银行计算相关公式

相关指标计算公式

1、资产负债率=负债总额/资产总额×100％

2、利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）/利息费用

3、流动比例＝流动资产/流动负债

4、现金比率＝现金及现金等价物余额/流动负债

现金指企业的货币资金，现金等价物指企业以短期投资方式购入的有价证券

5、流动资产周转次数＝主营业务收入净额/流动资产平均余额

6、销售利润率（毛利率）＝销售利润/销售收入×100％

7、总资产税前利润率＝利润总额/平均资产总额×100％

8、销售收入增长率＝（本年销售收入/上年销售收入－1）×100％

9、两年销售收入平均增长率＝[（本年销售收入/上年销售收入）1/2－1]×100％

10、利润增长率＝（本年利润总额/上年利润总额－1）×100％

11、贷款质量以客户表外信贷资产五级分类最低级别填列。例如：某企业五级分类一笔为关注

类，一笔为次级类，按次级类填列。

12、账户开立情况按得分最高填列。

13、销售收入归行率＝销售收入转入我行金额/销售收入×100％

销售收入转入我行金额一般等于结算账户贷方发生额扣除不属于销售收入的金额

14、存贷款比例＝非保证金存款日均余额/贷款日均余额×100％

当季结算户日均存款余额=当季利息/日利率/当季天数

季度日均存款余额=（1季度+2季度+……+n季度）/n

非保证金存款日均余额包括结算账户、定期存款账户以及协定存款账户的存款余额

15、存款日均余额指标包括结算账户、定期存款账户、协定存款账户以及保证金存款账户的存

款余额。

16、与我行合作关系包括能够配合我行进行信贷检查、及时向我行提供财务报表等相关资料、

企业（包括担保人、抵押物）出现重大事项及时报告我行、积极向我行引荐新客户、对我行进行正面宣传等。

一、估算借款人营运资金量运算公式

(一)营运资金量=上年度销售收入×（1—上年度销售利润率）×（1—预计销售收入年增长率）／营运资金周转次数

其中:①营运资金量=360／（存货周转天数+应收账款周转天数—应付账款周转天数+预付账款周转天数—预收账款周转天数）

②周转天数=360／周转次数

③应收账款周转次数=销售收入／平均应收账款余额

④预收账款周转次数=销售收入／平均预收账款余额

⑤存货周转次数=销售成本／平均存货余额

⑥预付账款周转次数=销售成本／平均预付账款余额

⑦应付账款周转次数=销售成本／平均应付账款余额

二、估算新增流动资金贷款额度

（一）新增流动资金贷款额度=营运资金量—借款人自有资金—现有流动资金—其他渠道提供的营运资金

三、现金流量分析公式

（一）现金净流量=经营活动中的现金净流量+投资活动中的现金净流量+融资活动中的现金净流量

其中：①经营活动中现金流量，一般来说，销货现金收入、利息与股息的现金收入、增值税销项税和出口退税、其他业务现金收入能够带来现金流入；购货现金支出、营业费用现金支出、支付利息、缴纳所得税和其他业务现金支出会带来现金的流出。

②投资活动的现金流量是出售证劵（不包括现金等价物）、出售固定资产、收回对外投资本金能够带来现金流入；而购买有价证劵、购置固定资产会带来现金的流出。

③融资活动的现金流量是取得短期或长期贷款、发行股票或债券能够带来现金流入；而偿还借款本金的现金、分配现金股利会带来现金的流出（具体详见公司信贷page130-132）。

四、盈利能力分析公式

（一）销售利润率（毛利润）=销售利润／销售收入净额×100%

其中：销售利润=销售收入净额—销售成本—销售费用—销售税金及附加（销售利润率用来评价借款人产品销售收入净额的盈利能力，该指标越高，表明单位净销售收入中销售成本所占比重越低，销售利润越高。）

（二）营业利润率=营业利润／销售收入净额×100%（该比率越高，说明借款人盈利水平越高）

其中：①营业利润=销售利润—管理费用—财务费用

（三）税前利润率=利润总额／销售收入总额×100%

其中：①利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入—营业外支出

（四）净利润率=净利润／销售收入净额×100%

其中：①净利润=利润总额—所得税

注：税前利润率和净利润率反映每元销售收入净额所取得的税前利润和净利润，这两个比率越大，说明客户未来偿还债务能力越高。

（五）成本费用利润率=利润总额／成本费用总额×100%

其中：①成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用×100%

注：该比率越大，说明同样的成本费用能取得更多利润，或取得同样利润只需花费较少的成本费用。

五、偿债能力分析指标公式

长期偿债能力分析

（一）资产负债率=负债总额／资产总额×100%

（二）负债与所有者权益比率=负债总额／所有者权益×100%

注：该比率越低，表明客户的长期偿债能力越强。

（三）利息保障倍数=（利润总额+利息费用）／利息费用

利息费用一般包括流动负债利息费用、长期负债中进入的利息费用以及进入固定资产原价的利息费用、长期租用费用。

注：该比率越高，说明借款人支付利息费用的能力越强，根据稳健性原则，应以倍数较低的年度为评价依据，无论如何，利息保障倍数不能低于1.

短期偿债能力分析

（一）流动比率=流动资产／流动负债×100%

注：该比率越高，反映借款人短期偿债能力越强。

（二）速动比率=速动资产／流动负债×100%

其中：①速动资产=流动资产—存货—预付账款—待摊费用

注：该比率越高，反映借款人短期偿债能力越强。

（三）现金比率=现金类资产/流动负债×100%

注：该比率越高，反映借款人短期偿债能力越强。

（四）营运资金=流动资产—流动负债

营运资金可以为正值也可以为负值，正值说明该借款人用长期资金支持着部分流动负债，负值说明该借款人用流动负债支持部分长期资产；营运资金越多越好。