(管理制度)经营计划与资金管理制度经营计划与预算制度
经营计划与预算管理制度
一、经营计划与预算管理制度（一）经营计划与预算制定第一条本计划的拟订旨在提高工作效率其目的是在年度开始之前对下一年度的经营目标与经营方针预作提示责成各部门依据公司目标拟订或修订相关管理制度或改进方案并配合年度预算的编制预测产品市场的增减变动配合设定之产能与成本标准拟订年度产销计划预估年度损益及资金的调度运用并作为考核各部门执行绩效的依据通过各种标准的设定事前的合理规划并经由各管理阶层的积极参与以达到避免错误减少浪费激励士气降低成本创造利润的目的（二）经营目标第二条总目标加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
第三条各部门目标1.贸易部（1）充分消化现有产能（2）利用现有市场购销相关产品扩大营业额（3）销售费用的控制运输费用报关费用保险费用等（4）呆品处理（5）外销成长率年度外销金额元2.内销部（1）估计内销产品销售数量协调生产管理中心建立适当库存量（2）建立内销销售网扩大现有客户的采购规格及数量（3）呆品处理（4）内销成长率年度内销金额元3.供应部（1）建立机物料分类实施重点控制（2）建立各主要原物料安全库存量和经济采购量选择优良供应厂商商订长期采购合同加强比价功能降低采购价格（3）降低平均库存量料天磅料天磅机物料降低元4.总务部人事科（1）建立员工进用升迁薪资考核奖惩的人事制度（2）精简人事控制管理费用5.事业关系室（1）建立人物出入厂管理规则（2）加强警卫勤务训练6.会计部（1）修订现行会计制度精简作业流程加强管理会计功能（2）适时提供各项管理报表（3）强化现金预测功能灵活资金调度（4）严格审核费用开支控制预算（5）每月实施存货盘点7.总经理室生产管理中心（1）研究开发新产品新技术新配方（2）推动或审核各种专案研究（3）协调产销活动拟定或修改生产计划追踪管理生产进度协助一二厂调度人力协调各中间生产单位原料的调拨避免产能闲置或停机待料或超量生产（4）研拟人员训练计划8.一二厂（1）总务①改善员工伙食方案②改善工作环境照顾员工生活加强福利娱乐措施建设（2）工程保全拟订年度机器设备维修计划（3）质管①拟订修订质量管理标准②推动质量管理圈活动③拟订改善提案制度（4）生产①严格管理生产进度全力完成生产计划目标②管理原料耗用③灵活人员调度避免人工闲置④机动调拨各种原料供应避免停机待料⑤加强机器维修强化在职训练提高生产效率精简人员编制（三）预算编制的内容及说明第四条营业计划说明书本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告，内容包括市场的展望、新产品的开发，旧产品的淘汰，新客户的开发或旧客户的淘汰，广告或其他销售推广政策，售价政策，授信及账款回收政策，业务人员的增减变动，销售费用的限制，本年度营业方面可能遇到的困难及其对策等方面的说明。
公司内部运营资金管理制度
公司内部运营资金管理制度一、制度目的为确保公司资金的安全、合理使用，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本制度。
二、资金计划与预算1. 各部门应于每月初制定当月的资金需求计划，提交至财务部门。
2. 财务部门根据公司财务状况和资金流动情况，编制月度资金预算，并报公司管理层审批。
3. 经批准的资金预算作为当月资金使用的依据，非经特殊程序不得擅自变更。
三、资金审批流程1. 所有资金支出必须经过严格的审批流程，包括部门负责人审核、财务部门复核以及管理层批准。
2. 对于超出预算或特殊性质的支出，需提前申请，详细说明原因，并由管理层特别审批。
四、资金使用与监控1. 资金使用应严格按照预算执行，任何超出预算的支出都应及时报告并说明原因。
2. 财务部门负责监控资金流向，定期对各部门的资金使用情况进行审查。
3. 对于发现的任何不规范操作或异常情况，财务部门应立即采取措施并向管理层报告。
五、资金结算与审计1. 各部门应在规定时间内完成资金结算工作，确保账目清晰、准确。
2. 内部审计部门定期对资金使用情况进行审计，评估资金管理的有效性和合规性。
六、风险管理与应急机制1. 公司应建立资金风险评估机制，对可能影响资金安全的因素进行定期分析。
2. 设立应急资金，用于处理突发事件，确保公司运营不因资金问题而受到影响。
七、责任与奖惩1. 对于遵守本制度，有效节约成本、提高资金使用效率的个人或部门，公司将给予表彰和奖励。
2. 违反资金管理制度，造成公司经济损失的个人或部门，将根据情节轻重，给予相应的处罚。
八、制度的修订与完善本制度应根据公司经营状况和管理需要，定期进行修订和完善，以适应不断变化的管理要求。
经营计划与预算编制制度
经营计划与预算编制制度第一章总则第一条目的与依据本制度旨在规范企业经营计划与预算编制工作，确保企业经营目标的实现，提高经营决策的准确性和科学性。
依据《公司法》《企业财务制度》等法律法规和公司内部管理规定。
第二条适用范围本制度适用于我公司全体员工，包含各级管理人员、部门负责人和职能部门员工。
第二章经营计划编制第三条概述经营计划是企业实现战略目标的紧要工具，是企业将来肯定时期内经营活动的规划和布置。
第四条编制程序1.经营计划编制工作应由总经理办公室牵头负责，各部门帮助完成；2.编制程序包含经营环境分析、目标订立、策略确定、行动计划订立、评估审查、报批发布等流程；3.具体编制时间为每年度末，确保下一年度的经营计划按时订立。
第五条内容要求1.企业经营计划应包含年度总体目标、分解目标、关键绩效指标等；2.各部门经营计划应与企业整体目标相全都，确保协同作战；3.经营计划应结合市场需求、企业实际情况、行业动态等因素进行综合分析。
第六条管理与监督1.企业总经理办公室负责经营计划的管理工作，监督各个部门及时完成计划编制任务；2.订立计划的部门负责人应对计划的合理性和可行性负责，并及时调整计划，确保计划的实施效果；3.定期对经营计划的执行情况进行检查、评估和总结，及时发现问题，并提出改进看法。
第三章预算编制第七条概述预算是企业经营计划的财务化体现，是企业财务管理和决策的紧要工具。
第八条编制程序1.预算编制工作由财务部门牵头负责，各部门乐观搭配供应相关信息；2.预算编制程序包含收集需求、订立指标、编制初稿、内部审核、报批发布等环节；3.公司应确保预算编制工作在每年度末定时完成，以便为下一年度的经营活动供应准确的财务依据。
第九条内容要求1.预算应包含经营性支出、投资支出、资金来源等方面的内容；2.预算应依据经营计划和财务管理要求，订立合理、科学、可操作的数值目标；3.预算编制应充分考虑市场需求、本钱变动、竞争环境等因素，确保预算的准确性和可行性。
资金计划管理制度
资金计划管理制度资金计划管理制度1一、目的：为加强公司资金管理的规范性、计划性和有序性，提高资金使用效率和风险管控能力，特制订本制度。
二、范围：本制度适用本公司内部各部门所有的收付款，制度所指资金计划包括年度资金计划、月度资金计划、周资金计划。
三、计划原则:量入为出、整体平衡，按时编制、严格执行，实事求是、不虚报。
四、计划执行：1、各部门是资金计划的执行部门，每月末25日前各部门将下月资金收支计划报财务部审核，财务部有权依据公司整体预算及资金情况对各部门资金计划进行增减调整，经财务总监与总经理商讨签批后执行。
2、执行部门需在规定的时间上报资金计划，年度计划在年末12月10日前上报，月度计划在月末25日前上报，周计划在每周四前上报。
3、各部门资金计划应建立在对部门工作合理预计的基础上进行编报，资金计划需按付（收）款先后顺序、付（收）款项目依次填报。
4、资金计划的调整：除发生不可抗力因素的情况下各部门资金计划经总经理签发后一般不允许随意变更调整。
5、资金付款的执行：资金付款计划按周执行，月度资金计划需填写本月第几周支付，月度内当周未执行的付款可以递延到下周支付，但具体付款安排财务依据情况而定，当月未执行的付款不再递延下月执行，各部门需在填报下月资金计划时重新提交签批，财务部根据付款计划及时调度资金，资金付款申请单需注明资金计划编号和项目名称，财务部依据签发执行的资金计划执行付款，无计划的资金付款财务不予支付。
紧急情况下需将情况以书面形式报告，依次经财务总监、总经理特批后方可执行。
五、资金计划表填列格式详见附表，本制度自签发之日执行。
签发人：资金计划管理制度2一、适用范围本制度适用于各职能部门、各项目公司各分公司编制资金使用计划。
二、控制目标1、严格资金计划管理程序，确保资金使用合理、有效，以降低资本成本，提高资本收益率。
2、每月资金计划一经生效，无特殊情况不进行特批资金支付。
三、审批流程各职能部门、各项目公司、各分公司→主管副总→财务总监→总裁→财务执行四、时间规定每月15日前，各职能部门、各项目公司、各分公司申报下月资金使用计划到财务总监处每月20日前，财务总监审核每月25日前，总裁审批每月28日前，融资部资金筹集计划完成，列入下月工作计划五、本制度自发布之日起执行部门资金使用计划年月单位：元资金用途用款日期金额备注部门经理：主管副总：财务总监：总裁：材料采购，工程进度付款管理制度为提高资金使用效率，规范付款流程，以满足公司管理架构要求，制定本制度。
资金预算与使用管理制度
资金预算与使用管理制度一、总则为确保企业资金的合理预算和有效使用，规范财务管理流程，提高财务效益，特订立本制度。
二、预算编制1.资金预算的编制应遵从科学合理、公平公正、透亮高效的原则。
2.资金预算应依据企业的发展战略和年度经营计划进行编制。
3.资金预算编制应由财务部门牵头，各部门负责供应相应数据和信息。
4.资金预算的编制周期为每个财年，预算流程应提前充分地进行规划和协调。
三、资金预算的内容和要求1.资金预算的内容包含收入预算和支出预算，其中支出预算应细化到各部门和项目。
2.收入预算应依据市场环境、行业趋势和企业实际情况进行科学合理的猜测。
3.支出预算应依据企业经营计划和各部门的需求进行认真的编制，包含人力资源、设备采购、市场推广、研发投入等方面。
4.资金预算编制应严格遵从本钱掌控、绩效导向的原则，确保资源的优化配置。
5.资金预算应充分考虑经济形势的不确定性和风险因素，订立相应的风险应对措施。
四、资金使用管理1.资金支出应依照预算进行，严禁擅自调动或挪用预算外的资金。
2.部门负责人应依据支出预算，合理布置和使用部门的资金。
3.资金使用应遵从节省用水、精打细算的原则，尽量降低本钱，并提高财务效益。
4.资金使用过程中，应建立健全的审批制度，严格依照规章制度进行审批和报账。
5.资金使用过程中，应做好相应的记录和账务处理，确保财务数据的准确性和可靠性。
6.资金使用过程中，应加强内部监督和掌控，及时发现和矫正违规行为。
五、预算执行与监督1.部门负责人应定期对部门的预算执行情况进行评估和分析，并向上级报告。
2.财务部门应对资金预算的执行情况进行监督和检查，及时发现并解决问题。
3.对于预算执行偏差较大的部门，财务部门应及时进行调查和分析，并提出相应的改进措施。
4.财务部门应定期向企业高层汇报资金预算的执行情况，提出相应的看法和建议。
六、违规处理1.对于擅自调动或挪用预算外资金的部门负责人，将进行必需的纪律处分，并追究相关责任。
企业经营计划与资金管理制度-资金预算制度
资金预算制度第一条目的及依据为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。
第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。
为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。
第三条作业期间(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。
(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。
并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。
第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。
第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。
第六条退税收入(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3)。
(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。
包括财务收入、增资收入、下脚收入等。
其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。
第八条资本支出(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列(附表4.1.4)。
第九条材料支出资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)。
经营计划与预算管理
经营计划与预算管理1. 引言经营计划与预算管理是企业管理过程中的关键环节之一，它是指企业根据自身资源情况和市场发展趋势，制定出一系列的经营计划，并通过预算的编制和控制来实现这些计划的实施。
本文将从概念、重要性、制定流程和管理方法等方面，探讨经营计划与预算管理的相关内容。
2. 经营计划的概念和重要性2.1 经营计划的概念经营计划是指企业以实现经营目标为导向，综合考虑市场环境、公司资源和内外部风险等因素，制定出一系列行动计划的过程。
它包括战略计划、运营计划和财务计划等多个方面，是企业实现长期发展和持续盈利的基础。
2.2 经营计划的重要性经营计划对企业的重要性体现在以下几个方面：•为企业发展指明方向：经营计划通过对市场和公司内部环境的分析，为企业发展提供了科学依据，指明了企业的发展方向和目标。
•提高企业运作效率：经营计划明确了企业各项工作的计划和安排，使得企业的运作更加有序，提高了工作效率和执行力。
•降低经营风险：经营计划通过预测和制定风险管理策略，帮助企业降低经营风险，提高企业的抗风险能力。
3. 经营预算的概念和重要性3.1 经营预算的概念经营预算是指企业根据经营计划，对公司的财务收支、资金运作和利润情况等进行全面规划和安排的过程。
它是经营计划的具体化和量化，通过对收入、支出和利润等方面的预测和管理，帮助企业实现经营目标。
3.2 经营预算的重要性经营预算对企业的重要性主要表现在以下几个方面：•资源合理配置：经营预算通过对各个部门和项目的预算安排，帮助企业合理配置资源，提高资源利用效率。
•控制成本和支出：经营预算对企业的成本和支出进行全面管理和控制，有效降低成本，提高企业盈利能力。
•制定决策依据：经营预算提供了企业决策的依据，通过预测和比较实际情况和预算指标的差距，帮助企业及时调整经营策略和决策。
4. 经营计划与预算管理的制定流程经营计划与预算管理的制定流程主要包括以下几个步骤：4.1 环境分析环境分析是经营计划与预算管理的第一步，通过对外部市场环境、行业竞争情况和内部资源情况等的分析，为制定经营计划和预算提供基础。
公司全面预算管理制度范文（二篇）
公司全面预算管理制度范文一、总则（一）为规范公司财务管理，合理分配、利用和监督公司财务资源，提升财务管理水平，制定本全面预算管理制度。
（二）本制度适用于公司所有部门和岗位，涵盖公司经营预算、投资预算、资金预算、成本预算等各个方面。
（三）公司全面预算管理以提高经营效益、降低成本、减少风险为目标，通过科学的预算编制、执行和监督，确保公司财务管理的规范和稳定。
二、预算编制（一）经营预算1. 经营预算由公司营销、生产、财务等部门联合编制，根据公司发展目标和市场预测制定。
2. 经营预算包括销售收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等内容。
3. 经营预算编制要充分考虑市场需求、竞争状况和公司实际情况，确保预算的合理性和可行性。
（二）投资预算1. 投资预算由公司投资部门负责编制，根据公司发展战略和需求，确定投资项目和投资额度。
2. 投资预算包括项目投资计划、投资收益预测、资金筹措计划等内容。
3. 投资预算编制要充分考虑项目的风险和回报，确保投资的可行性和收益性。
（三）资金预算1. 资金预算由公司财务部门负责编制，根据公司经营活动和投资计划，合理安排和利用资金。
2. 资金预算包括资金收入预测、资金支出计划、资金余额管理等内容。
3. 资金预算编制要充分考虑资金的来源和运营成本，确保资金的合理配置和利用。
（四）成本预算1. 成本预算由公司财务和生产部门联合编制，根据公司产品成本和生产计划，制定成本控制目标和措施。
2. 成本预算包括直接成本、间接成本、固定成本、变动成本等内容。
3. 成本预算编制要充分考虑原材料价格、人工成本和能源成本等因素，确保成本的控制和降低。
三、预算执行（一）预算执行由各部门负责人和岗位责任人共同负责，要按照预算的规定和安排，执行预算指标和控制措施。
（二）预算执行过程中，财务部门要及时提供预算执行情况的数据和报告，进行监督和评估。
（三）预算执行中出现差异的，要及时分析原因，采取相应的措施进行调整和改进。
经营计划与预算制度
经营计划与预算制度一、引言在企业管理过程中，经营计划和预算制度是至关重要的组成部分。
它们对于企业稳健发展有很大的推动作用，能够帮助企业合理安排其经营活动，降低风险，提高收益。
本文将介绍什么是经营计划和预算制度，为企业管理人员提供指导。
二、什么是经营计划和预算制度经营计划是指企业整体规划和安排一定时期内经营活动的计划。
经营计划通常包括企业的战略目标、各部门分管的职责、资源配置、风险控制等方面的安排。
经营计划需要与企业的战略有机结合，具体体现为宏观的市场环境、竞争对手、自身优势以及局部的业务量、盈利情况等要素的考虑。
预算制度是企业以经营计划为基础，制订财务预算，并对预算进行监控、执行、调整和评价的一套制度体系。
预算制度的主体是财务预算，包括现金预算、收入预算、成本预算、利润预算等预算分类，以及资金、成本、税收、风险等方面的控制和保障制度。
预算制度的实施为企业提供了经营成本、收入水平、风险控制等方面的基础数据，有助于企业全面、有效、实时地了解经营活动的真实情况和问题。
三、经营计划与预算制度的重要性通过对经营计划和预算制度的介绍，我们可以看到它们的重要性所在。
下面分别从以下三个方面来阐述它们的重要性。
1. 促进企业发展经营计划和预算制度的实施在促进企业发展方面功不可没。
经营计划可以规划和优化企业资源配置、业务模式、人员结构等方面的安排，从而推动企业向着发展目标就行调整和变革。
预算制度则将预算矩阵、业务数据、会计等方面的管理有效结合，通过与实际业务完美对接，推动企业偏差修正、利润提高、资金和成本控制等方面的优化。
2. 促进内部管理经营计划和预算制度的实施在促进企业内部管理上也起到了重要作用。
它们可以有效框定企业各部门的职责和权限，实现企业内部管理科学化、系统化、规范化。
经营计划和预算制度的强制执行，促进了企业各级管理团队的协作配合，优化了企业运营效率和管理水平，从而有利于企业跳出管理盲区、领先业内其他企业。
经营计划和预算管理
经营计划和预算管理概述经营计划和预算管理是企业经营管理的重要环节，它涉及到对企业经营目标的制定、资源的分配以及业务运营的控制。
通过科学系统地制定经营计划和预算，企业能够合理调配资源，提高经营效益，实现持续发展。
本文将着重介绍经营计划和预算管理的重要性以及实施过程中的一些关键要点。
经营计划的重要性经营计划是指企业为实现经营目标而制定的行动计划。
编制经营计划的目的是明确企业的发展方向，厘清目标与任务，为管理者提供指导，随着市场环境和内外部条件的变化，及时调整经营策略。
1. 明确目标和任务经营计划能够帮助企业明确经营目标和任务，阐明企业的长期发展方向。
通过制定经营计划，管理团队能够更好地掌握企业当前的状况和未来的发展趋势，为企业的发展制定明确的战略。
2. 合理调配资源经营计划能够帮助企业合理调配资源，从而提高资源的利用率和效益。
通过制定经营计划，企业能够准确估算所需资源，并合理分配给各个部门和项目，使得资源的利用更加高效。
3. 提供决策依据经营计划能够为管理者提供决策依据，帮助他们做出准确的决策。
在制定经营计划时，需要对市场环境、竞争对手以及内外部条件进行分析和评估，这使得管理者能够更准确地判断当前的形势，并根据情况做出相应的决策。
预算管理的重要性预算管理是指企业根据经营计划制定的预算，对企业的财务状况进行控制和管理的过程。
通过预算管理，企业能够更好地掌握企业财务状况，并进行合理的财务决策。
1. 实现财务控制预算管理可以帮助企业实现财务控制，按照预算对经营活动进行监督和调整。
通过预算管理，企业能够及时发现经营活动中的问题和风险，采取相应的措施进行调整，从而提高财务状况。
2. 提高资源利用效率预算管理可以提高企业资源的利用效率。
通过制定预算，企业可以对资源的需求进行预测和规划，并根据实际情况进行调整，从而合理安排资源，提高利用效率。
3. 促进业务发展预算管理可以为业务发展提供支持。
通过制定预算，企业能够明确资源配置的重点和方向，有针对性地开展业务活动，从而促进业务的发展和创新。
经营计划与全面预算管理
经营计划与全面预算管理在现代商业竞争激烈的环境中，一项良好的经营计划和全面预算管理对企业的发展至关重要。
它可以为企业提供目标、指导和控制，帮助企业实现长期可持续的增长和成功。
首先，经营计划是企业成功的基石之一。
一个优秀的经营计划将明确企业的使命、愿景和核心价值观，定位企业在市场中的独特性，并制定明确的目标和战略。
有了这样的计划，企业可以更好地把握市场机遇，迎接挑战，做出明智的决策。
经营计划应该是具体、可行的，需要综合考虑内外部环境因素，并进行全面的市场、竞争和风险分析。
其次，全面预算管理是实现经营计划的重要工具。
预算管理涉及到企业的财务目标、成本管理、资金分配和绩效评估等方面。
通过合理规划和控制预算，企业可以确保资源的有效利用，使得组织的支出与收入相匹配。
在预算编制过程中，需要考虑各个部门的需求和目标，实现优化资源配置的平衡。
同时，预算管理应该注重控制和监督，确保预算的执行情况得到有效的监测和评估。
最后，经营计划和全面预算管理需要相互结合，形成一个有机的整体。
经营计划为全面预算管理提供了指导和依据，预算管理则在实施过程中对经营计划进行监督和控制。
两者相互促进，形成良性循环。
企业需要建立一套有效的沟通和协调机制，确保各个部门之间的信息流通和统一行动。
只有经营计划和全面预算管理相结合，企业才能在市场上保持竞争优势，实现可持续发展的目标。
综上所述，经营计划与全面预算管理是企业发展过程中不可或缺的两个重要环节。
通过明确目标、合理规划、有效控制，企业可以在竞争激烈的市场中取得成功。
因此，企业应该高度重视经营计划和全面预算管理的制定和执行，不断完善和调整，以适应市场变化和发展需求。
只有如此，企业才能实现长期可持续的增长和成功。
国有企业年度经营管理制度
国有企业年度经营管理制度第一章总则第一条为规范国有企业的经营管理行为，实施科学化、规范化的经营管理，制定本制度。
第二条国有企业年度经营管理制度适用于国有企业。
第三条国有企业年度经营管理制度遵循经济发展规律，坚持市场化原则，加强企业内部管理能力，实现企业经营目标。
第四条国有企业年度经营管理制度内容包括年度经营计划、预算管理、资金管理、风险控制和绩效评估等。
第五条国有企业应当建立健全年度经营管理制度，确保经营管理活动合法、规范、高效进行。
第六条国有企业应当根据国家相关政策法规和企业自身实际情况，制定年度经营管理制度，并及时进行修订完善。
第七条国有企业应当加强经营管理制度的宣传和培训，确保全体员工了解并遵守相关规定。
第八条国有企业应当建立健全年度经营管理监督和考核制度，加强内部监督和自身管理精神。
第二章年度经营计划第九条国有企业应当根据企业战略规划和市场需求，制定详细的年度经营计划。
第十条年度经营计划应当包括企业经营目标、业务重点、市场策略、产品计划、销售计划、资金计划等内容。
第十一条年度经营计划应当科学合理，合理安排时间、人力、物力、财力等资源，确保实施顺利。
第十二条国有企业年度经营计划应当经过相关部门审批后执行，确保各项计划符合企业整体利益。
第十三条国有企业应当定期对年度经营计划进行监测和评估，发现问题及时调整，确保计划的达成。
第三章预算管理第十四条国有企业应当按照年度经营计划，制定详细的预算计划，包括资金预算、费用预算、投资预算等。
第十五条预算计划应当科学合理，合理分配各项支出，确保企业资金的有效利用。
第十六条国有企业应当加强预算管理，建立健全预算控制机制，及时发现和解决预算执行过程中的问题。
第十七条国有企业应当定期对预算执行情况进行监测和评估，发现问题及时调整，确保预算的完成。
第四章资金管理第十八条国有企业应当建立科学的资金管理制度，加强对资金流动的监控和控制。
第十九条国有企业应当合理规划资金使用，确保企业各项经营活动的顺利进行。
经营计划管理制度（6篇）
经营计划管理制度经营计划管理制度(6篇)在现在社会，制度使用的频率越来越高，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
拟起制度来就毫无头绪？以下是小编收集整理的经营计划管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
经营计划管理制度1第一章目的第一条为了促进企业经营活动规范有序地进行,减少经营过程中的盲目性,公司应编制综合全面的经营计划。
第二章管理职责第二条公司综合办公室负责经营计划工作。
在做好调查研究工作的基础上,根据公司总体经营目标,统筹经营计划的各项具体目标,编制出切合实际的经营规划草案,报送公司总经理审批。
草案审批后成为可实施的正式计划,对批准的正式计划,综合办公室负责检查反馈,并对计划实行滚动调整。
第三条各职能部门将经营计划作为管理活动的纲领,努力完成计划中关于本部门的各项计划指标。
在计划的编制过程中,应积极配合综合办公室的工作,提供必要的调研资料,真实反映客观情况,对于具有特殊内容的计划指标,相关部门可先拟出草案,综合办公室汇总编制。
例如对于合同(购货计划)的特殊规定,物资设备部负责提交;因质量体系不能完全描述的内容,则由工程技术部负责提交。
第四条公司综合办公室由总经理授权,负责公司经营计划的组织、审核、督导等方面的领导工作。
根据各类计划(长期、中期、短期)的期限,及时地组织编制工作,并开展必要的论证分析,确保核准的各项计划内容具有科学性、合理性。
对计划的执行过程应加大督察力度,促使计划任务按预期要求完成。
第三章计划期限的划分第五条中长期计划、年计划、月计划。
计划形式有单项和综合。
第四章作用第六条通过综合平?,统筹安排企业的人力、物力、财力,保证企业经营的各要素得到合理有效的利用,以取得最大经济效益。
第五章经营计划的内容第七条长期经营计划的制订,应充分体现科技、经济与公司发展相结合,经济发展与培养人才相结合,技术改造与提高经济效益相结合的原则。
其中提高经济效益是制订长期计划的核心。
经营管理工作的目标及经营计划管理制度
经营管理工作的目标及经营计划管理制度经营管理的目标：1.实现盈利：经营管理的最终目标是使企业取得盈利，实现持续的增长和发展。
2.提高市场竞争力：通过优化企业资源配置，提高生产效率和产品质量，提高企业的市场竞争力，获得更多的市场份额。
3.实现长期发展：通过合理规划和有效管理，确保企业能够持续地发展壮大，确保企业的长期生存和发展。
4.提高员工满意度：通过有效的人力资源管理和员工激励机制，提高员工的工作满意度和忠诚度，从而提高企业的绩效和竞争力。
经营计划管理制度：1.经营计划制定：每年初制定年度经营计划，明确企业的发展目标和战略方向。
根据市场情况和内部资源状况，确定营销目标、生产计划、财务预算等。
2.经营计划执行：将制定的经营计划转化为具体的行动计划，明确责任人和执行时间，确保计划的全面落地。
同时，根据实际情况进行灵活调整，确保计划的实施顺利进行。
3.经营计划监控：建立有效的监控体系，定期对经营计划的执行情况进行监控和评估。
及时发现问题和差距，并采取措施进行调整和改进，确保计划的顺利进行。
4.经营计划评估：定期对经营计划的实施效果进行评估和总结，分析计划的成败原因，找出问题所在并提出改进方案，以便更好地指导下一阶段的计划制定和执行。
5.经营计划沟通：确保企业内部各部门和员工对经营计划的理解和认同，提高员工对计划的积极性和参与度。
并与外部相关利益方进行沟通和合作，共同实现经营计划的目标。
6.经营计划风险管理：识别和评估潜在的经营风险，建立相应的风险管理措施和应急预案，以减少风险对经营计划的影响，确保计划的顺利进行。
7.经营计划学习与创新：不断学习和总结经验教训，吸取前人的经验，推动经营管理的创新与发展，提高企业经营管理的水平和能力。
通过建立完善的经营计划管理制度，企业能够更有效地进行经营管理，实现经营目标，提高企业的竞争力和持久发展能力。
资金预算管理制度
资金预算管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范和管理公司的资金预算，确保资金的科学合理分配和利用，为公司的经营决策提供准确的参考依据。
二、适用范围本制度适用于公司内所有部门和员工，包括但不限于财务部门、经营部门、项目部门等。
三、预算编制程序1.各部门在年末或年初向财务部门提供下一年度的预算编制申请；2.财务部门根据各部门的申请和公司的经营计划，制定年度资金预算计划；3.财务部门与各部门进行沟通和调整，最终确定资金预算计划；4.财务部门将资金预算计划上报给公司领导层审批；5.审批通过后，财务部门将资金预算计划下达到各部门；6.各部门按照资金预算计划，制定具体的部门预算计划；7.部门预算计划经财务审核后，上报给公司领导层审批；8.审批通过后，各部门执行自己的预算计划。
四、预算编制原则1.准确性原则：预算必须以准确的数据为基础，不能有主观任意性的推测或估计；2.经济性原则：预算必须在经济、效益和效率方面达到最优；3.可行性原则：预算必须符合实际情况，具备可实施性；4.严谨性原则：预算必须严格按照财务制度和政策规定进行编制，确保合规性；5.可比性原则：预算编制应尽量保持与历史数据的可比性，方便比较和分析；6.灵活性原则：预算应具有一定的灵活性，能够根据实际情况进行适当调整。
五、预算执行与监控1.每个部门根据自己的预算计划，执行相应的经费支出；2.预算执行过程中，各部门应及时记录和汇总实际支出情况，并进行与预算计划的对比；3.财务部门定期对各部门的实际支出情况进行审查和汇总，形成预算执行报告；4.公司领导层根据预算执行报告，对预算执行情况进行评价和调整；5.如有需要，财务部门可以对预算进行调整，并及时通知各部门；6.预算执行情况监督和检查由内部审计部门或外部审计机构负责。
六、违规处理和责任追究对于违反预算管理制度的行为，将依据公司的内部规章制度进行处理，并追究相应的责任。
责任追究的形式包括但不限于口头警告、书面警告、罚款、暂停资金支出等。
管理制度资金运营管理制度
管理制度资金运营管理制度
首先，在资金筹划方面，管理制度应明确公司的资金需求，并根据公
司的经营发展战略制定相应的筹资计划。
这包括确定筹资的方式、筹资额
度以及筹资期限等。
此外，管理制度还应规定公司内部各部门之间的协作
机制，确保筹资工作的顺利进行。
其次，在资金使用方面，管理制度应规定公司各个部门对资金使用的
权限和操作流程。
这既可以避免因为权限不清导致的资金滥用，也可以提
高资金的流转效率。
同时，制度还应规定各项资金使用政策，例如资金用
途的限制、资金使用的限额以及相关的报销制度等。
第三，在资金监督方面，管理制度应规定对资金流向的监控和审计制度。
这可以通过建立健全的财务管理系统来实现。
制度还应规定对公司财
务状况的定期审查和报告，确保公司财务运作的透明和合规性。
最后，在资金控制方面，管理制度应确定公司的资金控制标准和措施。
这包括制定资金预算和管控措施，以确保资金的合理分配和使用。
制度还
应规定对预算执行情况的监督和评估，并对超出预算的部门进行追责和问责。
此外，为了确保资金管理的有效运行，管理制度还应规定对相关人员
的培训和考核要求，提高他们对资金管理制度的理解和遵守程度。
制度还
应规定对违规行为的处罚机制，以追究责任和维护公司的利益。
通过建立和执行完善的资金运营管理制度，可以有效保障企业资金的
安全和高效运作。
只有在规范的资金管理制度框架下，企业才能更好地开
展业务活动，实现可持续发展。
因此，公司应高度重视资金运营管理制度
的建立和执行，并根据公司的实际情况不断完善和优化。
预算制度与经营计划
在处理矛盾时，可能需要调整经营计划，以便更好地适应市场变 化和企业实际情况。
强化沟通和协调
加强各部门之间的沟通和协调，确保预算制度和经营计划得到全 面有效的推进。
THANKS
经营计划的执行与监控
经营计划的执行
经营计划一旦制定，就需要企业全面贯彻执行。在执行过程中，需要明确各 级责任和分工，并建立相应的考核和激励机制，以提高执行效率。
经营计划的监控
企业需要根据实际情况对经营计划的执行情况进行实时监控，及时发现和解 决存在的问题。同时，需要定期对经营计划的完成情况进行评估，并根据实 际情况进行调整和优化。
保战略的有效实施。
预算制度在财务分析中的作用
评估企业财务状况
通过编制财务预算，可以对企业未来的财务状况进行预测和评 估，为决策提供支持。
发现财务风险
在预算执行过程中，通过对实际支出与预算的比较，可以发现 潜在的财务风险并及时采取措施。
控制成本和费用
预算制度可以限制不必要的支出，控制成本和费用，提高企业 的盈利能力。
将企业战略目标分解为各部门、各环节的具体目标，这些目标可 以作为制定经营计划的基础。
制定预算
根据各部门目标，制定相应的预算，包括收入、成本、利润等指标 ，以及相应的资金预算。
如何通过经营计划优化预算管理的效果？
关注市场动态
经营计划的制定应充分考虑市场环境的变化和趋势，以及竞争 状况等因素，以便更好地优化预算管理效果。
经营计划是预算调整的重要依据，通过对实际经营情况与经营计划进行比较 和分析，可找出预算执行中存在的问题和原因，进而提出相应的调整措施。
06
案例分析
如何应用预算制度指导经营计划的制定？
明确企业战略和目标
资金监管与预算管理制度
资金监管与预算管理制度为了规范企业资金的使用和管理，确保资金的合理调配和预算的有效执行，促进企业的稳定发展，特订立本资金监管与预算管理制度。
一、资金监管原则1.资金管理目标：确保资金的安全、高效、合理使用，提高资金利用效率，降低资金风险。
2.资金管理原则：透亮、规范、合法、合理。
二、资金预算管理1.订立预算：每年底部门经理应依据企业发展战略和经营计划，订立下一年度的预算计划，经财务部门审核后提交高层审批。
2.预算调整：如有必需，部门经理可提出预算调整申请，并经财务部门审批后执行。
3.预算执行：预算执行由各部门负责人负责监督和推动，确保预算的合理执行，并做好记录和报告工作。
三、资金申请与支出1.资金申请：各部门在有资金需求时，应填写资金申请表，明确资金用途、金额和支出时间，并由部门经理审批后提交财务部门。
2.资金支出：财务部门依据资金申请情况，及时进行资金支出，确保合法合规，同时注意资金流动情况，避开资金链断裂。
四、预算管控1.预算掌控：预算执行过程中，各部门应严格依照预算计划执行，严禁擅自超支，如确需超支，应提前向财务部门申请并获得批准。
2.预算监测：财务部门应定期进行预算执行情况的监测和分析，及时发现问题并提出解决方案，确保预算的正确执行。
3.预算调整：如显现经营环境变动等情况，需要对预算进行调整时，应及时向财务部门提出申请，并经过合规程序审批后执行。
五、资金监管1.资金归集：财务部门应负责资金的归集工作，确保企业的资金安全和集中管理。
2.资金管理：财务部门应建立健全资金管理制度，对企业资金进行监管和管理，确保资金安全、高效、合理使用。
3.资金流动监控：财务部门应定期对资金流动情况进行监控，发现问题及时采取措施，防止资金的滥用和挪用。
六、违规处理1.违规行为：对于部门违反预算和资金管理制度的行为，包含超支、滥用资金、挪用资金等，将进行严厉处理，包含通报批判、罚款、降级、解聘等。
2.追究责任：对于资金管理过程中发生的失误、错误或者其他损失，应依照相关责任人的责任追究制度进行追责。
经营计划与预算制度计划书 (2)
经营计划与预算制度计划书随着市场竞争的日益激烈，企业要想在市场中立于不败之地，就必须拥有一套完善的经营计划与预算制度。
这套制度不仅能够帮助企业明确发展方向和目标，还能够确保企业在执行过程中有足够的资金和资源支持。
本文将详细介绍经营计划与预算制度的各个方面，包括经营计划概述、预算编制流程、预算分类与结构、预算审批与执行、预算调整与控制、预算分析与考核、风险管理与应对措施以及持续改进与优化。
一、经营计划概述经营计划是企业为实现其长期和短期目标而制定的一系列行动计划。
它涉及到企业的各个方面，包括销售、生产、采购、财务等。
经营计划的核心是确保企业在市场竞争中保持领先地位，并实现可持续发展。
在制定经营计划时，企业需要全面考虑市场环境、自身实力以及潜在风险等因素，确保计划的合理性和可行性。
二、预算编制流程预算编制是企业预算制度的核心环节，它涉及到企业资金的分配和使用。
预算编制流程通常包括以下几个步骤：确定预算目标：根据经营计划和市场需求，确定企业的预算目标，如销售收入、利润等。
收集数据：收集企业内外部数据，包括历史数据、市场数据等，为预算编制提供依据。
制定预算方案：根据收集到的数据，制定预算方案，包括各项费用、收入等。
审核预算方案：对预算方案进行审核，确保其合理性和可行性。
批准预算方案：经过审核后，将预算方案提交给相关领导或部门批准。
三、预算分类与结构企业预算通常包括财务预算、业务预算和资本预算三类。
财务预算主要关注企业的资金状况，如现金流量、利润等；业务预算则关注企业的具体业务活动，如销售、生产等；资本预算则关注企业的投资决策，如固定资产投资等。
预算结构应根据企业的实际情况进行设置，确保各类预算能够相互协调、相互支持。
四、预算审批与执行预算审批是确保预算合理性和可行性的重要环节。
在审批过程中，需要对预算方案进行全面审查，确保其符合企业经营目标和市场需求。
同时，还需要关注预算方案的实施细节，如费用分配、资金来源等。
保障公司经营资金管理制度
保障公司经营资金管理制度
制定资金管理制度时，必须明确制度的目的和适用范围。
这一部分应当指出制度旨在规范企业的资金运作，确保资金的安全、合理及高效使用，并适用于企业所有涉及资金管理的业务部门和员工。
资金计划与预算管理是制度的核心内容之一。
企业应根据发展战略和年度经营目标，编制详尽的年度资金计划，包括预计收入、成本支出、投资计划等。
同时，应建立严格的预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查分析，确保资金使用的合理性和效率。
现金流管理是保证企业流动性的基础。
企业需要制定现金流管理制度，监控日常的现金流入流出情况，保持合理的现金储备，以及时应对可能出现的紧急状况。
应收账款和应付账款的管理也应纳入制度之中，通过优化账期、加强催收等措施，提高资金周转率。
风险管理也是资金管理制度不可或缺的一部分。
企业应建立健全的风险评估体系，定期对外部市场环境和内部控制流程进行风险评估，制定相应的风险应对措施。
特别是对于大额交易和重大投资决策，更需谨慎评估，避免因决策失误导致资金链断裂。
内部控制和审计监督是确保资金管理制度得以有效执行的关键。
企业应设立独立的内部控制部门，对资金流动进行实时监控，防止舞弊和滥用职权行为的发生。
同时，通过内部或外部审计机构对企业资金管理情况进行定期审计，确保制度的严密性和执行力。
信息技术的应用是提升资金管理效率的有效手段。
随着信息技术的发展，企业应利用ER 系统、财务管理软件等工具，实现资金管理的自动化和信息化，提高数据处理的准确性和时效性。
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（管理制度）经营计划与资金管理制度经营计划与预算制度运营计划和资金管理制度壹、运营计划和预算制度运营计划和预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工和大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的运营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。
所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，壹般言之，降低成本不外是改良生产技术和提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能和资源获得合理的调配和运用。
本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的于年度开始之前，对下壹年度的运营目标和运营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)关联管理制度或改善方案，且配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能和成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，且做为考核各部门执行绩效的依据。
通过各种标准的设定，事前的合理规划，且经由各管理阶层的积极参和，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。
运营目标1总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
2各部门目标：(1)贸易部：①充分消化现有产能。
②利用现有市场，购销关联产品，扩大营业额。
③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等。
)④呆品处理。
⑤外销成长率()％，年度外销金额()元。
(2)内销部：①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。
②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。
③呆品处理。
④内销成长率()％，年度内销金额()元。
(3)供应部：①建立机物料ＡBＣ分类，实施重点控制。
②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。
选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。
③降低平均库存量：Ａ料()天，()磅。
B料()天，()磅。
机物料降低()％，()元。
(4)总务部人事科：①建立员工进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。
②精简人事，控制管理费用。
(5)事业关系室：①建立人物出入厂管理规则。
②加强警卫勤务训练。
(6)会计部：①修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能。
②适时提供各项管理报表。
③强化现金预测功能，灵活资金调度。
④严格审核费用开支，控制预算。
⑤每月实施存货盘点。
(7)总经理室(生产管理中心)：①研究开发新产品、新技术、新配方。
②推动或审核各种专案研究。
③协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪管理生产进度；协助壹、二厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产。
④研拟人员训练计划。
(8)壹、二厂：①总务：ａ.改善员工伙食方案。
ｂ.改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施。
②工程保全：拟订年度机器设备维修计划。
③质管：ａ.拟订(修订)质量管理标准。
ｂ.推动QＣＣ活动(质量管理圈)。
ｃ.拟订“改善提案制度”。
④生产：ａ.严格管理生产进度，全力完成生产计划目标。
ｂ.管理原料耗用。
ｃ.灵活人员调度，避免闲置人工。
ｄ.机动调拨各种原料供应，避免停机待料。
ｅ.加强机器修护，强化于职训练，提高生产效率，精减人员编制。
预算编制的内容及说明1．营业计划说明书本表是贸易部和内销部于预算年度中营业计划的书面方案；内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。
2．客户别销售计划表由贸易部及内销部根据市场情况，客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予以编制。
(外销方面如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测)3．产品别销售计划表本表系以产品别为主，分内外销，由表二汇总编制而成。
4．生产计划说明书由壹、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术(包括新配合)的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等加以说明。
5．标准产能设定表系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能，做为生产管理中心编制产销配合计划表的参考，且做为考核实际生产效率的依据。
6．标准用料设定表系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，做为生产管理中心编制生产计划及供应部编制采购计划的参考，且做为考核原料耗用的依据。
7．标准人工费用设定表系各部门于标准产能下，配置的人员编制及用人费用标准。
依性质分为直接人工及间接人工俩项，俟生产计划确定后，做为编制人工费用预算及考核人工效率的依据。
8．标准制造费用设定表系各部门于标准产能下，耗用的电力、重油、机物料、维修费用……等费用标准，分为变动及固定俩项。
做为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核费用支出的依据。
9.服务部门费用分摊设定表系按费用性质，依服务部门提供服务的比重，分配服务部门费用给生产部门的设定标准。
10.产销配合计划表本表是本公司预算年度产销活动的基本报表，由总经理室及生产管理中心根据营业部门及生产部门提供的资料，综合市场环境、生产情况、制成品存货水准、及成本利润等因素，加以协调而编制，提经公司预算委员会讨论的年度产销计划。
11.生产计划表系生产管理中心依据经核定实施的产销配合计划表内所列各项产品生产数量，而排定的各中间及最后生产部门产制品的计划生产数量表，做为预算年度追踪考核各生产部门生产进度达成率的依据。
12.主要材料耗用量预算表本表由生产部门依据生产计划及标准用料设定表加以汇编而成。
13.资材计划说明书由供应部就库存政策、采购政策、付款计划等加以说明。
14.主要材料采购预算表本表由供应部依据主要材料耗用量预算表斟酌材料的合理库存、经济采购量及材料价格趋势等予汇编，做为编制主要材料耗用成本的依据。
15.固定资产扩建改良及专案费用预算表系供应部根据营业计划说明书，生产计划说明书产销配合计划表及公司预算委员会决议事项所编制的年度资本支出及专案支出预算和完工进度表。
16.工缴汇总表系壹厂二厂依据生产计划表，标准人工费用设定表，标准制造费用设定表，固定资产扩建改良及专案费用预算表所编制的人工及制造费用年度预算金额。
17.生产成本预算表本表系会计部依据表十壹、十二、十四、十六所编制的各产品直接材料、直接人工及制造费用的总成本及单位成本预算表。
18.销货成本预算表系会计部根据产销配合计划表及生产成本预算表，加以汇编而成。
19.营业收入预算表系会计部根据产销配合计划表及预估的其他收入，加以汇编而成。
20.推销管理财务费用预算表系会计部参酌前年度实际开支，且依据年度营业管理计划所编制的推销管理财务费用年度预算。
21.损益预算表系会计部依据表十八、表十九、表二十编制的年度损益预算表。
22.资金来源运用表系会计部根据年度产销库存计划、资本支出计划及债务偿仍计划等资料，编制而成。
23.管理计划说明书由公司总务部及人事科就组织编制合理化计划、人员增减异动计划、人力发展训练计划、管理规章办法的推行计划等加以说明，以供总经理室编写运营计划及会计部编制管理费用预算的参考。
24.运营计划说明书由总经理室就前述有关资料，就营业生产，资材管理等计划加以综合及摘要的说明。
推行预算制度的组织1．公司预算委员会：主任委员：总经理副主任委员：副总经理委员：贸易部经理内销部经理供应部经理总务部经理会计部经理总经理室主任生产管理中心主任第壹厂厂长第二厂厂长执行秘书：会计部副理2．壹厂预算委员会：主任委员：厂长委员：副厂长副厂长主任执行秘书：专员3．二厂预算委员会：主任委员：厂长委员：副厂长副厂长主任科长科长执行秘书：专员4预算委员会的职责：(1)决定公司或各厂的运营目标及方针。
(2)审查公司各部及壹、二厂的初步预算且讨论建议修正事项。
(3)协调各部门间的矛盾或分歧事项。
(4)预算的核准。
(5)环境变更时，预算的修改及运营方针的变更。
(6)接受且分析预算执行方案。
5.预算执行秘书的职责：(1)提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等。
(2)提供各部门所需的生产、收入成本和费用等资料以供编制预算的参考。
(3)汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交预算委员会讨论。
(4)督促预算编制的进度。
(5)比较和分析实际执行结果和预算的差异情况。
(6)劝导各部门切实执行预算有关事宜。
(7)其他有关预算推行的策划和联络事项。
预算编审程序及日程进度10月1日公司预算委员会执行秘书着手拟订预算年度初步设定的运营目标，及准备预算编制筹备事项，且编成会议资料。
11日召开公司预算委员会，说明预算编制程序，颁布公司年度运营目标。
12日召开壹、二厂预算委员会，根据公司年度运营目标，颁布壹、二厂年度运营目标，责成各部门主管着手拟订各项管理计划大纲及完成进度表，且设定产能、用料、人工及费用预算标准。
13日贸易部、内销部及壹、二厂各级主管开始编制预算，总务部、人事室、事业关系室开始拟订各项管理计划大纲及完成进度表。
26日总经理室及生产管理中心开始编制预算。
公司预算委员会执行秘书汇总各单位的初步预算及计划大纲，做成修正案提交公司预算委员会讨论。
11月1日召开第二次公司预算委员会，协调修正总经理室及生产管理中心提报的年度产销计划。
核定壹、二厂提报的产能、用料、人工及费用预算标准、及各部门提报的管理计划大纲及完成进度表。
2日总经理室、生产管理中心、贸易部、内销部根据公司预算委员会决议事项修正预算，壹、二厂根据核定的生产计划及用料标准、编制材料耗用量预算及人工制造费用预算。
各部门根据核定的管理计划大纲及进度表着手草拟计划草案。
9日供应部开始编制预算。
13日壹、二厂开始编制生产成本预算。
20日会计部开始编制预算。
12月1日总经理室开始编制运营计划说明书。
5日召开第三次公司预算委员会，讨论通过年度运营计划及年度预算案。
6日颁布年度运营计划及年度预算。
7日各单位开始编制下壹年度元月份预算。
二、资金预算作业准则总则第壹条目的及依据为提高各公司运营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，且应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依"关系企业资金调度控制办法"第壹至四条规定，订定本准则。
第二条资金范围本准则所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现之有价证券而言。
为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。