集团经营计划和预算管理制度
某集团( 水电站)经营计划和预算管理制度(45页)
某集团计划和预算管理制度目录经营管理计划和预算管理制度 (3)第一章总则 (3)1.1 经营管理计划总则 (3)1.2 预算管理总则 (3)第二章计划和预算的内容与信息 (4)2.1 经营管理计划的内容 (4)2.2预算的内容 (6)第三章计划和预算管理的组织机构 (8)第四章计划和预算的编制说明和下达 (11)4.1计划和预算编制期间 (11)4.2计划和预算的编制主体范围 (11)4.3计划和预算编制的原则、要求和依据 (11)4.4计划和预算的编审程序 (13)第五章计划和预算的检查与监督 (16)5.1计划和预算监察部门及其职责 (16)5.2计划和预算监察制度 (17)第六章决算的编制和计划预算的考核 (19)第七章附则 (20)下属经营单位年度经营计划和预算编制参考格式 (21)第一部分上年度经营管理计划和预算执行情况总结 (21)第二部分本年度经营管理计划和预算 (21)2.1 本年度经营环境分析 (21)2.2 本年度经营管理方针和经营管理目标 (21)2.3 本年度主要经营管理计划和举措 (22)2.4本年度公司风险分析及相应对策准备 (23)2.5 本年度预算 (23)2.6其它 (24)2.7附表 (24)总部各管理部门计划和预算编制参考格式 (36)第一部分上年度管理计划和预算执行情况总结 (36)第二部分下年度管理方针、目标、管理计划和举措 (36)第三部分本年度预算 (36)第三部分附表 (37)经营管理计划和预算管理制度第一章总则1.1 经营管理计划总则第一条为贯彻某集团发展战略，加强某集团及各下属公司经营管理的计划性，促进某集团提高经营管理水平和经济效益，特制定本计划管理制度。
第二条年度经营管理计划是实现某集团发展战略规划的重要组成部分，是加强资源宏观管理、调控投资规模、实现集团发展战略的重要管理措施，是保证集团资产运营安全、经营管理有序、效益稳步提高的重要手段，也是考核各责任中心的重要依据。
集团企业预算管理制度范本
第一章总则第一条为加强集团企业预算管理，提高经营管理水平，实现集团战略目标，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团及所属子公司（以下简称“预算单位”）。
第三条预算管理是集团企业实现战略规划和经营目标的重要手段，是对一定期间内的经营活动、投资活动、财务活动等进行合理规划、预测、控制、调整、分析、考核的管理活动。
第四条预算管理应遵循以下原则：（一）战略导向原则：预算编制应服从于集团战略规划和经营目标，确保预算与战略相一致。
（二）全面性原则：预算管理应覆盖集团及预算单位的各项经营活动，确保预算的全面性。
（三）权责明确原则：预算管理责任到人，确保预算执行过程中的权责分明。
（四）风险控制原则：预算管理应充分考虑各种风险因素，确保预算执行的稳健性。
第二章预算编制第五条预算编制依据：（一）国家相关法律法规、财务政策和有关规定；（二）集团战略规划和经营目标；（三）各预算单位实际情况和生产经营计划；（四）历史数据和分析。
第六条预算编制程序：（一）预算编制部门根据编制依据，制定预算编制方案；（二）各预算单位按照预算编制方案，编制本单位的预算草案；（三）预算编制部门对各预算单位的预算草案进行汇总、审核和调整；（四）集团管理层审议通过预算草案，形成正式预算。
第三章预算执行第七条预算执行是预算管理的关键环节，各预算单位应严格执行预算。
第八条预算执行要求：（一）预算单位应按照预算执行计划，合理安排各项经营活动；（二）预算单位应加强成本控制，确保各项费用支出符合预算要求；（三）预算单位应定期分析预算执行情况，及时发现问题并采取措施予以解决。
第四章预算调整第九条预算调整是指在预算执行过程中，根据实际情况对预算进行必要的调整。
第十条预算调整条件：（一）国家政策、法规发生变化；（二）市场环境发生重大变化；（三）集团战略规划和经营目标调整；（四）预算单位实际情况发生变化。
第十一条预算调整程序：（一）预算单位提出预算调整申请；（二）预算编制部门对预算调整申请进行审核；（三）集团管理层审议通过预算调整方案。
经营计划和预算管理制度
经营计划和预算管理制度一、经营计划管理制度经营计划是企业在一定时期内制定的关于经营目标、经营策略和具体经营计划的重要文件，是企业制定战略规划和实施管理的基础。
因此，建立健全的经营计划管理制度对企业管理至关重要。
一、制定经营计划的程序1. 确定总体战略方向：企业应首先明确自身的经营目标和战略方向，以此为基础制定经营计划。
2. 分析市场及竞争形势：企业应通过市场调研、竞争对手分析等方式来确定市场发展趋势和竞争压力等因素，以此为基础制定经营计划。
3. 制定具体目标和计划：企业应根据已经明确的总体战略方向和市场分析结果，制定具体的经营目标和计划。
4. 分解任务并落实责任：根据经营计划制定的具体目标和任务，分解到各个部门，并明确任务落实的具体责任人及时间节点。
二、经营计划的内容1. 总体目标及指标：企业应制定适合自身发展的总体目标和指标，如销售收入、利润、市场份额等。
2. 业务计划：包括市场营销计划、产品开发计划、人力资源计划等具体计划。
3. 财务预算：包括月度、季度和年度财务预算。
4. 绩效考核：应制定绩效考核标准，以检验和评估经营计划的实施情况。
5. 风险分析：应预先分析各种潜在的风险，如市场变化、竞争压力等，并制定应对措施。
三、经营计划的制定要求1. 与企业发展战略相适应：经营计划应与企业发展战略保持一致，相互支持。
2. 具有可行性：经营计划要具有可操作性和可行性，确保能够顺利实施。
3. 充分认识市场和竞争：经营计划进行制定时需要充分了解市场和竞争形势，合理预测市场变化，确保制定的计划能够在市场上得到实现。
4. 体现人性化管理：经营计划制定过程中，要充分考虑员工的需求，体现人性化管理。
二、预算管理制度预算管理是企业在经营计划实施的基础上，通过编制预算和监督预算执行情况，实现企业资源的合理分配和经营目标的有效达成。
预算管理制度是指企业建立的一套系统、科学、严密的预算管理规定，是企业有效实施预算管理的基础。
经营计划与年度预算管理制度
经营计划与年度预算管理制度第一条总则为了确保企业经营活动的科学性、规范性和可连续发展，提高经营决策的准确性和科学性，订立本《经营计划与年度预算管理制度》（以下简称“本制度”）。
第二条范围本制度适用于企业各部门的经营计划与年度预算管理工作。
第三条目标本制度的目标是确保经营计划与年度预算订立过程的科学性、合理性和有效性，以及部门间的协作和资源调配的合理性，为企业决策供应准确、可靠的依据。
第四条重要内容1.经营计划的订立2.年度预算的编制3.经营计划与年度预算的审批4.经营计划与年度预算的执行和监控5.经营计划与年度预算的调整与修订第五条经营计划的订立1.经营计划的订立应符合企业的发展战略和目标，依据市场需求、竞争情况、内外部环境等因素进行综合分析，确定经营计划的内容和目标。
2.经营计划的订立应考虑企业资源的可行性和合理利用，明确分工和责任，确保各部门之间的协作和搭配。
3.经营计划的订立应具备可操作性和可衡量性，重点关注关键业务指标和关键绩效指标的设定。
第六条年度预算的编制1.年度预算的编制应以经营计划为基础，统筹全年的财务收支情形，合理布置各项资金使用。
2.年度预算的编制应考虑市场需求、经营本钱、产品定价、销售额、利润率等因素，同时也要充分考虑行业和市场的动态变动，合理调整经营策略。
3.年度预算的编制应依据各部门的需求和资源调配，确定预算责任人，并依照预算责任制进行分解和调配。
第七条经营计划与年度预算的审批1.经营计划与年度预算的审批由企业高层管理层负责，应当充分听取各部门的看法和建议，形成有效的决策依据。
2.审批程序应符合企业决策流程，确保决策的科学性和合理性，并记录审批结果和相关看法。
第八条经营计划与年度预算的执行和监控1.经营计划与年度预算的执行应依照各部门确定的责任和目标进行，定期进行进度和绩效评估。
2.经营计划与年度预算的执行情况应定期向上级报告，进行监控和评估，及时调整和修正经营计划和预算方案。
2024年经营计划与预算制度实
2024年经营计划与预算制度实一、引言2024年是公司发展的关键一年，为了确保公司的健康发展，制定一个全面有效的经营计划和预算制度非常重要。
本计划旨在明确公司在2024年的经营目标、战略重点、预算分配等内容，并确保计划的有效执行。
二、经营目标在2024年，公司的经营目标是实现持续稳定的增长和盈利，提升市场份额和品牌影响力。
具体目标如下：1. 销售目标：实现销售收入10%的增长，达到X万元。
2. 利润目标：实现利润增长15%，达到X万元。
3. 市场份额目标：提升市场份额2个百分点，达到X%。
4. 品牌影响力目标：通过市场推广和品牌建设活动提升品牌影响力。
三、战略重点为了实现上述经营目标，我们将重点关注以下几个方面：1. 产品创新：加大研发投入，推出更多创新产品，满足市场需求。
2. 市场拓展：开拓新市场，寻找新的客户群体，提升区域市场份额。
3. 品牌建设：增加品牌推广活动，提升品牌知名度和美誉度。
4. 市场营销：提升营销策略的精准度和有效性，提高销售转化率。
5. 成本控制：优化生产过程和供应链管理，降低成本，提高利润率。
四、预算分配为了实现经营目标和战略重点，我们对各项预算进行了分配，具体如下：1. 研发预算：占总投资的10%，用于产品研发和技术改进，确保提供高质量的产品。
2. 市场推广预算：占总投资的15%，用于宣传推广和品牌建设，提高市场知名度和美誉度。
3. 销售费用预算：占总投资的20%，用于销售人员薪酬、差旅费和销售推广活动等，提高销售效益。
4. 生产成本预算：占总投资的30%，用于原材料采购、生产设备更新和维护等，提高生产效率和产品质量。
5. 行政费用预算：占总投资的15%，用于办公场地租金、人员薪酬和日常运营费用等。
6. 利润留存：占总投资的10%，作为公司未来发展的储备资金。
7. 税费预算：占总投资的5%，用于缴纳各种税费。
五、执行与控制为了确保经营计划和预算的有效执行，我们将采取以下措施：1. 建立绩效考核制度：制定明确的绩效评估指标，按照绩效考核结果进行相应的奖惩。
集团全面预算管理制度范文
集团全面预算管理制度范文集团全面预算管理制度范文第一章总则第一条为了规范集团的财务管理，确保资金的合理分配和使用，提升经营效益，特制定本制度。
第二条集团预算管理制度适用于集团内所有子公司、部门。
第三条预算管理应遵循公开、公平、公正的原则，确保预算的科学性和合理性。
第二章预算编制和审核第四条预算编制原则包括：综合性、绩效导向和分级管理原则。
第五条预算编制程序包括：底层单元预算编制、中层预算整合、总部预算审核和集团预算综合编制等环节。
第六条预算审核原则包括：严谨性、可行性和合规性原则。
第七条预算审核程序包括：预算审批、预算修订和预算执行控制等环节。
第三章预算执行与监督第八条预算执行应按照计划、组织、协调、控制的原则进行。
第九条预算执行应遵循监督、检查、审计的原则，确保预算的准确性和合法性。
第十条预算执行应设立责任主体，并进行绩效考评。
第十一条预算执行应制定预算执行控制表和绩效目标，并按照计划执行和考核。
第四章预算调整与决策第十二条预算调整应及时、准确地反映业务变化和经营需求。
第十三条预算调整应经过预算调整委员会的讨论和审批，确保决策的科学性和合理性。
第十四条预算调整应及时向相关单位通报，并征求意见。
第十五条预算调整应提供充分的信息和数据支持，并进行风险评估和决策分析。
第五章预算考核与奖惩第十六条预算考核应建立科学的考核体系和评价标准。
第十七条预算考核应定期进行，包括年度预算考核和月度预算考核。
第十八条预算考核应公开透明，根据考核结果进行奖惩。
第六章附则第十九条预算管理制度的解释权归集团管理层所有。
第二十条本制度自公布之日起执行。
本制度经集团管理层审议通过，自公布之日起正式施行。
以上为集团全面预算管理制度范文。
编制人：XXX 审核人：XXX 批准人：XXX 执行日期：XXXX年XX月XX日。
经营计划与预算制度
经营计划与预算制度
经营计划和预算制度是企业实施经营管理的重要工具，用于规划和控制企业的经营活
动和资金使用。
以下是一些常见的经营计划和预算制度的要点：
1. 经营计划：
- 经营目标：明确企业的经营目标，包括销售目标、利润目标、市场份额等。
- 经营策略：制定实现经营目标的战略和策略，包括市场营销策略、产品策略、供应链策略等。
- 经营计划编制：根据经营目标和策略，制定年度、季度或月度的经营计划，包括销售计划、生产计划、人力资源计划等。
- 经营结果评估：定期评估和监控经营计划的实施情况，及时调整和优化经营策略。
2. 预算制度：
- 预算编制：根据经营计划，编制年度、季度或月度的预算，包括销售预算、生产预算、成本预算、投资预算等。
- 预算执行：实施预算，监控预算执行情况，及时调整和控制支出，保持财务稳定。
- 预算控制：建立预算控制制度，通过预算与实际对比，分析差异原因，采取相应的措施纠正偏差，并改进预算编制和执行过程。
- 预算评估：定期评估和监控预算制度的运行情况，通过指标分析和效益评估，提出改进建议和措施。
经营计划和预算制度的实施可以帮助企业有效管理经营活动和资金运营，提高决策的
科学性和准确性，控制风险，实现经营目标。
经营计划和预算管理制度华为
经营计划和预算管理制度华为哈药集团股份有限公司经营计划和预算管理制度目录经营计划和预算管理制度第一章总则第一条为贯彻哈药股份公司发展战略，加强哈药股份公司及各权属公司经营管理的计划性，规范哈药股份公司的计划和预算管理工作，特制定本制度。
第二条哈药股份公司实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。
第三条本制度中除特殊注明之外，“哈药股份”、“股份公司”是指哈药集团股份有限公司，“权属公司”是指哈药集团股份有限公司拥有实际控制权的企业。
第二章组织机构第四条股份公司的经营计划和预算管理组织机构包括股份公司董事会、股份公司总经理办公会、股份公司资产管理部。
第五条股份公司董事会是股份公司年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括：（1）审批哈药股份公司年度经营计划和预算；（2）审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（3）对相关哈药股份公司年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。
第六条股份公司总经理办公会是股份公司年度经营计划的审核机构，其职责包括：（4）审核哈药股份公司年度经营计划与预算；（5）审议哈药股份公司权属公司年度经营计划与预算，形成决议；（6）审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（7）对相关哈药股份公司年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨论，形成意见。
第七条哈药股份公司总经理办公会在审议股份公司年度经营计划与预算议题时，权属公司相关负责人应列席并参加讨论。
第八条股份公司资产管理部是股份公司年度经营计划和预算管理的执行机构，其职责包括：（1）传达股份公司确定的股份公司总体经营管理方针、总体目标；（2）起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、格式；（3）审核股份公司各权属公司的年度经营计划和预算方案提案；（4）制订股份公司的年度经营计划和预算方案提案；（5）制订股份公司月度、季度、半年、年度经营计划与预算执行情况分析报告；（6）监督股份公司各权属公司的经营计划与预算执行情况；（7）负责计划预算管理其它相关事项；（8）负责对各权属公司的年度经营决算报告进行审核、汇总，并撰写股份公司年度经营决算报告和相关分析报告。
集团全面预算管理制度
集团全面预算管理制度概述集团全面预算管理制度旨在统筹规划和控制集团公司各项财务预算，确保集团公司预算的合理性、准确性和完整性，落实预算执行责任制，提高公司经济效益和财务管理水平。
本管理制度适用于集团公司及其下属公司、分支机构等所有组织单位。
预算编制年度预算集团公司年度预算分为经营预算、投资预算、融资预算和非经营性支出预算四部分。
其中，经营预算是全年工作计划的核心和基础，包括财务预算、运营预算、销售预算、人力成本预算等。
在年度预算编制过程中，集团每个单位应当按照规定的程序和时间节点报送各自的预算，同时对预算报送过程中的数据真实性、完整性和合规性进行审核，确保资金的真实性和合规性。
中长期规划集团公司中长期规划是指未来三至五年内，有关重大问题的战略、政策、投资、建设和运营方案等的统一规划和科学安排。
中长期规划应当结合集团公司的发展目标、战略调整、经营风险等因素，综合考虑各种内外部原因的影响，定性定量对所需要的资金进行预测和分析，形成具有可操作性和可实施性的计划。
中长期规划一般以三年为周期，经过全面的市场调查、技术分析、成本估算、风险评估、经济效益预测等环节制定。
预算执行集团公司财务部门应当制定财务预算管理制度，明确预算执行的具体流程和要求。
各部门和单位应当按照集团公司的预算执行流程，制定落实预算的细则和计划。
在预算执行过程中，各部门和单位应当严格按照预算执行计划进行资金的支出、收入的核算和预算执行情况的汇总和记录。
预算执行资金的使用必须符合国家及地方政策法规的要求，不能出现超预算和违规使用的现象。
预算执行过程中，若出现预算资金使用超预算或者出现违规支出现象，集团公司财务部门应当及时对其整改并记录，并向上级主管部门报告。
同时，集团公司还应当建立预算执行监督机制，对预算执行情况进行监督和检查，并不断优化预算执行流程，提高预算执行效率和质量。
预算考核为了及时评估集团公司的运营状况和财务状况，集团公司应当建立预算考核机制。
集团公司预算管理制度
集团公司预算管理制度一、引言预算管理是一种对企业经营活动进行计划、执行和控制的重要手段。
集团公司作为跨部门、跨地域的大型企业组织，需要有效的预算管理制度来确保企业经济运作的顺利进行。
本文将会介绍集团公司预算管理制度的重要性、基本原则以及具体实施步骤。
二、目的和目标1. 目的集团公司预算管理制度的目的是为了规范及优化企业的财务管理，确保企业的财务决策和资源配置能够符合集团公司整体战略的需求，避免资源的浪费和低效率的问题。
2. 目标集团公司预算管理制度的目标包括：- 完善集团公司的预算编制、执行、控制和评估流程；- 确保集团公司各层级的预算目标相互协同，避免冲突和偏离整体目标的问题；- 提升预算管理的透明度和科学性，使预算成为管理决策和控制的有力工具；- 加强预算管理的沟通与协作能力，促进不同部门之间的合作和协调。
三、基本原则1. 统一性原则：集团公司的预算管理应以整体利益为出发点，确保预算目标与集团公司战略目标相一致，避免个别部门追求短期利益而忽视整体利益的问题。
2. 预算编制的科学性原则：预算编制需要基于充分的市场和内部信息，经过合理的分析和决策，确保预算目标的合理性和可行性。
3. 预算执行的及时性原则：预算执行需要按照预定的计划和时间表进行，确保预算目标及时得到落实，不断跟踪和监控执行情况。
4. 预算控制的灵活性原则：预算控制应根据实际情况不断进行调整和修正，确保企业能够适应外部环境的变化。
5. 预算评估的客观性原则：预算评估需要以客观的数据和分析为基础，进行全面、准确的评估，为制定下一期预算提供科学依据。
四、实施步骤1. 预算编制阶段- 明确编制责任：确定预算编制的责任人和编制组织架构，明确各部门预算编制的职责和权限。
- 收集信息：收集市场情报、内外部经济数据等信息，以便进行预算编制的依据。
- 制定预算目标：根据集团公司战略目标和市场环境，确定预算的总体目标和各项指标。
- 预算分解：将总体预算分解为各部门的预算，保证各项预算目标协调一致。
经营计划与预算资金管理制度
经营计划与预算资金管理制度1. 引言经营计划与预算资金管理制度是企业为规范经营活动，合理分配和使用资金而建立的一套制度和流程。
本文将详细介绍经营计划与预算资金管理制度的相关要点，包括目的、适用范围、基本原则等内容。
2. 目的经营计划与预算资金管理制度的主要目的是确保企业在经营活动中能够合理调配和使用资金，实现经济效益最大化。
通过制定明确的经营计划和预算，能够提前预估资金需求，并进行科学的资金分配，以避免资金浪费和短缺的情况发生。
3. 适用范围经营计划与预算资金管理制度适用于企业的经营管理部门和相关负责人员。
所有与经营活动和资金管理相关的人员都应该遵守该制度，确保资金的合理使用和监督。
4. 基本原则经营计划与预算资金管理制度的实施应遵循以下基本原则：4.1 确保合理性制定经营计划和预算应建立在对市场环境、行业趋势和企业发展目标的准确分析基础上，确保计划和预算的合理性和可行性。
4.2 充分沟通在制定经营计划和预算过程中，应该充分沟通各部门之间的需求和限制，确保计划和预算的协调一致性，减少冲突和偏差。
4.3 精细管理经营计划和预算管理应该细化到具体的项目和任务，对每一项经营活动都应有明确的预算和控制措施，以实现精细化管理。
4.4 灵活调整经营计划和预算应具有一定的灵活性，以适应市场变化和经营需求的调整。
在执行过程中，应及时调整计划和预算，保持与实际情况的匹配。
4.5 审计监督对经营计划和预算的执行情况应进行定期审计和监督，及时发现问题并采取措施加以解决，确保计划和预算的有效执行。
5. 经营计划的制定5.1 目标和策略制定经营计划的第一步是明确经营目标和实施策略，包括市场份额、销售额、利润率等具体指标的设定，以及产品开发、渠道拓展等实施策略的确定。
5.2 预算编制基于目标和策略的设定，进行预算编制工作。
预算编制包括各部门的预算细化、资金需求的估算和资源配置的规划等环节。
5.3 绩效评估经营计划制定后，应通过绩效评估方法对计划的可行性和合理性进行评估，确保计划的有效性和可持续性。
集团公司预算管理制度完整版doc
集团公司预算管理制度完整版doc 合同文档示例：目录：一、前言二、集团公司预算管理制度1. 预算编制2. 预算执行3. 预算监控与调整4. 预算分析与评价5. 预算考核与激励三、附则四、附件1. 附件一：预算编制指南2. 附件二：预算执行流程图3. 附件三：预算调整申请表4. 附件四：预算分析与评价报告模板5. 附件五：预算考核与激励办法一、前言为了加强集团公司的预算管理，规范预算编制、执行、监控与调整、分析与评价以及考核与激励等环节，提高预算管理的科学性、规范性和有效性，根据相关法律法规和公司制度，特制定本制度。
二、集团公司预算管理制度1. 预算编制1.1 预算编制原则1.2 预算编制流程1.3 预算编制内容1.4 预算编制时间2. 预算执行2.1 预算执行原则2.2 预算执行流程2.3 预算执行内容2.4 预算执行时间3. 预算监控与调整3.1 预算监控原则3.2 预算监控流程3.3 预算调整原则3.4 预算调整流程4. 预算分析与评价4.1 预算分析原则4.2 预算分析内容4.3 预算评价原则4.4 预算评价内容5. 预算考核与激励5.1 预算考核原则5.2 预算考核内容5.3 预算激励原则5.4 预算激励内容三、附则本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
本制度的解释权归集团公司所有。
四、附件1. 附件一：预算编制指南2. 附件二：预算执行流程图3. 附件三：预算调整申请表4. 附件四：预算分析与评价报告模板5. 附件五：预算考核与激励办法以上为集团公司预算管理制度的详细合同文档示例，供您参考。
标题：集团公司全面预算管理及审计监督制度完整版doc目录：一、前言二、集团公司全面预算管理制度1. 预算编制2. 预算执行3. 预算监控与调整4. 预算分析与评价5. 预算考核与激励三、审计监督制度1. 审计监督原则2. 审计监督流程3. 审计监督内容4. 审计监督报告四、第三方介入条款1. 第三方介入原则2. 第三方介入流程3. 第三方介入内容4. 第三方介入费用五、附则六、附件1. 附件一：预算编制指南2. 附件二：预算执行流程图3. 附件三：预算调整申请表4. 附件四：预算分析与评价报告模板5. 附件五：预算考核与激励办法6. 附件六：审计监督流程图7. 附件七：审计监督报告模板8. 附件八：第三方介入协议模板一、前言为了加强集团公司的预算管理，规范预算编制、执行、监控与调整、分析与评价以及考核与激励等环节，提高预算管理的科学性、规范性和有效性，根据相关法律法规和公司制度，特制定本制度。
公司经营计划和预算管理制度
公司经营计划和预算管理制度
一、公司实行统一的经营计划管理，并实行全面预算管理。
各部门应根据上级批复经营计划制定相应的预算，并通过财务预算的编制、审批和执行严格控制各部门的本钱费用开支和增加各项业务收入，确保各项经营计划和财务目标如期实现。
经营计划和财务预算的执行情况作为各部门经营绩效考核的重要依据。
二、公司各部门应制定财务预算的编制、执行和监督的具体流程和基础工作制度，对预算工作实行规范化管理。
三、财务预算的编制实行统一组织、逐级落实、实事求是的原那么。
各部门应按照公司统一的内容、格式、时间节点等要求编制和上报财务预算。
各部门从本部门的实际情况出发，做到既符合公司整体开展规划和经营计划目标要求, 又符合公司的实际情况，切实可行。
各部门编制的财务预算应报公司总经理办公会审批后执行。
四、公司需严格按照预算控制本钱费用的支出，并据此建立内部本钱费用控制责任制度。
公司应制定本钱费用支出的程序和标准，按规定标准和程序支出，确保支出经过规定审核与批准程序。
五、财务预算经管理层批准后执行，应分解各项预算指标至各层级、各部门，明确预算执行负责人，采取有效措施确保预算的执行。
六、在预算执行过程中，由于客观环境变化、经营计划改变、工程开发销售进度变化等致使实际情况与预算发生或将要发生重大偏离的，公司应及时对财务预算提出修订建议意见，按规定报批后修订。
七、公司各部门应根据年度经营计划编制具体的本钱费用预算，并经各公
司管理层审批后执行。
八、财务部门应向公司领导提供编制年度本钱费用预算和各期本钱费用预算完成情况的财务数据。
经营计划和预算管理制度
经营计划和预算管理制度
目 录
• 引言 • 经营计划管理 • 预算管理制度 • 经营计划与预算管理的结合 • 案例分析 • 结论与展望
01
引言
背景介绍
国内外经济环境的变化 市场竞争的激烈
企业的可持续发展需求
目的和意义
提高企业的战略执行 力
提高企业的经济效益 和社会效益
实现企业的可持续发 展
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02
经营计划管理
经营计划制定流程
目标确定
明确公司的战略目标，为制定经营计划指明方向。
现状分析
收集公司内外部环境信息，分析市场竞争态势，找出优势和劣 势。
目标分解
将战略目标分解为各部门、各环节的具体目标。
制定措施
针对存在的问题和不足，制定具体的改进措施和实施方案。
资源分配
根据各项措施所需的资源，制定合理的资源分配方案。
预测可能出现的风险和挑战，制定相应的 应对措施和预案，降低潜在风险。
03
预算管理制度
全面预算管理
全面预算管理定义
全面预算管理是一种集战略规划、资源配置、业绩考核、风险管 控等多元功能于一体的管理方法。
全面预算管理的特点
全面性、战略性、系统性、科学性。
全面预算管理的作用
帮助企业实现战略目标、优化资源配置、提高运营效率、控制经营 风险。
形成计划
汇总各项措施和资源分配方案，形成公司年度经营计划。
经营计划执行与监控
计划下达
将年度经营计划分解为季度、月度和 周度计划，并下达至各部门和员工。
执行监控
通过定期汇报、数据分析、现场检查 等方式，对计划执行情况进行实时监 控和评估。
经营计划与预算制度计划书 (2)
经营计划与预算制度计划书随着市场竞争的日益激烈，企业要想在市场中立于不败之地，就必须拥有一套完善的经营计划与预算制度。
这套制度不仅能够帮助企业明确发展方向和目标，还能够确保企业在执行过程中有足够的资金和资源支持。
本文将详细介绍经营计划与预算制度的各个方面，包括经营计划概述、预算编制流程、预算分类与结构、预算审批与执行、预算调整与控制、预算分析与考核、风险管理与应对措施以及持续改进与优化。
一、经营计划概述经营计划是企业为实现其长期和短期目标而制定的一系列行动计划。
它涉及到企业的各个方面，包括销售、生产、采购、财务等。
经营计划的核心是确保企业在市场竞争中保持领先地位，并实现可持续发展。
在制定经营计划时，企业需要全面考虑市场环境、自身实力以及潜在风险等因素，确保计划的合理性和可行性。
二、预算编制流程预算编制是企业预算制度的核心环节，它涉及到企业资金的分配和使用。
预算编制流程通常包括以下几个步骤：确定预算目标：根据经营计划和市场需求，确定企业的预算目标，如销售收入、利润等。
收集数据：收集企业内外部数据，包括历史数据、市场数据等，为预算编制提供依据。
制定预算方案：根据收集到的数据，制定预算方案，包括各项费用、收入等。
审核预算方案：对预算方案进行审核，确保其合理性和可行性。
批准预算方案：经过审核后，将预算方案提交给相关领导或部门批准。
三、预算分类与结构企业预算通常包括财务预算、业务预算和资本预算三类。
财务预算主要关注企业的资金状况，如现金流量、利润等；业务预算则关注企业的具体业务活动，如销售、生产等；资本预算则关注企业的投资决策，如固定资产投资等。
预算结构应根据企业的实际情况进行设置，确保各类预算能够相互协调、相互支持。
四、预算审批与执行预算审批是确保预算合理性和可行性的重要环节。
在审批过程中，需要对预算方案进行全面审查，确保其符合企业经营目标和市场需求。
同时，还需要关注预算方案的实施细节，如费用分配、资金来源等。
经营目标与预算管理制度
经营目标与预算管理制度1. 前言为了有效管理企业的经营目标与预算，提高企业的运营效率与经济效益，订立本规章制度。
本制度认真规定了企业的经营目标确实定、预算编制与管理的流程及责任，以确保企业在合理范围内实现经营目标，并合理掌控预算使用，提高企业的整体竞争力。
2. 经营目标确实定2.1 订立年度经营目标的原则•拟订经营目标应符合企业的使命与愿景，并对应企业发展战略；•经营目标应具体、可衡量、有挑战性，以激发员工的乐观性和创造力；•经营目标应参考市场情况、竞争对手表现和内外部环境变动等因素。
2.2 经营目标确实定流程1.管理负责人召集相关部门负责人和关键职员进行经营目标订立会议；2.会议确定订立经营目标的时间表和计划；3.各部门依据企业战略目标提出初步的经营目标建议，并提交给管理负责人；4.管理负责人组织分析和评估各部门的建议，并与相关部门进行讨论和协商，最终确定年度经营目标；5.年度经营目标报批。
2.3 经营目标的衡量与追踪1.设立经营目标考核小组，由相关部门负责人和关键职员构成；2.依照年度经营目标订立具体的半年度、季度和月度经营指标，并明确责任人；3.经营目标考核小组依照订立的考核指标对各部门的履约情况进行综合评估；4.每季度召开经营目标评估会议，对目标达成情况进行讨论，并依据评估结果对未达成目标的部门提出整改措施；5.经营目标考核结果将作为相关部门绩效考核、奖惩和晋升的依据。
3. 预算编制与管理3.1 预算编制原则•预算编制应贴近实际、科学合理，合理反映企业的经济情形和经营目标；•预算编制应参考历史数据、市场情况和管理需求，提高猜测准确性；•预算编制应充分考虑风险因素，保证预算执行的稳定性。
3.2 预算编制流程1.各部门依据年度经营目标，订立预算编制计划，明确预算编制的时间和责任人；2.预算编制责任人收集与分析相关数据，与各部门协商确定预算编制的依据和假设条件；3.各部门依照预算编制要求编制预算计划，并提交给预算编制责任人；4.预算编制责任人汇总各部门的预算计划，进行核对和调整，形成企业总预算；5.总预算报批。
公司经营计划与预算管理制度
公司经营计划与预算管理制度一、概述二、经营计划制定1.经营计划制定的目标和原则（1）确立明确的经营目标，明确公司未来一定期间内的战略方向和发展目标；（2）确保经营计划的科学性和可行性，充分调研市场、行业以及竞争对手等因素，合理评估和确定公司的目标市场和竞争策略；（3）协调各部门之间的利益关系，确保各部门的计划目标相互匹配和相互协调。
2.经营计划制定的程序和要求（1）制定年度经营计划：公司应按照年度为单位，制定全年的经营计划。
经营计划应具体明确公司的销售目标、市场份额、产品组合、销售渠道等方面的内容。
（2）制定季度和月度经营计划：根据全年经营计划，制定季度和月度经营计划，以确保公司能够在每个时期都有明确的目标和计划。
（3）利用专业工具和软件：公司可以利用各种专业工具和软件来制定经营计划，提高计划制定的效率和准确度。
三、预算编制1.预算编制的目标和原则（1）确保预算的科学性和合理性，即通过科学的数据分析和预测，合理确定各项收入和支出预算，避免盲目乐观或悲观的情况出现。
（2）合理分配资源，确保预算的公平性和效益性，即根据不同部门和项目的需求，合理配置和分配预算资源。
（3）与经营计划相互匹配，即预算编制要与经营计划的目标和方向保持一致，确保预算的执行能够实现经营计划的目标。
2.预算编制的程序和要求（1）收集和分析数据：公司应收集、整理和分析大量的数据，包括历史数据、市场数据、行业数据等，以为预算编制提供可靠的依据。
（2）确定预算种类和预算要素：根据公司的具体情况，确定各项预算的种类和要素。
例如，可将预算分为销售预算、成本预算、人力资源预算等。
（3）编制预算表格和模板：公司可以制定相应的预算表格和模板，以便各部门和项目进行预算编制工作。
（4）预算评审和调整：预算编制完成后，应进行评审和调整。
根据实际情况，对预算进行必要的修改和调整。
四、预算执行1.预算执行的目标和原则（1）确保预算的执行力度和质量，即将预算落到实处，确保各项预算目标的完成。
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烟台某某合成革集团经营计划和预算管理制度目录第一章总则 (3)第二章组织机构 (3)第三章编制原则 (4)第四章范围与依据 (4)第五章内容与要求 (5)第六章年度经营计划和预算方案编制调整流程 (6)第七章执行与监督 (7)第八章年度经营决算 (9)第九章附则 (9)附件一：集团公司年度经营计划和预算编制参考格式 (10)附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式 (11)附件三：集团公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式 (13)经营计划和预算管理制度第一章总则第一条为贯彻烟台某某集团发展战略，加强某某集团及各权属公司经营管理的计划性，规范某某集团的计划和预算管理工作，特制定本制度。
第二条某某集团实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。
第三条本制度中除特殊注明之外，“集团公司”是指某某合成革集团有限公司，“集团”是指某某集团，“权属公司”是指某某合成革集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业。
第二章组织机构第四条某某集团的经营计划和预算管理组织机构包括集团公司董事局、集团公司总裁办公会、集团公司资产管理部。
第五条集团公司董事局是集团年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括：（1）审批某某集团年度经营计划和预算；（2）审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（3）对相关某某集团年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。
第六条集团公司总裁办公会是集团年度经营计划的审核机构，其职责包括：（1）审核某某集团年度经营计划与预算；（2）审议某某集团权属公司年度经营计划与预算，形成决议；（3）审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；（4）对相关某某集团年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨论，形成意见。
第七条烟台某某集团公司总裁办公会在审议集团年度经营计划与预算议题时，权属公司相关负责人应列席并参加讨论。
第八条集团公司资产管理部是集团年度经营计划和预算管理的执行机构，其职责包括：（1）传达集团公司确定的集团总体经营管理方针、总体目标；（2）起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、格式；（3）审核集团各权属公司的年度经营计划和预算方案提案；（4）制订集团的年度经营计划和预算方案提案；（5）制订集团月度、季度、半年、年度经营计划与预算执行情况分析报告；（6）监督集团各权属公司的经营计划与预算执行情况；（7）负责计划预算管理其它相关事项；（8）负责对各权属公司的年度经营决算报告进行审核、汇总，并撰写集团年度经营决算报告和相关分析报告。
第三章编制原则第九条一致性原则：某某集团的经营计划和预算方案要根据集团的中长期战略规划进行编制，服从集团的中长期发展目标，并符合集团总体的经营方针。
第十条先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。
即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。
第十一条全面完整性原则：集团经营计划和预算必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。
第十二条实事求是原则：集团经营计划和预算要根据企业实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上进行编制。
第四章范围与依据第十三条经营计划和预算的编制责任中心范围：（1）一级责任中心：集团公司；（2）二级责任中心：集团公司各职能部门、集团各权属公司第十四条经营计划和预算编制的依据和基础：（1）宏观经济和政策环境；（2）行业趋势、市场环境、竞争环境；（3）公司中长期战略规划；（4）责任中心自身资源和能力的分析报告；（5）经营计划和预算执行情况的分析报告。
第五章内容与要求第十五条集团公司的经营计划和预算必须包括以下内容：（1）集团公司上一年度经营计划与预算执行情况总结；（2）集团公司战略发展目标；（3）集团公司内外部环境分析与预测；（4）集团公司主要年度经营目标；（5）集团公司实现目标的措施规划；（6）集团公司财务预算方案；（7）集团公司风险分析及相应对策准备；（8）其它说明。
第十六条各权属公司年度经营计划和预算必须包括以下内容：（1）权属公司上一年度经营计划与预算执行情况总结；（2）权属公司战略发展目标；（3）权属公司内外部环境分析与预测；（4）权属公司主要年度经营目标；（5）权属公司实现目标的措施规划；（6）权属公司年度预算方案；（7）权属公司风险分析及相应对策准备；（8）集团要求的其它权属公司经营管理重要信息；（9）其它说明。
第十七条集团公司各职能部门年度管理计划和预算必须包括以下内容：（1）部门上一年度经营计划与预算执行情况总结；（2）集团战略对部门发展的要求；（3）部门主要年度管理和支持服务目标；（4）部门工作计划及主要举措；（5）部门费用预算；（6）其它说明。
第十八条权属公司预算方案和汇报重要信息的内容格式参见附表。
第十九条集团经营计划和预算方案与权属公司经营计划和预算方案的编制必须符合以下要求：（1）经营计划中重大工作内容应该逐项列出，并制定工作进度表；（2）各项计划和预算指标确定部分和预测部分应该明确分开，尽可能压缩预算中的预测范围（例如将已经签署合同的业务和不确定业务分开列明），同时要详细说明预测过程和依据；（3）计划和预算中包含的各项数据要尽量明细；（4）就所开发项目编制项目预算。
第六章年度经营计划和预算方案编制调整流程第二十条年度计划和预算的编制流程包括权属公司年度经营计划与预算审核流程、集团年度经营计划与预算制定流程、权属公司年度经营计划与预算调整审核流程、集团公司年度经营计划与预算调整流程。
第二十一条权属公司年度经营计划与预算编制与审核自前一年度的10月1日开始，在12月31日前完成编制。
审核流程如下：（1）权属公司提出年度经营计划与预算方案；（2）集团公司外派董事将权属公司年度经营计划与预算方案上报集团公司；（3）集团公司资产管理部审核权属公司年度经营计划与预算方案，出示专业意见；（4）集团公司分管副总裁审核权属公司年度经营计划与预算方案，出示意见；（5）集团公司总裁办公会审议权属公司年度经营计划与预算方案，形成审议决议；（6）集团公司资产管理部向外派董事传达集团决议；（7）集团公司外派董事根据集团决议在权属公司董事会表决；（8）权属公司董事会审批年度经营计划与预算方案。
第二十二条集团年度经营计划与预算制定流程自前一年度的10月1日开始，在12月31日前完成编制。
制定流程如下：（1）集团公司资产管理部提出年度经营计划与预算方案编制要求；（2）集团公司各部门和集团权属公司提出本单位的年度经营计划与预算方案；（3）集团公司资产管理部制订集团年度经营计划与预算方案讨论稿；（4）集团公司分管副总裁审核集团年度经营计划与预算方案讨论稿，并出示意见；（5）集团公司总裁办公会审核集团年度经营计划与预算方案讨论稿；（6）集团公司董事局审批集团年度经营计划与预算方案讨论稿；（7）集团公司资产管理部根据董事会审批意见，制定集团年度经营与预算方案正式稿。
第二十三条权属公司年度经营计划与预算调整审核流程参见权属公司年度经营计划和预算编制审核流程。
第二十四条集团公司年度经营计划和预算的调整流程如下：（1）集团公司资产管理部提出年度经营计划调整议案；（2）集团公司分管副总裁审核，并出示意见；（3）集团公司总裁办公会审议，并提出审议意见；（4）集团公司董事局审批，并做出决议；（5）集团公司资产管理部根据董事局决议调整年度计划与预算；第七章执行、监督与过程考核第二十五条集团在执行计划和预算时，坚持“权责分散，监督集中”的原则，即计划预算内的财权、经营权下放给二级责任中心，一级责任中心集中掌握监控权。
第二十六条在预算执行过程中，各责任中心以自我控制为主，对在预算范围内的各项支出按照集团和本单位的财务制度和相关审批程序进行控制。
第二十七条各责任中心负责人必须责成相关部门每月按照既定的格式填写并向集团公司资产管理部报送集团公司要求的月度、季度和年度经营计划和预算执行情况统计表和分析报告，资产管理部同时抄报集团公司战略发展部、审计监察部。
第二十八条各责任中心报送的相关经营计划和预算执行情况统计表和分析报告内容格式参见附表。
第二十九条集团公司资产管理部是集团经营计划和预算执行情况各种信息的汇总部门，是集团对计划和预算的执行过程进行日常管理、监控和分析的主管部门，其相关监控工作职责如下：（1）负责收集汇总各责任中心计划与预算执行过程中的各种计划和预算执行信息，并于每月10日内将执行情况统计结果和简要分析说明报总裁办公会；（2）负责每月对每个权属公司进行不少于2天计划和预算执行情况的调研考察；（3）负责牵头并组织各有关部门对各责任中心的执行情况进行检查监督；（4）负责会同集团公司战略发展部和审计监察部，撰写包含各方专业角度分析和改进建议的计划预算执行综合分析报告，报集团公司总裁办公会；（5）负责对相关责任中心提出合理化建议，以帮助各责任中心更好地完成年度经营计划和预算目标；（6）负责牵头并组织相关部门对经营计划和预算方案执行中途的调整事项进行审核；（7）负责会同集团公司战略发展部、审计监察部共同提出对各二级责任中心计划和预算执行效果的考评意见。
第三十条集团公司总裁办公会每月召开一次各二级责任中心负责人参加的计划和预算分析例会，讨论计划和预算执行情况分析报告，分析产生偏差的原因，并商议纠正偏差的措施。
第三十一条各责任中心要加强对其下属责任实体执行过程的监督和指导力度，以保证公司总体经营计划和预算能得到有效控制。
对违反本制度的各责任中心，集团公司人力资源部根据总裁办公会的要求追究该责任中心“主要负责人员”的责任。
第三十二条集团公司每月对权属公司的工资总额预算与月度相关考核指标完成情况挂钩，具体考核程序参加《权属公司业绩评价程序》。
第八章年度经营决算第三十三条集团公司总裁办公会是年度经营决算编制的领导机构，集团公司资产管理部是年度经营决算的执行机构。
第三十四条集团年度经营决算的编制要求如下：（1）年度经营决算要严格按照某某集团相关会计管理政策和制度的要求执行。
（2）年度经营决算要对单位损益有重大影响的事项应逐项审查，提出审核性和指导性建议。
（3）年度经营决算要对照预算认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改进措施。
第九章附则第三十五条各责任中心应参照本管理制度的基本原则和内容，结合自身情况制订本中心的经营计划和预算管理实施细则，报集团公司资产管理部备案。
第三十六条本制度由某某集团资产管理部起草和修订，经由某某集团总裁办公会审批后发布。
第三十七条本办法自发布之日起施行。
第三十八条本办法由集团公司资产管理部负责解释。
附件一：集团公司年度经营计划和预算编制参考格式第一部分上一年度经营计划和预算执行情况总结一、上年度经营计划和预算完成情况二、上年度重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项三、上年度主要经营管理举措四、存在的主要问题及解决思路第二部分集团公司战略发展目标综述第三部分本年度经营环境分析一、宏观经济及其对公司经营活动的影响分析二、行业政策及其对公司经营活动的影响分析三、资本市场环境分析四、公司自身资源状况分析第四部分本年度经营管理方针和经营管理目标一、经营管理方针二、经营管理目标1.财务目标2.内部管理目标3.客户目标4.学习成长目标三、主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明第五部分本年度经营计划及举措一、资本运营经营计划及举措二、人力资源计划及举措三、管理提升和制度建设计划及举四、其它计划及举措第六部分本年度财务预算一、成本费用预算二、现金预算三、资本支出预算四、预计资产负债表五、预计利润表六、预计现金流量表第七部分本年度公司风险分析及相应对策准备一、战略风险及对策二、经营风险及对策四、财务风险及对策五、人才与组织结构风险及对策六、信用风险及对策第八部分其它说明附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式第一部分上一年度经营计划和预算执行情况总结一、上年度经营计划和预算完成情况二、上年度重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项三、上年度主要经营管理举措1.生产经营举措2.市场开发和收入实现举措3.成本和费用控制举措4.投资、融资举措5.人才开发和引进举措6.管理制度建设举措四、存在的主要问题及解决思路第二部分权属公司战略发展目标综述第三部分本年度经营环境分析一、宏观经济及其对公司经营活动的影响分析二、行业政策及其对公司经营活动的影响分析三、资本市场环境分析四、市场环境分析五、竞争环境分析六、行业关键成功因素分析七、公司自身资源状况分析第四部分本年度经营管理方针和经营管理目标一、经营管理方针二、经营管理目标1.财务目标2.内部管理目标3.客户目标4.学习成长目标三、主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明第五部分本年度经营计划及举措一、市场开发计划及举措1.老市场及老客户维持计划及举措2.新市场及新客户开发计划及举措3.品牌开发计划及举措二、生产经营计划及举措三、技术研发经营计划及举措四、资本运营经营计划及举措五、人力资源计划及举措1.年度人力资源需求分析及招聘计划及举措2.年度薪酬福利计划及举措3.年度考核激励计划及举措4.年度培训开发计划及举措六、管理提升和制度建设计划及举措1.治理结构完善计划及举措2.预算管理、财务管理、投资管理、审计管理等制度完善计划及举措3.绩效考核制度、项目负责制度完善计划及举措4.其它管理制度完善及举措七、其它计划及举措第六部分本年度财务预算一、销售预算二、生产预算三、成本费用预算四、产品成本预算五、现金预算六、资本支出预算七、预计资产负债表八、预计利润表九、预计现金流量表第七部分本年度公司风险分析及相应对策准备一、战略风险及对策二、市场风险及对策三、经营风险及对策四、财务风险及对策五、人才与组织结构风险及对策六、信用风险及对策第八部分其它经营管理重要信息第九部分其它说明一、需要总部提供的支持和帮助二、需要其它关联企业提供的支持和帮助三、其它内容附件三：集团公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式第一部分上一年度管理计划和预算执行情况总结一、上年度管理计划和预算完成情况二、上年度重大差异事项分析及说明以及需要特别说明的事项三、上年度主要管理举措1. 招聘渠道拓展举措、绩效考核高效推动举措、人才开发举措等（各部门不同，此处以人力资源部举例）2. 费用控制举措3. 其它管理举措第二部分集团战略对部门发展的要求综述第三部分本年度管理方针、目标、管理计划和举措一、管理和支持服务方针二、主要管理和支持服务目标1.财务目标2.内部管理目标3.客户目标4.学习成长目标5.主要管理服务支持目标选择和目标确定的依据和过程说明三、管理计划及主要举措第四部分：工作计划与主要举措一、部门主要工作计划安排二、部门制度完善计划安排三、部门重要工作事项执行计划安排四、集体公司所要求的计划安排事项第五部分：费用预算一、部门年度管理费用预算——年度部门管理费用预算表（针对所有部门）二、年度财务费用计划和预算（针对资产管理部）三、年度平均现金存量预算（针对资产管理部）四、年度薪酬福利计划和预算（针对人力资源部）五、年度投融资计划预算及说明（针对资产管理部）第六部分其它说明一、需要其它部门提供的支持和帮助二、其它内容。