SAP BPC全面预算管理解决方案-顺畅计划、预算及预测流程
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SAP BPC全面预算管理解决方案
顺畅计划、预算及预测流程
SAP中国
“凡事预则立 不预则废“
礼记—中庸
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
全面预算管理是企业管理控制中不可或缺的一环
公司战略执行的有效工具
资源合理配置的手段
业务流程的行为规范（内部沟通）
绩效管理的依据
员工激励
战略与目标
预
算
评价与适应
计划与资源 配置
预算管理的体系框架
市场 环境
战略
流程与
KPI
根据商业环境和内部能力制订公司战 略
将战略转化BSC
战略
业务计划 （3-5年）
BSC
战略控制
目标／考核指标
主要流程 目标数据 KPI
根据BSC具体为目标和考核指标
为实现战略目标和考核指标确认必须 执行的措施，包括业务流程、相应的成 本费用、主要的负责部门
预算检查的调节
系统在预算结构中 寻找检查水平
预算检查 的结果
用户自定义
科目分配
采购申请
采购订单
发票
预算使用 超过 % 80 %
事务
超过 超过 95 % 100 %
采购申请 警告 警告 警告
采购订单 警告 警告+通知 出错
发票
警告
警告 出错
完整性---全面预算管理体系:预算控制
示例
Fund Management 基金管理
根据确认的执行措施编制预算
执行
执行措施
（业务流程、成本、 效益、KPI、负责人等）
将确认的主要的行动及相应的业绩考 核指标作为目标数据，并与前述制定的 战略目标和考核指标进行对比修正
预算 （1年）
编制预算
业务管理
差异
分析
未来3个季度 对预算执行情况按月进行检查，并将
的滚动预测 目标数据和实践数据进行差异分析，找 出问题的原因从而加以改进。
© SAP 2008 / Page 8
业务与财务之间的矛盾
不同的目标
财务 – 长期的、广面 (汇总的) 业务 – 短期的、特定的 (明细)
业务经理惧怕计划流程
流程及基本假设缺乏可视性 流程及工具太复杂 占用时间过长 业务人员与财务人员对业务驱动力的理解上存
在差异
非财务经理维护预算数据的比例？?
SAP BPC 顺畅业务计划过程
关注用户(Excel用户界面，智能行动窗） 以流程为中心 前瞻性 完整性
关注用户--友好灵活的用户界面
直观的 Web 2.0 界面，同时具有 智能动 作条 来引导执行，并和 MS Office有效集成
熟悉的Excel界面 缩短了用户的培训时间，并 且能够保证数据的唯一性
修改内置的业务流 创建新的业务流
报告模板 Excel, Word, PowerPoint 模板 创建并修改指标
以流程为中心—业务流程图
某个具体流程各步骤的状态一览
以流程为中心—业务流程图
预算编制流程管理
▪预算编制管理流程适用于年度预算编制、
滚动预算编制、资本开支计划编制等
▪管理人员能够随时且持续观察预算编制
以保证数据的一致性
▪ 已经被批准的计划进行锁定 ▪ 对审批过程本身能够进行跟踪，直观展现各个实体计划目前的状态 ▪ 用户可以通过不同的权限设置，对预算进行有限度的操作 ▪ 支持复杂的版本管理
前瞻性--强大灵活的计算和建模能力
▪ 根据预算框架中的数据定义结构自动进行汇总 ▪ 根据计算的复杂程度提供不同的计算和建模方式 ▪ 能够提供大量的财务和常用函数 ▪ 能够参考历史数据，基于特定期间的增长或降低的比率，来预测当前和未来的
预算编制
安全控制
编制过程协调
资产负债表
SAP BPC
SAP BW
销售计划 维修计划 采购计划 投资计划 成本中心 利润中心 工程项目
SD
PM
MM
IM/AM
计划
计划
计划
资金预算SAP FM SAP ERP
沟通
收集
分析
报告
计划执行; 监控分析
© SAP 2008 / Page 15
分发计划，并分析差异进行重预测 对多个场景进行合并和建模 协同地创建计划和预测 对目标、时间及政策指南进行沟通
One of every ten public companies, whether based in the US or abroad” is having to re-state earnings
无论是否在美国或海外，每十家上市 公司中有一家需要重申其收益
Source: CFO Europe.com – “Say Again?”: April 2007
当前许多公司的预算管理现状
难以根据实际数据及 时对预测进行调整
进行预算/实际数据的 比较是很困难的
通常一年做一次，很 难进行季度及滚动预 算
由于不同的应用系统造 成预算间缺乏集成
预算在实际工作中 很难起到控制作用
组织结构的变化造成预算 的更改非常困难
预算编制过程难以协调， 流程具有很大的偶然性
很难处理大量的数据，沦 陷到EXCEL地狱
关注用户—与MS Office的全面集成
关注用户--通过备注和非结构数据来加强沟通
关注用户—业务用户可根据需求自行修改应用流程
IT 职责
硬件 安全性和授权
用户 角色 授权
数据和应用基础架构
数据库服务器 应用服务器 OLAP结构
业务用户职责
应用安全性
用户 角色 授公
层次及向上卷积 业务流图
更好地控制绩效
理解风险对企业战略的影响，并相应调整计划和期望 密切关注和了解企业费用从而降低成本和改善营运资本 分析最佳及最差的客户、渠道和产品，提高企业获利能
力
提高企业敏捷性
更快更准地关帐，提高决策的质量和速度 进行what-if 分析，比较不同的选择，提高行动的信心 深入理解变化带来的影响，从而根据需要调整运营及支
Companies typically realize only about 60% of their strategy’s potential value because of defects and breakdowns in planning and execution.
典型地，由于计划和执行过程中的错 误及分裂，许多公司只能实现60%的 战略潜在价值.
到2012年，90%的上市公司将面临强 制性的，经过审计的公司公开报表要 求，以加强财务控制；而50%的公司 还必须提供非财务报告 (0.8概率)
Source: Gartner - 2nd March 2007 “Audits and Events Drive Governance, Risk and Compliance Spending” by Eid and Caldwell *
81-100% 10%
61-80% 3%
41-60% 5%
21-40% 8%
1-20% 17%
0% 57%
非财务经理为什么不愿意输入预算的原因?
没有参加过培训 14%
更愿意让财务代劳 10%
不喜欢预算系统 11%
不愿意花时间 36%
不知道如何做预算 29%
© SAP 2008 / Page 9
Source: The Last Mile – CFO.com January 2007
提供了预定义的分摊方法：
▪按百分比 ▪或指定的比例 ▪或去年的比例 ▪或平均分摊
同时也提供了更高级的计算 功能，以支持更复杂的计算 模式；
演示客户
完整性---全面预算管理体系:预算控制 SAP BPC+ SAP ERP –预算执行控制
SAP BPC 预算总数
SAP FI
SAP FM 预算
完整性---全面预算管理体系:预算控制
最大化的行动 增强对财务结果和报表的信心
© SAP 2008 / Page 6
问题在于…
“ 数据－准确性与可预测性
历史数据存在于多个系统和电子表格中－不是集中储存
流程－效率与标准化
与标准业务流程没有关连和实施性 预算过程过长也易出错
执行－可用性和适应性
现有的计划产品难以使用也不灵活－适于强劲用户 企业特定的任务过于依赖IT
流程改进
全面预算管理的六大组成部分
公司战略
C产业战略 B产业战略 A产业战略
预算 分析
反馈 报告
组织 保证
全面 预算 管理
预算 调整
预算 编制
预算 执行
薪酬计划
计划与合并的目标
使财务及运营计划与战略目标相策应 提高计划的准确度，降低相关成本 缩短预算周期 有更多时间在分析上，而非事务性工作 对潜在的业务战略快速建模，并制定一系列使企业价值
报告
查询、报表及分析
仪表盘及可视化
搜索
高级分析
公司治理、风险及合规（GRC）
风险管理
访问控制
流程控制
全球贸易服务
环境健康及安全
信息管理 （IM）
数据集成 主数据管理
数据质量管 理
元数据管理
© SAP 2008 / Page 12
SAP BusinessObjects 企业绩效管理解决方案
改善效率及绩效控制
持能力
支持决策制定
每个利益相关者都可对行动计划进行实时地沟通、协调 和执行
今天演讲的主题
SAP BusinessObjects 计划与 合并
战略管理 计划 合并 获利及成本管理 费用分析
© SAP 2008 / Page 13
SAP全面预算解决方案系统架构
预算结构建模
预算分析
SAP BI
Source: Harvard Business Review
来源：哈佛商业评论
Many modeling products just don't offer a good mix of usability and flexibility.
许多建模产品无法同时提供易用性和 灵活性.
Source: Simplicity Is Golden – CFO.com January 2006
“整合的、易用平台使 SAP BPC脱颖而出“
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
The SAP® BusinessObjects™ 整体解决方案
企业绩效管理（EPM）
战略管理
计划、预算及预测
获利及成本管理
合并
费用及供应链分析
商务智能（BI）
来源：简单是金
© SAP 2008 / Page 7
而且…
全球各种规定－强调重要数据，流程与执行问题
“
By 2012, 90% of public companies will face mandatory, audited public
reporting requirements for financial
controls, and 50% will face
萨班斯 . 奥克斯利法案和其他政府与监管部门强 制性要求公司对其财务准确性负有责任
mandatory non-financial reporting (0.8 probability).
作为合规过程组成部分的审计费用非常昂贵 强制性的流程改变 全球化
数值；能够通过对历史数据的分析，计算出参考数值，例如过去一年的加权平 均数等，作为预算的参考
▪ 灵活定义科目之间的逻辑关系 ▪ BPC提供了集成Excel所有函数的BPC计算函数 ▪ BPC提供了直接基于OLAP成员的MDX函数 ▪ BPC提供了可供编程的语言 ▪ BPC提供了自带的财务智能化功能
前瞻性--强大灵活的计算和建模能力举例
后勤（采购） Logistics
Accounting
财务会计
控制
订单 承诺
请购
控制
订单 承诺
控制
实际
采购 订单
验收
发票校验
总账
应付款/总账
付款
对账
Treasury
金库
现金预测
现金 预算
现金预测
现金 预算
现金头寸 电子银行Βιβλιοθήκη Baidu
完整性---全面预算管理体系:预算控制
示例
XXX公司
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
SAP BPC为客户带来的价值…
媒体公司将它的预算流程周期从几周缩短到几天，改进预测准确性,收入则提升了13%
帮助领先的标准和专业肥料供、植物护理与盐品供应商提供更可靠的滚动预算，并改善 了销售与生产部的沟通－更易于适应变化的市场环境 制造企业改进了预算和计划流程，管理层对企业绩效有了“总览”视图，避免了二次猜测， 对业绩底线有数百万美元的影响
流程处于哪个环节
▪ 流程显示的步骤完成了用户向导的功能，
让每位人员在接受很少的培训状态下可熟 练操作
▪ 能够连续完整控制商业流程
▪能够很好的帮助执行公司内部的预算流
程和政策
预算编制流程的规范化，实现预算的从上往下和从下往上 举例
▪ 预算模版的分发 ▪ 能够支持自下而上的底层计划 ▪ 业务人员输入汇总层面的计划数据，并往下进行分摊 ▪ 能够实现目标计划和下达计划的版本比较 ▪ 在系统内部实现线内审批 ▪ 能够支持多级审批 ▪ 所有递交、退回和批准等动作能够触发电子邮件通知 ▪ 在审批流程中可以实现通过文字备注进行沟通 ▪ 对已提交进行审批的计划能够进行控制，保证只有当前审批人能进行修改，
顺畅计划、预算及预测流程
SAP中国
“凡事预则立 不预则废“
礼记—中庸
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
全面预算管理是企业管理控制中不可或缺的一环
公司战略执行的有效工具
资源合理配置的手段
业务流程的行为规范（内部沟通）
绩效管理的依据
员工激励
战略与目标
预
算
评价与适应
计划与资源 配置
预算管理的体系框架
市场 环境
战略
流程与
KPI
根据商业环境和内部能力制订公司战 略
将战略转化BSC
战略
业务计划 （3-5年）
BSC
战略控制
目标／考核指标
主要流程 目标数据 KPI
根据BSC具体为目标和考核指标
为实现战略目标和考核指标确认必须 执行的措施，包括业务流程、相应的成 本费用、主要的负责部门
预算检查的调节
系统在预算结构中 寻找检查水平
预算检查 的结果
用户自定义
科目分配
采购申请
采购订单
发票
预算使用 超过 % 80 %
事务
超过 超过 95 % 100 %
采购申请 警告 警告 警告
采购订单 警告 警告+通知 出错
发票
警告
警告 出错
完整性---全面预算管理体系:预算控制
示例
Fund Management 基金管理
根据确认的执行措施编制预算
执行
执行措施
（业务流程、成本、 效益、KPI、负责人等）
将确认的主要的行动及相应的业绩考 核指标作为目标数据，并与前述制定的 战略目标和考核指标进行对比修正
预算 （1年）
编制预算
业务管理
差异
分析
未来3个季度 对预算执行情况按月进行检查，并将
的滚动预测 目标数据和实践数据进行差异分析，找 出问题的原因从而加以改进。
© SAP 2008 / Page 8
业务与财务之间的矛盾
不同的目标
财务 – 长期的、广面 (汇总的) 业务 – 短期的、特定的 (明细)
业务经理惧怕计划流程
流程及基本假设缺乏可视性 流程及工具太复杂 占用时间过长 业务人员与财务人员对业务驱动力的理解上存
在差异
非财务经理维护预算数据的比例？?
SAP BPC 顺畅业务计划过程
关注用户(Excel用户界面，智能行动窗） 以流程为中心 前瞻性 完整性
关注用户--友好灵活的用户界面
直观的 Web 2.0 界面，同时具有 智能动 作条 来引导执行，并和 MS Office有效集成
熟悉的Excel界面 缩短了用户的培训时间，并 且能够保证数据的唯一性
修改内置的业务流 创建新的业务流
报告模板 Excel, Word, PowerPoint 模板 创建并修改指标
以流程为中心—业务流程图
某个具体流程各步骤的状态一览
以流程为中心—业务流程图
预算编制流程管理
▪预算编制管理流程适用于年度预算编制、
滚动预算编制、资本开支计划编制等
▪管理人员能够随时且持续观察预算编制
以保证数据的一致性
▪ 已经被批准的计划进行锁定 ▪ 对审批过程本身能够进行跟踪，直观展现各个实体计划目前的状态 ▪ 用户可以通过不同的权限设置，对预算进行有限度的操作 ▪ 支持复杂的版本管理
前瞻性--强大灵活的计算和建模能力
▪ 根据预算框架中的数据定义结构自动进行汇总 ▪ 根据计算的复杂程度提供不同的计算和建模方式 ▪ 能够提供大量的财务和常用函数 ▪ 能够参考历史数据，基于特定期间的增长或降低的比率，来预测当前和未来的
预算编制
安全控制
编制过程协调
资产负债表
SAP BPC
SAP BW
销售计划 维修计划 采购计划 投资计划 成本中心 利润中心 工程项目
SD
PM
MM
IM/AM
计划
计划
计划
资金预算SAP FM SAP ERP
沟通
收集
分析
报告
计划执行; 监控分析
© SAP 2008 / Page 15
分发计划，并分析差异进行重预测 对多个场景进行合并和建模 协同地创建计划和预测 对目标、时间及政策指南进行沟通
One of every ten public companies, whether based in the US or abroad” is having to re-state earnings
无论是否在美国或海外，每十家上市 公司中有一家需要重申其收益
Source: CFO Europe.com – “Say Again?”: April 2007
当前许多公司的预算管理现状
难以根据实际数据及 时对预测进行调整
进行预算/实际数据的 比较是很困难的
通常一年做一次，很 难进行季度及滚动预 算
由于不同的应用系统造 成预算间缺乏集成
预算在实际工作中 很难起到控制作用
组织结构的变化造成预算 的更改非常困难
预算编制过程难以协调， 流程具有很大的偶然性
很难处理大量的数据，沦 陷到EXCEL地狱
关注用户—与MS Office的全面集成
关注用户--通过备注和非结构数据来加强沟通
关注用户—业务用户可根据需求自行修改应用流程
IT 职责
硬件 安全性和授权
用户 角色 授权
数据和应用基础架构
数据库服务器 应用服务器 OLAP结构
业务用户职责
应用安全性
用户 角色 授公
层次及向上卷积 业务流图
更好地控制绩效
理解风险对企业战略的影响，并相应调整计划和期望 密切关注和了解企业费用从而降低成本和改善营运资本 分析最佳及最差的客户、渠道和产品，提高企业获利能
力
提高企业敏捷性
更快更准地关帐，提高决策的质量和速度 进行what-if 分析，比较不同的选择，提高行动的信心 深入理解变化带来的影响，从而根据需要调整运营及支
Companies typically realize only about 60% of their strategy’s potential value because of defects and breakdowns in planning and execution.
典型地，由于计划和执行过程中的错 误及分裂，许多公司只能实现60%的 战略潜在价值.
到2012年，90%的上市公司将面临强 制性的，经过审计的公司公开报表要 求，以加强财务控制；而50%的公司 还必须提供非财务报告 (0.8概率)
Source: Gartner - 2nd March 2007 “Audits and Events Drive Governance, Risk and Compliance Spending” by Eid and Caldwell *
81-100% 10%
61-80% 3%
41-60% 5%
21-40% 8%
1-20% 17%
0% 57%
非财务经理为什么不愿意输入预算的原因?
没有参加过培训 14%
更愿意让财务代劳 10%
不喜欢预算系统 11%
不愿意花时间 36%
不知道如何做预算 29%
© SAP 2008 / Page 9
Source: The Last Mile – CFO.com January 2007
提供了预定义的分摊方法：
▪按百分比 ▪或指定的比例 ▪或去年的比例 ▪或平均分摊
同时也提供了更高级的计算 功能，以支持更复杂的计算 模式；
演示客户
完整性---全面预算管理体系:预算控制 SAP BPC+ SAP ERP –预算执行控制
SAP BPC 预算总数
SAP FI
SAP FM 预算
完整性---全面预算管理体系:预算控制
最大化的行动 增强对财务结果和报表的信心
© SAP 2008 / Page 6
问题在于…
“ 数据－准确性与可预测性
历史数据存在于多个系统和电子表格中－不是集中储存
流程－效率与标准化
与标准业务流程没有关连和实施性 预算过程过长也易出错
执行－可用性和适应性
现有的计划产品难以使用也不灵活－适于强劲用户 企业特定的任务过于依赖IT
流程改进
全面预算管理的六大组成部分
公司战略
C产业战略 B产业战略 A产业战略
预算 分析
反馈 报告
组织 保证
全面 预算 管理
预算 调整
预算 编制
预算 执行
薪酬计划
计划与合并的目标
使财务及运营计划与战略目标相策应 提高计划的准确度，降低相关成本 缩短预算周期 有更多时间在分析上，而非事务性工作 对潜在的业务战略快速建模，并制定一系列使企业价值
报告
查询、报表及分析
仪表盘及可视化
搜索
高级分析
公司治理、风险及合规（GRC）
风险管理
访问控制
流程控制
全球贸易服务
环境健康及安全
信息管理 （IM）
数据集成 主数据管理
数据质量管 理
元数据管理
© SAP 2008 / Page 12
SAP BusinessObjects 企业绩效管理解决方案
改善效率及绩效控制
持能力
支持决策制定
每个利益相关者都可对行动计划进行实时地沟通、协调 和执行
今天演讲的主题
SAP BusinessObjects 计划与 合并
战略管理 计划 合并 获利及成本管理 费用分析
© SAP 2008 / Page 13
SAP全面预算解决方案系统架构
预算结构建模
预算分析
SAP BI
Source: Harvard Business Review
来源：哈佛商业评论
Many modeling products just don't offer a good mix of usability and flexibility.
许多建模产品无法同时提供易用性和 灵活性.
Source: Simplicity Is Golden – CFO.com January 2006
“整合的、易用平台使 SAP BPC脱颖而出“
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
The SAP® BusinessObjects™ 整体解决方案
企业绩效管理（EPM）
战略管理
计划、预算及预测
获利及成本管理
合并
费用及供应链分析
商务智能（BI）
来源：简单是金
© SAP 2008 / Page 7
而且…
全球各种规定－强调重要数据，流程与执行问题
“
By 2012, 90% of public companies will face mandatory, audited public
reporting requirements for financial
controls, and 50% will face
萨班斯 . 奥克斯利法案和其他政府与监管部门强 制性要求公司对其财务准确性负有责任
mandatory non-financial reporting (0.8 probability).
作为合规过程组成部分的审计费用非常昂贵 强制性的流程改变 全球化
数值；能够通过对历史数据的分析，计算出参考数值，例如过去一年的加权平 均数等，作为预算的参考
▪ 灵活定义科目之间的逻辑关系 ▪ BPC提供了集成Excel所有函数的BPC计算函数 ▪ BPC提供了直接基于OLAP成员的MDX函数 ▪ BPC提供了可供编程的语言 ▪ BPC提供了自带的财务智能化功能
前瞻性--强大灵活的计算和建模能力举例
后勤（采购） Logistics
Accounting
财务会计
控制
订单 承诺
请购
控制
订单 承诺
控制
实际
采购 订单
验收
发票校验
总账
应付款/总账
付款
对账
Treasury
金库
现金预测
现金 预算
现金预测
现金 预算
现金头寸 电子银行Βιβλιοθήκη Baidu
完整性---全面预算管理体系:预算控制
示例
XXX公司
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
SAP BPC为客户带来的价值…
媒体公司将它的预算流程周期从几周缩短到几天，改进预测准确性,收入则提升了13%
帮助领先的标准和专业肥料供、植物护理与盐品供应商提供更可靠的滚动预算，并改善 了销售与生产部的沟通－更易于适应变化的市场环境 制造企业改进了预算和计划流程，管理层对企业绩效有了“总览”视图，避免了二次猜测， 对业绩底线有数百万美元的影响
流程处于哪个环节
▪ 流程显示的步骤完成了用户向导的功能，
让每位人员在接受很少的培训状态下可熟 练操作
▪ 能够连续完整控制商业流程
▪能够很好的帮助执行公司内部的预算流
程和政策
预算编制流程的规范化，实现预算的从上往下和从下往上 举例
▪ 预算模版的分发 ▪ 能够支持自下而上的底层计划 ▪ 业务人员输入汇总层面的计划数据，并往下进行分摊 ▪ 能够实现目标计划和下达计划的版本比较 ▪ 在系统内部实现线内审批 ▪ 能够支持多级审批 ▪ 所有递交、退回和批准等动作能够触发电子邮件通知 ▪ 在审批流程中可以实现通过文字备注进行沟通 ▪ 对已提交进行审批的计划能够进行控制，保证只有当前审批人能进行修改，