财务制度汇编
财务管理制度汇编范本
财务管理制度汇编范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，保障单位资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和政策规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的财务管理工作，包括财务计划、预算管理、资金管理、资产管理、负债管理、收入管理、支出管理、财务报告和财务监督等方面。
第三条财务管理应当遵循合法、合规、公正、公开、效益、风险控制的原则，确保单位财务状况良好，持续稳定发展。
第四条财务管理部门是财务管理的职能部门，负责组织实施财务管理工作，建立健全财务管理制度，确保财务信息的真实、完整、准确。
第二章财务计划和预算管理第五条财务计划应当根据单位的事业发展计划和经营计划制定，包括收入、支出、资金筹措和使用等方面的计划。
第六条预算管理应当实行全面预算制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。
预算编制应当遵循收支平衡、重点保障、效益优先的原则。
第七条预算编制过程中，应当充分听取各部门的意见，确保预算的合理性和可行性。
预算一经批准，应当严格执行，未经批准，不得随意调整。
第八条财务管理部门应当建立健全财务报告制度，定期向单位领导报告财务状况、预算执行情况和其他重要财务信息。
第三章资金管理第九条资金管理应当实行集中管理、分级负责的原则，确保单位资金安全、流动性和效益。
第十条单位应当建立健全资金收支管理制度，明确资金收支审批程序和权限，加强对现金、银行存款、支票等资金收支环节的管理。
第十一条单位应当加强银行账户管理，严格按照国家有关规定开立、变更和撤销银行账户。
银行账户的使用应当遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第十二条单位应当加强对外投资和借款的管理，实行投资和借款审批制度，确保投资和借款的安全性和效益。
第四章资产管理第十三条资产管理应当遵循资产保值、增值和有效利用的原则，建立健全资产采购、使用、处置等管理制度。
第十四条资产采购应当实行审批制度，严格按照国家有关规定和程序进行。
(完整版)财务管理制度汇编
财务管理制度为规范公司财务行为，加强会计核算和财务管理，确保财务会计信息的真实性、合法性、完整性，根据《会计法》、《企业会计准则》等规定，结合企业管理需要制定本制度。
第一节总则一、公司财务管理原则：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，遵守国家的法律、法规，接受财政、税务、审计机关的检查和监督，维护投资者的权益不受侵犯。
二、公司财务管理的基本任务：做好各项财政收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，确保公司财产安全、完整和增值，有效筹集、使用各项资金，提高企业管理水平和经济效益。
第二节会计机构设置一、公司设置独立会计机构，配备合格财会人员，负责处理公司的会计核算及财务管理工作。
二、公司会计机构岗位设置：财务总监及会计、出纳。
1、财务总监全面主持财务部门工作，对本部门的工作负直接领导责任，并对董事长负责，具体主要职责如下：1）根据公司规模，合理设置工作岗位，确定用人规模，明确岗位职责。
2）结合企业特点及管理需要，建立健全企业财务管理制度，规范企业会计核算流程，完善内部控制制度，指导财务部门会专业资料分享计核算及财务管理工作。
3）编制并执行公司财政预算、信贷计划，拟定资金筹措方案，及时筹集经营所需资金，降低资金筹集成本。
4）加强企业资金管理，合理规划资金投向，提高资金使用效率。
5）做好经济活动分析和财务分析，通过例会、报告等形式向经营、管理决策层提供财务信息。
6）掌握公司经济合同执行情況，对重大经济事项和新开拓业务进行可行性研究和项目分析，并参与公司重大经济合同的洽谈、签订。
7）协调财务部门与公司其他业务部门之间，公司与银行、税务、工商等政府部门的关系。
8）加强财务部门财会人员的管理和考核，组织财务部门业务学习，提高部门业务水平，定期或不定期检查财务部门财务人员的日常工作。
9）接受公司的行政领导及上级政府部门的业务指导，定期汇报企业财务状况及财务制度的执行情况。
10）费用报销审核。
11）承办公司的行政领导及上级政府部门交办的其他事项。
公司财务管理规章制度汇编9篇
公司财务管理规章制度汇编9篇公司财务管理规章制度1一、总则第一条为了适应社会主义市场经济发展和建立现代企业制度的需要，促进母公司加强对子公司的财务管理，规范外经贸企业的财务行为，根据《企业财务通则》和有关的行业企业财务制度，结合外经贸企业的实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于外经贸部所属的中央外经贸专业总公司及其在境内的各级公司，同时也适用于各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸主管部门所属的地方外经贸专业公司及其在境内的各级公司；上述各类公司在境内投资控股的合资、合营企业及其在境内的公司，也按本规定执行。
第三条母公司及其子公司的财务管理原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者的权益。
第四条母公司及其子公司的财务管理职责是：严格贯彻执行国家的各项财经法规和财会制度，认真做好各项财务收支的预测、核算、控制、分析和考核工作，有效地利用企业的各项资产，努力提高经济效益和管理水平。
第五条本规定所称的母公司，是指经工商行政管理部门登记注册，依法自主经营、自负盈亏，照章纳税，具有企业法人资格，享有民事权利，承担民事责任，并且拥有一个或若干个子公司的企业。
第六条本规定所称的子公司，是指由母公司投资设立的，具有企业法人资格，依法独立承担民事责任的企业。
二、明确财务关系第七条母公司所设立的子公司是母公司的所属公司，其所有者是母公司，母公司依照有关规定享有其所有权。
第八条母公司按国家财务制度规定，依法决定子公司的收益分配和劳动工资的分配。
母公司有权决定子公司的重要财务事项，并根据子公司的具体情况，制定切实可行的财务管理办法。
第九条母公司对子公司的财务管理实行监督和控制，即母公司对子公司的财务活动进行有计划、有组织、有目的的管理、监督和控制，对子公司的财务指标进行核定和考核。
第十条母公司按国家财务制度规定，向子公司收取（七分摊）必要的管理费。
第十一条母公司有权任命子公司财会负责人员，并为子公司配备合理必要的财会人员。
财务制度汇编封皮
财务制度汇编封皮财务制度是企业管理中至关重要的一环，它规范了企业内部各项财务管理活动的具体操作流程，确保了财务数据的准确性和完整性，为企业的稳健发展提供了有力支持。
本次财务制度汇编将对企业财务管理的各个方面进行系统梳理和整合，为企业的财务管理工作提供具体的操作指南和参考依据。
第一章财务管理制度1. 会计核算制度2. 财务预算管理制度3. 资金管理制度4. 税务管理制度5. 审计制度6. 财务风险管理制度7. 财务信息披露制度第二章财务管理流程1. 财务核算流程2. 财务预算编制流程3. 资金管理流程4. 税务管理流程5. 审计整改流程6. 财务风险管理流程7. 财务信息披露流程第三章财务管理制度执行1. 财务管理责任企业领导班子对财务管理工作的重要性和紧迫性具有清醒的认识，树立全员参与的意识，推动财务管理制度的贯彻执行。
2. 财务管理流程执行企业各职能部门需严格按照财务管理流程进行操作，做到规范、及时、准确，确保财务管理制度的有效执行。
3. 财务管理风险防控企业应建立完善的财务管理风险防控机制，加强内部控制力度，规避各类风险，确保企业财务安全。
4. 财务管理绩效考核企业应建立科学合理的财务管理绩效考核体系，确保财务管理工作的结果符合企业整体经营目标，激励员工不断提升工作绩效。
5. 财务管理制度改进企业应不断总结财务管理工作中存在的不足和问题，定期对财务管理制度进行修订优化，以适应企业发展需要和外部环境变化。
财务制度是企业内部的“灯塔”，指引企业在变幻莫测的市场环境中稳步前行。
本次财务制度汇编的编制旨在为企业提供一个全面、系统的财务管理框架，帮助企业建立规范、高效、风险可控的财务管理体系，实现经济效益和社会效益的双丰收。
愿企业在财务管理的征程中稳步前行，不断创新，实现更加美好的明天！。
财务制度文件汇编
财务制度文件汇编第一章总则第一条为规范财务管理行为，加强财务监督，维护单位的财务安全，制定本财务制度。
第二条本财务制度适用单位的财务管理工作，明确财务管理的基本原则和规范。
第三条财务管理人员应当严格遵守本财务制度，依法、规范、公正、透明开展财务管理工作。
第四条公开透明原则，任何单位及个人不得以任何理由侵犯单位的财产权益。
第五条财务制度施行之后的各项财务制度修改，应当提请相关部门进行合法审批。
第六条本财务制度由单位财务部门负责修订、宣传、执行与监督。
第七条财务管理应当遵守国家相关法律法规，做好账务核对、收支登记、资产清查等工作。
第八条财务管理人员应当定期进行培训，提升专业能力，严格要求自己，确保财务管理工作的规范与安全。
第九条财务管理人员应当遵守保密规定，不得将单位的财务信息泄露给外部机构或个人，确保单位财务信息的安全。
第十条财务管理人员应当依法、规范地使用财务软件和机器设备，保证财务信息的准确性和完整性。
第二章财务管理第十一条财务管理是指单位为实现经营目标，科学、合理地使用和管理资金、提高资金利用效率的全过程。
第十二条财务管理工作应当定期进行预算编制和执行、账务核对、资金使用监控等，确保财务管理工作的透明与规范。
第十三条单位应当按照国家相关法律法规和单位的实际情况，合理制定年度预算，做好预算汇总与分配工作。
第十四条单位应当加强内部审计工作，做好财产和资金的监督管理，确保资金的安全与有效利用。
第十五条单位应当建立完善的财务档案管理制度，做好财务记录和备份工作，确保财务信息的长期保存和安全。
第十六条单位应当严格遵守税收规定，依法缴纳税金，确保国家财政的正常运转。
第十七条单位应当根据实际需要，制定资金筹集计划，科学运用金融工具，提高资金利用效率。
第十八条单位应当建立健全的财务风险管理机制，及时识别和防范财务风险，确保单位财产的安全与稳定。
第三章财务监督第十九条财务监督是指对财务管理行为进行全面监督，发现问题及时纠正，保障单位的财务安全。
财务部开会制度汇编范本
财务部开会制度汇编范本一、总则为确保财务部会议的有序进行，提高工作效率，根据公司相关规定，结合财务部实际情况，制定本制度。
二、会议类型1. 定期会议：每月召开一次，主要回顾上个月的工作情况，安排下个月的工作任务。
2. 临时会议：根据工作需要，随时召开，解决突发性问题。
3. 专题会议：针对特定事项或项目，邀请相关部门参与，进行深入研究和讨论。
三、会议组织1. 会议由财务部经理主持，副部长协助组织。
2. 会议通知应在会前至少一天发出，明确会议时间、地点、议题等内容。
3. 会议记录由财务部专人负责，记录会议内容、讨论意见及决策结果。
四、会议纪律1. 会议准时开始，参会人员应提前10分钟到达会议室，做好会议准备。
2. 会议期间，手机静音，不得随意离场。
3. 参会人员应认真听会，做好笔记，积极参与讨论。
4. 会议决策意见由财务部经理归纳总结，必要时进行投票表决。
五、会议记录与 follow-up1. 会议记录应在会后两个工作日内完成，经财务部经理审核后存档。
2. 会议决策事项由财务部经理分配任务，明确责任人及完成时间。
3. 会议结束后，财务部经理对会议效果进行评估，如有需要，对会议制度进行调整和改进。
六、会议保密1. 会议内容涉及公司机密，参会人员应严格遵守保密规定。
2. 会议记录不得泄露给无关人员，如有泄露，追究法律责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
财务部开会制度汇编范本旨在为财务部会议提供明确的操作指南，确保会议有序、高效进行，促进财务部工作的发展。
本范本可根据公司相关规定和财务部实际情况进行调整和完善。
行政事业单位财务管理制度汇编92644
行政事业单位财务管理制度汇编92644
一、总则
（一）本制度针对非营利性行政事业单位的财务管理，以有效维护资金安全，保障帐务真实性，规范合理的财务运作，实现财务管理和资金使用的有效管理，根据现行国家有关会计法律、法规及财政管理制度，制定本制度。
（二）本制度适用于行政事业单位的全部财务管理，包括财务组织设置、财务管理制度、财务活动监督、财务报表准备及审计等。
二、财务组织设置
（一）行政事业单位财务管理由财务部门负责，财务部门应设置财务负责人，其中，重要项目或部门可设置领款人负责签署支付文件，以保护金钱安全；
（二）根据财务部门的工作职责进行合理的人员配置，要求每个科室的财务人员必须具备一定的会计基础知识。
（三）对于重要结算，必须设置专人负责，以保证结算的政治性、经济性、真实性和安全性。
三、财务管理制度
（一）准备财务管理制度，规范财务管理活动，明确财务职责，制定财务活动操作规程；
（二）财务收支应当依据财务制度操作，并按照国家有关财税法律、法规及其他要求办理；。
财务规章管理制度汇编范本(8篇万能)
财务规章管理制度汇编范本（8篇万能）财务规章管理制度汇编范本篇11、目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。
2、适用范围：适用于财务管理。
3、责任人：总经理、财务部经理。
4、正文：4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。
4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。
4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。
4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。
4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算(采购、销售、生产、期间费用等)、资本预算(固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等)和筹资预算。
财务制度汇编
教育经费管理制度一、学校的预算内外经费均纳入财务部门统一管理，建立健全管理制度和工作人员岗位责任制，努力增收节支，提高经费使用效率。
二、主要领导分管财务工作，经费收支实行“一支笔”审批制度。
三、根据事业发展需要和能力情况，本着“先收后支，量入为出”的原则，编制切实可行的收入计划，报经批准后，财务部门认真组织实施，并定期报告执行情况。
四、大项开支，需事先编制预算，经批准后按预算执行。
五、严格执行国家的财经方针、政策、法令、制度和纪律，做到收有凭支有据，凭证合理合法，严禁公款私存和私设“小金库”。
六、会计、出纳要账钱分管，分工明确，尽职尽责，保证资金安全，切实管好各项经费。
七、各项专用基金要严格按照标准提取，分清资金渠道，分别核算管理，专款专用。
八、严格控制贷款，个人一律不得借用公款，因公出差借款的须经领导批准，且要返还后三个月内结算。
九、严格执行控购制度，禁止乱发奖金、实物、补贴。
十、定期召开办公会，研究财务工作中的重大问题，定期向师生公布有关经费收支情况，接受群众监督，确保事业计划、任务的顺利完成。
现金管理制度按照国家有关现金管理规定，学校除支付教职工个人工资、奖金、福利费、差旅费、补贴以及结算起点以下的开支可使用现金外，其他支出应办理转账结算业务，不允许使用现金结算。
一、学校建立现金日记账，出纳员按业务发生的顺序逐笔登记，每日终了要结出余额，并与实际库存核对，做到日清月结，账款相符。
二、严格贯彻收支两条线制度，现金收入必须当日存入银行，不得自行留存或坐支，不得以个人储蓄方式存入银行。
三、严格执行银行核定的库存现金限额，超出限额的现金，应及时送存银行。
四、签出现金支票向银行提取现金时，应如实写明用途，不得弄虚作假套取现金，更不能利用账号替其他单位或个人套取现金。
五、不得以白条抵充库存现金，保证账款相符。
六、单位职工因公出差或其他原因确需借用现金的，必须使用正规的借款借据，经领导签字批准后方可办理支付，事后要及时结算。
财务管理制度汇编完整
财务管理制度汇编完整一、总则为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本财务管理制度汇编。
本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。
公司的财务管理应当遵循合法、合规、合理、效益的原则，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。
二、财务机构和人员设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务人员应当具备相应的专业知识和职业道德，严格遵守国家财务法规和公司财务制度，认真履行职责。
财务部门的主要职责包括：编制财务预算、进行财务核算、财务分析、资金管理、资产管理、税务筹划等。
三、财务预算管理公司实行全面预算管理，每年编制年度财务预算。
财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。
各部门应当按照公司的要求，按时编制本部门的预算，并报财务部门汇总审核。
财务部门根据公司的发展战略和经营目标，对各部门的预算进行综合平衡和调整，形成公司的年度财务预算草案，经公司管理层审议批准后执行。
财务预算的执行情况应当定期进行监控和分析，对于预算执行过程中出现的偏差，应当及时采取措施进行调整。
四、资金管理公司的资金管理应当遵循安全、高效、合理的原则，确保资金的正常流转和合理使用。
资金的筹集应当根据公司的发展需要和资金状况，选择合理的筹资方式和渠道，控制筹资成本和风险。
资金的使用应当严格按照预算安排，优先保证公司的生产经营和重点项目的资金需求。
对于重大资金支出，应当实行集体决策制度。
加强资金的内部控制，建立健全资金审批制度，严格控制资金的收支流程，防范资金风险。
五、资产管理公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
流动资产的管理应当加强货币资金、应收账款、存货等的管理，提高资金使用效率，降低资金占用成本。
固定资产的管理应当建立健全固定资产的购置、验收、使用、维护、报废等管理制度，定期进行清查盘点，确保资产的安全完整。
无形资产的管理应当加强对专利、商标、版权等无形资产的保护和利用，提高无形资产的价值。
2023年财务会计管理制度(汇编12篇)
2023年财务会计管理制度(汇编12篇)财务会计管理制度1总则第一条为加强企业财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《中小企业财务制度》、新《企业会计准则》及其他相关法律法规，并结合本公司具体情况，为进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和提高经济效益中的功效，特制定本制度。
第二条财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的基础上，严格执行财经法纪，旨在提高经济效益、壮大经济实力、全方位提高企业综合管理水平，加速践行现代企业管理制度。
财务管理工作中要贯彻“勤俭办企业”的方针，主体上，服务于各项战略制度;细节中，勤俭节约、高效务实，在企业经营过程中及时提出合理化建议，把控运营监控，降低费用消耗、增加积累、灵动筹资、科学投资。
一、财务机构与会计人员第三条公司设置财务部，并设置主办会计、成本会计和出纳等会计岗位。
第四条财务部的职能：(一)贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度;(二)建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。
参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行检查监督财务纪律;(三)积极为经营管理提供服务，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益;(四)负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金;(五)负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，及时探索降低目标成本的途径和方法。
(六)加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部门的操作细节，提高经营管理效率;(七)对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，配合相关部门的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况;(八)完成公司交给的其他工作。
公司的财务管理制度(汇编15篇)
公司的财务管理制度(汇编15篇)公司的财务管理制度1一、财务管理制度为加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理制度，结合企业实际情况，特制定本制度。
财务管理的基本任务:(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高企业经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
(四)财务监督。
实行财务监督，维护纪律。
企业的经营,管理，服务，必须依据财经法规以及财务计划，对工厂预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金分配兼顾国家，集体和个人三者的利益。
同时，要在分配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金，公益金，并向投资者分配利益。
财务管理制度是企业内部管理的重要①无实别结果保证有关财务管理工作规范化，标准化，特制定以下具体规定。
(一)货币资金管理制度。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在箱内，确保定安全。
对指定的使用备用金人员必须进行定期检查，核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。
(二)费用现金报销制度。
为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项差旅费、招待费现金报销拟定严格的制度。
(三)往来账目清理制度。
做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。
财务人员要及时结账收款，催收应收账款。
过月未收的账款，要上门催收。
对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。
财会人员不能解决的事项应及时，上报领导。
(四)会计报表制度。
会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，是领导了解企业经济状况重要信息资料，也是编制下年收支计划的重要依据。
财务制度汇编工作
财务制度汇编工作一、财务制度汇编的概念及意义财务制度汇编，是指将企业财务管理工作中各项规章制度、政策措施、细则和操作流程等资料进行整理编排，形成一套系统完备、内容科学、操作方便的财务管理制度手册，以便于全体财务人员的学习和执行。
财务制度汇编是企业财务管理的基础和保障，它的建立有着至关重要的意义。
1.确保财务管理工作的稳定性财务制度汇编的建立和完善，能够规范企业财务管理工作，保证财务管理工作的稳定性和持续性。
企业在日常财务操作过程中，只有严格按照财务制度进行操作，才能避免失误和差错，确保财务管理工作的高效进行。
2.提高财务管理的效率和精度财务制度汇编规定了企业财务管理工作的各项规章制度和操作流程，使财务人员在实际操作中能够按部就班，提高工作效率和质量。
财务制度的设置和完善可以减少重复性操作，提高工作效率，同时也提高了财务管理数据的精度和可靠性。
3.规范财务管理行为财务制度汇编规范了企业财务管理工作中的各项行为和操作，明确了财务人员的职责和权限，规范了工作流程和程序。
这些规定对于维护企业财务管理的秩序和规范起到了至关重要的作用，有利于避免管理漏洞和风险。
4.加强企业内部管理和监督财务制度汇编的建立和执行，能够加强企业内部管理和监督，促进企业内部各部门之间的协作和配合。
通过财务制度的推行，不仅可以增强各部门之间的信息共享和沟通，还能够促进内部管理的透明化和规范化，有助于防范内部不端行为和财务失误。
5.提升企业形象和信誉财务制度汇编的健全和完善，能够提升企业的形象和信誉，展现企业的规范化管理和财务透明度。
对外部投资者和合作伙伴来说，企业的财务管理水平和质量是他们选择合作伙伴的重要考量因素之一，而一个健全的财务制度会增加合作伙伴的信任和合作意愿。
二、财务制度汇编工作的步骤和方法在进行财务制度汇编工作时，需要经过一系列的步骤和方法，确保财务制度的内容科学、完备和操作方便。
下面是财务制度汇编工作的具体步骤和方法：1.明确财务制度汇编的目的和意义在开始财务制度汇编工作前，需明确财务制度汇编的目的和意义，清楚地确定建立和完善财务制度的重要性，以增强全体财务人员的意识和责任感，推动财务制度的执行。
财务制度汇编目录
财务制度汇编目录第一部分：财务管理原则第一章：财务管理的基本原则1. 财务管理的目标和职责2. 财务管理的原则和要求3. 财务管理的基本理念第二章：财务风险管理1. 财务风险管理的基本概念2. 财务风险管理的原则和方法3. 财务风险管理的实施步骤第三章：财务预算管理1. 财务预算管理的基本概念2. 财务预算管理的原则和方法3. 财务预算编制和执行的流程第四章：财务内部控制1. 财务内部控制的基本概念2. 财务内部控制的要求和原则3. 财务内部控制的建立和实施第五章：全面预算制度1. 全面预算制度的基本概念2. 全面预算制度的编制和实施3. 全面预算制度的监督和评价第二部分：会计制度第一章：会计政策与制度1. 会计政策的确定和调整2. 会计制度的建立和完善3. 会计政策与制度的执行和监督第二章：会计核算1. 会计核算的基本内容和方法2. 会计核算的程序和流程3. 会计核算的监督和审核第三章：会计报表1. 会计报表的基本要素和结构2. 会计报表的编制和披露3. 会计报表的分析和解读第四章：财务会计制度1. 财务会计制度的基本要求和原则2. 财务会计制度的程序和流程3. 财务会计制度的监督和评价第五章：管理会计制度1. 管理会计制度的基本概念和功能2. 管理会计制度的建立和落实3. 管理会计制度的效果评估和改进第六章：财务报告制度1. 财务报告制度的基本概念和要求2. 财务报告制度的编制和披露3. 财务报告制度的监督和审核第七章：成本会计制度1. 成本会计制度的制定和执行2. 成本会计制度的程序和方法3. 成本会计制度的监督和改进第三部分：税务管理制度第一章：税收政策与法规1. 税收政策和法规的基本概念和内容2. 税收政策与法规的执行和调整3. 税收政策与法规的监督和评价第二章：税收筹划与管理1. 税收筹划的原则和方法2. 税收管理的基本流程和程序3. 税收筹划与管理的监督和评估第三章：税务合规与风险防控1. 税务合规的要求和重点2. 税务风险防控的原则和措施3. 税务合规与风险防控的监督和改进第四章：税务会计制度1. 税务会计制度的基本内容和要求2. 税务会计制度的编制和执行3. 税务会计制度的监督和评价第五章：税务申报制度1. 税务申报的基本流程和程序2. 税务申报的要求和规范3. 税务申报的监督和审核第四部分：资金管理制度第一章：资金预算管理1. 资金预算的概念和原则2. 资金预算的编制和执行3. 资金预算的监督和调整第二章：资金使用管理1. 资金使用管理的概念和要求2. 资金使用管理的程序和控制3. 资金使用管理的监督和评价第三章：资金监督管理1. 资金监督管理的基本内容和目标2. 资金监督管理的程序和方法3. 资金监督管理的监督和评估第四章：资金筹资管理1. 资金筹资管理的基本要求和原则2. 资金筹资管理的渠道和方式3. 资金筹资管理的监督和调整第五章：资金运营管理1. 资金运营管理的基本概念和目标2. 资金运营管理的程序和方法3. 资金运营管理的风险防控和监督第五部分：审计管理制度第一章：审计管理制度的建立和完善1. 审计管理制度的基本概念和要求2. 审计管理制度的建立和完善3. 审计管理制度的执行和监督第二章：财务审计1. 财务审计的基本内容和流程2. 财务审计的方法和程序3. 财务审计的监督和评价第三章：绩效审计1. 绩效审计的基本概念和目标2. 绩效审计的程序和方法3. 绩效审计的监督和改进第四章：合规审计1. 合规审计的概念和方法2. 合规审计的程序和流程3. 合规审计的监督和评价第五章：专项审计1. 专项审计的基本内容和目标2. 专项审计的程序和方法3. 专项审计的监督和改进结语：财务管理制度的持续完善和提升1. 财务管理制度的重要性和作用2. 财务管理制度的调整和改进3. 财务管理制度的评价和总结以上为《财务制度汇编目录》，欢迎阅读和参考。
财务管理制度汇编
财务管理制度汇编财务管理制度是企业管理中的重要内容，它通过规范财务活动，严格控制财务风险，提高财务运作效率，保护企业的财产安全，保障企业的长期发展，是企业管理中的基础性工作。
针对财务管理制度的要求和规范，制订了一系列的财务管理制度汇编，以此来规范企业的财务管理行为。
下面将从财务管理制度的意义、内容、制定过程、执行方式等方面展开，对财务管理制度汇编进行详细的探讨。
一、财务管理制度汇编的意义1. 保证财务管理的规范性。
制度汇编是依据国家相关法律法规，结合企业实际情况，对财务管理的各项工作进行详细的规范和要求，保证了财务管理的合规性和规范性。
2. 降低财务风险。
通过制定严格的财务管理制度，规范企业的财务管理行为，严格控制风险点，避免财务风险的发生。
减少了不合理的支出，避免了财务造假、失职和失误等问题。
3. 提高财务运作效率。
制度汇编对各项财务工作进行了详细的规定和要求，使得工作流程得到优化和标准化，提高了财务处理的效率和质量，为企业的长远发展提供了有力支持。
4. 保障企业的财产安全。
财务管理制度汇编规范了企业的资金管理、审批权限、财务监督等方面的工作，保障了企业的财产安全，有效防止了财产损失和滥用。
二、财务管理制度汇编的内容1. 财务管理组织机构及职责分工。
明确财务管理部门的职责和各职能部门的职责范围，以及职责分工和协作机制。
2. 财务控制制度。
包括预算管理制度、资金使用管理、会计核算和财务报告制度等，对企业的财务活动进行全面控制。
3. 资金管理制度。
包括资金管理的筹集、使用、监督等方面的规定，确保企业的资金安全和效益最大化。
4. 财务监督制度。
对企业财务活动开展全面、细致的监督，发现问题及时纠正，避免经济损失。
5. 财务合规制度。
规范企业财务活动中的各类合规问题，确保企业财务活动合法合规。
6. 财务风险管理制度。
包括风险评估、防范和应对措施等，保障企业财务安全。
三、财务管理制度汇编的制定过程1. 确定制度汇编的编制程序。
财务管理制度汇编15篇
财务管理制度汇编15篇财务管理制度1一学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。
通过记帐算帐报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。
对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出收支平衡。
二经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金：a)上级拨入的事业经费专项拨款基本建设拨款。
b)上级拨入的预算外资金。
c)学生学杂费收入。
d)各种捐赠款项收入。
e)其他杂项收入等。
财务部门对事业费基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。
三经费计划管理a)学校向财务部门提供下度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下度预算，经主管校长审核。
b)学校根据上级下达的当经费数，安排相关工作。
c)在经费使用中应坚持严格按计划用款专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。
四经费使用管理费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。
预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。
教职工因公出差借款，由校长批签。
物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在元以上，须经主管校长批签。
任何人不得因私借用公款。
五计凭证帐票报表以及会计档案管理。
a)学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。
符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。
否则，追究当事人责任。
b)学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐算帐。
做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。
财务办工作制度汇编范本
财务办工作制度汇编范本一、总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，提高财务工作效率，根据国家有关法律法规和政策，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位财务部门的所有财务管理工作。
第三条本单位财务部门要认真执行国家财经政策，严格遵守财务纪律，确保财务报表真实、完整、准确。
第四条本单位财务部门要切实履行财务管理职责，做好财务预测、决策、预算、核算、分析和监督等工作。
二、财务管理体制第五条本单位财务部门实行主任负责制，主任对财务部门的各项工作负总责。
第六条财务部门设财务主管、会计、出纳等岗位，各岗位职责明确，相互制约。
第七条财务部门要建立健全财务管理制度，确保财务管理工作有序进行。
三、预算管理第八条财务部门要认真编制年度财务预算，提交单位领导审批。
第九条财务部门要监督预算执行情况，定期向单位领导报告预算执行情况。
第十条财务部门要根据实际情况调整预算，确保预算的合理性和准确性。
四、资金管理第十一条财务部门要建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。
第十二条财务部门要严格审批报销单据，确保报销单据的真实性和合规性。
第十三条财务部门要做好资金筹集、使用和偿还工作，确保单位资金的稳健运行。
五、资产管理第十四条财务部门要建立健全资产管理制度，确保资产的安全、完整和有效使用。
第十五条财务部门要定期进行资产清查，确保资产数据的准确性。
第十六条财务部门要做好资产处置工作，确保资产处置的合规性和效益。
六、成本、费用及税收管理第十七条财务部门要建立健全成本、费用及税收管理制度，确保成本、费用和税收的有效控制。
第十八条财务部门要严格审批成本、费用报销单据，确保报销单据的真实性和合规性。
第十九条财务部门要做好税收申报工作，确保单位税收的合规性和合法性。
七、营业收入、利润及利润分配管理第二十条财务部门要建立健全营业收入、利润及利润分配管理制度，确保营业收入、利润及利润分配的合理性和合规性。
第二十一条财务部门要做好营业收入、利润及利润分配的核算和报告工作。
财务每日结算制度汇编模板
财务每日结算制度汇编模板一、总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，保障单位日常工作正常运转，提高工作效率，根据有关财政法规的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部财务管理工作，包括收入管理、支出管理、审批程序和权限等方面。
第三条单位财务部门是财务管理的归口部门，负责组织实施本制度，并对财务管理工作进行指导和监督。
二、收入管理制度第四条各部门收费时，必须使用从财政领用的正式收据，不得自行购用其他收据。
第五条严格实行收支两条线制度，各部门所收取的资金必须直接缴入财政结算专户，不得私存或私设小金库，不得直接或变相坐支。
三、财务审批制度第六条单位所有支出（包括报销、发放津补贴、拨转经费和往来性支付）一律由财务部门一支笔审批，除特别授权外，否则财务部门不予受理和入账。
第七条审批程序和权限：1. 单位日常费用支出1000元以内的，需经经办人签字、主管领导签字，财务部门审批，经财政审核无误后方可报销；1000元以上的，必须经单位领导研究同意后方可报销。
2. 重大支出或大额资金调度，需经单位领导班子集体研究决定，并报财政部门备案。
四、支出管理制度第八条支出报销实行三手制，即由经办人签明具体事由，分管负责人审核，财务部门审批。
第九条购置固定资产的支出，应经使用（或保管）人签字，财务部门同时进行资产登记。
第十条财务部门应按照财政部门的要求，及时编报财务报表，确保财务信息的真实、完整和准确。
五、财务核对制度第十一条财务部门应建立日常财务核对制度，确保财务核算的准确无误。
第十二条财务部门应定期与银行、财政部门等进行核对，确保资金往来清晰、合规。
六、财务监督与检查第十三条财务部门应加强对财务工作的监督与检查，发现问题及时纠正，确保财务管理工作规范运行。
第十四条单位应定期开展财务审计，对财务管理工作进行评价和监督。
七、附则第十五条本制度自发布之日起施行。
第十六条本制度的解释权归单位财务部门。
请注意，以上模板仅供参考，具体内容需根据单位实际情况进行调整和完善。
初中各种财务制度汇编
初中各种财务制度汇编一、零用钱管理制度1. 零用钱来源：零用钱来源于家长给予的生活费或是自己赚取的外快。
应该明确收入来源，并妥善管理。
2. 零用钱用途：零用钱主要用于日常消费，如购买文具、零食、通信费等，不应该用于不必要的消费如赌博、购买奢侈品等。
3. 零用钱管理：要做好零用钱的记录和管理，每次消费应该做好账目记录，合理分配零用钱的用途，不得挥霍浪费。
4. 零用钱节俭：要培养节俭的消费观念，不要过分挥霍零用钱，应该适度节俭，养成储蓄的习惯。
二、学习用书管理制度1. 学习用书来源：学习用书来源于学校发放的教材和自己购买的辅助教材。
应该正确对待学习用书，不得私自借阅或转让。
2. 学习用书保管：学习用书要妥善保管，不能随意弄丢或损坏。
使用过的书籍应该整理好放回原处，保持整洁。
3. 学习用书共享：学习用书可以适当共享，但要遵守规定，不得私自借阅或转让。
要爱护共享的书籍，保持良好状态。
4. 学习用书整理：在使用书籍时要注意整理，不得随意涂写、刻画，保持书籍的完整性和美观性。
三、校园卡管理制度1. 校园卡充值：校园卡用于在校园内消费，如食堂消费、图书馆借阅、打印复印等。
校园卡需不定期充值，保持余额充足。
2. 校园卡使用：校园卡只能用于学校内部消费，不得私自将卡片借给他人使用，更不得用于不正当用途。
3. 校园卡挂失：如果校园卡丢失或损坏，应该及时挂失，避免他人盗用或误用，保护个人利益。
4. 校园卡记录：校园卡上的消费记录应该及时查看并核对，对于异常情况应该及时反馈给相关部门处理。
四、公益募捐管理制度1. 公益募捐宣传：对于学校组织的公益募捐活动，应该积极参与，并宣传活动的目的和意义，号召同学们积极捐助。
2. 公益募捐信任：应该相信学校组织的公益募捐活动，不得私自留存捐款，也不得质疑学校的捐款用途。
3. 公益募捐公开：学校进行的公益募捐活动应该公开透明，对于募捐金额和用途应该进行公示，让同学们清楚明白。
4. 公益募捐参与：对于公益募捐活动，应该积极参与，不得推脱和回避，共同为公益事业贡献力量。
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**管理有限公司财务管理制度（讨论稿）目录**管理有限公司会计制度 2 **管理有限公司财务管理规定 236 **管理有限公司营业费用管理办法 258 **管理有限公司现金管理办法 292 **管理有限公司银行票据及财务印鉴管理办法 296 **管理有限公司会计档案管理办法 299**管理有限公司财务管理制度**管理有限公司会计制度目录第一章总则第二章货币资金的核算第三章买入返售与卖出回购业务的核算第四章资金业务第五章债券投资业务的核算第六章委托贷款第七章长期股权投资业务的核算第八章固定资产的核算第九章无形资产和其他资产的核算第十章资产减值的核算第十一章借款业务的核算第十二章所有者权益的核算第十三章收入和支出的核算第十四章税金的核算第十五章会计调整第十六章企业合并第十七章财务会计报告第十八章合并财务报表的编制附：**管理有限公司会计科目表第一章总则1.1 概述会计是以货币为计量单位，采用特定的核算方法，对公司的经营过程进行连续、系统、完整的核算和监督，为公司经营者和有关方提供财务状况和经营成果等会计信息的一种管理活动。
我公司会计具备会计工作最基本的两大职能属性，即信息披露和管理手段。
信息披露职能是指会计作为一种有效的信息反馈与报告系统，其核心是为相关利益方提供真实、有效的经营信息，为信息使用者正确决策提供依据；管理手段职能就是会计作为有效的内部管理手段，为企业各项经营活动进行监督和制约。
1.1.1 会计制度的理论基础本会计制度的编写主要依据 2006 年财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则第 1 号——存货》等 38 项具体准则。
以及财政部后期发布的《企业会计准则——应用指南》、《财政部会计准则解释公告》、《企业会计准则实施问题专家工作组意见》等多种形式对准则实行中出现的问题进行补充规定。
1.1.2 投资公司会计制度的基本结构投资公司会计制度手册共分两部分，第一部分是会计核算方法，第二部分是会计科目表。
会计核算方法对各项业务会计政策及核算规程进行了规范，分十八章。
会计科目表列示了公司各级次会计科目名称。
我公司一级科目共六十四个。
1.2 会计核算的基本原则1.2.1 基本规则1、投资公司应当以对自身发生的交易或事项进行会计确认、计量和报告。
2、投资公司会计确认、计量和报告工作以持续经营为前提。
3、投资公司以自然年度划分会计期间，分期结算账目和编制报表。
会计期间分为年度和中期，一般以月度、季度和半年度作为中期。
4、投资公司以人民币作为记账本位币。
5、投资公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告等工作。
6、投资公司以交易或者事项的经济特征确定会计要素。
会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。
7、投资公司采取借贷记账法。
1.2.2 会计信息质量要求1、可靠性原则投资公司会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据进行确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。
2、相关性原则投资公司提供的会计信息应当与财务报告使用者的经济决策需要相关，有助于财务会计报告使用者对企业过去、现在或者未来的情况出评价或者预测。
3、可理解性原则投资公司所提供的会计信息应当清晰明了，便于使用和理解。
4、可比性原则投资公司在不同时期发生的相似的交易或事项，应当采取一致的会计政策，不得随意变更，需要变更的应当在附注中说明。
5、实质重于形式原则投资公司应当按照交易或事项的实质和经济交易内容进行会计确认、计量和报告，不应仅以交易或者事项的法律形式作为依据。
6、重要性原则投资公司提供的会计信息应当反映与财务状况、经营成果、现金流量等有关的所有重要交易及事项。
7、谨慎性原则投资公司对交易或事项的确认、计量和报告应遵循谨慎性原则, 不得高估资产或收益、低估负债或费用。
8、及时性原则投资公司对于已经发生的交易或事项应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或延后。
1.3 会计要素及确认计量原则1.3.1 会计要素的确认原则1、资产定义及确认计量条件资产是指过去的交易或事项形成的、由本公司拥有或者控制的、预期能够带来经济利益的资源。
资产应具备以下特征：资产应为公司拥有或者控制的资源；资产预期能够公司带来经济利益流入；资产是公司过去的交易或事项形成的。
资产的确认条件：与该资产相关的经济利益很可能流入公司；该资源的成本或者价值能够可靠计量。
2、负债定义及确认计量条件负债是指过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济流出的现时义务。
负债应具备以下特征：负债是公司承担的现时义务；负债预期会导致经济利益流出公司。
负债的确认条件：与该义务相关的经济利益很可能流出公司；未来流出的经济利益金额能够可靠的计量。
3、所有者权益定义及确认条件所有者权益是指资产扣除负债后，由所有者享有的剩余权益。
所有者权益的确认条件：所有者权益体现的是所有者在企业的剩余权益，权益的确认主要依赖于其他会计要素，尤其是资产和负债的确认，所有者权益的金额也主要取决于资产和负债的计量。
4、收入定义及确认条件收入是公司在日常经营活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
收入确认应至少符合以下条件：一是与收入相关的经济利益应当很可能流入；经济利益流入的结果会导致资产增加或负债减少；经济利益的流入额能够可靠计量。
5、费用的定义及确认条件费用是企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。
费用确认应至少符合以下条件：一是与费用相关的经济利益应当很可能流出；二是经济利益流出的结果会导致资产减少或负债增加；经济利益流出额能够可靠计量。
6、利润的定义及确认条件利润是企业在一定期间的经营成果。
利润反映的是收入减去费用、利得减去损失后的净额，利润的确认主要依赖于收入和费用以及利得和损失的确认，利润的计量也主要依赖于收入、费用、利得、损失金额的计量。
1.3.2 会计要素计量属性及应用原则会计计量是为了将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表而确定金额的过程。
从会计角度，计量属性反映的是会计要素金额的确定基础，主要包括以下属性：1、历史成本，是指取得或制造某项财产物资时所实际支付的现金或其他等价物的金额。
2、重臵成本，是指按照当前市场条件，重新取得同样一项资产所需支付的现金或现金等价物金额。
3、可变现净值，是指在正常生产经营过程中，以预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值金额。
4、现值，是指对未来现金流量以适当折现率进行折现后的价值金额，是考虑货币时间价值的一种计量属性。
5、公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者负债清偿的金额。
在对会计要素计量时一般采取历史成本，按照会计准则及本制度需要采取重臵成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
在确定公允价值时，应充分考虑国际财务报告准则中公允价值应用的三个级次：第一，活跃市场中未经调整的市场报价；第二，活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中同类或类似资产或负债的报价；上述市场报价以外的可观察到的相关参数；通过相关性测试或其他方式取得的或验证的主要来自于可观察到的市场数据；第三，无法观察到的参数，通常采取估值技术来确定公允价值。
1.4 对控股子公司会计管理原则各控股子公司应按照所在地会计规则制定会计制度，完成子公司业务事项的会计确认、计量和报告工作，并对自身核算过程和财务报告的真实完整性负责，各控股公司制订的会计制度应报母公司财会管理部门审批。
同时，为满足集团公司编制合并报告的需要，各控股子公司应按照母公司会计制度（或所采取的会计准则）要求进行财务报告的重制工作，并按照集团统一时间要求报送。
第二章货币资金货币资金是投资公司流动资产的重要组成部分。
投资公司的货币资金主要包括银行存款和其他货币资金。
2.1 银行存款主要用于核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。
企业增加银行存款时，借：银行存款贷：收入等相关科目减少银行存款时做相反的会计分录。
企业可按开户银行存款种类等设臵“银行存款日记账”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。
每日终了，应结出余额。
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。
企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”调节相符。
本科目期末借方余额，反映企业存在银行的各种款项。
2.2 其他货币资金主要用于核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等。
目前公司在“其他货币资金”科目核算。
本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。
公司划出资金时，借：其他货币资金—信用卡存款/存出投资款/其他贷：银行存款收回时作相反分录。
待实际发生业务时，借：营业费用/交易性金融资产/可供出售金融资产等相关科目贷：其他货币资金—信用卡存款/存出投资款/其他第三章买入返售与卖出回购业务的核算买入返售与卖出回购业务是指在市场上进行的融资性质的业务，一般分为买入返售金融资产和卖出回购金融资产。
3.1 买入返售金融资产业务的核算买入返售业务分为开放式和封闭式，两种业务类型在会计处理上存在一定差异。
买入返售金融资产科目核算本公司按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的证券等金融资产所融出的资金。
本科目按买入返售金融资产的类别进行明细核算。
3.1.1 封闭式买入返售业务（质押式）封闭式买入返售业务下标的物的所有权不转移，投资公司无相应金融资产的应计利息产生，仅确认作为融券方的资金拆出利息收入。
1、买入日的会计处理会计部门根据业务部门送交的业务审批表、交易凭证完成会计录入，按照实际支付的价款入账，即实际支付的款项（含交易费用），并完成以下账务处理。
会计分录：借：买入返售金融资产—买入返售证券/买入返售贷款贷：银行存款等2、买入返售金融资产利息的会计处理每个资产负债表日，财务部门应根据买入返售资产的交易金额、起息日、到期日和实际利率计算确定外如返售金融资产的利息收入(拆出资金的利息)，计提拆出资金利息。
会计分录：借：应收利息—买入返售—买入返售证券利息/买入返售贷款利息贷：利息收入—买入返售金融资产利息收入—买入返售证券利息收入/买入返售贷款利息收入3、返售日的会计处理买入返售金融资产到期，会计核算部门根据收到买入返售金融资产的本息金额完成账务处理。
按照实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“买入返售金融资产”科目、“应计利息”科目。
买入返售金融资产和应收利息账面余额之和与实际收到金额的差额计入买入返售金融资产利息收入。
会计分录：借：银行存款贷：买入返售金融资产—买入返售证券/买入返售贷款贷：应收利息—买入返售—买入返售证券利息/买入返售贷款利息贷：利息收入—买入返售金融资产利息收入—买入返售证券利息收入/买入返售贷款利息收入3.1.2 开放式买入返售业务（买断式）开放式买入返售业务下标的物的所有权转移，买入返售方可以根据管理意图处臵标的物资产，但买入返售方负担未来到期日返售该项标的物金融资产的义务，通常开放式的买入返售业务的标的物为债券。