公司固定资产管理规定
公司固定资产管理制度与规定
公司固定资产管理制度与规定一、目的与范围二、固定资产管理的基本原则1.高效利用原则：公司固定资产应合理配置和使用，提高使用效率，减少浪费。
2.维护保养原则：对固定资产进行定期检查、维护和保养，确保其正常运转。
3.全寿命周期管理原则：对固定资产从购买到报废的整个过程进行全程管理和控制。
4.责任分明原则：明确各级管理人员和使用人员的责任和义务。
三、固定资产的分类和登记1.固定资产应按照性质、用途、价值等因素进行分类，并在固定资产登记台账中登记。
2.每一项固定资产应有唯一编号，并按照固定资产编号顺序进行登记。
四、固定资产购置与验收1.固定资产购置应根据实际需求进行申请，由相关部门填写固定资产购置申请表，经上级主管部门批准后进行购置。
3.购置完成后，应进行验收，确保购置的资产数量和质量与购置合同一致。
五、固定资产的使用与保管1.对于固定资产的使用，应严格按照规定程序和权限进行，不得私自转让、出租或变更用途。
2.使用固定资产的员工应按照操作规程进行操作，做好维护和保养工作。
3.使用完毕的固定资产应归还到相应的存放地点，并按照规定进行登记和核实。
六、固定资产的折旧与报废1.固定资产的折旧应按照国家相关会计准则进行计算和核算，确保准确反映固定资产的价值和使用期限。
2.对于无法继续使用的固定资产应按照规定流程进行报废，包括评估其价值、审批报废申请、出具报废证明等。
七、固定资产盘点与清查1.固定资产应进行定期盘点和清查，确保资产登记台账和实际存量的一致性。
2.盘点应由专人进行，盘点结果应及时核实并进行登记，发现差异应进行调查并及时处理。
八、违规行为和管理措施1.对于违反固定资产管理规定的行为，将视情节轻重给予相应的纪律处分，并给予警告、罚款或停职等处理。
2.对于严重违规行为，将移交公安机关依法处理，并进行相应的刑事责任追究。
以上就是公司固定资产管理制度与规定的主要内容，希望能为公司固定资产的管理提供制度性的保障和准则，并确保公司资产的安全、有效利用。
企业固定资产管理制度【4篇】
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【第1篇】企业固定资产管理制度公司固定资产管理制度(七)第一条为了加强公司固定资产的管理,明确部门及员工的职责,现结合公司实际,特制定本制度。
第二条固定资产标准。
固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上,单位价值在2000元以上,并在使用过程中保持原来物质形态的资产。
包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
除固定资产以外的物质资产,列入低值易耗品管理。
第三条固定资产管理部门的职责:1、设置固定资产实物台账及卡片;2、设专人负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项;3、对每项固定资产的使用落实到人,并订立相关的使用、交接,丢失、损坏赔偿规定。
第四条固定资产核算部门的职责:1、财务部门为公司固定资产的核算部门;财务部门设置固定资产总账及明细分类账,负责对固定资产增减变动及时进行账务处理;2、财务部门协助固定资产管理部门进行固定资产盘点(至少每年一次),做到账实相符。
3、固定资产取得后,即归管理部门管理,并会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系,予以分类编号并贴粘样签。
第五条固定资产的购置、转移、调拨:固定资产增加应办理的相关手续。
1、外购增加的固定资产。
应由供应部门会同归口管理部门对购置的固定资产进行验收交接,并编制固定资产交接入库凭证。
财务部门根据供货单位发票及包装费、运输费、保险费、安装成本等及固定资产验收交接入库凭证,登记入账,并根据固定资产使用部门会同归口管理部门签章的领料单,登记固定资产账册及登记簿。
2、自营建造增加的固定资产。
由管理和使用该固定资产的部门会同相关部门对自营完工的固定资产进行验收交接。
财务部门根据验收交接凭证,按实际发生的全部支出登记固定资产账册和登记簿。
公司固定资产管理规定
公司固定资产管理规定公司固定资产管理规定每一个公司都会对自己的固定资产做好严格的管理，以下是小编精心准备的公司固定资产管理规定，大家可以参考以下内容哦！公司固定资产管理规定【1】一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
二、固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物 20 10%2、机器设备 10 10%3、运输工具 10 10%4、计算机设备 5 10%5、办公家具及设备 5 10%三、固定资产的管理部门根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。
各具体管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）四、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的`增减变动及时进行帐务处理4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
五、固定资产的购置1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。
3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。
固定资产管理制度(通用15篇)
固定资产管理制度(通用15篇)固定资产管理制度1固定资产是企业的主要生产资料，是企业资产的主要组成部分及生产活动的主要手段。
其数量、功能、配置结构、技术状况决定着企业生产经营的规模和竞争能力。
为规范固定资产的管理行为，特制定本制度。
一、固定资产的界定凡使用年限在一年以上，单件价值在元以上的资产为固定资产。
（一）符合下列情况之一者，应列入固定资产。
1、生产机械、电器设备、工艺管线、地下电缆、仪表、房屋、建筑物、工器具、专用设备以及非生产用设备等。
2、凡属在设备内部或外部随机安装的电机、工艺仪表，不论规格大小、价值多少，均随主机列入固定资产。
3、独立使用或备用的电机，功率在7KW以上者列入固定资产。
4、有些设备、工具、器具等专用设备，生产的主要设备，使用年限又较长、数量较多，虽然价值不足规定金额，也可列入固定资产。
5、由基建完工交付使用的；由专用资金购进的；由专项贷款购进的；由外单位有偿（无偿）拨入的.；经批准盘盈估价的。
6、未使用（备用或暂时不用），不需要的，封存的也应列为固定资产。
（二）有下列性质之一者不列入固定资产：1、使用年限较短、数量较多、更换又比较频繁的。
如：玻璃器具、工具性质的仪表，为生产购置或自制的专用工具、模具和卡具。
2、同一规格、型号的低值易耗品，虽单价达到固定资产标准，也不能列为固定资产，可按低值易耗品处理。
3、机械内部和外部原装置的7KW以下电机、工艺仪表、需更新或新安装的不再增减固定资产原值，可按低值易耗品处理。
4、新建交付使用的设备中，包括在设备价值内的一次性使用的各种填充物。
如：包括塑料填料、分子筛、树脂、木材制品、触媒、催化剂、液压油、润滑油、变压器油等。
应从设备价值中扣除，作流动资金管理。
二、固定资产管理职责的划分机动部、财务部和各单位应明确职责，共同管理和维护好固定资产，建立固定资产账册、固定资产卡片，各存一份。
（一）机动部职责：1、负责固定资产管理制度的贯彻实施。
公司固定资产管理规定
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公司固定资产管理规定
为加强公司固定资产管理,防止资产流失,更好为公司生产发展服务,根据院有关规定,结合公司实际,现对公司固定资产购置、保管使用、处置及其他做出规定。
本办法所指固定资产：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输设备以及其他与经营有关的设备、器具、工具等物品。
不属于生产经营的设备,单价在元以上,使用年限超过两年的物品,也作为固定资产。
1、购置：各监理部工作所需的固定资产,应报经公司总经理批准后方可购买,并应及时办理出入库手续。
2、保管使用：各监理部对固定资产要专人负责,定期保养维护,妥善保管,原则上不予外借;保管人因工作需要及其他原因调离该项目部,要办理现场固定资产移交手续,并交公司办公室一份留存备查。
3、处置：各监理部所监项目完工、监理部撤销后,物品要交公司保存;其他原因造成固定资产丢失、报废、毁损等要报经公司核实后,做出相应处理。
现将公司固定资产保管明细表、现场固定资产移交表附后,供各监理部核实、使用,保管人以会计入账单据为准,可自行办理移交手续。
固定资产管理制度(9篇)
固定资产管理制度第1章总则第____条目的为切实加强公司固定资产管理，规范固定资产借款报销行为，合理购置、正确使用各类固定资产并提高使用效率，确保公司财产的安全与完整，特制定本管理制度。
第____条定义固定资产是指同时具有下列特征的有形资产。
1.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有。
2.使用寿命超过一个会计年度。
使用寿命是指企业使用固定资产的预计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。
第____条适用范围本制度适用于公司对固定资产的购置、保管、转让、报废、处置等行为相关的所有活动。
第____条管理职责公司固定资产管理采用财务部门、行政部门、使用部门三级管理的办法，行政部门、使用部门负实物的直接管理责任，财务部门负核算和监督、检查的管理责任。
具体职责划分如下表所示：使用部门：1.建立和贯彻固定资产的使用，保管责任制度2.建立台账或卡片，及时反映固定资产的增、减变动等情况，做到账（卡）、物一致3.正确使用固定资产，做好维护保养4.定期进行清查盘点，并提出盘点报告5.负责编制固定资产的大修理计划行政部门1.建立健全分管固定资产的账（卡），并按期填报有关的业务报表;2.正确及时办理新增、转移、调拨、报废等手续;____对使用部门进行固定资产维护、管理和使用情况的检查和指导;4.定期组织清查盘点，处理盈亏报废，提出盘点报告;5.健全档案资料，组织给固定资产编号并粘贴标识。
财务部门1.负责本企业固定资产的统一核算，建立健全固定资产的核算凭证和账卡，正确填报有关会计报表;2.审核并办理固定资产新增、转移、调拨、报废等的财务手续及核算;3.正确计提固定资产折旧;4.监督执行固定资产的清查盘点工作。
第2章固定资产购置第____条固定资产预算固定资产购置实行预算管理。
年初由各部门编制本部门年度固定资产购置预算，列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额，成套资产应按各组成部分分别编制预算。
固定资产管理规定
固定资产管理规定第一条购置程序（一）公司各部门需要采购固定资产须填写《财产申购单》如：设备名称、规格、厂牌、数量、用途、需要日期等由使用部门负责人初审后送办公室主任审核，再报请分管副总经理或总经理核准。
经核准后综合办公室实施采购。
（二）固定资产采购按照公开、公平、公正和效益优先的原则，应向三家以上供应商询价，结合使用功能和售后服务等情况择优确定供应商。
对价格高、采购量大或者技术性指标复杂等固定资产的采购，应通过招标方式采购。
确定供应商后，须按公司《合同管理办法》实施采购。
第二条财产使用、保管（一）固定资产购入后根据发票、凭证或说明书等填制《财产保管卡》。
（二）综合办公室为公司固定资产实物管理的归口部门（公司计算机除外），负责监督与检查使用人对固定资产的使用情况，建立固定资产实物管理台账，对固定资产的名称、型号、购置（使用）日期、购置金额（单价）、使用部门（人）进行登记，并每月与财务部核对。
综合办公室应及时记录各使用部门固定资产的完好与调配情况，书面通知财务部门。
（三）使用部门负责固定资产的使用保管，使用部门（人）领用固定资产时，应填写《固定资产领用（验收）表》。
每项固定资产的使用人由各部门负责人确定，经确定的使用人负责该项固定资产的安全，共用或不能分清使用人的由各部门指定专人负责。
（四）员工因工作需要需借用公用固定资产类设备时，由部门负责人批准后，办理借用手续方可借用（不允许公司员工私自借用公司公用资产）。
借用的公用资产每次使用完毕应及时归还，员工不得个人长期借（占）用公用资产。
（五）综合办公室负责固定资产的日常维护修理；固定资产使用部门（人）应按操作规程使用、保养固定资产，不得故意毁损公司固定资产；不得随意将公司固定资产外借、变卖、拆卸、调换及赠送他人；不得随意撕毁固定资产标签，有关固定资产变更处理由统一办理并填写《固定资产变更单》，报财务部备案。
公司固定资产发生丢失、人为损坏的，由责任人按该项资产的净值或损坏价值赔偿。
固定资产管理细则（通用5篇）
固定资产管理细则（通用5篇）固定资产管理细则篇1第一章总则第一条为了加强固定资产管理，提高使用效益，保护公有财产安全，促进管理工作和业务活动的开展，根据国家有关财务制度的规定，制定本办法。
第二条本办法适用于总公司和各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司，下同)，其它所属企业可参照执行或另行制订管理办法并报总公司财务本部备案。
第二章固定资产及其分类第三条固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营设备的物品，单位价值在20xx元以上、使用期限超过两年的，也应作为固定资产。
总公司财务本部根据实际情况，制定固定资产目录。
第四条固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。
第三章固定资产的计价第五条固定资产计价的原则和方法：(一)购人的固定资产，以其购人价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附加费用计价，国外购人的还应包括进口税金;(二)自制、自建的固定资产，按建造过程中的实际支出计价;(三)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发生的实际支出计价。
(四)投资者投入的固定资产，按评估确认或按、协议约定的价格计价。
(五)接受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确定的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计价;无所附单据的，按照同类固定资产现行市场价格计算;(六)盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价;公司购建固定资产交纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税计人固定资产的价值。
公司可依法对固定资产进行有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进行评估。
第四章固定资产析旧第六条公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范围执行。
第七条公司计算提取固定资产折旧，采用平均年限法(下称直线法)。
固定资产管理制度
固定资产管理制度第一章总则第一条为加强公司固定资产管理，防止国有资产流失，明确固定资产管理及使用的权责关系，根据国家有关法律法规及有关规定并结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司和分支机构。
第三条公司固定资产实行统一管理、分级负责与归口管理相结合的管理体制，做到谁使用、谁维护、谁保管。
第四条固定资产管理的主要任务是：建立健全固定资产管理制度，及时掌握各类固定资产的质量和使用情况，保障固定资产的安全、完整。
第五条固定资产是指为公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过12个月的有形资产。
具体包括：（一）房屋建筑物类：包括生产用的厂房、办公楼、道路、围墙等固定资产。
（二）生产设备、设施类：包括生产用的光伏电池板、逆变器等机械设备、运输车辆、动力设备（及其管道）、通讯设备等固定资产。
（三）计算机网络、电脑类：包括系统网络及设备、计算机及外围设备、数码产品、通信设备等固定资产。
（四）办公设备、用具用品类：包括视频音像设备、复印机、打印机、传真机、移动电话等固定资产，及单位价值高于200元、低于3000元，使用期限在一年以上的低值易耗品，单位购置和受赠的具有使用价值的物品。
第二章固定资产的购置与登记第六条固定资产的购置应按照公司的发展规划和预算进行，由相关部门提出购置申请，经审批后进行采购。
第七条固定资产的购置应严格执行国家有关法律法规和政策，选择合格供应商，确保采购质量。
第八条固定资产的购置后，由财务部门和固定资产管理部门进行登记，包括资产名称、规格型号、购置日期、购置金额、使用部门等信息。
第九条固定资产应按照使用部门进行分配，由使用部门负责固定资产的日常管理和维护。
第三章固定资产的使用与维护第十条固定资产使用部门应建立健全固定资产使用管理制度，明确使用责任人和使用要求。
第十一条固定资产使用部门应做好固定资产的维护保养工作，确保固定资产的正常运行和使用寿命。
公司固定资产使用管理制度规定
第一章总则第一条为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效率，保障公司财产安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有固定资产的使用管理，包括但不限于房屋、设备、工具、交通工具等。
第三条固定资产的使用应遵循“合理、节约、高效、安全”的原则，确保固定资产的保值增值。
第二章固定资产的使用与维护第四条固定资产的使用1. 使用部门应严格按照固定资产的使用说明书进行操作，确保操作人员具备相应的技能和知识。
2. 使用部门应建立固定资产使用登记制度，详细记录固定资产的使用情况，包括使用时间、使用人、使用地点等。
3. 使用部门应定期对固定资产进行检查，发现问题及时上报，并采取有效措施进行整改。
第五条固定资产的维护1. 使用部门应建立健全固定资产的保养制度，定期对固定资产进行清洁、润滑、紧固、调整等保养工作。
2. 使用部门应定期对固定资产进行技术检测，确保其性能符合规定要求。
3. 使用部门应按照国家规定和公司要求，对固定资产进行必要的更新改造。
第三章固定资产的借用与调拨第六条固定资产的借用1. 使用部门因工作需要借用固定资产时，应填写借用申请单，经部门负责人审批后，方可借用。
2. 借用期间，借用部门应妥善保管固定资产，确保其安全完好。
3. 借用期满后，借用部门应将固定资产归还使用部门，并做好归还登记。
第七条固定资产的调拨1. 固定资产的调拨需经公司相关部门审批，并办理相应的手续。
2. 调拨过程中，调出部门应确保固定资产的安全、完整，并协助调入部门做好接收工作。
3. 调入部门应在接到调拨通知后，及时接收固定资产，并做好接收登记。
第四章固定资产的报废与处置第八条固定资产的报废1. 固定资产因技术落后、损坏严重、无法修复等原因，确需报废时，使用部门应提出报废申请。
2. 报废申请经相关部门审核后，报公司领导审批。
3. 报废固定资产的残值，应按照国家规定和公司制度进行处理。
第九条固定资产的处置1. 报废后的固定资产，应按照国家规定和公司制度进行处置。
公司固定资产管理制度
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固定资产管理制度
固定资产管理制度一、总则为加强、规范固定资产管理，确保公司资产的安全、有效利用，提高资产管理水平，结合实际情况，特制定本制度。
二、管理规定（一）固定资产登记管理1.所有公司固定资产必须进行登记，登记应包括资产名称、型号、数量、购置日期、购置费用、使用部门、责任人等信息，并在资产管理系统中建立相应档案。
2.固定资产的采购、报废、转移、损耗等变动情况必须及时更新资产登记表和系统数据，并进行核实。
3.定期进行固定资产清查，核对实物与登记信息的一致性，发现问题应及时处理。
（二）固定资产使用管理1.公司所有固定资产必须按照规定用途使用，不得私自挪作他用。
2.对于需要长期使用的固定资产，应制定相应的使用和维护计划，确保其正常运转，并做好维修保养工作。
3.对于不需要继续使用的固定资产，应及时报废或转让，不能私自处理。
4.对于涉及到固定资产的借用、调拨等操作，应按照相关规定办理手续，并做好相应登记和备案工作。
（三）固定资产存放和保管1.公司固定资产应有专门的存放场所，要求干燥、通风，防潮、防尘、防火等。
2.固定资产的存放位置应标明资产编号和资产名称，方便查找和管理。
3.对于容易损坏或易失窃的固定资产，应采取相应的防护措施，如设置防盗设备、监控摄像等。
4.定期对固定资产进行盘点和清查，发现问题应及时处理。
（四）固定资产维修和维护1.对于需要维修的固定资产，应及时通知维修单位进行维修，不能私自拆卸或修理。
2.维修单位必须具备相应的资质和经验，并按照标准流程进行维修工作。
3.定期对固定资产进行保养和检查，确保其运行正常，延长使用寿命。
4.对于发现有损坏或有安全隐患的固定资产，应及时报修或更换。
三、使用权限管理1.固定资产的使用权限必须根据岗位职责和需要进行审批和分配，未经批准的人员不得私自使用和处置公司固定资产。
2.对于有特殊使用权限的人员，应加强对其使用行为的监控和管理，防止滥用和损害公司利益。
3.定期对使用权限进行评估和调整，确保其合理性和安全性。
公司固定资产管理规定
公司固定资产管理规定
一、目的
本规定旨在规范公司固定资产的管理，确保资产的安全、有效使用和合理配置。
二、适用范围
适用于公司所有固定资产的管理。
三、定义
固定资产是指使用寿命超过一年，单位价值较高，且在使用过程中保持原有物质形态的资产。
四、管理职责
1. 资产管理部门负责固定资产的统筹管理。
2. 使用部门负责资产的日常保管和维护。
五、固定资产购置
1. 各部门提出购置申请，经审批后由采购部门负责采购。
2. 购入的固定资产须进行验收，并登记入账。
六、资产登记与标识
1. 对固定资产进行统一编号和标识。
2. 建立固定资产台账，记录资产的详细信息。
七、使用与维护
1. 按照规定用途使用资产，不得擅自改装或挪作他用。
2. 定期进行维护保养，确保资产的正常运行。
八、资产盘点
1. 定期进行固定资产盘点，确保账实相符。
2. 对盘亏、盘盈的资产进行核实和处理。
九、资产处置
1. 当固定资产不再使用或需要报废时，须经过审批。
2. 处置后的资产应及时注销登记。
十、违规处理
对违反本规定的行为，将视情节轻重给予相应的处罚。
以上规定自发布之日起生效，请各部门严格遵守。
公司固定资产管理制度(优秀7篇)
公司固定资产管理制度（优秀7篇）在当今社会生活中，接触到制度的地方越来越多，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而订立的具有法规性或引导性与管束力的应用文。
那么相关的制度到底是怎么订立的呢？这次本店铺为您整理了7篇《公司固定资产管理制度》，亲的确定与共享是对我们最大的激励。
固定资产管理制度篇一第一条固定资产是教唆用期限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物形态的资产包含房屋及建筑物、一般设备（单位价值在500元以上）、专用设备（单位价值在800元以上）、文物和陈设品、图书、其他固定资产等。
其单位价值虽然不足规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类资产，按固定资产管理。
第二条局各科站室固定资产由办公室统一购置，严格依照市政府的规定实行政府采购。
每年年末，局各科站室要依据业务工作的需要，本着合理、节省、高效的原则，编制下年度固定资产购置计划。
于每年12月下旬报办公室，由办公室提交局长办公会审定后执行。
对于确属急需购置的固定资产，由办公室提出看法后，报局长批准后办理。
第三条局办公室负责固定资产实物管理。
即对固定资产的保管、使用、维护、清查盘点等管理；同时负责办理固定资产的调拨、转让、报损、报废等报批手续。
第四条局财务科负责固定资产统一建帐、统一核算，并帮忙办公室对固定资产实物进行管理。
第五条购入的固定资产，由办公室组织验收，验收合格后并填制《固定资产入库验收单》一式二联，办公室凭第一联登记固定资产登记簿和固定资产卡片，水利经济科凭第二联填制记帐凭证，记入固定资产总帐。
固定资产卡片必需登记到每一件固定资产，明确使用、保管职责，坚持“按物设卡、物卡相符、物移卡随”的管理原则。
各科室站依据工作需要签字领取。
第六条各科室站之间和上级调拨固定资产，应填制《固定资产领用（调拨）单》，视同“购入固定资产”管理。
公司固定资产管理制度与规定
公司固定资产管理制度与规定第一章总则第一条为了规范公司固定资产管理，加强对固定资产的监督和保护，提高公司资产的使用效率和价值，制定本制度。
第二条本制度适用于公司对所有固定资产的收购、使用、维护、处置等管理活动，公司所有员工应当遵守本制度。
第三条公司固定资产包括不动产和设备、器具、工具、办公用品等，应当按照财务部门的规定进行分类和编号管理。
第四条公司固定资产管理委员会是公司固定资产管理的决策机构，负责制定固定资产管理政策、监督执行情况等工作。
第五条公司各部门应当配备专门的固定资产管理员，负责本部门固定资产的管理与监督工作。
第六条公司应当建立规范的固定资产台账和档案管理制度，确保资产信息真实、准确、完整，定期进行审计和检查。
第七条公司固定资产管理应当遵循节约资源、保护环境、提高效率的原则，杜绝浪费和滥用的行为。
第八条公司固定资产管理应当注重科技创新，提高资产的使用价值和经济效益，推动公司可持续发展。
第二章固定资产收购管理第九条公司固定资产的收购应当由相关部门提出申请，并经过固定资产管理委员会审批后才能进行。
第十条公司固定资产的收购应当按照采购管理制度进行，确保产品质量、价格合理、维护方便等条件。
第十一条公司固定资产的收购应当符合公司的发展规划和财务预算，不得擅自超支或违规购买。
第十二条公司固定资产的收购应当按照相关规定进行验收和入账，确保数据的准确性和及时性。
第十三条公司固定资产的保管人员应当妥善保管和维护资产，确保资产不受损坏和丢失。
第十四条公司固定资产的使用人员应当按照规定使用和保养资产，不得私自挪用或改变资产用途。
第十五条公司固定资产的报废、退换或处置，应当提交相关申请，并经过固定资产管理委员会批准后方可进行。
第十六条公司固定资产的报废、退换或处置应当按照相关规定进行，确保程序合法、透明，防止利益输送和腐败事件发生。
第十七条公司固定资产的报废、退换或处置应当注重资源回收、环境保护等问题，尽可能减少对环境的污染和破坏。
办公室固定资产管理制度
办公室固定资产管理制度一、概述二、固定资产管理责任1.办公室负责人应负有固定资产的管理责任，并委派固定资产管理员具体负责固定资产的入库、盘点、出库等相关工作。
2.固定资产管理员应熟悉掌握固定资产管理制度，并按照制度要求履行相关职责。
三、固定资产申请与领用1.申请：办公室内需要购置或更换固定资产的，员工应填写《固定资产申请表》，并简要说明购置或更换理由。
2.审批：固定资产管理员应根据申请的合理性和必要性进行审批，并将审批结果书面反馈给申请人。
3.领用：经审批通过的固定资产申请，申请人可凭借审批单据到指定的固定资产仓库领用所需的资产，并签字确认。
四、固定资产入库与登记1.入库：固定资产管理员应将领用的固定资产进行验收，确认其规格、型号、数量等信息，并办理入库手续。
2.登记：固定资产管理员应将新增的固定资产登记在《固定资产台账》中，包括资产编号、品名、规格、型号、数量、购入日期、采购金额等详细信息，并贴上资产标识。
3.存档：入库手续和登记台账等相关资料应妥善存档，以备日后查阅和核对使用。
五、固定资产盘点与变动处理1.盘点：定期对办公室内的固定资产进行盘点，确保资产的准确性和完整性。
2.盘点程序：固定资产管理员应根据《盘点程序》，对固定资产进行实际盘点，并与台账核对，及时发现任何差异并进行处理。
3.变动处理：固定资产遗失、毁损、报废或调拨等变动情况，应填写《固定资产变动申请表》，经审批后进行相应的处理和记录。
六、固定资产的使用与保管1.使用原则：办公室内的固定资产只能在规定的使用范围内使用，不得擅自转借、转让或外借。
2.保管要求：办公室员工应做到固定资产的爱护、维修和保养，确保资产的安全和正常使用。
定期对固定资产进行检查，确保设备的正常工作状态。
3.维修维护：如有固定资产损坏或出现故障，应及时向固定资产管理员报修，并进行相应的维修和保养。
七、固定资产报废与处置1.报废程序：固定资产的报废需填写《固定资产报废申请表》，经固定资产管理员审批后，报请办公室负责人批准，并进行相应的处置和销毁。
固定资产管理制度
固定资产管理制度第一章总则第一条为加强固定资产管理，维护国有资产安全，提高资产使用效率，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规和公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属各级子企业（以下简称“各级企业”）。
第三条固定资产管理遵循统一领导、分级负责、制度健全、流程规范、信息对称、风险控制的原则。
第四条固定资产管理主要包括固定资产的规划、购置、验收、使用、维护、评估、处置等环节。
第二章固定资产的定义和分类第五条固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
第六条固定资产分为以下几类：（一）房屋及建筑物类：包括生产用的厂房、办公楼、仓库、道路、围墙等。
（二）设备及设施类：包括生产用的机器、设备、运输车辆、动力设备（及其管道）、通讯设备等。
（三）信息设备及网络类：包括计算机、服务器、网络设备、通信设备等。
（四）办公设备及用具类：包括家具、电器、交通工具、通讯工具等。
（五）其他类：指不属于以上各类的固定资产。
第三章固定资产的购置与验收第七条固定资产购置应遵循公司发展战略和预算管理要求，进行充分的市场调研和效益分析，确保资产的适用性和经济性。
第八条固定资产购置实行审批制度，由使用部门提出申请，财务部门、审计部门等进行审核，总经理审批。
第九条固定资产购置合同应明确设备质量、交货时间、售后服务等事项，确保公司利益。
第十条固定资产验收合格后，由财务部门办理资产入账手续，纳入固定资产管理。
第四章固定资产的使用与维护第十一条固定资产使用部门应建立健全固定资产使用制度，明确使用责任人和使用要求，确保固定资产的安全、完整和有效使用。
第十二条固定资产维护应按照预防为主、维修与保养相结合的原则，确保固定资产处于良好状态。
第十三条固定资产维护费用应纳入预算管理，根据固定资产的实际情况和使用年限，合理计提折旧和摊销。
第五章固定资产的评估与处置第十四条固定资产评估应定期进行，以反映固定资产的真实价值和状况。
小公司的固定资产管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的固定资产管理，确保固定资产的安全、完整与合理使用，提高资产使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称固定资产是指为公司生产经营活动所必需的，使用期限超过一年，单位价值在1000元以上的有形资产，包括但不限于房屋、建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、办公家具等。
第三条本制度适用于本公司所有固定资产的取得、使用、保管、维修、盘点、处置等各个环节。
第二章职责分工第四条公司设立固定资产管理小组，负责本制度的实施与监督。
固定资产管理小组由财务部、采购部、综合部等部门人员组成。
第五条各部门职责如下：1. 财务部：负责固定资产的核算、折旧计提、成本分析等工作。
2. 采购部：负责固定资产的采购、验收、入库等工作。
3. 综合部：负责固定资产的登记、保管、盘点、维修等工作。
4. 使用部门：负责固定资产的使用、保养、维护等工作。
第三章固定资产的取得与验收第六条固定资产的取得应遵循以下原则：1. 经济合理原则：采购固定资产应进行市场调查，选择性价比高的产品。
2. 适用性原则：采购的固定资产应符合公司生产经营活动的需要。
3. 安全性原则：采购的固定资产应具备良好的安全性能。
第七条固定资产的验收应按照以下程序进行：1. 验收单填写：采购部门收到固定资产后，填写验收单，注明验收日期、数量、规格、型号等信息。
2. 验收确认：使用部门对验收单进行确认，如有异议，应及时与采购部门沟通。
3. 入库登记：采购部门将验收合格的固定资产办理入库手续，并登记在固定资产明细账中。
第四章固定资产的使用与保管第八条固定资产的使用应遵循以下原则：1. 合理使用原则：使用部门应根据固定资产的性能和用途，合理使用，避免浪费。
2. 爱护保养原则：使用部门应定期对固定资产进行保养，确保其正常运行。
3. 安全使用原则：使用部门应严格遵守安全操作规程，确保人身和设备安全。
公司固定资产管理规定
公司固定资产管理规定1. 前言本规定旨在规范公司固定资产的申购、使用、保管、维护和报废等管理行为，有效保障公司的资产安全和正常运营。
全部员工应严格遵守本规定，并承当相应的责任。
2. 定义2.1 固定资产：指公司拥有且在运营过程中长期使用，价值超出肯定金额，使用寿命较长的资产，包含但不限于房产、土地、设备、机器、车辆等。
2.2 资产管理部门：指公司指定的特地负责固定资产管理的部门或个人。
3. 资产申购与采购3.1 资产申购审批流程3.1.1 任何部门或员工申请购买新的固定资产，需提交《固定资产申购单》，并依照公司规定的审批流程进行申请。
3.1.2 资产管理部门应在收到申购单后，依照公司规定的流程进行审批，并在合理时间内予以审批结果的反馈。
3.2 供应商选择与采购合同签订3.2.1 在申购新资产时，资产管理部门应依据公司采购政策和流程选择符合要求的供应商，并经过比较与评估后进行采购。
3.2.2 资产管理部门应与供应商签订合同，并确保合同内容充分明确资产的数量、质量、价格、交付时间、售后服务等相关信息。
3.3 资产验收与登记3.3.1 资产管理部门应组织相关人员对新购买的固定资产进行验收，并核对与合同全都。
3.3.2 验收合格的固定资产应及时进行登记，并编制资产卡片，包含资产编号、名称、规格、数量、使用部门、存放地方等信息。
4. 资产使用与保管4.1 资产使用责任4.1.1 公司固定资产只能用于正常业务活动，未经授权不得私自借出、转让或用于违法活动。
4.1.2 使用固定资产的员工应了解和遵守相关的操作规程和安全注意事项，并保证依照规定进行正确使用和维护。
4.2 资产保管责任4.2.1 使用人员应妥当保管固定资产，防止损坏、丢失或被盗。
4.2.2 使用人员离开工作岗位时，应及时将固定资产交由指定人员或存放在安全的位置。
4.2.3 部门负责人应定期检查和核实所属固定资产的数量和情形，并及时上报资产管理部门。
公司固定资产管理规定
公司固定资产管理规定一、概述本公司固定资产管理规定是为了规范和加强公司的固定资产管理工作，防止资产的浪费和损失，保护公司的财产安全，提高资产利用率。
二、管理范围本规定适用于本公司所有的固定资产，包括但不限于土地、建筑、机器设备、交通工具、电子设备、文化娱乐设备等。
三、资产登记1.资产登记程序公司设立固定资产管理部门，由管理部门负责固定资产的登记、标识和管理。
•按照资产种类建立资产卡片，明确资产名称、型号、数量、计量单位、价值等信息。
•对于已有资产，管理部门对其进行全面的登记盘点，确保所有固定资产都能够被系统准确地记录和管理。
2.资产标识和管理•每一个资产登记完毕后，管理部门应当采用清晰易辨认的标识方式，标注资产卡片，进行归类存放。
•对于重要的固定资产，必须加装防盗器并设置监控系统，加强资产安全保护。
四、资产领用与归还1.领用程序公司内部各部门在使用固定资产之前，需联系资产管理部门，按照规定的领用程序进行申请。
领用人员需要持有效证件到固定资产管理部门办理领用手续，并签署领用单。
2.资产归还程序固定资产的归还应按照事先约定的时间和程序进行，由资产管理部门进行检查验收。
归还前，请检查资产的数量、规格型号和完好程度是否符合领用时的记录。
五、资产维修和保养1.维修责任维修责任由资产管理部门统一安排。
职责明确，责任到人，维修过程需记录在案；监督者应随时关注维修的质量和效率。
2.保养责任对于部分需要进行定期保养的固定资产，例如交通工具等，公司应当建立定期保养制度，安排专人进行保养，保证固定资产能够保持良好的状态，延长使用年限。
六、资产盘点公司应每年组织一次固定资产盘点，清查资产卡片数量和实际数量是否相符，以及质保期限和维修记录等情况。
若有固定资产遗失、损坏和过期，应当及时报告有关部门，并做好有关文档管理和备案工作。
七、资产报废1.报废程序固定资产的报废需要经过资产管理部门审核后，经公司领导的签字才能报废。
固定资产报废需按照规定程序进行，将其从固定资产名录中剔除。
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厦门夏商旅旅游集团酒店管理公司固定资产管理规定制订：财会部修订日期：2008年2月第一部分：固定资产基本理论常识一、固定资产的判断标准：固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。
固定资产的判断标准要同时满足两个条件：1、【时间标准】：固定资产的使用年限必须要达到两年以上。
2、【价值标准】：固定资产的价值必须要超过2000元以上。
只有同时满足这两个标准的资产才能作为固定资产进行管理。
但是同时满足以上两个条件的并非一定是固定资产，还要视物品的具体作用而定：1、改良-------固定资产2、维修-------维修费用二、固定资产的分类标准：根据会计法的规定和公司的实际情况，我司根据固定资产的物理性能将固定资产分为五类资产进行管理：三、固定资产的编码原则：固定资产的类别，后四码代表该类型的流水号。
如：BTYB0001的会计语言是BTY的第一栋房屋建筑物。
四、固定资产的修理和改良固定资产修理：凡是没有引起固定资产功能变化的日常维护保养，零部件的更换等均属于修理范畴，其发生的支出作为费用处理。
固定资产改良：凡是发生的支出引起了固定资产功能的变化，增加了其使用用途，或者提高了其使用效率等方面均属改良范畴，其发生的支出作为固定资产处理，在原固定资产代码的基础上维护“-1”、“-2”的代码表示。
第二部分：固定资产帐务处理一、固定资产的计价基础企业固定资产的计价主要有以下三种方法我司固定资产的计价，依传统以历史成本为基础入帐，其中对于盘盈或接收捐赠的固定资产以重置完全价值计价，同时考虑到固定资产的价值会随着服务性能的下降而减少，因此会计期末需反映固定资产的折余价值。
二、固定资产的取得(一)、固定资产的取得途径：1、购入的固定资产2、自行建造的固定资产3、投入的固定资产4、接收捐赠的固定资产5、盘盈的固定资产(二)、固定资产取得帐务处理：1、购入的固定资产：无需安装的固定资产：Dr:固定资产Cr:银行存款需安装的固定资产：Dr:在建工程------购入价值Cr:银行存款Dr:在建工程------安装费用Cr:银行存款交付使用：Dr:固定资产Cr:在建工程注：①新增固定资产的请购，必须填写请购单、有关合约书等资料，经主管核准，并经过预算后方可请购：②固定资产验收需附使用部门填写的验收单，由各部门固定资产保管员签字后可领用③无论是何种取得方式，帐务处理完毕，都必须在财务系统中进行财产目录维护，维护保管单位、取得日期、金额、规格等数据，而后打印保管卡，送交各部门签核，保管卡会计联留会计部存档、保管联由保管单位保管。
④各部门在请购时必须注明该资产的详细用途和使用地点，以便于会计区分处理。
⑤因为目前财务付款采取票期的规定，所以在建工程以及固定资产都要在请款时先入帐，以保持帐物时间一致。
2、自行建造的固定资产帐务处理同需安装的固定资产，开始制作前需填写自制设备申请单，并送财会部编号，以后每次请购将金额列于申请单上，待完工转入固定资产。
Dr：在建工程Cr：相关科目Dr：固定资产Cr：在建工程同时维护财产目录(同购置的固定资产)。
3、投入的固定资产按评估确认的原价作为固定资产的原价，按评估确认的净值作为实收资本(或股本)，按其差额，作为增减累计折旧。
帐务处理：Dr：固定资产Cr：实收资本Cr：累计折旧同时维护财产目录(同购置的固定资产)4、接受捐赠的固定资产接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格或根据提供的有关凭据数字作为固定资产的原价，原价扣除累计折旧和未来应交税金的部分作为增加资本公积处理。
帐务处理为：Dr：固定资产Cr：资本公积递延税款累计折旧5、盘盈的固定资产报经批准处理前：Dr：固定资产(重置完全价值)Cr：累计折旧(估计折旧)待处理财产损溢批准转帐：Dr：待处理财产损溢Cr:营业外收入同时维护财产目录(同购置的固定资产)三、固定资产的处置．(一)、固定资产的处置方式：1、报废2、出售3、盘亏4、转移(二)、处置帐务处理：1、报废(非正常报废和正常报废)固定资产转入清理：Dr：固定资产清理累计折旧Cr：固定资产支付清理费用：(我司无)Dr：固定资产清理Cr：银行存款结转固定资产清理凈损益：Dr：营业外支出Cr：固定资产清理注：1、固定资产报废、遗失时，责任单位填写“资产报废、遗失申请单”经主管鉴核，并经信息中心或动力课确认后，连同保管卡送交会计部，对于非正常报废之财产需汇总数据送税务局核准，再进行销帐，同时该保管卡注明报废或遗失后存查。
2、我司目前会计处理：Dr：营业外支出累计折旧Cr：固定资产2、出售固定资产转入清理：Dr：固定资产清理累计折旧Cr：固定资产支付清理费用：(我司无)Dr：固定资产清理Cr：银行存款收到价款：Dr：银行存款(或其它应收款)Cr：固定资产清理注：1、出售的固定资产若为国内采购，出售时请税务人员开具发票，发票金额=净值+净值*10%但不超过原值为原则。
结转固定资产清理净损益：Dr：营业外支出Cr：固定资产清理注：1、企业销售不动产，按税法规定需按销售额计算缴纳营业税。
2、企业销售自己使用过的固定资产，符合下列条件的不征增值税：A、销售价格不超过原值：B、确实是已经使用过的：C、在固定资产目录中存在的。
3、盘亏帐务处理：未批准转出： Dr：待处理财产损益累计折旧Cr：固定资产批准转出：Dr：营业外支出Cr：待处理财产损益注：对于资产的出售、报废和盘亏帐务处理完毕，需在财务系统中的财产目录中处理4、资产转移由转移单位填写资产转移申请单，经转移双方主管和固定资产保管员签核后，保管卡送转入单位保管，转移单会计联送会计部作入帐原始凭证，同时在财务系统中作资产转移部门处理，帐务处理为：Dr：固定资产-----转入部门累计折旧-----转出部门Cr：固定资产-----转出部门累计折旧-----转入部门四、固定资产折旧(一)、定义固定资产的折旧是指固定资产在使用过程中，逐渐损耗而消失的那部分价值。
固定资产损耗的这部分价值，应当在固定资产的使用年限内进行分摊，形成折旧费用，计入各期成本。
(二)、计算方法我司折旧采用平均年限法，残值率1%。
（后改为5%）帐务处理为：Dr：管理费用-----部门制造费用-----部门Cr：累计折旧----部门注：每月折旧值由财务系统中直接取得。
(三)、折旧的核算根据会计制度的规定，企业应该按月计提折旧。
月份内开始使用的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧。
月份内减少或者停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提折旧。
提足折旧的逾龄固定资产不再计提折旧。
提前报废的固定资产不得计提折旧。
五、固定资产的修理和改良(一)、固定资产的修理固定资产发生的经常性修理作为收益性支出处理，在支出发生时作为当期费用处理。
发生的中小修理直接计入费用，大修理采用待摊或预提分期计入成本。
帐务处理：中小修理：Dr：管理(制造)费用-----修理费用Cr：银行存款大修理(我司采用待摊方法)：Dr:待摊费用制造(管理)费用Cr：银行存款每月分摊： Dr：制造(管理)费用Cr：待摊费用六、固定资产的改良固定资产的改良作为资本性支出，需填写资本支出申请单，计入固定资产成本。
维护该固定资产的增值时，限于固定资产系统的功能不够，因此只能在原来的代码基础上维护-1，-2，-3……的代码来体现原固定资产的增值，但这需要各部门经办人员告知其详细的用途和其它资料。
会计人员在得知此类情况后应该删除原编码然后照上述办法执行。
第三部份：固定资产盘点（一）盘点目的1、确认公司财产及核对财产记录之正确性；2、了解固定资产状况据以衡量价值，达到良好之管理；3、配合公司固定资产管理体系建立之需要。
（二）盘点时间及进度1、总体负责人:确定人员负责盘点工作总指挥，督导盘点工作进行及重大异常事项之裁决。
2、执行负责人:确定人员负责盘点工作的组织、推展、追踪与报告。
3、区域负责人:确定人员负责本单位范围内实际盘点工作之实施，并对盘点结果作出确认动作。
4、盘点人员:各单位需提供初复盘人员名单。
5、稽核人员:由财会部确定。
6、监盘负责人:确定人员对整个盘点的进度做管控，并负责对各单位有疑问的事项作出解释。
四、盘点范围<一>时间范围：截止盘点时点的公司财产。
<二>实物范围：财产盘点：1、房屋建筑物:包括办公场所、厂房、仓库等，具备产权证明。
2、电子设备:主要包括电脑、打印机、空调等电器设备。
3、运输设备:主要包括汽车、叉车等运输工具。
4、机器设备:金额在2000元以上的生产用机器等。
5、其他设备:属固定资产，但不归属上述设备的其他设备。
五、盘点方式本次盘点共分初盘、复盘、稽核三个阶段，具体要求如下：1、初盘---采全盘方式，初盘率100%2、复盘---采全盘方式，复盘率100%3、稽核---采全盘方式，稽核率100%六、盘点程序及要求(一)盘点前置作业程序及要求：1、盘点前期准备：会计部需跟盘点总体负责人确认盘点作业时间和具体要求，然后根据盘点时间和具体要求制订盘点计划并交总体负责人签核。
总体责任人签核完毕通知全体。
必要时需召集总部及各部门主要负责人召开盘点会议予以宣导。
各单位负责人收到盘点计划后，需仔细研读，如有未尽之处需跟会计部执行负责人确认疑点。
各单位需就盘点计划中的相关事项对本单位人员进行宣导，并按照要求就本单位需负责事项予以展开执行。
2、整理制作盘点清册各单位财会人员根据帐面固定资产清单进行整理，主要是明确资产类别、资产名称、购入时间、资产型号、资产原值、资产累计折旧、资产净值等内容。
整理完毕后，再依据下面要求的编码原则在固定资产清单中予以编号。
然后根据固定资产清单制作固定资产盘点清册，主要包括：资产编码、资产名称、型号、帐面数量、初盘数量、复盘数量、稽核人员、备注说明等各项内容。
3、制作固定资产编码：根据会计帐册所载，对固定资产逐一进行编码，固定资产编码原则：固定资产编码共八码，其中前三码代表公司代码，第四码代表资产类别，后四码代表流水序号。
如下图所示：* * * * * * * *前三码第四码后四码其中固定资产类别如下：房屋建筑物---B 电子设备-----E 运输设备-----T机器设备-----M 其他设备-----A例如：管理公司购买的第一台复印机，按以上原则，编码为BTYE0001。
编码确定后，用打码机打在编码条上，以备初盘人员粘贴在实物上。
4、打印盘点清册：清册一式三联（保管单位，财务，存查）, 按单位别连续编码，每个单位预留若干空白清册，有物无帐的财产登记在空白清册上。
5、发放盘点清册，编码条：盘点清册、编码条的数量、编码详细造册登记，由各单位初盘人于到管理公司财会部签收领用。
(二)初盘作业程序1、确定初盘开始时间，初盘人员按照盘点清册核对实物，在清册上“初盘数量”一栏注明实际数量，并将编码粘贴在实物上，盘点完毕后，在清册上“初盘人”处签字确认。