SAP BPC全面预算管理解决方案-顺畅计划、预算及预测流程
SAP-全面预算管理解决方案BPC
预算编制和管理
► 业务目标、计划和活动怎样以数字和定量的形式表达，以支持公司的总 体战略目的？
► 预算编制包含什么内容？ ► 如何进行日常的预算管理？
预测
► 内部和外部环境的改变对最初的计划和预算有怎样的影响？ ► 我们需要基于最近获得的数据和信息再次浏览和修改我们的计划、目标/
查询
BPC CUBE
SAP NetWeaver BW 应用逻辑
通过 BPC Data Manager 抽取
SAP BPC NW 提供的标准功能
非 ERP 数据
Excel
ERP 层
SAP ERP 第三方 ERP
SAP BPC 预算管理系统数据流向与集成
业务人员
预算编制人员
管理层
…… KPI
SAP BO
– 企业发展目标逐层 分解并明确部门的 目标
– 部门绩效衡量指标 的梳理，权重分配 等管理过程和结果
– 结果测评的同时强 调过程的管理
全面预算管理循环
战略规划
► 公司的愿景和使命是？ 公司3－5年的业务方向和战略目标是什么？
目标设定
► 业务线/事业部怎样实现既定战略目标，其业务计划如何支持公司战略？ 要达到的业绩衡量指标？
集成性
▪ 与ERP各模块的紧耦合，预算实时控制 ▪ 后端BI系统的无缝集成
易维护 ▪ 面向用户的系统 ▪ 平台，数据库，硬件，逻辑等的简化和优化
用户体验
预算管理系统的业务实现难 点
跨年度项目计划
BOM逐级结转
复杂销售模式的实现
预算控制的实现
预算管理系统的技术发展方 向
多维数据库系统 ▪ OLAP ▪ 性能瓶颈 ▪ 内存计算HANA平台
SAP BPC全面预算管理解决方案-顺畅计划、预算及预测流程
来源：哈佛商业评论
Many modeling products just don't offer a good mix of usability and flexibility.
许多建模产品无法同时提供易用性和 灵活性.
Source: Simplicity Is Golden – January 2006
关注用户—与MS Office的全面集成
关注用户--通过备注和非结构数据来加强沟通
关注用户—业务用户可根据需求自行修改应用流程
IT 职责
硬件 安全性和授权
用户 角色 授权
数据和应用基础架构
数据库服务器 应用服务器 OLAP结构
业务用户职责
应用安全性
用户 角色 授公
层次及向上卷积 业务流图
提供了预定义的分摊方法：
▪按百分比 ▪或指定的比例 ▪或去年的比例 ▪或平均分摊
同时也提供了更高级的计算 功能，以支持更复杂的计算 模式；
演示客户
完整性---全面预算管理体系:预算控制 SAP BPC+ SAP ERP –预算执行控制
SAP BPC 预算总数
SAP FI
SAP FM 预算
完整性---全面预算管理体系:预算控制
当前许多公司的预算管理现状
难以根据实际数据及 时对预测进行调整
进行预算/实际数据的 比较是很困难的
通常一年做一次，很 难进行季度及滚动预 算
由于不同的应用系统造 成预算间缺乏集成
预算在实际工作中 很难起到控制作用
组织结构的变化造成预算 的更改非常困难
预算编制过程难以协调， 流程具有很大的偶然性
很难处理大量的数据，沦 陷到EXCEL地狱
SAP企业全面预算管理解决方案
24
预算编制—业务人员友好的预算模板
可以在预算表格、维度定义中定义公式。
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25
预算逻辑 — 可配置的业务规则
提供预算与合并所需的预定义业务规则，实现快速部署，同时便于修改维护
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34
预算控制
XXX公司
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35
预算执行： 便捷的沟通与交流—单元格备注
提供针对单元格的备 注功能，详细记录在 表单编制、流通过程 中的备注信息。
针对单元格进行备注
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33
通过FM与ERP其它模块的集成， 构建针对各种预算内 容及业务形式的监控体系
预算内容
人工成本
经营费用
采购费用
生产成本
业务形式
薪酬过账
费用报销 费用报销
采购管理 采购管理
工单管理 工单管理
预算控制嵌套于经营管理的各环节，其实施与ERP中各模块的流程密切相关。
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市场 环境
战略 BSC
目标／考核指标
流程与
KPI
战略
战略控制
主要流程 目标数据 KPI
业务计划 （3-5年）
执行措施
（业务流程、成本、 效益、KPI、负责人等）
预算 （1年）
编制预算
差异
分析
未来3个季度
SAP财务全面预算管理解决方案
1
目录
全面预算管理简介 经营目标的制定 全面预算的编制 全面预算的执行与控制 全面预算的反馈与分析 全面预算的调整 绩效评价
2
当前许多公司的预算管理
难以根据实际数据及 时对预算进行调整
进行预算/实际数据的 比较是很困难的
各种不同的预算工具
由于不同的应用系统造 成预算间缺乏集成
预期时间
预期的时间 …
Байду номын сангаас
滚动预算
通话时间
大客户 中段客户 低段客户 预付客户
预期时间
预期的时间 …
实际发生值
通话时间
大客户 中段客户 低段客户 预付客户
预期时间
实际时间 …
年度预算和滚动预算的差异 • 预算编制的水平
•预算编制过于保守或过于乐观 •部门间信息交流的充分程度 • 经营策略的调整 • 市场环境等不确定因素的变化 •…
目录
全面预算管理简介 经营目标的制定 全面预算的编制 全面预算的执行与控制 全面预算的反馈与分析 全面预算的调整 绩效评价
7
数据获取方式
手工录入
SEM-BPS
SEM与R/3集成
数据加载
SEM-BPS SEM-BCS
SEM之间集成
8
战略、业务与执行性计划
低
粒度
高
测量
执行性计 划
详细日程 服务计划 店铺计划 合同处理 执行……
预算在实际工作中 很难起到控制作用
组织结构的变化造成预算 的更改非常困难
预算编制过程的协调比 较困难
很难处理大量的数据
3
SAP预算管理方案：预算编制和分析的集成平台
能够根据实际数据及 时对预算进行调整
SAPBPC全面预算管理解决方案PPT(共43页)
当前许多公司的预算管理现状
难以根据实际数据及 时对预测进行调整
进行预算/实际数据的 比较是很困难的
通常一年做一次，很 难进行季度及滚动预 算
由于不同的应用系统造 成预算间缺乏集成
预算在实际工作中 很难起到控制作用
组织结构的变化造成预算 的更改非常困难
预算编制过程难以协调， 流程具有很大的偶然性
很难处理大量的数据，沦 陷到EXCEL地狱
企业特定的任务过于依赖IT
“
Companies typically realize only about 60% of their strategy’s
potential value because of defects
and breakdowns in planning and
execution.
根据确认的执行措施编制预算
执行
执行措施
（业务流程、成本、 效益、KPI、负责人等）
将确认的主要的行动及相应的业绩考 核指标作为目标数据，并与前述制定的 战略目标和考核指标进行对比修正
预算 （1年）
编制预算
业务管理
差异
分析
未来3个季度 对预算执行情况按月进行检查，并将
的滚动预测 目标数据和实践数据进行差异分析，找 出问题的原因从而加以改进。
© SAP 2008 / Page 8
业务与财务之间的矛盾
不同的目标
财务 – 长期的、广面 (汇总的) 业务 – 短期的、特定的 (明细)
业务经理惧怕计划流程
流程及基本假设缺乏可视性 流程及工具太复杂 占用时间过长 业务人员与财务人员对业务驱动力的理解上存
在差异
非财务经理维护预算数据的比例？?
绩效管理的依据 员工激励
BPC 简介
预算下 达
MM等模 块
预算数
预算分 析
实际执行情况
FI过账
BPC内步骤
ERP内步骤
全面预算管理的实施步骤
分步实施ERP全面预算管理工具BPC,可以执行全面预算管理和报表合并，支持编制企业的全面预算，与实际或 计划过账同步，对预算进行有效控制；基于数据模型，在企业战略目标变更时，及时调整预算，满足企业进 行全面预算管理的需求。
主要内容
全面预算简介 SAP BPC特点介绍 FM基金管理简介 讨论
SAP BPC 的主要特点
报告
发布计划及分析差异，驱动重 新预测
熟悉的用户界面，易于使用
原生性的MS Office工具及WEB浏览器可以快速 部署及应用
完整 – 计划与合并一体
分析
合并及建模 支持多场景
单一的应用可以减少维护量，改善数据的一致 性，并简化开化
主要内容全面预算简介sapbpc特点介绍fm基金管理简介讨论熟悉的用户界面易于使用原生性的msoffice工具及web浏览器可以快速部署及应用完整单一的应用可以减少维护量改善数据的一致性并简化开化业务人员所有并管理由业务人员来管理流程模型和报表无需依赖it人员以业务流程为中心可配置的业务流程图可指引用户进行业务操作从而保障了流程的标准化与saperp和businessobjects其它产品的集成基于netweaver平台与saperp系统能实现主数据和业务数据的集成能bo其它产品也可直接集成的主要特点创建计划与预测的协同环境在目标时间与指导方针等方面达成自上而下与自下而上的沟通合并及建模支持多场景发布计划及分析差异驱动重新预测用户定制的预算模型与sapecc系统的数据集成能力多情景的预算编制和预算的多版本管理离线操作对于交易数据与后台配置审计线索自动货币转换功能自动计算能力实现预算逻辑关系的固化灵活的表单开发工具业务处理流程bpf实现引导性的流程化管理文档共享功能工作状态可用于预算数据的锁定自动合并抵消功能系统的主要功能最佳实践全面预算管理的6个特性内容全面高度整合上下互动有效组织滚动预测指标平衡可根据企业情况定义总体预算框架包括科目时间组织结构产品版本等对预算框架进行增加删除修改等灵活管理集中的维度库统一维护可应用于不同应用科目时间组织结构业务计划产品版本数据源可直接通过excel导入或手工维护简便易用
SAP全面预算解决方案
© SAP 2008 / Page 26
最佳的投入产出
灵活简便：简化培训缩短培训时间 实施灵活:
允许应用业务流程一致 财务维护：自己掌控适应业务变化
© SAP 2008 / Page 24
问题交流
问题与交流
© SAP2007 2008 / Page © SAP / Page 25 25
谢谢！
© SAP 2008 / Page 26
© SAP 2008 / Page 7
SAP EPM(企业绩效管理)
战略管理
获利及成本管理
业务计划
合并
© SAP 2008 / Page 8
战略绩效管理典型流程
*选自陈永杰著《SAP战略绩效管理完全解决方案》，2010年7月。
© SAP 2008 / Page 9
预算编制建模——多维度的预算编制模型
2月 份 实际 计划 计划 计划 计划 计划 计划 计划 计划 计划 计划
3月 份 实际 实际 计划 计划 计划 计划 计划 计划 计划 计划 计划
4月 份 实际 实际 实际 计划 计划 计划 计划 计划 计划 计划 计划
5月 份 实际 实际 实际 实际 计划 计划 计划 计划 计划 计划 计划
6月 份 实际 实际 实际 实际 实际 计划 计划 计划 计划 计划 计划
目录
1. 经营目标设定 2. 预算编制 3. 预算审批和调整 4. 预算控制 5. 预算监控与分析考核
© SAP 2008 / Page 19
强制费用预算控制-审批工作流(举例)
费用申请
业务审批
财务审批
SAP 创建申请 预算检查 通过申请
财务凭证 报销付款 报销签字
© SAP 2008 / Page 20
SAP-BPC全面预算解决方案
面对风谲云诡、日益多变的市场环境，来自企业运营管理方式的创新，企业内部降低成本与提高工作效率的要求，实现财务工作的转型升级摆在所有企业财务工作者面前的一个共同课题。
这既是机遇也是挑战，选择一款适用的财务软件、制定一项科学的方案，可以使工作事半功倍，基于SAP-BPC软件我们来了解一下它在财务工作的全面预算领域有没有一些实用的解决方案。
1、SAP-BPC的相关概念SAP BPC（Business Planning and Consolidation）是SAP目前主推的全面预算与合并软件,也是SAP EPM（企业绩效管理）的核心组件，可以为企业的战略决策支持提供最有力的保障。
2、全面预算管理的相关介绍全面预算分三个阶段：事前预算，事中控制，事后分析。
支持多上多下，推荐采用典型的两下一上或两下两上的预算编制流程,在会计年度内按月度或季度采用滚动预测的编制方法，对预算在实际实施过程中的监控与修正：集团总部下达经营目标预算;各级利润中心根据经营目标编制本级的全面预算;各级预算向上汇总、平衡后形成全面预算草案;经过质询会的讨论，调整后形成年度预算定案;经过审批的个别预算调整更新各级的预算定案。
企业需要建立统一的预算编制与控制平台，固化预算管理体系、编制流程及编制模型，搭建全面、全员、全过程的全面预算管理平台，实现预算申报、审议、发布、分解、控制、反馈分析闭环预算管理。
实现预算与业务的有效衔接与互动。
杜绝过于粗放型的预算，细化预算编制，提高预算管理的科学性和可预见性。
支持多种预算值管理，包括总预算、年度预算、月预算、可以按照不同预算控制需求，实现在不同预算值上的实际控制。
预算数据可以以多种方式录入系统：手工输入、EXCEL导入，并可轻松实现以前年度实际发生数复制、现存预算复制修改进入企业级信息系统中。
系统支持设立多套预算，保存在不同预算版本中。
利用不同的版本实现分析未来的多种可能，通过对不同情况的模拟，支持决策。
SAP全面预算管理
全面预算管理--SAP BPC（业务计划与合并）解决方案1.1SAP 全面预算管理解决方案（BPC ）的整体架构 (2)1.2SAP BPC产品主要功能 (4)1.3SAP BPC全面预算管理详细功能介绍 (7)1.3.1预算编制 (7)1.3.1.1预算编制—建模阶段 (7)1.4.1.2预算编制—业务计划模板 (9)1.4.1.3预算编制—从上至下的目标设定及分配 (10)1.4.1.4预算编制—从下至上的预算流程 (11)1.4.1.5预算编制—流程向导 (13)1.4.1.6预算过程的沟通与审批 (13)1.4.1.7预算编制—预算业务规则设定及管理 (14)1.4.1.8预算编制—内部交易抵消 (15)1.4.1.9预算编制--与MS OFFICE套件完全集成 (15)1.4.1.10预算编制--严格的权限设置 (16)1.4.1.11预算编制--其它 (16)1.4.2预算控制 (17)1.4.3预算分析 (18)1.4.3预算调整 (19)全面预算管理是联系公司战略目标与日常运营的重要纽带，它上到战略层面、下到执行层面是一个完整的闭环的管理流程，包括：战略目标的制定，目标的分解与下达，全面预算的编制、审批与下达，全面预算的执行以及执行过程中的预算控制，实际执行结果与预算的比对分析及可能产生的对预算的调整，以及对预算执行结果的绩效考核。
可以看出，在全面预算管理的闭环管理流程中涉及了公司内部管理环节的诸多方面，而这些方面又相互紧密联系，互为因果；SAP作为企业管理的解决方案大师，为企业提供了一套完整的全面预算管理解决方案，覆盖了全面预算管理循环的全过程：经营目标制定→预算编制→预算控制→反馈/分析→预算调整→绩效评估。
因此，为了更好地发挥系统平台为企业集团带来的管理效益，我们建议企业集团采用完整的SAP系统解决方案来统一建设完善企业的财务绩效管理，通过统一的系统平台，在满足现有业务需求的同时并为未来企业的长远发展奠定坚实的基础。
最新SAP全面预算管理
全面预算管理--SAP BPC（业务计划与合并）解决方案1.1SAP 全面预算管理解决方案（BPC ）的整体架构 (2)1.2SAP BPC产品主要功能 (4)1.3SAP BPC全面预算管理详细功能介绍 (7)1.3.1预算编制 (7)1.3.1.1预算编制—建模阶段 (7)1.4.1.2预算编制—业务计划模板 (9)1.4.1.3预算编制—从上至下的目标设定及分配 (10)1.4.1.4预算编制—从下至上的预算流程 (11)1.4.1.5预算编制—流程向导 (13)1.4.1.6预算过程的沟通与审批 (13)1.4.1.7预算编制—预算业务规则设定及管理 (14)1.4.1.8预算编制—内部交易抵消 (15)1.4.1.9预算编制--与MS OFFICE套件完全集成 (15)1.4.1.10预算编制--严格的权限设置 (16)1.4.1.11预算编制--其它 (16)1.4.2预算控制 (17)1.4.3预算分析 (18)1.4.3预算调整 (19)全面预算管理是联系公司战略目标与日常运营的重要纽带，它上到战略层面、下到执行层面是一个完整的闭环的管理流程，包括：战略目标的制定，目标的分解与下达，全面预算的编制、审批与下达，全面预算的执行以及执行过程中的预算控制，实际执行结果与预算的比对分析及可能产生的对预算的调整，以及对预算执行结果的绩效考核。
可以看出，在全面预算管理的闭环管理流程中涉及了公司内部管理环节的诸多方面，而这些方面又相互紧密联系，互为因果；SAP作为企业管理的解决方案大师，为企业提供了一套完整的全面预算管理解决方案，覆盖了全面预算管理循环的全过程：经营目标制定→预算编制→预算控制→反馈/分析→预算调整→绩效评估。
因此，为了更好地发挥系统平台为企业集团带来的管理效益，我们建议企业集团采用完整的SAP系统解决方案来统一建设完善企业的财务绩效管理，通过统一的系统平台，在满足现有业务需求的同时并为未来企业的长远发展奠定坚实的基础。
SAP财务全面预算管理解决方案
02
03
成本控制
SAP系统可以帮助企业识别潜在 风险，提前预警并采取应对措施， 降低风险对企业的影响。
通过SAP系统的数据分析，企业 可以更好地了解成本情况，制定 更加合理的成本控制措施。
05
SAP财务全面预算管理解决方案的案例分析
案例一
总结词
成功实施、显著提升
VS
详细描述
某大型企业通过实施SAP财务全面预算管 理解决方案，实现了预算编制、审批、控 制和分析的自动化和一体化，提高了预算 的准确性和可靠性，优化了资源配置，加 强了内部管控，显著提升了企业的财务管 理水平和经营绩效。
促进业财融合
通过将业务和财务管理的有效整合，实现业务和财 务数据的共享和协同分析，提升企业的整体运营效 率和管理水平。
THANK YOU
感谢聆听
集成数据源
SAP系统可以与企业的其他业 务系统集成，确保数据的一致 性和准确性，减少预算编制中 的错误。
实时数据分析
SAP系统提供实时数据分析功 能，帮助企业及时发现预算编 制中的问题，并进行调整。
加强预算执行的控制与监督
实时监控与分析
SAP系统可以实时监控预算执行 情况，提供多维度的数据分析， 帮助企业及时发现问题并进行调 整。
节的成本控制和管理效率。
06
SAP财务全面预算管理解决方案的未来发展趋势 与挑战
技术创新与升级
云计算技术的应用
随着云计算技术的不断发展，SAP财务全面预算管理解决方案将更加依赖于云平台，实现数据存储、处理和分析的云 端化。
大数据分析能力提升
通过对大量数据的挖掘和分析，SAP财务全面预算管理解决方案将能够提供更加精准的预测和决策支持，提升企业的 财务和业务管理水平。
SAPBPC研究项目
SAP BPC研究项目项目总结报告北京科莱特二〇一五年三月一十七日一、项目概况1.项目背景SAP BPC是企业级的企业绩效管理平台，集预算、预测、监控、报表和分析于一体的全面计划预算解决方案，支持客户实现战略计划、运营计划和执行计划，同时将计划和预算和企业的业务流程紧密结合，相互协同。
同时作为SAP公司提供的全面解决方案中的预算产品，和R3、BW等产品具有高度的集成性，近年来开始得到广泛的关注和运用。
本次研究项目是在浙电全面预算的业务基础上挑选具有代表性的预算业务场景来实现的。
其目的在于：根据公司全面发展的需要，从长远的战略角度考虑，目的在于掌握目前市场上最新的BPC全面预算系统功能，做好足够的技术储备，提供公司的全面竞争力。
同时比较市场上几个相对主流的预算产品，如HYPERION、远光等，进行功能上的优劣分析。
2.项目研究内容和计划此次BPC研究项目的主要工作内容和计划安排如下：针对上述研究内容，把握以下几个原则：→选取有代表性的业务场景在系统进行论证。
→功能层面编制与调整/执行与控制/分析与考核必须全面→系统集成/数据同步/流程完整性作为研究项目的重点内容2.1 系统架构与系统集成性验证全面预算管理的实现必须建立在数据仓库的基础上，数据仓库从企业业务系统如ERP 系统中萃取数据，根据设定好的数学模型计算出企业战略管理所需的数据和指标，另外数据仓库还大大提高了企业报表的生产效率。
同时全面预算系统应该具备与业务执行系统的高度集成，也就是说全面预算编制的结果必须能够下达到SAP R/3 业务系统指导预算的执行，并能够通过BW系统的数据挖掘对预算执行情况进行分析进而达到预算控制的目的。
BW数据仓库是SAP全面预算管理系统的平台基础，一方面为预算提供所需要的主数据和业务数据，通过BPC搭建的预算模型也会最终形成BW数据模型，存储所有预算数据，另一方面，可直接利用BW本身丰富、灵活的报表和分析功能进行预算分析、预警通知，为不同层面提供预算分析和决策支持数据。
SAP_BPC_预测编制流程用户操作手册_ver2
预测编制流程用户操^手册模块：BPC预测目录1目标 ............................................................... 4.. 2流程简述 ............................................................ 4.. 3相关概念及业务规则说明 .............................................. 6..3.1概念说明 (6)3.2业务规则说明 (6)3.3业务规则说明报表类型 (7)4 .操作步骤 ............................................................ Z.4.1店面表单填制 (7)4.1.1店面费用表单填制 (7)4.1.2运行〃费用包〃脚本包 (13)4.1.3店面滚动预测利润表单填制 (18)4.1.4店面滚动预测提交 (22)4.1.5店面滚动预测第二版操作流程 (23)1目标本操作手册主要是介绍BPC报表平台预估报表的整个编制过程和系统内的各个操作步骤，以便指导最终用户能够熟练操作系统，完成预估报表编制工作。
掌握要求：店面、总部和各层级预估报表填报及审核人员对各自权限内涉及的单体预估报表填报、提交、查询；片区层审核、提交、查询、省区审核、提交、查询；区域层审核、抵销、提交、查询、合并提交等流程及系统操作步骤必须熟练掌握。
财务其它人员对本手册内容可做基本了解和熟悉即可。
2流程简述预测报表编制分单体报表和合并报表。
合并工作需以单体报表编制完成为前提条件，填写抵销数据后，根据使用人所选择的范围不同，系统自动显示合并数据。
流程步骤：首先，由总部财务预算负责人发布相关流程实例，由总部预算负责任发布各大区按照总部发布的流程实例开始执行报表编制工作，单体店面预测报表主要操作步骤：数据填报（BPC自动取数功能未上线地区为数据填报）数据检查、报表提交、报表查询；片区、省区预测报表主要操作步骤：审批、提交；区域预测报表处理人员主要操作步骤：填写抵销合并、数据校验、合并报表查询、审批、将各省（片区或店面）审批后提交总部财务。
SAP B资料新PC全面预算管理解决方案
典型地，由于计划和执行过程中的错 误及分裂，许多公司只能实现60%的 战略潜在价值.
Source: Harvard Business Review
来源：哈佛商业评论
Many modeling products just don't offer a good mix of usability and flexibility.
SAP BPC全面预算管理解决方案
顺畅计划、预算及预测流程
陈永杰
SAP中国 Email: Windge.Chen@
“凡事预则立 不预则废“
礼记—中庸
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
全面预算管理是企业管理控制中不可或缺的一环
公司战略执行的有效工具 资源合理配置的手段 业务流程的行为规范（内部沟通）
“整合的、易用平台使 SAP BPC脱颖而出“
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
One of every ten public companies, whether based in the US or abroad” is having to re-state earnings
无论是否在美国或海外，每十家上市 公司中有一家需要重申其收益
Source: CFO – “Say Again?”: April 2007
reporting requirements for financial
controls, and 50% will face
萨班斯 . 奥克斯利法案和其他政府与监管部门强 制性要求公司对其财务准确性负有责任
SAP全面预算管理解决方案
One of every ten public companies, whether based in the US or abroad” is having to re-state earnings
无论是否在美国或海外，每十家上市 公司中有一家需要重申其收益
Source: CFO – “Say Again?”: April 2007
“整合的、易用平台使 SAP BPC脱颖而出“
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
当前许多公司的预算管理现状
难以根据实际数据及 时对预测进行调整
进行预算/实际数据的 比较是很困难的
通常一年做一次，很 难进行季度及滚动预 算
由于不同的应用系统造 成预算间缺乏集成
预算在实际工作中 很难起到控制作用
组织结构的变化造成预算 的更改非常困难
预算编制过程难以协调， 流程具有很大的偶然性
很难处理大量的数据，沦 陷到EXCEL地狱
企业特定的任务过于依赖IT
“
Companies typically realize only about 60% of their strategy’s
potential value because of defects
and breakdowns in planning and
execution.
SAP BPC全面预算管理解决方案
顺畅计划、预算及预测流程
SAP中国 Email: Windge.Chen@
“凡事预则立 不预则废“
礼记—中庸
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
全面预算管理是企业管理控制中不可或缺的一环
SAP BPC 全面预算文档
目标
预算 管理
风险 资源
外部环境
活动
internal
全面预算管理中的“三全”
全面预算管理是全过程、全方位和全员参与的系统管理： 全过程：组织各项经营活动的事前、事中和事后都必须 纳入到预算管理。 全方位：一切生产经营活动必须全部纳入到预算管理。 全员：公司领导、子公司负责人、车间及部门负责人、 各岗位员工必须全员参与预算管理。
理层可以让他们相信公司的长远目标是可
以实现的 在预算回顾中报告情况的变化因素;对不同 的假设情况建立情景模型;为具有竞争优势 的机会预留预算;为辅助预算制定而采取具 有弹性的预测技巧
目开始盈利，Xerox将出售主控部分。其他
的公司将接手此业务。当然此类基金必须 受到监控来确保达到其预定目的
internal
算的基础。 当某一业务部门的预算制订并得到批准后， 高层主管人员就成本的预算差异进行监控， 这样有助于成本控制及对业务部门战略目 标的可实现性作出评价。 此外，管理层还能够发现改进运作的方法 以及对预算制订使用的模型或假设应作的 改进工作。
管理，收集其52项业务活动的成本信息，
根据其业务量进行划分。通过这一作法， 经理人员掌握了以前无法得到的业务量及 成本的信息，可以用来编制预算，监控业
预算制定全球最佳实践借鉴（续）
最佳实践：将激励机制与绩效指标相联系，而不仅仅只是达到预算目标
最佳实践原理 除了完成预算目标，通过改变评估流程和 加强激励机制的转变，体现绩效考核的重 最佳实践公司 JP摩根投资银行、惠普公司、美孚石油公 司均将奖金、利润分享及股票期权计划同
要性，使公司形成对绩效管理更加综合的
Lee Geishecker 前研究总监, Gartner
SAP_BPC_预估编制流程用户操作手册v2.2
预估编制流程用户操作手册小组：预算组模块：BPC预算版本管理相关负责人目录1目标 (4)2流程简述 (4)3相关概念及业务规则说明 (6)3.1概念说明 (6)3.2业务规则说明 (7)3.3报表类型 (7)4操作步骤 (7)4.1店面操作流程 (7)4.1.1店面表单填制 (7)4.1.2店面表单查询 (30)4.2片区财务经理流程 (34)4.2.1片区财务经理表单填制 (34)4.2.2片区财务经理查询流程 (41)4.3区域合并流程 (43)4.3.1 区域合并表单填制 (43)4.3.2 区域查询流程 (49)1目标本操作手册主要是介绍BPC报表平台预估报表的整个编制过程和系统内的各个操作步骤，以便指导最终用户能够熟练操作系统，完成预估报表编制工作。
掌握要求：店面、总部和各层级预估报表填报及审核人员对各自权限内涉及的单体预估报表填报、提交、查询；片区层审核、提交、查询 ; 省区审核、提交、查询；区域层审核、抵销、提交、查询、合并提交等流程及系统操作步骤必须熟练掌握。
财务其它人员对本手册内容可做基本了解和熟悉即可。
2流程简述预估报表编制分单体报表和合并报表。
合并工作需以单体报表编制完成为前提条件，填写抵销数据后，根据使用人所选择的范围不同，系统自动显示合并数据。
流程步骤：首先，由总部财务部预算负责人发布相关流程实例，各相关岗位人员开始报表合并前的准备工作各大区按照总部发布的流程实例开始执行报表编制工作，单体店面预估报表主要操作步骤：数据填报、数据检查、报表提交、报表查询；片区、省区预估报表主要操作步骤：批准、提交；区域预估报表处理人员主要操作步骤：填写抵销合并、数据校验、合并报表查询、审批、将各省（片区或店面）审批后提交总部财务。
预估流程与预算、预测流程的审批和数据填报流程一致。
以下流程图为预算为例。
详细流程及蓝图设计，请参考财务报表预算蓝图文档。
报表编制流程图:10基础数据准备20门店基础数据30提交至区域40门店基础数据50合并抵消240部预算、汇总区60提交至总部财70汇总基础数据80合并抵消210提交至总部财 160180提交至区域190审核200汇总合并目标170审核220审核依照目前xx 汽车财务预算组织层级架构的不同，有以下三种审批流程：3相关概念及业务规则说明3.1概念说明⏹ACCOUNT（科目）: 预算科目，指预算所有表单的事项，包含会计科目以及非会计科目，每年随着预算事项科目以及会计科目变化而维护，BPC单独维护，编码可参考核算科目编码⏹CATEGORY（版本）: 记录预算历史交易数据的变化，例如预算第一版、第二版、实际版、滚动预测第一版，滚动预测第二版，预估数据等,BPC单独维护⏹RPTCURRENCY（币别）: 编制预算的币别，例如本位币、美元、欧元、日元等，BPC单独维护⏹ENTITY（组织架构）: 预算的管理架构，包含区域、门店等，每年会随架构变化要及时维护，未来组织架构主数据编码参考SAPERP的公司编码，由线下整理，BPC单独更新⏹TIME（时间）: 预算年度、季度、月度，每年都需检查或维护预算年度的时间数据，BPC单独更新据⏹COMTYPE（店类型）: 店的创建时间分类，包含原有店、新建店、收购店等，每年随预算年度增加而增加新建店、收购店，BPC单独更新⏹COMMANGER（管店总）: 门店的属性，未来编码参考SAPERP的管店总编码，由BPC单独更新⏹DISTRICT（区域）：门店的属性，未来编码参考SAPERP的区域编码，由BPC单独更新3.2业务规则说明⏹预估报表业务规则：单店用户只能填报、查询、提交本店的预估数据。
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问题在于…
“ 数据－准确性与可预测性
历史数据存在于多个系统和电子表格中－不是集中储存
流程－效率与标准化
与标准业务流程没有关连和实施性 预算过程过长也易出错
执行－可用性和适应性
现有的计划产品难以使用也不灵活－适于强劲用户 企业特定的任务过于依赖IT
根据确认的执行措施编制预算
执行
执行措施
（业务流程、成本、 效益、KPI、负责人等）
将确认的主要的行动及相应的业绩考 核指标作为目标数据，并与前述制定的 战略目标和考核指标进行对比修正
预算 （1年）
编制预算
业务管理
差异
分析
未来3个季度 对预算执行情况按月进行检查，并将
的滚动预测 目标数据和实践数据进行差异分析，找 出问题的原因从而加以改进。
以保证数据的一致性
▪ 已经被批准的计划进行锁定 ▪ 对审批过程本身能够进行跟踪，直观展现各个实体计划目前的状态 ▪ 用户可以通过不同的权限设置，对预算进行有限度的操作 ▪ 支持复杂的版本管理
前瞻性--强大灵活的计算和建模能力
▪ 根据预算框架中的数据定义结构自动进行汇总 ▪ 根据计算的复杂程度提供不同的计算和建模方式 ▪ 能够提供大量的财务和常用函数 ▪ 能够参考历史数据，基于特定期间的增长或降低的比率，来预测当前和未来的
“整合的、易用平台使 SAP BPC脱颖而出“
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
The SAP® BusinessObjects™ 整体解决方案
企业绩效管理（EPM）
战略管理
计划、预算及预测
获利及成本管理
合并
费用及供应链分析
商务智能（BI）
Source: Harvard Business Review
来源：哈佛商业评论
Many modeling products just don't offer a good mix of usability and flexibility.
许多建模产品无法同时提供易用性和 灵活性.
Source: Simplicity Is Golden – January 2006
更好地控制绩效
理解风险对企业战略的影响，并相应调整计划和期望 密切关注和了解企业费用从而降低成本和改善营运资本 分析最佳及最差的客户、渠道和产品，提高企业获利能
力
提高企业敏捷性
更快更准地关帐，提高决策的质量和速度 进行what-if 分析，比较不同的选择，提高行动的信心 深入理解变化带来的影响，从而根据需要调整运营及支
预算检查的调节
系统在预算结构中 寻找检查水平
预算检查 的结果
用户自定义
科目分配
采购申请
采购订单
发票
预算使用 超过 % 80 %
事务
超过 超过 95 % 100 %
采购申请 警告 警告 警告
采购订单 警告 警告+通知 出错
发票
警告
警告 出错
完整性---全面预算管理体系:预算控制
示例
Fund Management 基金管理
持能力
支持决策制定
每个利益相关者都可对行动计划进行实时地沟通、协调 和执行
今天演讲的主题
SAP BusinessObjects 计划与 合并
战略管理 计划 合并 获利及成本管理 费用分析
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SAP全面预算解决方案系统架构
预算结构建模
预算分析
SAP BI
数值；能够通过对历史数据的分析，计算出参考数值，例如过去一年的加权平 均数等，作为预算的参考
▪ 灵活定义科目之间的逻辑关系 ▪ BPC提供了集成Excel所有函数的BPC计算函数 ▪ BPC提供了直接基于OLAP成员的MDX函数 ▪ BPC提供了可供编程的语言 ▪ BPC提供了自带的财务智能化功能
前瞻性--强大灵活的计算和建模能力举例
SAP BPC为客户带来的价值…
媒体公司将它的预算流程周期从几周缩短到几天，改进预测准确性,收入则提升了13%
帮助领先的标准和专业肥料供、植物护理与盐品供应商提供更可靠的滚动预算，并改善 了销售与生产部的沟通－更易于适应变化的市场环境 制造企业改进了预算和计划流程，管理层对企业绩效有了“总览”视图，避免了二次猜测， 对业绩底线有数百万美元的影响
到2012年，90%的上市公司将面临强 制性的，经过审计的公司公开报表要 求，以加强财务控制；而50%的公司 还必须提供非财务报告 (0.8概率)
Source: Gartner - 2nd March 2007 “Audits and Events Drive Governance, Risk and Compliance Spending” by Eid and Caldwell *
controls, and 50% will face
萨班斯 . 奥克斯利法案和其他政府与监管部门强 制性要求公司对其财务准确性负有责任
mandatory non-financial reporting (0.8 probability).
作为合规过程组成部分的审计费用非常昂贵 强制性的流程改变 全球化
流程改进
全面预算管理的六大组成部分
公司战略
C产业战略 B产业战略 A产业战略
预算 分析
反馈 报告
组织 保证
全面 预算 管理
预算 调整
预算 编制
预算 执行
薪酬计划
计划与合并的目标
使财务及运营计划与战略目标相策应 提高计划的准确度，降低相关成本 缩短预算周期 有更多时间在分析上，而非事务性工作 对潜在的业务战略快速建模，并制定一系列使企业价值
81-100% 10%
61-80% 3%
41-60% 5%
21-40% 8%
1-20% 17%
0% 57%
非财务经理为什么不愿意输入预算的原因?
没有参加过培训 14%
更愿意让财务代劳 10%
不喜欢预算系统 11%
不愿意花时间 36%
不知道如何做预算 29%
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Source: The Last Mile – January 2007
后勤（采购） Logistics
Accounting
财务会计
控制
订单 承诺
请购
控制
订单 承诺
控制
实际
采购 订单
验收
发票校验
总账
应付款/总账
付款
对账
Treasury
金库
现金预测
现金 预算
现金预测
现金 预算
现金头寸 电子银行
完整性---全面预算管理体系:预算控制
示例
XXX公司
企业全面预算管理的需求 SAP全面预算管理解决方案的特点 SAP方案为客户带来的价值 总结
提供了预定义的分摊方法：
▪按百分比 ▪或指定的比例 ▪或去年的比例 ▪或平均分摊
同时也提供了更高级的计算 功能，以支持更复杂的计算 模式；
演示客户
完整性---全面预算管理体系:预算控制 SAP BPC+ SAP ERP –预算执行控制
SAP BPC 预算总数
SAP FI
SAP FM 预算
完整性---全面预算管理体系:预算控制
报告
查询、报表及分析
仪表盘及可视化
搜索
高级分析
公司治理、风险及合规（GRC）
风险管理
访问控制
流程控制
全球贸易服务
环境健康及安全
信息管理 （IM）
数据集成 主数据管理
数据质量管 理
元数据管理
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SAP BusinessObjects 企业绩效管理解决方案
改善效率及绩效控制
修改内置的业务流 创建新的业务流
报告模板 Excel, Word, PowerPoint 模板 创建并修改指标
以流程为中心—业务流程图
某个具体流程各步骤的状态一览
以流程为中心—业务流程图
预算编制流程管理
▪预算编制管理流程适用于年度预算编制、
滚动预算编制、资本开支计划编制等
▪管理人员能够随时且持续观察预算编制
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业务与财务之间的矛盾
不同的目标
财务 – 长期的、广面 (汇总的) 业务 – 短期的、特定的 (明细)
业务经理惧怕计划流程
流程及基本假设缺乏可视性 流程及工具太复杂 占用时间过长 业务人员与财务人员对业务驱动力的理解上存
在差异
非财务经理维护预算数据的比例？?
关注用户—与MS Office的全面集成
关注用户--通过备注和非结构数据来加强沟通
关注用户—业务用户可根据需求自行修改应用流程
IT 职责
硬件 安全性和授权
用户 角色 授权
数据和应用基础架构
数据库服务器 应用服务器 OLAP结构
业务用户职责
应用安全性
用户 角色 授公
层次及向上卷积 业务流图
SAP BPC 顺畅业务计划过程
关注用户(Excel用户界面，智能行动窗） 以流程为中心 前瞻性 完整性
关注用户--友好灵活的用户界面
直观的 Web 2.0 界面，同时具有 智能动 作条 来引导执行，并和 MS Office有效集成
熟悉的Excel界面 缩短了用户的培训时间，并 且能够保证数据的唯一性
绩效管理的依据
员工激励
战略与目标
预
算
评价与适应
计划与资源 配置
预算管理的体系框架