集团预算管理流程规章制度

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集团公司全面预算管理规则

公司全面预算管理规则为了推动公司全面预算管理的实施，体现以市场为主导、以提高经济效益为核心、强化财务管理基础为目的管理体制，按照全面预算管理理论与模式，根据集团公司的实际情况，制定本制度。

各分公司、全资子公司、控股子公司、部门应严格遵守并认真执行。

第一章总则第一条、全面预算管理是实现企业资源优化配置、提高企业经济效益的先进而科学的一种管理方法。

本制度旨在保证全面预算管理的顺利运行。

第二条、集团公司预算管理规则是推行全面预算管理活动的实质，各事业部及部门可依据具体制定各自的预算管理办法，并具此合理确定各企业的“预警线”。

第三条、本制度的主要内容包括：总则、组织机构、预算体系、预算编制、预算控制与差异分析、预算考评及附则七部分。

第四条、集团公司全面预算管理的预算期为每个会计年度即公历1月1日至12月31日止。

第五条、本规则的编制原则：必须坚持以“资金平衡为准绳”的原则，坚持“自上而下”和“自下而上”的协调发展原则。

第六条、集团公司全面预算编制按内容分类，分为业务预算、财务预算、资本预算。

第二章组织机构第七条、全面预算管理的组织机构包括董事会、预算编制中心、及预算责任中心。

（各事业部副总及部门负责人）第八条、董事会是实施全面预算管理的最高管理机构，以预算会议的形式审议各预算事项；预算编制中心为处理全面预算、管理日常事务的职能部门；预算责任中心负责编制本级预算草案及批准预算具体实施。

第九条、预算责任中心以企业或部门的组织机构为基础，是根据所承担的预算责任划分的，一般分为投资中心、利润及销售收入中心、成本、费用中心。

集团公司为投资中心；事业部为利润和销售收入中心；各分厂、部门为成本、费用中心。

第十条、董事会及预算管理中心的管理职责为：一、董事会对预算管理的职责1、审议通过有关利润及销售收入管理的政策、规定、制度等；2、组织企业有关部门或聘请有关专家对目标利润及销售收入的确定进行审核；3、审议通过目标利润、销售收入、预算编制的方针和程序；4、审查整体预算方案及各部门编制的预算草案，并就必要的改善对策提出建议；5、在预算编制和执行过程中，对事业部与部门、部门与部门之间可能发生或已经发生的分歧进行必要的协调；6、将经过审查的预算进行表决，董事会通过后下达正式预算；7、对预算与实际比较的定期预算予以审查、分析，提出改善的措施；8、根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定；9、对全面预算管理过程中出现的矛盾或问题进行调解或仲裁。

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集团公司预算管理制度完整版.doc范本一一、目的与范围本制度的目的是规范集团公司预算管理的程序和内容，确保预算编制、执行和控制的顺利进行。

二、预算编制1.预算编制的目标和原则2.预算编制的程序和流程3.预算编制的内容包括三、预算执行1.预算执行的目标和原则2.预算执行的程序和流程3.预算执行的内容和要求4.预算执行的监督和控制四、预算调整1.预算调整的情况和原因2.预算调整的程序和流程3.预算调整的审核和批准五、预算报告1.预算报告的内容和要求2.预算报告的编制和提交六、预算控制1.预算控制的目标和原则2.预算控制的内容和要求3.预算控制的方法和手段文档结尾：1、本文档涉及附件：附件一：预算编制表格附件二：预算执行监控表附件三：预算调整申请表附件四：预算报告模板2、本文所涉及的法律名词及注释：（1）预算编制：制定和设定财务预算，包括收入预算、支出预算、资本预算等。

（2）预算执行：按照预算计划进行监督、执行和控制。

（3）预算调整：根据实际情况对预算进行修订和调整。

（4）预算报告：将预算执行情况进行总结和分析，向上级主管部门报告。

范本二一、绪论1.文档的目的和背景2.文档的主要和意义二、概述1.集团公司预算管理的基本原则和目标2.预算编制、执行和控制的主要内容三、预算编制1.预算编制的程序和流程2.预算编制的参与方和责任3.预算编制的指导原则和方法四、预算执行1.预算执行的机构和职责2.预算执行的流程和步骤3.预算执行的监督和控制五、预算调整1.预算调整的情况和原因2.预算调整的程序和流程3.预算调整的审核和批准六、预算报告1.预算报告的目的和内容2.预算报告的编制和提交3.预算报告的分析和解读七、预算控制1.预算控制的目标和原则2.预算控制的机制和方法3.预算控制的考核和激励文档结尾：1、本文档涉及附件：附件一：预算编制指导手册附件二：预算执行监督检查表附件三：预算调整申请表附件四：预算报告模板2、本文所涉及的法律名词及注释：（1）预算编制：将预算计划转化为具体的数值和指标，以便实施和控制。

集团公司预算管理办法

某集团公司预算管理办法第一章总则第一条为了有效控制集团公司生产经营活动，优化资源配置，提高企业资产运营效率及经济效益，根据财政部《企业国有资本与财务管理暂行办法》和《关于企业实行预算管理的指导意见》有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称预算管理是指由业务预算、资本预算和财务预算构成的预算管理体系，是集团公司发展战略的保障和支持系统。

通过推行全面预算管理在集团公司内部建立以预算为导向的工作机制，既是优化资源配置，确保资金有序、高效运转，实现成本最低化和效益最大化，完成预算期内既定目标的客观需要，也是集团公司建立和完善现代企业制度、推动母子公司健康协调发展的必然要求。

第三条集团公司全面预算管理按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下原则：⒈以集团公司发展战略为导向，围绕经营目标实施；⒉以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制；⒊全面预算，全员参与，全方位实施，全过程控制；⒋统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡；⒌量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效；⒍细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重。

第四条集团公司实行“统一管理，分级负责”的预算控制体系。

“统一管理”就是集团公司对股东会批准的预算方案负责，在全公司范围内统一预算政策，统筹核定、统一调整预算指标，统一管理分公司投资资金，统一进行预算考核。

“分级负责”就是子、分公司（指所有各二级预算单位，包括集团公司控股子公司、分公司及其他各附属单位，下同）按照集团公司的安排部署，负责本公司预算工作的组织，指标分解落实，执行过程监控以及执行结果考评，子、分公司负责人对本单位预算指标完成和预算管理工作负责。

集团公司和子、分公司为基本预算控制责任中心，所有发生经济活动的各公司、分厂、区队（车间）、班组等均作为基层预算责任中心。

第二章预算管理组织机构第五条按集团公司章程规定，年度预算方案由董事会负责制订，股东会审议批准。

在具体工作中，董事会授权经理层具体实施预算方案的编制，预算方案报董事会审议通过后由股东大会审议批准。

集团公司预算管理制度完整版.doc

集团公司预算管理制度完整版.doc一.背景及目的：本文档旨在规范集团公司的预算管理，确保预算制定、执行、监控等各个环节的有效性和透明度。

二.预算编制流程：1. 收集需求：各部门汇总并提交本年度预算需求，包括人员、设备、项目投资等方面的要求。

2. 制定预算指标：根据需求，公司财务部门综合考虑公司整体战略和市场环境，制定预算指标。

3. 预算分解：将公司整体预算指标分解为各个部门的预算指标，确保各部门的预算与业务发展相匹配。

4. 预算审核：公司财务部门对各部门的预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。

5. 预算批准：公司领导层对预算进行批准，并下达给各部门。

6. 预算执行：各部门按照预算执行，实施节约措施，确保预算的执行情况与计划一致。

7. 预算监控：公司财务部门定期进行预算监控，及时发现和解决预算执行中的问题。

三.预算编制原则：1. 可行性原则：预算编制必须符合公司实际情况，可行性高。

2. 公平公正原则：预算编制不得偏袒任何部门或个人，要保证公平公正。

3. 简洁明了原则：预算编制应尽量简洁明了，易于理解和执行。

4. 紧凑高效原则：预算编制应紧凑高效，不浪费资源。

5. 激励约束原则：预算编制应激励员工、部门努力工作，同时对超预算行为进行约束。

附件：公司预算编制表格、预算执行情况报告表。

法律名词及注释：1. 预算：指对未来某一时期内一项或多项活动所需现金支出和收入进行测算和安排的计划。

2. 指标：用于衡量、评价、监控预算执行情况的定量或定性的标准。

3. 执行：按照预算中的安排和要求进行行动和实施。

一.背景及目的：为了有效管理集团公司的预算，本文档规定了预算的编制、执行、监控等各个环节的具体细则和要求。

二.预算编制流程：1. 收集需求：各部门负责人根据本年度业务发展和需求，编制详细的预算需求报告。

2. 制定预算计划：公司财务部门根据各部门的需求报告，制定年度预算计划，确定预算指标和控制范围。

3. 预算分解：公司财务部门将年度预算计划分解为各部门的预算指标，确保预算的可操作性和针对性。

集团预算管理制度范本

集团预算管理制度范本第一章总则第一条为了规范集团内部预算管理，提高集团经营效率，本制度制定。

第二条集团预算管理制度适用于所有集团内部单位，包括总部和下属各子公司。

第三条集团预算管理制度的目的是为了实现集团整体利益最大化，提高资金利用效率，搭建绩效评价体系。

第四条集团预算管理实行年度预算编制、执行和控制的原则。

第五条集团预算管理分为财务预算管理和业务预算管理两个方面。

第六条集团财务预算管理的目的是控制集团整体财务状况，确保资金运营安全，提高整体盈利水平。

第七条集团业务预算管理的目的是实现各业务单元和部门的经营目标，提高业务经营效率。

第八条集团预算管理实行集中预算编制、部门预算执行的原则。

第九条集团预算管理工作实行预算主管负责制。

第十条集团预算管理遵循严格的预算管理流程，确保预算编制的合理性和可行性。

第二章预算编制第十一条集团预算编制工作由总部财务部门负责组织，各单位协助完成。

第十二条集团预算编制依据集团经营战略和经营计划，根据市场需求和内外部环境变化进行调整。

第十三条预算编制工作分为财务预算和业务预算两个方面。

财务预算包括资金预算、预算、支出预算等；业务预算包括销售预算、生产预算、效益预算等。

第十四条预算编制要求各单位结合实际情况，根据市场需求和内外部环境变化进行调整，确保预算编制的合理性和可行性。

第十五条预算编制的原则是科学、精准、合理、严谨。

第十六条集团预算编制工作要求各单位依法合规，不得存在虚假数据、夸大预算等违规行为。

第十七条集团预算编制工作完成后，应由财务主管和业务主管审核签字确认，报送总部财务部门审批。

第三章预算执行第十八条集团预算执行工作由各单位财务主管、业务主管负责监督和落实。

第十九条集团预算执行工作要求各单位严格按照预算计划执行，不得擅自调整预算，确保预算执行的稳定性和可靠性。

第二十条集团预算执行工作要求各单位加强内部控制，防范风险，确保资金的安全和合规。

第二十一条集团预算执行工作要求各单位建立绩效评价体系，对预算执行情况进行跟踪和评估，及时调整预算方案。

集团公司财务预算管理制度

集团公司财务预算管理制度集团公司财务预算管理制度第一节总则1．为规范财务预算的行为，保证生产经营活动的正常开展，从市场化角度出发，把资本保全与增值的财务目标量化为财务预算，依据公司经营计划及有关专业预算编制公司年度财务预算。

2．本制度适用集团公司和其他全资、控股子公司。

第二节财务预算管理的内容及目标1．利润预算的目标：采取各种措施，努力提高利润水平，合理分配公司利润。

2．现金流量预算的目标：合理使用资金，加速资金周转，不断提高资金的使用效果。

第三节相关岗位职责1．财务预算控制由财务部门负责，具体由总公司财务总监和各子公司财务经理执行。

2．财务经理的岗位职责为：2．1．向财务总监提出公司的长期发展战略构想，以供公司决策层确定公司的战略目标(战略构想和目标的主要内容包括：业务扩张策略，投资(撤资)重点及方向，产品开发策略，联盟和并购，销售量增长目标。

)2．2．在公司长远策略规划的指引下，主持制定近期经营计划，追踪计划的实施和调整。

近期经营计划指年度经营大纲和月度产销储计划。

主要由综合平衡各部门的计划而形成，如：销售部门制定的销售计划，生产部门按销售计划所制定的相应的生产计划，技术部门的新产品开发计划，财务部门的财务计划和收支预测，以及公司其他部门围绕销售和生产所制定的各自的工作计划。

2．3．根据公司经营目标和产品成本结构情况，提出预算管理建议，经财务总监审核后，报公司领导讨论和裁决。

2．4．在相关职能部门的配合下，对各部门计划完成情况进行考核，根据实际执行情况发现计划需要调整的地方要进行修改和调整。

2．5．协调各部门统一调整各项计划。

2．6．总结分析计划完成和完不成的原因，向财务总监提交分析报告，以利今后工作的改进。

2. 7．负责公司的预算的编制与执行考核，并做好相关综合统计工作。

2．8．根据执行情况，提出管理建议。

并做好落实工作。

第四节财务预算的管理体系及层次1．根据公司财务预算管理的权限，以及对资产的控制程度，将财务预算管理体系分为二个层次：A．集团公司财务预算管理。

集团预算管理制度

集团预算管理制度
集团预算管理制度是指一个组织或企业集团为了有效地管理其预算制定、执行和控制
而制定的管理规定和流程。

以下是一个常见的集团预算管理制度的主要内容：
1. 目标设定：集团在制定预算前，必须明确其目标和战略方向，确定预算的总体目标
和指标。

2. 预算制定：集团按照一定的流程和方法，将总体目标分解为各个分支机构或部门的
目标，并制定相应的预算计划。

预算计划包括财务预算、资本预算、人力资源预算等。

3. 预算执行：各个分支机构或部门按照预算计划执行日常经营活动，并及时提供必要
的资料和报告，以便集团层面进行预算执行情况的监控和控制。

4. 预算控制：集团通过制定预算控制制度和方法，对预算执行情况进行监控和评估。

包括制定预算执行报告、进行比较分析、进行差异分析，以及制定相应的调整措施。

5. 预算审批：集团内部设立预算审批程序，对预算计划进行审批和确认。

预算审批程
序一般包括预算编制、预算评审、预算调整等环节。

6. 预算沟通：集团设立预算沟通机制，使各级管理者和员工都理解并参与到预算制定
和执行过程中。

包括传达预算目标和要求、提供培训和指导、进行沟通和反馈等。

7. 预算评估：集团按照一定的周期对预算执行情况进行评估和总结。

评估的结果可以
用来改进预算制定和执行的方法和流程，提高集团的经济效益和管理水平。

集团预算管理制度的目的是为了使集团能够有效地管理和控制预算，提高资金利用效率，增强决策的科学性和准确性，促进集团的持续发展和增强竞争力。

集团公司预算管理制度[2]

集团公司预算管理制度第一章总则第一条目的和依据1.本制度的目的是规范集团公司预算管理工作，确保预算编制的科学性和合理性，保障企业经营目标的实现。

2.本制度依据《公司法》、《预算决算条例》以及集团公司内部的管理制度和规范。

第二条适用范围1.本制度适用于集团公司内部的各个子公司和部门。

2.集团公司层面的预算编制和管理工作应严格依照该制度执行。

第二章预算编制第三条编制原则1.预算编制应坚持科学性和合理性原则，确保预算的准确性和可行性。

2.预算编制应根据集团公司的战略目标和发展规划，结合市场环境和内部资源情况，制定相应的目标和指标。

第四条管理标准1.预算编制按年度进行，应包含集团公司整体预算和各部门预算。

2.预算编制应充分考虑业务发展需求，合理安排经营资金，确保各项经济指标的达成。

3.预算编制应包含收入预测、费用预测、资本支出预测等内容，并注重风险控制和成本管理。

第五条考核标准1.对预算编制者，应根据预算执行的情况进行绩效考核。

考核指标包括预算达成率、收入增长率、费用达成率等。

2.对预算执行者，应根据实际执行情况进行绩效考核。

考核指标包括费用控制、成本效益、项目合规性等。

第三章预算执行第六条预算控制1.预算执行过程中，应定期进行预算控制。

各部门负责人应根据预算指标，及时调整经营策略和资源配置，确保预算的达成。

2.对超出预算的支出，应及时上报并报备给上级主管领导。

3.对超出预算原因的调查和处理，应及时成立专项调查小组，并制定整改措施。

第七条预算调整1.若经营状况发生重大变化，导致原预算无法执行，应及时启动预算调整程序。

2.预算调整应经过相关部门审批和财务审核，确保调整合理、合规。

第四章预算评价第八条评价程序1.预算评价应按季度进行，包括对收入、费用、盈利等指标进行评价。

2.预算评价应由各部门负责人报告给上级领导，并及时公示。

第九条评价内容1.预算评价应从预算达成率、收益增长率、费用控制情况等方面进行综合评估。

某集团公司预算管理办法

某集团公司预算管理办法第一章总则第一条为规范某集团公司的预算管理工作，确保公司资金的合理配置和有效利用，特制定本办法。

第二条本办法适用于某集团公司的所有部门和子公司，在预算编制、执行和监督等方面均适用。

第三条预算管理的目标是确保公司的财务稳定，提高经营效益，实现公司整体发展目标。

第二章预算编制第四条每年底层单位应按照公司下达的《年度预算编制指南》，组织编制本单位的年度预算。

第五条年度预算应包括收入预算、成本预算、费用预算、投资预算以及资金计划等内容。

第六条预算编制应注重合理性和可行性，要充分考虑市场环境变化、行业发展趋势和公司自身实际情况。

第七条预算编制过程中，各部门要积极配合，提供准确的数据和信息，并及时沟通解决遇到的问题。

第三章预算执行第八条年度预算经公司批准后即生效，各部门应按照预算编制的要求，落实预算执行责任。

第九条预算执行过程中，部门应及时进行预算执行情况的监测和分析，发现偏差及时调整并报告上级。

第十条对于重大项目和重点项目，应按照公司制定的程序，进行预算批复和调整。

第十一条针对预算执行情况，公司应按时制作预算执行报告，对预算执行情况进行全面的分析和评估。

第四章预算监督第十二条公司设立预算监督部门，负责对各部门的预算执行情况进行监督和评估。

第十三条预算监督部门应定期对各部门的预算执行情况进行审核，发现问题及时提出整改意见。

第十四条公司领导及时召开预算监督部门会议，听取预算执行情况报告，并对预算执行结果进行评价和改进。

第十五条公司还可以委托第三方机构对预算执行情况进行独立评估，提供客观的意见和建议。

第五章附则第十六条本办法由某集团公司财务部门负责解释和修订，并于公告后即时执行。

第十七条对违反本办法的单位和个人，将依法追究责任并给予相应的纪律处分。

第十八条本办法自公告之日起施行，此前制定的相关规定和文件与本办法不一致的，以本办法为准。

集团财务预算管理制度范文

集团财务预算管理制度范文集团财务预算管理制度范文第一章总则第一条为了加强集团财务预算的编制、执行和监控，规范财务预算管理，确保集团财务工作的科学性、廉洁性、效益性，制定本制度。

第二条本制度适用于集团下属各单位财务预算的编制、执行和监控。

第三条财务预算是根据集团的战略目标和中长期规划，对经济运行、资金需求及分配进行预测、设计、规划和控制的工作。

第二章财务预算的编制第四条财务预算的编制分为年度预算和中期预算。

第五条年度预算的编制原则是科学性、合理性、精确性和可操作性。

第六条年度预算编制的流程包括预算任务下达、预算基础建立、预算方案制定、预算调整和预算审批等步骤。

第七条年度预算编制的目的是为了预测、确定和控制集团各项收入、支出和资金需求。

第八条中期预算的编制是在年度预算的基础上，进一步细化和补充财务预算内容，具体分为三年或五年的中期规划方案。

第九条中期预算的编制流程包括需求收集、编制调整和审核批准等步骤。

第十条中期预算的目的是为了更好地规划集团的财务发展和资源配置。

第三章财务预算的执行第十一条财务预算的执行是指按照预算方案、预算计划和预算指标开展财务活动的过程。

第十二条预算执行的责任主体是各单位的财务部门和经营管理者。

第十三条预算执行的原则是依法依规、合理有序、及时精确、监督有效。

第十四条预算执行的具体要求包括：严格按照预算计划使用资金；商业活动务必取得预算批准；财务报销必须按照预算执行；严禁擅自挪用预算资金等。

第四章财务预算的监控第十五条财务预算的监控是指对预算的执行情况进行跟踪、检查和评估的活动。

第十六条财务预算的监控方式主要包括预算控制、预算分析和预算报告等方法。

第十七条预算控制是指对预算执行过程进行实时监控和控制的过程。

第十八条预算分析是根据预算执行情况和实际情况进行比较、分析和评估的过程。

第十九条预算报告是对预算执行情况进行定期、有针对性的报告和沟通的过程。

第五章财务预算的调整第二十条财务预算的调整是指根据实际情况和预算执行情况，对预算方案、预算计划和预算指标进行修订和调整。

某集团全面预算管理制度

某集团全面预算管理制度全面预算管理制度第一节总则第一条为使集团预算计划工作有所遵循，特制定本制度。

预算工作通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各级管理人员的积极参与，以达到避免错误、减少浪费、激励士气，降低成本和创造利润的目的。

第二条全面预算指在预测与决策的基础上，按照规定的目标将集团未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调集团经营活动，完成集团既定的目标。

第三条集团采取年度编制预算，月度进行调整，旬度作计划的预算计划管理方式，从而增强各项经营活动的计划性。

第四条集团成立预算委员会作为推行预算计划的组织，集团财务部为年度全面预算编制、调整、监督执行、考核和评价的主管部门。

财务部要认真进行成本习性分析，合理划分固定性成本、费用和变动性成本、费用，并根据集团实际情况制订明细科目和控制方法，同时积极指导集团各部门及所属子公司编制预算，并提供必要的技术支持。

集团各部门和集团所属子公司要积极配合财务管理部门工作，按规定和要求保质保量按时报送有关资料，自觉接受监督和指导。

第五条本制度适用于整个集团。

第二节预算委员会组织与职能第六条集团预算委员会组织：主任委员：总裁委员：畐U总裁、财务部经理、集团总裁办主任、人力资源部经理、审计督察部经理、各子公司总经理执行委员：财务副总裁第七条预算委员会的职能：一、制定和颁布有关预算制度的各项政策；二、研处决定集团各部门、子公司年度丄作H标玻计划；二、审查和拣调各部门、子公司预算申报丄作,并讨论建汶修止事项;四、解决有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争执；丸、经营预算的批准与卜达；六、当集团内外环境变化时，修订预算及变更各部门、子公司的经营目标和计划，更好地适用市场需耍；七、经常检查预算的执行情况，促使各有关方面协调一致地完成预算所规定的目标和任务；八、接雯并讨论分析年度预算执行报告。

第八条预算执行委员的职责：一、提供各部门、子公司编制预算所需的表单及进度表等，培训和指导各部门、子公司编制预算；二、提供各部门、子公司所需的成本、费用明细内容等资料供编制预算参考;三、督促预算编制的进度；四、汇总各部门、子公司的初步预算，提出建议事项和初步预算报表，提交预算委员会讨论；五、编报经预算委员会批准后的各类预算报表；六、比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各部门、子公司切实执行预算；七、根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会；八、办理其他有关预算推行的策划与联络事项。

集团公司预算管理制度[1]

集团公司预算管理制度一、引言为了合理规划集团公司的资源、控制成本和提升效益，集团公司制定了本预算管理制度。

本制度是为了确定年度预算的编制、审批、执行和监督管理等方面的规定，旨在明确预算管理工作中各部门之间的责任和义务，确保预算的合理、准确和及时执行。

二、预算的制定预算的制定是指在一定时间内安排可利用的资源，以实现公司计划的工作目标和各项经济活动，并通过计划表明各自的责任和义务的过程。

预算的制定包括以下步骤：2.1、年度计划的制定集团公司年度计划是根据上级部门下达的指导方针、政策和集团公司发展战略，提出的工作计划和资金计划，是年度预算的基础，应当具有完整性、协调性和可操作性。

其中包括集团公司预算管理委员会审定后的业务计划和预算收支计划。

2.2、编制年度收支预算收支预算是年度计划中资金流入、流出情况的表现，包括收入预算和支出预算。

编制年度收支预算应当遵循“合理性、准确性、可计量性”的原则，具有科学性和可操作性，严格按照集团公司统计部门的规定及时间节点，由各单位报送集团公司财务部统筹汇总后生成总预算，提交预算管理委员会审议。

2.3、预算表的编制预算表是预算信息表现的主要方式，是以表格形式展示各项工作计划和资金计划的财务报表。

预算表应当按照合理的划分和结构，包括公司总预算、业务部门预算和成本中心预算等，具有可读性和易于审议、执行的特点。

三、预算的审批集团公司应当设立预算管理委员会，依据本预算管理制度规定，对各部门提交的预算进行审定。

预算管理委员会是负责集团公司财务预算管理的权威机构，主要职责包括通过管理委员会会议审议各部门提交的预算报告；审批各项业务以及基本建设的收支计划；定期审核各处预算的执行情况并调整计划以保证合理性和科学性等。

预算管理委员会应当依据预算制定的原则、方法和程序，对各部门提交的预算进行审查、审核、分析、修改和把关，确保预算的合理性和准确性。

四、预算执行的限制4.1、预算使用公司有关各部门必须按照预算表的要求，做到本位预算管理。

XX集团公司预算管理制度

预算管理制度第一条为了明确集团及各所属企业总体经营目标，协调集团及各所属企业、各部门的管理关系，科学合理地控制各项经营活动，正确考核各项经营成果，确保集团总体目标的实现，特制定本制度。

第二条集团全面预算分为年度预算和长期预算。

本制度所述“预算”除有特别指出外，系指集团每年一度的年度预算，预算期间和会计期间一致。

第三条预算编制的一般程序（一）集团董事局根据长期规划，利用本量利分析工具，提出企业一定时期的总目标，并下达规划指标。

（二）各所属企业组织各部门成本控制人员编制预算草案，预算编制要求依据可靠，符合实际。

（三）各所属企业汇总部门预算，并初步协调部门预算，编制销售、生产、财务等业务预算。

（四）各所属企业预算编制小组审查、平衡业务预算，汇总出企业的总预算。

（五）经过各所属企业领导班子批准，审议通过或者驳回修改预算。

（六）各所属企业将各项预算上报集团，董事局主席通过或者驳回修改。

（七）董事局主席批准后的预算下达给各所属企业执行。

（八）各所属企业将批准后的预算下达给各部门执行。

第四条各所属企业成立预算编制小组，企业负责人任组长，财务部门负责人为副组长，其他各部门负责人为组员。

预算编制小组负责审查、平衡业务预算，汇总出企业的总预算，报本企业领导班子审批。

第五条年度预算编制工作具体实施（一）集团董事局根据宏观市场形势及行业平均收益率等分析，提出集团回报率指标，责成企业发展委员会编制《集团战略规划和年度发展计划》。

（二）结合集团发展战略和集团各所属企业资源配备等实际情况，制定《集团战略规划和年度发展计划》，报董事局审批。

（三）各所属企业根据集团战略规划和年度发展计划，编制本企业年度预算。

（四）各所属企业预算编制一般程序及分工：1.销售部门根据企业历年销售增长趋势、市场预测、销货合同、企业生产能力等，编制销售预算。

销售预算的主要内容包括产品品种、销售数量、单价、销售收入。

销售预算应分品种、分季度、分销售区域进行编制。

光正集团预算管理制度范文

光正集团预算管理制度范文光正集团预算管理制度范第一章总则第一条为规范光正集团的财务管理，合理安排企业资金的使用，减少企业成本，提高资金利用效率，制定本制度。

第二条预算管理制度适用于光正集团全体员工，包括总公司和各分公司。

第三条预算管理包括年度预算编制、预算执行控制、预算分析评价等环节。

第四条预算管理要坚持依法、科学、公正、合理的原则，推动预算工作的规范化、制度化和科学化。

第二章年度预算编制第五条年度预算编制是光正集团财务工作的重要环节，是总公司和各分公司的核心任务。

第六条年度预算编制的具体程序如下：（一）总公司负责核定企业的全年营业收入目标和盈余分配目标，并将其公布给各分公司。

（二）各分公司按照总公司的要求，填写包括销售、采购、生产、财务等各项预算表格，细化具体预算项目。

（三）总公司负责整合各分公司提交的预算表格，制定整体预算报告，并向董事会和股东大会报告。

（四）董事会和股东大会审议通过预算报告，并将其制定为全年预算。

（五）总公司和各分公司按照年度预算执行，并及时调整和修订预算。

第三章预算执行控制第七条预算执行控制是光正集团财务管理的核心内容，对于提高企业效益、控制成本至关重要。

第八条预算执行控制的具体程序如下：（一）总公司和各分公司成立预算执行控制小组，负责监督和管理预算执行情况。

（二）小组成员对照预算表格，按月、按季、按年对预算执行情况进行检查和分析，并编制预算执行情况报告。

（三）小组主管将预算执行情况报告提交总经理办公会，并在会议上对预算执行情况进行讨论和评价。

（四）总公司和各分公司根据预算执行情况，及时采取调整和控制措施，确保预算的合理执行。

第九条预算执行控制要求各部门和个人按照预算编制的要求，严格遵守预算执行规定，确保预算的完成。

第四章预算分析评价第十条预算分析评价是光正集团财务管理的重要环节，是总公司和各分公司的责任。

第十一条预算分析评价的具体程序如下：（一）总公司负责编制预算分析评价报告，分析和评价各分公司的预算执行情况，并提出合理化建议。

集团公司责任预算管理制度

集团公司责任预算管理制度第四章预算管理制度()五、预算编制及调整一）预算编制流程图见附件二）预算编制流程说明三）预算表编制和填报说明. 预算编制方法根据集团预算编制基础，为了促进集团公司在预算年度能够及时按照实际经营状况的变化情况，实施适度弹性预算管理，在预算编制方法上，采取季度滚动编制方式，以季度阶段性预算执行情况的总结反馈为基础，及时对预算年度剩余各季度的预算标准进行适应性修正。

季度滚动编制的具体操作规程如下：) 上年末（月－月）制定下一年度全年预算和第一季度预算，同时分解至－月的月度计划，并同时估算－季度预算；) 第一季度结束前（月中旬）制定季度预算，并分解至－月月度计划，同时调整－季度的估算；) 第二季度结束前（月中旬）制定第季度预算，并分解至－月月度计划，同时调整第季度估算；) 第三季度结束前（月中旬）制定第季度预算，并分解至－月月度计划；) 第四季度结束前（月）制定下一年度全年预算和下年度第一季度的季度预算。

以此类推。

. 预算假设★预算假设指编制预算时对外部经营环境的基本假设，由董事长办公会在经营计的基础上，协调集团高管层的综合意见后统一制定，集团财务管理中心负责编制预算假设前提，在预算准备阶段，各责任中心分解制定责任目标过程中，可对预算假设提出调整建议，董事长办公会依据由下至上对预算假设的调整建议，最终决定预算年度的预算假设；★预算调整可根据实际情况较大偏离预算假设而提出，调整预算案则可首先调整预算假设；★预算假设的主要内容：主要产品及原材料市场行情、行业政策和政府规定、同业竞争格局、行业工资增长率、银行利率、税收政策等；★预算假设为预算案的必要组成部分，及预算案一同下发各单位执行。

. 预算表填报说明一级利润中心☆责任预算报表：一级利润中心责任预算表为集团公司损益预算表（表），集团公司资产负债预算表（表）和集团公司现金流量预算表（表）；☆数据来源：由二级利润中心预算数据和集团公司其他职能部门的费用预算数据汇总合并计算形成；☆填报人：集团公司财务管理部预算管理岗负责汇总数据和具体编制，财务部经理负责审核。

预算管理需要哪些规章制度

预算管理需要哪些规章制度一、预算编制规定1.1 预算编制的原则预算编制应遵循公开、公平、公正、合理和符合法律法规的原则，确保预算的科学性和准确性。

1.2 预算编制的流程各部门应根据组织的战略目标和经济形势，确定预算编制的时间表、程序和责任人，确保预算编制按照规定的流程进行。

1.3 预算编制的内容预算编制应包括收支预算、资金预算、投资预算等方面，确保各项预算的内容全面、准确、清晰。

1.4 预算编制的审核预算编制完成后，应进行内部审核和外部审计，确保预算的科学性和可行性。

二、预算执行规定2.1 预算执行的原则预算执行应遵循预算决策的原则，确保实现预算的目标和任务。

2.2 预算执行的流程各部门应根据预算计划，确定预算执行的程序和方法，确保预算的执行按照规定的流程进行。

2.3 预算执行的监督预算执行应建立有效的监督机制，对预算执行情况进行监测和评估，及时发现和解决问题。

2.4 预算执行的奖惩机制对预算执行情况表现优秀的部门和个人应给予奖励，对违反预算规定的部门和个人应给予惩罚。

三、预算实施规定3.1 预算实施的目标预算实施的目标应是实现预算计划和目标，确保组织的可持续发展。

3.2 预算实施的落实各部门应根据预算计划，确定预算实施的具体措施和时间表，确保预算的实施按计划进行。

3.3 预算实施的效果评价对预算实施的效果应进行定期评价，及时调整和完善预算计划，确保提高预算管理水平。

3.4 预算实施的信息披露预算实施的过程应及时向各方披露相关信息，确保透明度和公开性，增强监督和参与。

四、预算监控规定4.1 预算监控的目标预算监控的目标应是及时发现和解决预算执行过程中出现的问题，确保预算的有效实施。

4.2 预算监控的手段预算监控应建立有效的监控指标和数据采集系统，确保对预算执行情况的全面监测。

4.3 预算监控的频率预算监控应根据需要设定不同的监控频率和措施，确保对不同预算执行情况的及时监督。

4.4 预算监控的结果对预算监控的结果应及时进行分析和评价，及时采取相应的措施，确保预算的实施效果。

集团财务预算管理制度

集团财务预算管理制度集团二零零一年十一月目录第一章总则 (1)第二章财务预算的管理体制与组织体系 (1)第三章财务预算期与编制工作期 (2)第四章财务预算的编制内容与编制方法 (2)第五章财务预算的编制程序 (4)第六章财务预算的审批程序 (5)第七章财务预算的操纵与信息反馈 (6)第八章附则 (6)附件一：预算流程图 (7)附件二：预算表格 (8)第一章总则第一条为加强集团财务预算管理，充分发挥财务预算工作的预测、操纵作用，根据《企业财务通则》，特制定本规定。

第二条本规定要紧包含财务预算编制、审批、操纵与反馈。

第三条本规定适用于集团公司与其控股子公司。

第二章财务预算的管理体制与组织体系第四条集团对财务预算实行统一计划、分级管理的财务预算管理体制。

第五条统一计划是指集团的年度经营目标实行集中统一的管理原则。

第六条分级管理是指各项财务预算指标统一向各事业部（子公司）分解、下达；业经下达的财务预算指标由各事业部（子公司）负责落实，并向其所辖部门进行指标的再分解。

第七条各事业部（子公司）要将财务预算作为操纵日常经营活动与进行财务管理的根据，切实保证各项预算指标的实施。

通过年终考核，检查财务预算指标的完成情况。

完成或者超额完成年度财务预算指标的事业部（子公司），由总部根据有关规定对该事业部（子公司）及其负责人给予表彰与奖励；对完不成年度财务预算指标的事业部（子公司），根据不一致情节，对该企业及其要紧负责人给予相应的处罚，追究其经济或者行政责任，并在安排下年度财务预算时，在财务指标及优惠政策上对该事业部（子公司）予以区别对待。

第八条组织体系（一）计划、预算与考核委员会是在集团总裁的直接领导下的企业集团预算管理的常设机构。

其要紧职责是：企业预算目标、预算政策、预算程序的审议与制定权；将企业预算提交给经营者与董事局审核报批的报送权；已获批准预算的下达执行权；各项预算的审定、监督、操纵与调整修订权；奖惩标准与奖惩形式的制定权；预算纠纷的仲裁权等。