行、公共部门实体和商业银行； （二）评级为BBB-（含BBB-）以上国家或地区政府和中央银行； （三）注册地所在国家或地区的评级在A-（含A-）以上的境外商业银行和公共部门实体； （四）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织。
9
A.信用风险监管资本：内部评级法
内部评级法（75-80） 银行账户信用风险暴露进行分类（第七十五条）
商业银行应对银行账户信用风险暴露进行分类，并至少分为以下六类： （一）主权风险暴露。 （二）金融机构风险暴露，包括银行类金融机构风险暴露和非银行类金融机构风险 暴露。 （三）公司风险暴露，包括中小企业风险暴露、专业贷款和一般公司风险暴露。 （四）零售风险暴露，包括个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露和其它零售 风险暴露。 （五）股权风险暴露。 （六）其它风险暴露，包括购入应收款及资产证券化风险暴露。 主权风险暴露、金融机构风险暴露和公司风险暴露统称为非零售风险暴露。
100%
4.5对我国其他金融机构的债权 100%
5.对在其他国家或地区注册的金融机构和公共部门实体的债权
5.1对评级AA-（含AA-）以上国家或地区注册的商业银行和公共部门实体的债权
25%
5.2对评级AA-以下，A-（含A-）以上国家或地区注册的商业银行和公共部门实体的债权 50%
5.3对评级A-以下，B-（含B-）以上国家或地区注册的商业银行和公共部门实体的债权 100%
项目
权重
4.2.1持有我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券 0%
4.2.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的其他债权
100%
4.3对我国其他商业银行的债权（不包括次级债权）
4.3.1原始期限3个月以内
20%
4.3.2原始期限3个月以上
25%
4.4对我国商业银行的次级债权（未扣除部分）
5.4对评级B-以下国家或地区注册的商业银行和公共部门实体的债权
150%
5.实体的债权 100%
5.6对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织的债权 0%
5.7对其他金融机构的债权 100%
6.对一般企业的债权 100%
7.对符合标准的微型和小型企业的债权
3.1 一般未使用额度 50%
3.2 符合标准的未使用额度
20%
4.票据发行便利 50%
5.循环认购便利 50%
6.银行借出的证券或用作抵押物的证券
100%
7.与贸易直接相关的短期或有项目 20%
8.与交易直接相关的或有项目
50%
9.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议 100%
10. 远期资产购买、远期定期存款、部分交款的股票及证券
150%
2.8对未评级的国家或地区的中央政府和中央银行的债权
100%
3.对我国公共部门实体的债权
20%
4.对我国金融机构的债权
4.1对我国政策性银行的债权（不包括次级债权） 0%
4.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权
20% 50% 100%
5
A.信用风险监管资本：权重法
表内资产风险权重表（续）
16
A.信用风险核心要素
我们需要为风险付出代价 抵御风险的工具（经济资源） 贷款定价 准备金 拨备率 转移价格FTP（？）
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A.信用风险核心要素
资本
账面资本
监管资本
（会计概念） 一般是指银行会计
（资本充足率）
报表上的资本，大 是指按照巴塞尔委员会
口径是所有者权益， 资本协议规定/各国监
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A.信用风险核心要素
预期损失（Expected loss， EL ）
非预期损失（Unexpected loss，UL)
The IRB approach is based on measures of unexpected losses (UL) and
expected losses (EL). The risk-weight functions produce capital
250%
10.2 被动持有的对工商企业的股权投资 400%
10.3因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业的股权投资
10.4对工商企业的其他股权投资
1250%
11.非自用不动产
11.1 因行使抵押权而持有并在法律规定处分期限内的非自用不动产
11.2 其他非自用不动产 1250%
12.其他
12.1依赖于银行未来盈利的净递延税资产（未扣除部分） 250%
12.2其他表内资产
100%
400% 100%
7
A.信用风险监管资本：权重法
表2 表外项目信用转换系数表
项目
信用转换系数
1.等同于贷款的授信业务 100%
2.贷款承诺
2.1原始期限不超过1年的贷款承诺
20%
2.2原始期限1年以上的贷款承诺 50%
2.3可随时无条件撤销的贷款承诺 0%
3.未使用的信用卡授信额度
有效期限M（第八十条） 商业银行应当按照以下方法确定有效期限：
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A.信用风险监管资本：内部评级法
未违约风险暴露的风险加权资产的计量（示例）
（主权、一般公司风险暴露）
计算信用风险暴露的相关性（R）
R
0.12
1
1 e (50PD)
1 1
0.24
1
1
1
1
e (50PD) 1
权重法（51-74） 计算方法 两部分（第五十一条）
权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与 表外项目信用风险加权资产之和。 风险加权资产 风险加权资产=净债权*权重 净债权的确定 （第五十二条）应首先从资产账面价值中扣除相应的减值准备 （第五十三条）各类表外项目的风险加权资产，应将表外项目名义金 额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式 计量风险加权资产。
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A.信用风险核心要素
渐进单风险因子模型ASRF
借 款 人：违约概率（Probability of default，PD）
单笔业务：违约损失率（Loss given default ，LGD）
•
期限
•
风险缓释
额 度：违约风险暴露（Exposure at default，EAD）
品 种：期限（Effective maturity，M）
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A.信用风险监管资本：权重法
表内资产风险权重表
项目
权重
1.现金类资产
1.1现金
0%
1.2黄金
0%
1.3存放中国人民银行款项 0%
2.对中央政府和中央银行的债权
2.1对我国中央政府的债权 0%
2.2对中国人民银行的债权 0%
2.3对评级AA-（含AA-）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权 0%
75%
8.对个人的债权
8.1个人住房抵押贷款
50%
8.2对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追
加的部分
150%
8.3对个人其他债权
75%
6
A.信用风险监管资本：权重法
表内资产风险权重表（续）
项目
权重
9.租赁资产余值 100%
10.股权
10.1对金融机构的股权投资（未扣除部分）
1 1.5 b
1
M
2.5 b
计算信用风险暴露的风险加权资产（RWA）
RWA = K×12.5×EAD
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A.信用风险监管资本：内部评级法
已违约风险暴露的风险加权资产的计量 K＝ Max[0,（LGD－BEEL）] RWA = K×12.5×EAD 此处，BEEL是指考虑经济环境、法律地位等条件下对已违约风险暴露的预期
requirements for the UL portion. Expected losses are treated separately, as
outlined in paragraph 43 and Section III.G.