操作手册TB-CO-050 成本中心实际记账流程_V1.0
SAP培训手册_CO_模块用户操作_01
SAP用户操作培训手册管理会计模块最终用户手册版本:1.0目录目的3主题一:成本中心维护流程 4目的本教程的目的是使最终用户掌握对成本中心、成本要素、统计指标、作业类型维护业务的操作管理必备条件计算机,键盘和鼠标知识Windows技能可以登录系统具备基础知识简述成本中心、成本要素、统计指标、作业类型的维护,建立成本中心、成本要素、统计指标、作业类型维护申请制度。
2 适用范围:建立成本中心、成本要素、统计指标、作业类型3 文件内容概述:该流程主要描述成本中心、成本要素、统计指标、作业类型维护业务处理过程,包括业务部门提出申请、财务部审批申请、编制成本中心代码、在SAP系统内创建成本中心、对已存在的成本中心、成本要素、统计指标、作业类型根据业务需要进行修改、冻结业务处理。
4 具体内容4.1 操作步骤:系统路径会计—控制—成本中心会计—主数据—成本中心—单个处理—创建事务码KS01按照系统路径或事务码操作进入如下屏幕:输入成本中心;输入生效日;按,进入下一屏参数如下:栏目名称描述R/O/用户动作或结果注意事项N名称成本中心名称R 供应中心负责人员负责人员姓名R jm成本中心类型成本中心类型R P层次中心范围层次中心范围R 170000公司代码公司代码R DMT1货币货币R CNY利润中心利润中心R DMT0点击,系统将提示:4.1.2 成本中心更改流程系统路径会计—控制—成本中心会计—主数据—成本中心—单个处理—更改事务码KS02按照系统路径或事务码操作进入如下屏幕:输入成本中心;按,进入下一屏用户动作或结果注意事项栏目名称描述R/O/N名称成本中心名称O 供应成本中心负责人员负责人员姓名O jm成本中心类型成本中心类型O P层次中心范围层次中心范围O 160000公司代码公司代码O DMT1货币货币N CNY利润中心利润中心O DMT0点击,系统将提示:按照系统路径或事务码操作进入如下屏幕:点击或进入下一屏:按照系统路径或事务码操作进入如下屏幕:输入成本中心;点击成为,点击进入下一屏点击进入下一屏点击或系统将提示:4.2.1 初级成本要素创建流程按照系统路径或事务码操作进入如下屏幕:输入成本要素(与会计科目编码相同);输入生效日;按,进入下一屏参数如下:点击,系统将提示:4.2.2 次级成本要素创建系统路径会计—控制—成本中心会计—主数据—成本中心—单个处理—创建次级成本事务码KA06按照系统路径或事务码操作进入如下屏幕:点击或,进入下一屏参数如下:输入次级成本要素名称及描述;输入成本要素类别:42;按,系统将提示:4.3.1 统计指标创建流程按照系统路径或事务码操作进入如下屏幕:输入统计指标代码,点击,进入下一屏参数如下:输入统计指标名称;选择输入统计关键指标计量单位;选择指标类别:固定值(固定值分摊)/总值(累计值分摊);按,系统将提示:4.4.1 作业类型建立按照系统路径或事务码操作进入如下屏幕:输入作业类型;输入生效日;按,进入下一屏参数如下:点击,系统将提示:。
成本流程操作手册
成本管理流程操作手册1、在基础档案-财务-成本中心中定义成本中心其中,(1)结构车间,下料车间,压铸车间属于毛坯层,费用分摊到毛坯上。
(2)金工车间,电器车间,冲压车间属于金工层,费用分摊到铸铝件毛坯,即推动器半成品上。
(3)涂装车间,热处理车间,摩擦材料车间,推动器车间属于半成品层,费用分摊到装配半成品上。
(4)总装车间属于总装成品层,费用分摊到成品上。
1、在业务工作-管理会计-成本管理-设置-选项中设置成本核算方法,选择品种法或分步法,并勾选‘启用“生产制造”数据来源’。
2、在基础设置-基础档案-财务-成本中心对照,点“自动”,3、填制生产订单,订单号为Z0001,总装装配订单订单号为CHSHI,总装装配订单,数量为1,只领料不入库,属于在产品。
订单号为B0001和B0002,为半成品加工订单。
订单号为M0001,为毛坯加工订单。
4、对生产订单M0001,做产成品入库单。
同时,我们查看生产倒冲自动生成的材料出库单,如果有公共材料,可以手工增加材料出库单,材料出库单上的出库类别为“原材料生产领用”,部门为“毛坯层”。
下一步,对部门=“毛坯层”+出库类别为“原材料生产耗用”的材料出库单记账并对仓库做期末处理。
(1)定义分配率(2)定义产品属性点“刷新”,会刷新出来所有审核或关闭的生产订单中的存货。
(3)定额分配标准点“取数”,其中,耗用定额是根据物料清单中,子件的基本用量自动带出的,耗用定额可以修改。
(4)数据录入—材料及外购半成品耗用点“取数”,(5)数据录入—人工费用表(6)数据录入—折旧费用表(7)数据录入—制造费用表(8)数据录入—完工产品日报表(9)数据录入—完工产品处理表点“取数”,(10)数据录入—月末在产品处理表,点“取数”,点“拷贝”,(11)核算—成本计算检查(12)核算—成本计算(13)成本计算完成后,查看帐表—成本汇总报表—完工产品成本汇总表备注:人工费用和制造费用分配率按材料定额总成本:是指以(各产品当期的)"完工数量"*(各产品在[定额管理]中制定的)"材料消耗定额数量"*(在"存货档案"中定义的)"计划价/售价"。
成本核算操作手册
成本核算操作手册
成本核算操作手册是用于指导公司内部成本核算工作的文件。
它包含了成本核算的具体操作步骤、方法和规范,帮助公司员工正确理解和执行成本核算工作。
以下是一个成本核算操作手册的模板,供您参考:
1. 成本核算的基本概念和原则
- 解释成本核算的定义和重要性
- 介绍成本核算的基本原则,如费用可比性、及时性、准确
性等
2. 成本核算的组织和管理
- 说明成本核算的组织结构和人员职责
- 介绍成本核算数据的管理和存档方法
3. 成本核算流程
- 详细描述成本核算的整个流程,从数据搜集、分类、分配
到报告等环节
- 提供示例和案例帮助员工理解和应用核算流程
4. 成本分类和计量方法
- 列举常见的成本分类和计量方法,如直接成本和间接成本、可变成本和固定成本等
- 解释每种成本分类和计量方法的适用范围和核算方式
5. 成本核算报告
- 说明成本核算报告的内容和形式
- 提供报告编制的模板和示例分析,帮助员工理解报告的意义和应用
6. 成本控制和分析
- 介绍成本控制和分析的基本方法和工具,如成本控制表、成本绩效比较等
- 提供案例和实际操作步骤,帮助员工进行成本控制和分析工作
7. 成本核算的问题和解决方法
- 列举常见的成本核算问题和解决方法,如数据错误、核算不准确等
- 提供解决问题的具体步骤和建议
8. 相关政策和法规
- 介绍与成本核算相关的国家政策和法规
- 强调员工在成本核算过程中的合规性和法律责任
这只是一个示例,实际的成本核算操作手册可以根据公司的具体情况和需求进行定制和完善。
操作手册TBCO050成本中心实际记账流程V
操作⼿册TBCO050成本中⼼实际记账流程V 成都华翔轿消声器有限责任公司SAP项⽬实施(⼀期)操作⼿册业务功能名称:成本中⼼实际记账业务功能编号:TB-CO-050报告作者:CDHX SAP项⽬组-FICO⼩组审核:签发:提交⽇期:当前版本: v1.0此报告仅供内部使⽤。
未经宁波华翔电⼦股份有限公司书⾯许可,任何机构不得擅⾃传阅、引⽤或复制。
⽀持联系⽅式⽂档更新记录⽂档审核记录存档该⽂档存档在宁波华翔电⼦股份有限公司。
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图标所表⽰的意义事务代码路径页签说明、⼩贴⼠警告⽂字样式⽂字样式描述修改常规数据常规宋体五号字体,1.5倍⾏距(该⽂档的标准字体样式),表⽰⽂本主体内容⽬录1 相关岗位 (5)2 相关流程 (5)3 操作前提 (5)4 操作内容概述 (5)5 操作步骤 (6)5.1成本中⼼实际记账 (6)5.1成本中⼼实际记账 (7)1相关岗位财务系统-成本会计2相关流程TB-CO-050成本中⼼实际记账流程3操作前提费⽤计⼊错误成本中⼼(间接费⽤)4操作内容概述在系统中对同⼀成本要素进⾏成本中⼼之间重过账(检查直接成本中⼼⽆报⼯有费⽤发⽣,在成本中⼼⽉结前⾸先转到其他直接成本中⼼,分割时⽆法计算实际费率)5操作步骤5.1 成本中⼼实际记账系统路径:后勤→物料管理→外贸/关税→⼀般外贸处理→销售出⼝→销售→销售订单的产品成本→实际过账→⼿动成本重过账→KB11N-输⼊事务代码:KB11N操作说明:双击(1)或在命令栏(2)在输⼊KB11N,回车就会出现下⾯画⾯:操作说明:凭证⽇期及过账⽇期是指原始凭证的⽇期,将新旧成本中⼼维护,⾦额可以部分转出。
5.1 成本中⼼实际记账系统路径:后勤→物料管理→外贸/关税→⼀般外贸处理→销售出⼝→销售→销售订单的产品成本→实际过账→⼿动成本重过账→KB13N-显⽰事务代码:KB13N操作说明:双击(1)或在命令栏(2)在输⼊KB13N,回车就会出现下⾯画⾯:输⼊凭证号,点击查看会计凭证,在菜单转到---FI/CO凭证双击凭证,如下画⾯. .。
记账实操-会计账务处理流程
记账实操-会计账务处理流程一、工业制造企业1. 采购环节:收到原材料及发票时,借记“原材料”、“应交税费—应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”或“应付账款”等。
如果有采购运费等,也需按一定方法分配计入原材料成本。
2. 生产环节:领用原材料,借记“生产成本”,贷记“原材料”。
计提生产工人工资,借记“生产成本”,贷记“应付职工薪酬”。
发生制造费用(如车间水电费、设备折旧等),借记“制造费用”,贷记“银行存款”、“累计折旧”等。
月末,将制造费用分配转入生产成本。
3. 完工入库环节:产品完工入库,借记“库存商品”,贷记“生产成本”。
4. 销售环节:销售产品,确认收入,借记“应收账款”或“银行存款”等,贷记“主营业务收入”、“应交税费—应交增值税(销项税额)”。
结转销售成本,借记“主营业务成本”,贷记“库存商品”。
二、商业企业1. 采购环节:购进商品,借记“库存商品”、“应交税费—应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”或“应付账款”等。
2. 销售环节:销售商品,确认收入,借记“应收账款”或“银行存款”等,贷记“主营业务收入”、“应交税费—应交增值税(销项税额)”。
结转销售成本,借记“主营业务成本”,贷记“库存商品”。
三、服务型企业1. 提供服务环节:确认服务收入,借记“应收账款”或“银行存款”等,贷记“主营业务收入”。
2. 成本费用环节:发生的人员工资、办公费用等,借记“主营业务成本”或“管理费用”等,贷记“银行存款”、“应付职工薪酬”等。
四、房地产企业1. 开发前期:取得土地使用权,支付土地出让金等,借记“开发成本—土地征用及拆迁补偿费”,贷记“银行存款”等。
2. 开发建设环节:支付建筑安装工程费、材料款等,借记“开发成本—建筑安装工程费”等,贷记“银行存款”、“应付账款”等。
计提项目管理人员工资等间接费用,借记“开发成本—间接费用”,贷记“应付职工薪酬”等。
3. 销售环节:预售房屋,收到预收款,借记“银行存款”,贷记“预收账款”。
418大连重工SAP实施项目-用户手册-成本-ERP_手册_CO_010作业类型维护
ERP(SAP)操作手册文档描述:作业类型主数据操作文档名称:ERP_手册_CO_010TB-CO-050-作业类型维护流程作者:刘霄版本:V1.0状态:发布发布日期:2020年6月4日修改历史:修改日期修改人修改内容审批控制:审批日期审批人审批人签字/日期目录1.作业类型创建 (4)2.作业类型的更改 (7)3.作业类型的显示 (8)4.成本中心的删除 (9)5.显示对作业类型的修改 (13)1. 作业类型创建菜单KL01 - 会计 -> 控制 -> 成本中心会计 -> 主数据 -> 作业类型 -> 单个处理 -> 事务代码KL01字段简要说明状态用户维护备注作业类型作业类型代码必选项AT2生效日生效的起始日期、终止日期必选项2004.01.019999.12.31作业类型的生效日期按进入输入界面按退出2. 作业类型的更改字段 简要说明 状态 用户维护 备注 名称 作业类型的名称 必选项 制造费用 描述 作业类型的名称必选项制造费用 作业单位作业的单位 必选项H成本中心类型 成本中心类型 必选项FF 代表生产 L 代表管理 V 代表销售作业类型类别 作业类型的输入、输出方式可选11、手工输入、手工分配2、间接输入、间接分配3、手工输入、间接分配4、手工输入、没有分配成本要素分配 成本要素 必选项 631010价格标志可选1根据计划作业自动计算实际价格标志 可选 5 根据实际作业自动计算 其它选项不填菜单 KL02 - 会计 -> 控制 -> 成本中心会计 -> 主数据 -> 作业类型 -> 单个处理 -> 事务代码 KL02操作参考祖业类型创建3. 作业类型的显示操作参考作业类型创建菜单KL03 - 会计 -> 控制 -> 成本中心会计 -> 主数据 -> 作业类型 -> 单个处理 ->事务代码KL034. 成本中心的删除菜单KL04 - 会计 -> 控制 -> 成本中心会计 -> 主数据 -> 作业类型 -> 单个处理 ->事务代码KL04字段简要说明状态用户维护备注作业类型作业类型代码必选项At2生效日生效的起始日期、终止日期必选项2004.01.019999.12.31作业类型的生效日期测试运行可选不选时正式删除先测试运行、然后正式运行注意:已经发生金额的成本中心不能删除,但可以删除以后的时间段5. 显示对作业类型的修改菜单KL05 - 会计 -> 控制 -> 成本中心会计 -> 主数据 -> 作业类型 -> 单个处理 -> 事务代码KL05字段简要说明状态用户维护备注必选项At2作业类型作业类型代码成本控制范围新公司必选项1000 基于目前企业管理控制层面统一集中在大连重工·起重集团有限公司,所以成本控制范围唯一:大连重工·起重集团有限公司。
成本核算操作手册
成本核算操作手册一、成本总流程图二、成本模块的应用流程流程描述注意事项1.必须在项目核算中设置成本项目大类和项目档案(即成本对象),便于材料出库和产成品入库单据录入时指定成本对象;2.必须在成本管理中定义产品结构;3.成本计算时使用成本卷积功能时,存货核算中不需要进行记帐和期末处理。
三、定义与成本有关的基本资料1.定义生产车间2.定义核算成本的产品3.定义材料成本归集类别4.定义成本对象5.定义产品结构(必须在物料清单中定义领料部门,否则在定义产品属性中无法出现,且每个子件都须对应领料部门,否则在标准成本中无法取数)四、成本核算模块的初始化工作1.确定成本核算方法2.确定材料成本的来源与产品入库量的来源3.确定人工与制造费用的来源4.定义成本中心5.定义产品核算范围:每个月成本计算前都必须执行此功能。
以保证BOM为最新资料。
6.定义费用与人工取数函数7.定义共用材料分配方法8.定义人工与制造费用的分配方法9.录入定额工时与取BOM中的材料定额(此处有小数点误差在此处修改)10.成本核算期初余额(记帐后才能使用成本日常功能)11.定义结转费用与人工的会计科目五、日常基本数据的录入工作1.取材料成本:(存货核算必须记完帐,若是全月平均法则必须期末处理完后才能取数)材料成本的来源:在库存管理中车间领料时必须填写领料部门与出库类别(此单是通过调拨时填写清楚)2.人工与费用取数3.录入当月生产产量:如果查询条件中是个日期范围,则此处的净产量表示这个日期范围中的合计数据,不可修改。
如果是一天范围,则可以录入当天的净产量。
3.取仓库的成品入库数4.录入月底车间剩余的材料与未完全完工所含的原料六、计算成本1.在存货核算中进行原料仓记帐划价,若是全月平均则需期末处理2.成本检查工作3.计算成本4.打开存货把核算的产品生产成本取数5.制作与成本有关的凭证A.结转制造费用与人工的凭证B.在存货核算中结转材料成本的凭证(选择材料出库单并且收发类别为车间领料)C.在存货核算中结转产品生产成本(选择产成品入库单并且入库类别为自制入库)七、标准成本的核算1.制定材料标准单价2.制定计标准单位人工费用率3.制定标准人工耗量与制造费用,选择材料耗量(点刷新,取自BOM中物料清单)4.生成单位标准成本5.生成总标准成本八、常用成本报表查询1.完工产品成本汇总表2.原料耗用明细表3.完工产品成本明细表4.标准成本与实际成本差异分析表5.成本控制报告表九、成本管理应用中容易出现哪些问题?应该怎样避免或解决1.2.初始设置问题及解决办法成本产品属性中刷新成本对象的问题及解决办法在系统应用过程中,要求每月必须到成本产品属性中刷新一次,以此确定最新的成本对象,经常会出现一部分成本对象无法刷新过来,形成这样的原因主要是在部分新增产品物料清单中未定义部门;数据录入问题及解决办法数据录入过程中,经常会遇到无法取到数据,或取的得数据有误,使得成本检查出现很多逻辑错误的提示,及最终成本计算出现误差,形成这些问题的原因主要数据录入成本表中,取数的对应用条件出现了问题,针对成本取数对应的条件主要有:1.材料领用的“出库类别”和产成品入库的“入库类别”是否与成本选项设置中的保持一致2.材料领用和产品入库单上的部门是否与成本中心一致3.生产订单号或成本对象(项目编码)是否一致4.另外如果不采用卷积运算功能的话,还要检查存货必须记账或期末处理了;如果出现数据录入错误问题,只要针对以上条件对应用在生产系统和存货系统中进行检查对应,就能解决数据录入出现的问题;1.3.成本检查和计算问题及解决办法成本检查的问题及解决办法(已总结了部分逻辑错误提示,请参看本文档中的“成本逻辑错误提示及解决方案汇总”章节内容)在成本检查过程中,会出现很多逻辑错误提示,而且每次检查完成后,解决了错误提示问题,再检查时又会出现一些逻辑错误提示,这样经过重复很多遍操作才能完成,造成这样的原因是我们前期成本的数据准备过程中没有准备和录入完整的成本数据资料;根据定义的成本分配和计算方法,通过数据录入时充分检查各项目数据资料是否完整和准确,不断的总结逻辑错误提示的问题原因和解决办法,这样在实施初期就把它教给客户;这样就可以大大提高成本的实施效率和应用;1.4.成本应用过程中检查的逻辑错误提示解决办法汇总。
成本管理操作手册样本
成本管理操作手册1.核算资源1.1.成本科目字典操作途径:业务中心/成本管理/核算资源/成本科目字典操作环节:1.选取【成本科目字典】模块;2.点击【同级新增】或【下级新增】,添加新成本科目,填写编码、名称和属性;3.【数量单位】4.核算无误后来点击【保存】,填写完毕。
注意事项:1.成本科目属性可以修改,修改前建立台帐不变,之后建立台帐按照新属性执行;2.成本进入成本帐方式是依照成本科目属性判断;3.成本科目字典只能在集团级进行编制、修改管理;在公司级和项目级只能浏览。
1.2.核算对象操作途径:业务中心/成本管理/核算资源/核算对象操作环节:1.选取【核算对象】模块;2.点击【同级新增】或【下级新增】,添加新核算对象名称。
3.点击【相应施工合同】选用施工合同,并勾选可分摊节点。
4.核算无误后来点击【保存】,填写完毕。
注意事项:1.核算对象名称不能为空;2.核算对象被引用后不能被删除;3.点击“相应施工合同”时,被选施工合同登记必要达到“审批通过”状态,否则无法选用相应施工合同;4.“可分摊节点”,只能同级勾选且每次勾选不能少于2个节点,节点被勾选上,表达到本费用可以分摊到这个部位上。
2.目的成本2.1.目的责任成本编制操作途径:业务中心/成本管理/目的成本/目的责任成本编制操作环节:1.选取【目的责任成本编制】模块;2.点击【新增】按钮,系统生成一张空白预算编制单据;3.填写预算名称,选取编制方式、施工合同、记录专业、类别、核算对象,填写批复日期;4.点击导入预算按钮(编制方式为清单或定额方式),系统弹出选取预算文献二级窗体,选取需要导入预算书,完毕后点击提交;若选取为费用项方式,点击新增费用项,系统生成一条空白费用项明细,填写费用项编码、费用项名称、单位、单价、数量;5.如需为某份预算增长变更预算/认价预算,打开该预算,点击新增变更/认价按钮,系统生成一张空白变更/认价预算单据,系统自动生成单据编号、编制日期、编制人信息;6.填写变更/认价预算名称、选取编制方式、记录专业、核算对象、挂接变更单/暂估价确认单;7.点击【导入预算】按钮(编制方式为清单或定额方式),系统弹出选取预算文献二级窗体,选取需要导入预算书,完毕后点击提交;若选取为费用项方式,点击新增费用项,系统生成一条空白费用项明细,填写费用项编码、费用项名称、单位、单价、数量;8.填写报出金额、批复金额,修改批复状态、批复日期,完毕后点击提交。
UserManualCO-010(成本中心维护流程)V10共19页文档
SAP用户操作培训手册财务会计模块最终用户培训手册SAP项目组编制2002年12月版本号:V1.0目的 (2)必备条件 (2)1. 目的: (3)2. 适用范围: (3)3. 文件内容概述: (3)4. 具体内容 (3)操作步骤: (3)4.1 单个创建成本中心 (4)4.2 单个对成本中心进行更改 (5)4.3 单个显示成本中心内容 (6)4.4 单个删除成本中心 (7)4.5 单个显示成本中心被修改的记录 (8)4.6 集中更改成本中心内容 (9)4.7 集中显示成本中心 (10)4.8 集中删除成本中心 (11)4.9 集中快速创建成本中心(简要信息) (12)4.10 创建成本中心组 (13)4.11 更改成本中心组 (14)4.12 显示成本中心组 (15)4.13 成本中心计划 (16)4.14 手动成本重过帐 (17)4.15 重过帐行项目 (18)4.16 查询成本中心报表:实际/计划/差异 (19)目的本教程的目的是使最终用户掌握对成本中心维护业务的操作管理必备条件计算机,键盘和鼠标知识Windows技能可以登录mySAP系统具备mySAP基础知识1. 目的:在R/3系统中,统一并规范成本中心主数据维护(创建、修改、显示、删除)流程,确保整个系统内的成本中心维护有序、科学,实现统一管理。
2. 适用范围:浪潮济南、浪潮北京财务对成本中心的维护3. 文件内容概述:该流程描述了成本中心创建的申请、维护、更改等一系列规范流程。
建立了成本中心维护申请制度及维护历史档案。
4. 具体内容浪潮济南、浪潮北京统一对成本中心进行管理,包括对成本中心的创建、更改、显示、删除等操作。
另外包括了对成本中心组的创建、更改及显示等操作。
操作步骤:4.1单个创建成本中心系统路径会计 -> 控制 -> 成本中心会计 -> 主数据 -> 成本中心 -> 单个处理 -> 创建事务码KS01在上面的窗口中录入新成本中心的编码:110088,确定好有效起始日及终止日(一般情况下是从当前日期至9999年12月31日,属于无期限限制)。
ERP EUM-CO-010成本中心主数据维护操作手册
成本中心主数据维护操作手册手册编码:EUM-CO-010流程名称:成本中心主数据维护操作手册流程编号:TB-CO-010责任人:ERP-FI小组日期:2009-04-23版本:V3.01. 目的规范了成本中心主数据维护操作方法,对申请、审核、修改或创建一系列作业进行规范操作,确保成本中心维护合理、有序、正确,有利于财务核算、分析、管理2. 流程内容本流程主要描述了实益达集团所有成本中心的维护过程;在业务处理过程中,由于组织结构的变动或业务调整需创建、修改、冻结、解冻成本中心,使费用能真实归集到相应的成本中心,正确反映对应业务部门的费用状况。
根据业务需求,由需求部门提出成本中心维护申请,由成本主管审核,经财务经理批准同意后,成本主管根据审批结果进行相应创建、修改、冻结或解冻成本中心作业。
成本中心主数据是SAP系统组织结构的重要组成部分,其目的是为了满足财务对各业务部门进行费用考核和管控的需要。
一旦有业务在成本中心发生,就不能删除主数据,只能在系统中冻结相应的成本中心。
所有的成本中心按一定的顺序或隶属关系组成成本中心标准层次,每个新创建的成本中心都必须隶属于成本中心标准层次的某一节点;除了成本中心标准层次外,还可以依据核算或分析的需要,任意组合多个成本中心至一个组,且允许同一个成本中心分配至多个不同的成本中心组。
成本中心只能归集一种属性的费用,如某个业务部门的费用既有管理费用、也有销售费用,则必须在系统内创建两个成本中心与之对应;依据每个成本中心所归集费用属性的不同,将成本中心分为以下几类,并分别对应至费用属性(功能范围)3. 流程图4. 操作步骤:4.1. 成本中心建立1、成本中心类型决定了是否为生产性成本中心;一量建立为生产性成本中心,控制标签的记录数量为勾选状态,非生产性成本中心,记录数量为非勾选状态。
2、层次结构范围一旦选定,功能范围自动带出。
4.2. 成本中心修改,以分析期间形式更改回车后,可以修改成本中心主数据的名称、描述、负责人、成本中心类型、层次结构范围、功能范围、货币等。
成本核算模块操作指导书
成本核算模块操作指导书成本核算流程⼀、成本核算主要涉及的内容以上内容是前期涉及的主要内容,⼆、成本核算的前期主要的准备⼯作 1、监督相关⽉末盘点,(包括盘点⽅案的审核,在盘点⽅案建⽴之前,必须把上⽉的单据先处理完,这点⾮常重要,相关仓管员要特别关注)建议在每⽉2号之前完成, 2、财务相关⼈员录⼊在线材料盘点数据⼯作任务⼯作内容⼯作成果介⼊⾓⾊基础资料定义部门、成本中⼼、⼯作中⼼、成本项⽬、要素费⽤、劳务等资料并设置其关联关系基础资料清单基础资料准备确认表ERP 实施顾问财务总监成本会计基础数据期初库存数据(数量⾦额)、期初成本分项⽬信息、期初在制⽣产任务情况、期初暂估单据等基础数据模板与数据清单成本会计系统参数设置设置系统应⽤参数系统参数设置表成本会计 ERP 实施顾问系统初始化库存、成本初始化数据录⼊/引⼊数据引⼊模板数据核对确认成本会计财务总监录⼊过程中要特别注意⼏个问题;A、要跟具体盘点⼈员对接清楚,盘点表的数量是原材料数量,还是成品件的数量,因为录⼊系统的在产品数据是材料的数量,若是成品的盘点数量需折算材料的数量,录⼊进去(例如:假设后门柱⽀架盘点的数量是3000件,原材料可有⼀出⼗件,那么我们录⼊系统的数据就是3000/10=300)。
B、需要特别注意的是左右件的问题,如果左右件是⼀模⼆的产品,那么盘点的数量就要除以2,如果是⼀模⼀的产品那么数量⽆须除以2(如左右后门柱内板盘点左右各1000,也就是2000件,因为此件事⼀模⼆的产品需除以2,录⼊数量为1000张,假设此件是⼀模⼀的,就要录⼊系统2000张)。
C、焊装录⼊在线数据要特别关注通⽤件,宽体、中体、窄体的通⽤,要根据账上⾯的实际结存制定成本对象(如左右纵梁加强板凸焊件宽体、窄体都⽤,但录⼊系统数据不能随便指定任意⼀种成本最想,假设盘点数据200,系统投⼊产出显⽰宽体左右纵梁总成在线,那么你录⼊的成本对象指定的就是宽体的左右纵梁总成,不能指定窄体的左右纵梁总成。
CO最终用户操作手册
主数据维护 (2)成本中心标准层次维护流程 (2)成本中心主数据维护流程 (5)利润中心标准层次维护流程 (8)利润中心主数据维护流程 (12)初级成本要素维护流程 (16)次级成本要素维护流程 (19)作业类型主数据维护流程 (21)内部订单主数据维护流程 (30)二、成本中心会计 (35)成本中心作业量计划 (35)成本中心成本要素计划 (37)作业价格的估算 (39)显示作业价格 (41)标准成本估算 (41)创建成本BOM (41)显示工艺路线 (44)单个物料标记成本估算 (46)标记标准成本(发布) (49)标准成本发布 (50)创建成本收集器 (53)产品成本核算 (56)生产费用记账及生产消耗流程 (56)实际作业价格计算 (61)作业价格计划/实际对比分析 (63)实际际价格重估 (64)差异计算 (66)实际结算 (69)五、其他相关模块的结合业务 (71)其他相关业务 (71)主数据维护成本中心标准层次维护流程流程说明本流程集中反映了志高总公司的核心组织架构,这一架构乃建立损益、费用等管理报表资料来源之基础。
当人力资源部门公布公司组织架构变更后,总部主数据维护人员必须填写相应的主数据维护表,凭该表单作为SAP系统维护成本中心标准层次主数据之依据。
成本中心标准层次编码原则及成本中心标准层次清单由总部主数据专职维护人员统一管理、维护。
本流程涉及三种情形:创建、修改、删除。
注意事项:当维护成本中心标准层次时,应同步考量利润中心标准层次之维护。
另外,在删除成本中心标准层次之情况下,必须先将其低下原有成本中心移至另一个成本中心标准层次后方能操作。
操作范例例1:在标准层次8000下层新成立一个标准层次YX营销系统例2:将原先标准层次xz行政人事系统测试改为标准层次xz行政人事系统例3:在标准层次8000下层删除标准层次xz行政人事系统系统菜单及交易代码路径:会计→控制→成本中心会计→主数据→标准层次→更改交易代码:OKEON系统屏幕及栏位解释例1:在标准层次8000下层新成立一个标准层次YX营销系统操作步骤如下:因新建的YX营销系统在8000之下,所以选择较低层次.选中后,进入下一个屏幕. 输入标准层次代码YX和中文名称后,按钮保存。
成本核算的实际操作流程及方法
成本核算的实际操作流程及方法Cost accounting is an essential aspect of financial management for businesses. It involves the process of recording, classifying, analyzing, summarizing, and allocating costs associated with the production of goods or services. 成本核算是企业财务管理中至关重要的一部分。
它涉及记录、分类、分析、总结和分配与生产商品或服务相关的成本的过程。
The actual operation flow of cost accounting typically begins with the identification of all costs incurred during the production process. This includes direct materials, direct labor, and manufacturing overhead. 实际成本核算的操作流程通常从识别生产过程中发生的所有成本开始。
这包括直接材料、直接劳动以及制造费用。
Once the costs are identified, they are then classified into different categories such as variable costs, fixed costs, and semi-variable costs. This classification helps in understanding the behavior of costs and their impact on the overall cost structure. 一旦成本被确认,就会被分类成不同的类别,比如变动成本、固定成本和半变动成本。
会计实帐操作步骤
会计实帐操作步骤《会计实帐操作步骤》一、基本动作要领1. 建账- 首先呢,要确定公司适用的会计准则,一般小企业就用小企业会计准则就行。
咱就像盖房子打地基一样,这是很重要的一步。
建账就是建立各种账簿啦,像总账、明细账、日记账这些。
你得把账页准备好,就好比给每个房间准备好墙一样。
在总账上把会计科目都写出来,包括资产类的货币资金呀,应收账款啥的;负债类的应付账款;所有者权益类的实收资本等等。
- 这里容易错的就是会计科目的顺序别搞乱了。
我之前就试过,找个科目翻半天账页,后来才发现是建账的时候科目顺序没规划好。
2. 填制凭证- 当有经济业务发生的时候就要填制凭证啦。
拿到原始凭证,像发票、收据这些。
根据经济业务内容,确定该用哪个会计科目,借记什么,贷记什么。
这就像给每一笔进出的钱找到合适的“小房间”。
例如公司买办公用品花了100元,现金支付,那就是借记管理费用- 办公费100元,贷记库存现金100元。
- 记着,原始凭证一定要齐全、合法,签字盖章都得有。
我有一次就没注意收据上少了盖章,差点就填错凭证了。
如果原始凭证有错误,能够更正的要加盖出具单位的公章。
3. 登记账簿- 凭证填制好了就开始登记账簿。
先登记日记账,按照日期顺序一笔一笔登记,可别记错日期或者金额。
然后登记明细账,根据凭证上的科目找到对应的账页登记。
比如说一笔管理费用,就在管理费用明细账相关的那页登记金额。
总账呢,就根据科目汇总表来登记,把每个科目的一个汇总金额写上去。
- 对了,登记账簿的时候,数字要写清晰,占格的二分之一。
我一开始写得歪歪扭扭的,后来看的时候都费劲。
如果一不小心写错了数字,可不能乱改,得用划线更正法,就是划一道红线,然后把正确的数字写在上面。
二、个人小技巧1. 在填制凭证的时候,可以事先把常用的会计科目代码记住。
比如库存现金是1001,这样在填制凭证的时候输入代码就很快啦,就像你打字打多了记住快捷键一样。
2. 登记账簿的时候,可以用不同颜色的笔来区分不同类型的业务。
成本会计操作手册
成本日常处理事项1、委外订单的核销处理.核销方式分为两种:一种是按委外订单进行核销,另一种是按供应商进行核销,尤先按第一种方式进行核销,在委外入库单没有对应的材料出库单核销的情况下,采用第二种方式进行处理。
平时可以先将已完工的订单进行手工核销.手工核销操作步骤:委外管理—委外核销-手工核销,在过滤条件下录入要核销的订单号,在核销列表的左上角“选项”里,选择按订单进行核销。
月末可将未完工的订单对应的所有入库单进行批量核销处理。
批量核销步骤:委外管理-委外核销—按入库单批量核销或按订单批量核销。
2、委外订单的关闭处理.对已结案的订单进行关闭处理,要关闭两个地方,一个是对委外订单进行关闭处理,另一个是对委外订单对应的到货单进行关闭处理,且关闭的时间要同最后一笔入库业务所发生的月份保持一致委外订单关闭步骤:委外管理—委外订货—委外订单列表,选种要关闭的订单行,点击左上角的“关闭"或“批量关闭”按钮。
委外到货单关闭步骤:委外管理-委外到货-到货单列表,录入要关闭的到货单对应的委外订单号,选种要关闭的到货单行,点击左上角的“关闭”或“批量关闭"按钮.注意:委外订单一旦关闭,不允许在次月打开,一是防止订单余留在制在材料,二是影响应付组结算超标物料费用。
目前公司委外材料超标是如何处理的。
3、委外材料核销调整及处理。
目的:对已结订单在制未全部分摊完的余料进行调整,减少委外加工材料费用,避免存货虚增.每月月初或中旬检查上月已完结委外工单是否留有在制材料,针对余留的在制材料在本月进行委外核调整。
核销调整步聚:进入委外管理—报表—委外分析-委外订单用料分析表,选择已关闭的订单区间值,输出EXCEL明细保存至桌面,在EXCEL里面将未核销完毕的订单筛选出来.再到委外核销—委外核销调整界面过滤要调整的订单,将过滤出来的订单进行核销。
如发现订单过滤不出来,需要查看该订单对应的每款子件是否有发生过领料,如存在没发生领料的,应将该订单打开后,对其未发料的子件进行变更删除处理,删除之后再将该订单审核关闭掉,再回到委外核销调整理业务下进行过滤核销。
标准成本操作流程
标准成本操作流程标准成本基础数据设定→物料标准成本制订过程→标准成本生效→销售管理→生产计划管理→采购管理→生产管理→仓库管理→实际成本数据收集→费用分配→差异核算→差异还原→账务处理1.1.1总体流程标准成本基础数据的设定各项分配标准设置,如系统预设标准无法满足用户需求,可先在成本资料设置中自定义分配标准;对应分配标准数据录入归集各项产量信息,包括投入、完工、在产、废品归集各项费用信息,包括材料、人工、折旧、其它进行费用分配进行差异核算进行差异还原凭证处理1.1.2标准成本相关参数设置标准成本应用级次为“任务单级”启用作业成本系统1.1.3标准成本基础数据的设定基础资料:1.1.3.1成本类型维护1.1.3.2物料标准单价维护1.1.3.3成本BOM设置1.1.3.4成本工艺路线设置成本中心标准费率设置成本类型代码成本类型名称001Cost011.1.3.5定时服务设置反映凭证定时账务处理,后台执行。
反映任务单定时管理,后台执行。
1.1.4费用分配成本中心间费用分配:在标准成本模块中进行成本中心间费用分配查看分配结果。
材料费用分配:领料单中指定生产任务单的材料费用,无需进行分配。
如果领料单中未指定生产任务单,则要在任务单财务结算时进行材料费用分配。
材料费用分配在标准成本模块中进行:在分配标准设置中,设置材料费用分配标准为“完工产量”;在材料费用分配界面,采用自动分配模式分配。
查看分配明细表。
其他费用分配:费用归集单中指定生产任务单的,无需进行分配。
如果其他费用单中未指定生产任务单,则可以在月底前进行其他费用分配。
如果不进行差异还原,也可以不进行分配。
其他费用分配在标准成本模块中进行:在分配标准设置中,根据需要设置;在其他费用分配界面,采用手工分配模式分配。
查看分配明细表。
1.1.5期末成本差异结算月底结账前,进行期末成本差异结算,系统自动进行以下数据计算:计算成本中心未吸收差异;计算未财务结算的生产任务单期末在制品成本;查看未吸收差异报表、生产任务单差异报表。
代理记账操作手册
代理记账操作手册代理记账操作手册是一个详细介绍代理记账工作流程和操作步骤的手册,用于指导代理记账人员进行实际操作。
以下是一个常规的代理记账操作手册的内容大纲:第一部分:前言1.1 代理记账的定义和背景1.2 操作手册的目的和用途1.3 公司介绍(代理记账公司的背景和业务范围)第二部分:代理记账基本流程2.1 客户接洽和签约2.2 资料准备和审核2.3 薪资核算和代发2.4 财务报表编制和审计2.5 税务申报和缴纳2.6 代理记账年度总结和报告第三部分:具体操作步骤3.1 客户接洽和签约流程详解- 客户接洽流程- 签署代理记账协议3.2 资料准备和审核流程详解- 客户资料收集和整理- 资料审核和清洗3.3 薪资核算和代发流程详解- 薪资核算流程- 代发薪资流程3.4 财务报表编制和审计流程详解- 财务报表编制流程- 财务报表审计流程3.5 税务申报和缴纳流程详解- 税务申报流程- 税务缴纳流程3.6 代理记账年度总结和报告流程详解- 年度总结编制流程- 年度报告撰写流程第四部分:常见问题和处理方法4.1 常见问题分类和预防措施4.2 问题处理步骤详解4.3 案例分析和解决方案第五部分:附录5.1 术语解释和定义5.2 相关法律法规和政策文件5.3 参考资料和网址链接以上是一个代理记账操作手册的基本内容大纲,具体内容可以根据实际情况进行调整和补充。
在编写操作手册时,应该清晰明确每个操作步骤,提供清晰的指导,同时注重实际案例和问题处理,以提高操作人员的工作效率和准确性。
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成都华翔轿消声器有限责任公司
SAP项目实施(一期)
操作手册
业务功能名称:成本中心实际记账
业务功能编号:TB-CO-050
报告作者:CDHX SAP项目组-FICO小组
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1相关岗位 (5)
2相关流程 (5)
3操作前提 (5)
4操作内容概述 (5)
5操作步骤 (6)
5.1成本中心实际记账 (6)
5.1成本中心实际记账 (7)
1相关岗位
财务系统-成本会计
2相关流程
TB-CO-050成本中心实际记账流程
3操作前提
费用计入错误成本中心(间接费用)
4操作内容概述
在系统中对同一成本要素进行成本中心之间重过账(检查直接成本中心无报工有费用发生,在成本中心月结前首先转到其他直接成本中心,分割时无法计算实际费率)
5操作步骤
5.1 成本中心实际记账
系统路径:后勤→物料管理→外贸/关税→一般外贸处理→销售出口→销售→销售订单的产品成本→实际过账→手动成本重过账→KB11N-输入
事务代码:KB11N
操作说明:
双击(1)或在命令栏(2)在输入KB11N,回车就会出现下面画面:
操作说明:凭证日期及过账日期是指原始凭证的日期,将新旧成本中心维护,金额可以部分转出。
5.1 成本中心实际记账
系统路径:后勤→物料管理→外贸/关税→一般外贸处理→销售出口→销售→销售订单的产品成本→实际过账→手动成本重过账→KB13N-显示
事务代码:KB13N
操作说明:
双击(1)或在命令栏(2)在输入KB13N,回车就会出现下面画面:
输入凭证号,点击
查看会计凭证,在菜单转到---FI/CO凭证双击凭证,如下画面。