中小企业机器设备融资租赁探讨
中小企业如何通过融资租赁实现设备更新
中小企业如何通过融资租赁实现设备更新在当今竞争激烈的商业环境中，中小企业要保持竞争力和可持续发展，必须及时更新设备。
然而，设备的购买成本往往对中小企业来说是一个巨大的负担。
在这种情况下，融资租赁成为了一种可行的选择，它可以帮助中小企业实现设备更新，从而提升企业的生产力和效率。
一、融资租赁的概念及优势融资租赁是指企业将设备租赁给中小企业使用，并根据一定的租金支付期限收取费用的商务模式。
相比于传统的设备购买模式，融资租赁具有以下优势：1. 降低初始投资：融资租赁可以将设备购买成本分摊到租金中，从而降低了中小企业的初始投资压力。
企业可以通过分期支付租金的方式，以较小的负担逐步获得所需设备。
2. 灵活性与可更新性：融资租赁是一种灵活的合同形式，企业可以根据自身需求和发展情况选择租用设备的时间和种类。
当设备过时或需要更先进的设备时，中小企业可以选择在合同到期后选择更换租赁的设备，以实现持续更新和提升。
3. 维护保养责任：融资租赁一般由供应商负责设备的维护与保养，并提供及时的维修服务。
这使得中小企业可以专注于日常运营，而无需过多关注设备维护的问题。
二、实施融资租赁的步骤1. 需求分析与方案设计：中小企业在选择融资租赁之前，需要做好充分的需求分析，明确所需设备的类型、规模以及租赁期限。
企业还应考虑设备供应商的信誉和服务质量，并与供应商共同设计出最优的融资租赁方案。
2. 合同签订：一旦确定了融资租赁的方案，中小企业需要与设备供应商签订正式的合同。
合同应明确设备的类型、数量、租金支付方式和期限，以及租赁期满后的归还或续租等条款。
3. 设备采购及交付：根据合同约定，中小企业可以从设备供应商处采购所需设备，并等待设备的交付。
供应商应保证设备的质量和正常运行，并提供相关的售后服务。
4. 租金支付与设备使用：中小企业按照合同约定的支付方式和期限，支付租金给设备供应商。
同时，企业可以正常使用所租赁的设备进行生产经营活动，提升企业的生产力和效率。
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策1. 风险规避能力较弱。
中小企业融资租赁风险较大，因为一旦租户无法按时支付租金或赎回物，租赁公司的损失将会很大。
但是，由于中小企业融资租赁公司规模小，资金实力相对较弱，风险规避能力也较弱。
2. 信息不对称。
在融资租赁中，企业和融资租赁公司之间的信息不对称是很普遍的问题。
由于融资租赁公司可能没有充分的了解企业情况，导致融资租赁的利率高，租金也相对较高。
这对中小企业来说是难以承受的。
3. 靠单一客户撑场面。
中小企业融资租赁公司往往只有少数客户，如果其中一家客户出现问题，那么公司的运作就会陷入困境。
中小企业融资租赁公司应该多样化运作，降低依赖单一客户的风险。
4. 法律法规不完善。
融资租赁的法律法规还不够完善，这给企业和融资租赁公司都带来了一定的风险。
同时，由于该行业的监管力度较弱，一些不良商家可能会从中谋取不当利益，损害中小企业利益。
二、对策1. 建立企业风险评估体系。
中小企业融资租赁公司要建立一个完善的企业风险评估体系，对企业的资信、还款能力等进行评估，以降低公司风险。
2. 发挥市场作用。
融资租赁公司应该发挥市场作用，加强市场营销，争取更多客户。
通过多样化的合作方式，降低对单一客户的依赖。
3. 引入第三方评估机构。
由于信息不对称是中小企业融资租赁的一大问题，中小企业融资租赁公司可以引入第三方评估机构，对企业进行客观评估，降低风险。
4. 加强自身建设。
中小企业融资租赁公司应该加强自身建设，提高风险规避能力，引入专业人才，提高公司内部管理水平。
5. 健全法律法规。
政府应该健全中小企业融资租赁相关的法律法规，加大对该行业的监管力度，保障中小企业的合法权益。
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策1. 引言1.1 融资租赁的定义融资租赁是指企业通过租赁公司或其他机构，以租赁的方式获取所需资金或设备的一种融资方式。
在融资租赁合同中，融资租赁公司持有对资产的所有权，并将资产租给企业，企业则按照约定支付租金。
一般而言，融资租赁可以分为直租和回租两种形式。
直租是指融资租赁公司向企业提供资金，购买所需的资产后再将其租给企业；回租则是企业将原有资产卖给融资租赁公司后再租回使用。
融资租赁是一种有利于企业获得资金或设备的融资方式，尤其适合中小企业应对资金困难的情况。
通过灵活的租赁方式，中小企业可以实现资金周转，推动企业的发展和壮大。
1.2 中小企业融资困境中小企业在融资方面一直面临着困境，这主要是因为它们往往缺乏足够的抵押物或信用记录，难以获得传统银行贷款。
特别是在经济不景气时期，银行更加倾向于谨慎地审查借款人的信用状况，中小企业往往被排除在融资之外。
中小企业规模较小，经营风险相对较高，也增加了它们获得融资的难度。
这种融资困境对中小企业的发展造成了严重影响，限制了它们的扩张和创新能力。
中小企业迫切需要一种灵活的融资方式来支持它们的发展，而融资租赁正是一个值得关注的选择。
2. 正文2.1 中小企业融资租赁存在的问题中小企业融资租赁存在的问题主要表现在多个方面。
融资租赁公司与中小企业的需求存在不匹配的情况。
由于中小企业规模较小，需求相对较小，不同于大型企业对融资租赁的需求量。
这导致融资租赁公司在服务中小企业时可能无法提供合适的融资方案，限制了中小企业的融资渠道。
融资租赁费用过高也是中小企业融资租赁面临的问题之一。
融资租赁公司往往会对中小企业收取较高的利息和手续费，导致融资成本较高，给中小企业带来负担。
这同时也在一定程度上限制了中小企业的融资租赁选择，影响了他们的发展。
缺乏统一的监管和规范也是中小企业融资租赁面临的问题之一。
由于监管缺位和规范不完善，一些不法融资租赁公司可能会存在不当行为，给中小企业带来风险。
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策一、中小企业融资租赁的现状1. 租金成本高：相比传统融资方式，融资租赁的租金成本通常较高，这对中小企业来说是一种负担。
对于一些资金周转较为困难的中小企业来说，高额的租金成本可能会加重企业的负担，限制企业的发展空间。
2. 融资租赁周期较长：融资租赁一般要求较长的租赁周期，有的甚至长达5-10年。
这对中小企业来说可能是一个挑战，因为中小企业通常需要更加灵活的融资方式，以满足经营的需求。
3. 资产价值与租金不匹配：在融资租赁中，资产的保值增值直接关系到租金的确定。
但是在实际操作中，有的资产可能由于市场变化等原因导致价值下降，而租金却不能及时进行调整，这可能会对中小企业形成一定的风险。
4. 相关法律法规不完善：融资租赁作为新型的融资方式，相关的法律法规并不够完善，有时会给中小企业的融资租赁带来一定的不确定性和风险。
三、对策1. 拓宽融资渠道：中小企业在选择融资方式时，应该根据自身的实际情况，综合考虑各种融资方式的利弊，拓宽融资渠道，不仅仅是依赖于融资租赁。
2. 强化风险管理：中小企业在选择融资租赁时，应该尽量选择有信誉、合规的融资租赁公司，加强风险管理，避免陷入不必要的风险之中。
3. 完善法律法规：政府部门应该加强对融资租赁市场的监管，完善相关法律法规，保障中小企业在融资租赁中的合法权益。
4. 提高企业管理水平：中小企业应该提高自身的管理水平，加强对资产的管理和维护，降低资产价值下降的风险，从而降低融资租赁的成本。
5. 加强合同约束力：中小企业在与融资租赁公司签订合应该尽量争取到更加有利的条款，提高合同的约束力，从而降低合同履行过程中的风险。
浅析中小企业融资租赁业务的会计处理
浅析中小企业融资租赁业务的会计处理张军摘要：近几年来，融资租赁业务在我国的中小企业中开展得越来越多，已经发展成为中小企业通过具有资质的租赁公司租入经营中所需机器设备，解决原始资金不足的一种重要筹资手段。
在此，结合《企业会计准则》和《小企业会计准则》中有关融资租赁业务的制度规定，以一家符合适用《小企业会计准则》的中小企业，一次融资租入固定资产业务的实例，对融资租赁业务的会计处理方法做些简单的分析。
关键词：中小企业；融资租赁；审计方法一、对融资租赁业务的判断《小企业会计准则》中没有进一步明确融资租赁的概念和判断标准。
那么，中小企业的会计人员在判断租赁业务是否是融资租赁时，应依据《企业会计准则》和其他法律规定中关于融资租赁的概念和标准进行职业判断。
在《企业会计准则》中融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
租赁资产的所有权最终可能转移，也可能不转移。
符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：第一，在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
第二，承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
第三，即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
这里的“大部分”指租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上。
第四，承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
第五，租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
二、融资租赁业务的会计处理（一）入账时间适用《小企业会计准则》的中小企业，在租赁谈判和签订租赁合同过程中必然会发生一些应归属于租赁项目的初始直接费用，如手续费、律师费、印花税等。
按照准则规定这类初始直接费用应该计入租入的固定资产价值。
因此，中小企业应该对这类初始直接费用单独管理，不能简单地以这类初始直接费用中某一项费用的实际发生日期为入账日期。
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策中小企业融资一直是一个困扰着中小企业长期发展的问题，而融资租赁作为可行的融资方式，其较为低廉的融资成本和较好的税收政策吸引了许多企业。
虽然融资租赁方式具有诸多的优点，但实践中却存在着许多问题，因此，本文将就中小企业融资租赁存在的问题进行浅析，并提出了相应的对策。
问题一：融资租赁缺乏标准规范融资租赁缺乏标准规范理应是最突出的问题。
目前，融资租赁行业虽然拥有相关的法规规定，但是其标准难以统一，各企业之间的标准又有所不同，这导致了企业在租赁期限、租赁计价方式、租赁主体的定义等方面存在争议。
对策一：加强行业监管，建立标准规范针对融资租赁行业缺乏标准规范的问题，应该加强行业监管，建立行业标准，规范融资租赁业务的各种关键环节。
同时，需要进一步加强企业的自律性，提高企业规范管理和诚信经营水平，为消费者提供更加透明、合法的服务。
问题二：合同风险难以评估融资租赁合同充满风险，合同中的权利和义务缺乏明确的规定，难以正确评估。
对策二：优化合同设计，提高合同的可读性和清晰度为解决合同风险难以评估的问题，企业需要优化合同设计，确保合同中各项条款的清晰明了、易于理解，可读性更强，以减少协商过程中的混乱和争执。
问题三：资信评级困难融资租赁在实施过程中，需要对租赁主体的资信状况进行全面评估，在中小企业中，资信评级难以进行，导致出现较大的风险。
对策三：完善信用体系，降低风险中小企业需要建立自身的信用体系，建立高效的资信评估机制，提高自身的信用度和融资能力。
政府部门应该支持中小企业建立信用服务体系，建立融资租赁信用平台，让中小企业在融资租赁中得到更多的支持。
问题四：税收政策不完善融资租赁在税收政策上存在着一些不足，如是否可以享受普通租赁税收优惠、增值税及其他税费如何计算等问题。
对策四：优化税收政策，提高融资租赁的可操作性为了鼓励中小企业利用融资租赁进行融资，政府应该加快完善相关税收政策，并优化当前的税收政策，以便更好地支持融资租赁业务。
中小企业融资租赁论文
中小企业融资租赁探究目前，中小企业的发展已成为我国过民经济发展中十分重要的部分。
中小企业的健康发展，密切关系到地方经济发展和人民就业问题，关系到整个国民经济的增长质量。
融资困难是中小企业发展中最大的瓶颈，传统的融资方式不能对中小企业的融资提供充分的帮助。
融资租赁因其独有的特点和方式，为中小企业融资提供了新的途径，但长期以来一直没有得到重视。
通过目前中小企业融资现状的分析，提出融资租赁是中小企业解决融资问题的重要途径。
中小企业融资租赁对策建议融资困难2007年，中国民主建国会企业委员会与中国企业家对什么是中小企业发展中遇到的主要困难做了“2007年中国中小企业经营者问卷跟踪调查”。
而调查结果显示大部分中小企业都选择了“融资困难”。
针对这个现象我提出融资租赁这个可以解决中小企业融资现实问题的有效方法，希望融资租赁在今后的生活中可以得到更好的发展。
一、我国中小企业融资的必要性（一）我国中小企业的地位中小企业是我国国民经济发展中的一支重要力量，在确保经济增长、技术创新、市场繁荣、缓解就业压力、优化经济结构、优化群众生活、促进社会稳定等方面具有不可替代的作用，可以说中小企业在经济发展中数一数二的作用。
（二）我国中小企业的融资环境2009年国家发改委副主任透露，百分之五十六的中小企业贷款都被拒绝。
调查还显示，由于国家实行紧缩的货币政策，正常的融资渠道也相对缩小，促使了非正常渠道的融资方式大力发展，从而加大了中小企业的融资成本，中小企业的融资环境也日益恶化。
（三）我国中小企业融资难的原因中小企业融资困难的原因是多方面的：（1）自有资金少。
中小企业的原始投资大部分都属于股东自有资金，（2）规模小。
初始成本低在生产经营活动中所得的利润也少，（3）积累的资金也就相对较少。
（4）融资方式有限。
在我国《证劵法》中规定通过证劵市场筹集资金所需要的门槛很高，（5）中小企业由于自身特点无法通过资本市场发行股票、证券、基金等方式进行融资，（6）中小企业的融资方式便受到了很大的限制。
中小企业机器设备融资租赁探讨
公司和租赁公司对于租 赁物 的所有权划分
不 是 很 明晰 。
三、 中小企业 机器设备 融资租 赁对 策
探 讨
政府应该给予优厚的待遇 ， 让其良好的发展。 其次 ， 建立中小企业联盟。 中小企业应该 自发
地 成 立 中小 企 业 联盟 ， 政府 不 能 给 予 支持 在
备融 资租赁探讨
计学 院 陈 维 青
乏 过程 中面， 多问题 ， 展 临许 其中的一个重要 问题是融资 困难 。本文以机 开资料 ， 重点 剖析在融 资租 赁过程 中出现 的所有权 、 赁双方 责任 的明 租
于 。 策
融资 租赁 ， 机 器设备 使
用 旋 转 窑 ，这 种 旋 转 窑 不 但 环 保 而 且 节 约 ＿
好 的效 果 。
等 １ ８个 国家 的实证 研 与租赁 业的发展 密切 相 ： ， 达 即租赁的市场 占有
机器设 备融资租赁初 期 ，因为更换 了 先 进的机 器 ， 基本上达到 了预期 的效 果 ， 无 论在产 品的质量与成本的核 算上 ，还是工
： 投需越盛 人工效上， 明的善流 。 ｌ 业 资求旺， 润增加 作率大 有显改， 利 的 的的幅度很 ， 都 了现金公使 司 １ 比例越高。 同时加大
万元，使 整个生产系统 寿，生产工作环境 得到
合 同中标 明。 ２０ ０ ２年 公司 和 当地 的一 家租赁 公 司
公 司拥有 国内先进的 电 ＿ 系统和 比较 完善的 己 料
戋 。
办理了设备的融资租赁业务 。 而到 ２ ０ 年 ０５ 底 这家租赁公司 因为经 营不善 ，宣告破产
清算 ， 通知公司 ， 融资租赁 的设 备作 为破产
融资租赁视角下我国中小企业融资模式论文
融资租赁视角下我国中小企业融资模式探究一、融资租赁概述“融资租赁”是由英文“finance-leasing”翻译过来的，因此在经济学上“融资租赁”，或者“金融租赁”。
各国对融资租赁尚未形成统一的定义，我国学术界对融资租赁比较一致的定义为：融资租赁是指出租人对承租人所选定的租赁物件，进行以为其融资为目的的购买，然后再以收取租金为条件，将该租赁物件长期出租给该承租人使用。
从经济特征层面分析，融资租赁是一种以资金为纽带以物为载体的商业资本、产业资本和金融资本相结合的信用活动。
侧重于中长期设备的融资，一般以承租设备本身作为担保，不需额外担保和抵押。
承租人在合约签订后，原则上不得解除租约，但对制造商提供设备的质量与技术条件不予担保。
承租入负责检查并代出租人接受制造商提供的设备。
承租人在租约期间分期支付租金，而租赁物的保养也一般由承租人负责。
融资租赁租约期满，承租人对租赁物有留购、续租和退租三种选择。
从法律层面上说，融资租赁法律关系极为复杂，涉及两个合同、三方当事人，且出租人与承租人在法律关系上表现为双方权利义务关系的非对称性。
租赁物的所有权实质上是一种信用关系的载体，而非单纯的民事权利。
二、融资租赁在中小企业融资中的优势（一）有效降低信息不对称程度融资租赁降低信息不对称的程度的意义在于降低资金提供者的信息管理成本，既提高了资金收益，又能降低企业融资的门槛。
首先，出租人所需承租人的财务、经营等信息比较容易取得，出租人在对这些信息做出分析后，就可以决定项目的可行性。
其次，租赁合同对租金及期限的特殊规定比较灵活，可以有弹性。
相比于银行贷款，融资租赁给财务基础较弱的中小企业减轻资金流动性的压力，减少到期不能偿付的风险。
租金按期支付构成对企业的硬预算约束，一但企业不能按期支付租金，出租人就可以及时采取相应措施。
再次，融资租赁可降低道德风险。
由于租赁设备通常具有特定用途，承租人变更其用途没有任何经济意义。
存在的风险可能是承租人变卖设备获得价款，然后从事其他项目的投资，但这种可能性极小，因为承租人对设备只有使用权，变卖设备是违法的。
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策1. 资金成本高中小企业在融资租赁中往往面临资金成本较高的问题。
由于中小企业的信用风险较高，融资租赁公司对其收取的资金成本通常会较高，这使得中小企业在融资租赁中面临着较大的财务压力。
2. 资产标准不一中小企业在进行融资租赁时，往往面临着资产标准不一的问题。
融资租赁公司对于资产的评估标准通常较为苛刻，中小企业很难找到符合要求的资产进行融资租赁，导致融资难度较大。
3. 融资条件严苛融资租赁公司对中小企业的融资条件通常较为严苛，要求担保物抵押品和先进的还款能力。
这使得很多中小企业无法满足融资条件，难以获得融资租赁。
二、对策1. 提高企业信用评级中小企业可通过提高企业信用评级，降低其信用风险，从而获得更优惠的融资租赁条件。
可以加强企业财务管理，提高企业规范化经营水平，建立完善的财务资料和信用记录，吸引更多融资租赁公司的合作。
2. 选择适合的融资租赁公司中小企业在选择融资租赁公司时应充分考虑其资金成本、融资条件等因素，选择适合的融资租赁公司合作。
可以通过对比多家融资租赁公司的融资条件和资金成本，选择最优惠的融资租赁方案。
3. 建立良好的合作关系中小企业可以通过建立良好的合作关系，与融资租赁公司建立长期合作关系，从而获得更优惠的融资条件。
可以通过维护良好的信用记录、提供更多的担保物抵押品等方式，加强与融资租赁公司的合作关系。
4. 提高资产管理水平中小企业应提高资产管理水平，使得自身拥有符合要求的资产进行融资租赁。
可以通过提高资产管理的规范化水平，加强资产评估和规划，寻找符合融资租赁要求的资产。
5. 寻求政府支持中小企业可以寻求政府相关部门的支持，通过政府融资担保、财政扶持等方式，降低融资租赁的资金成本和融资条件，从而获得更多的融资支持。
对中小企业融资租赁的研究
对中小企业融资租赁的研究王 慧摘 要:中小企业在促进就业增长、科技进步、出口和经济增长中发挥着重要作用。
本文就中小企业发展过程中融资现状提出存在的问题,并提出了相应的对策。
关键词:中小企业;融资现状;问题;对策中图分类号:F270 文献标识码:A文章编号:CN43-1027/F(2008)4-074-01作 者:湖南商学院财务管理0407班;湖南,长沙,410205一、中小企业融资现状和问题由于多方面的原因,目前中小企业发展严重地受到金融瓶颈的制约,融资困难已经成为阻碍中小企业正常发展的首要问题。
1.中小企业往往是处于创业或发展时期,自身资金有限。
企业的成长壮大是循序渐进的,任何一个大企业也都是从小企业发展而来的。
中小企业通常处于发展的初期,自身的力量十分微弱,自有资本及其有限。
2.经营上的激烈竞争导致资金紧张加剧。
随着市场经济的日趋完善,市场竞争不断加剧。
由于中小企业往往在经营上处于市场开拓和培育阶段,其所面临的竞争压力远远高于成熟的大型企业。
以某国外品牌产品经销企业为例,经销商从品牌产品的制造商进货时,通常需要支付全部货款才可提货,即便是双方合作时间较长,相互取得了一定的信任之后,经销商也只能取得很有限的信用额和信用期限。
另一方面,为了培育和发展市场,经销商对客户却往往采取先发货后收款的方式。
这使得经销商资金长期占压,面临坏账损失的风险。
3.小企业融资渠道与筹资方式极其有限。
中小企业迫切需要资金,但中小企业筹资难则是有目共睹的事实,尤其是民营中小企业,除了股东投入的权益资本以及经营过程中形成的自然负债外,似乎很难找到适当的筹资方式,即便是最为普遍的银行借款,似乎也很难实现。
中小企业获取银行贷款的途径基本限制在担保贷款和抵押贷款。
但由于担保人对于所担保的贷款要承担连带还款责任,因而找到一个合适的、符合银行规定条件而又愿成为担保人的企业并非易事。
4.缺乏为中小企业贷款提供担保的信用体系。
就中小企业自身来讲,一方面,固定资产较少,不足以抵押,贷款受到限制;另一方面,一些中小企业在改制过程中屡有逃费、悬空银行债务现象发生,损害了自身的信用度。
中小企业融资租赁发展现状与对策研究
浅谈融资租赁对促进中小企业发展的重要意义
发展不景气。因此 ， 充足发挥融资租赁 的独特优势 ， 是新形势下 企 业 未 来 现 金 流 量 的 预 测 ， 合理安排资金 ， 约 定 每 期 的 资难 、 促 进 中小 企 业 发 展 的 有 效 途 径 。
～
、
融资租赁 的基本概念和 主要特征 。
二、 融 资 租 赁 具有 其 他 融 资 方 式 不 可 比拟 的优 势
三 是融 资 租 赁 相对 于银行贷款等其他融资方式而言， 融 资租 赁 具 有 以下 免 出现 机 器 设 备 因 科 技 进 步 而 带 来 的 贬值 风 险 ； 优 势： （ １ ） 融 资 程 序相 对 简 单 。 融 资 租 赁 公 司 重 点 关 注 的 是租 赁
事人 和两个合 同， 融资租赁具有融资和融物的双重属性 ， 融资租赁 标的物 的所有权 与使用权相分 离， 承租人分期支付租金 等。其 次， 融资租 赁方式具有其他融 资方 式不可比拟的优势 ， 比如程序 简单 、 还款期限长 、 融 资费用低 、 还款方式灵活 、 有 利于利用 外 资 等。 最后 ， 本文重点阐述融资租赁对促进 中小企业发展的重要 意义。 主要从推动 中小企业设备 更新和技术进 步、 提 高中小企业经营 管理 、 提供 专业的综合金 融服务 、 降低 中小企业融资成本等方面论述 。 【 关键 词】 融资租赁 ； 中小企 业发展； 融资
人 。融 资租 赁 交 易 中 ， 由 出租 人 向 供 货商 购 买租 赁 标 的物 ， 提 供 国家和地区得到广泛 发展 ， 逐步成为不同类型融 资主 体特 别是
给承租人使用。二是涉及两个合 同。承租人和 出租人签 订的融 中小 企 业 的 重 要 融 资方 式 。我 们 也应 充 分 认 识 融 资租 赁 对 促 进 资租赁 合同， 出租人根据承租人 的选择或认可与供货商签 订的 中小企业发展 的重要意 义， 更 好地发挥融资租 赁的作 用， 进 而
中小企业融资租赁业务案例分析
中小企业融资租赁业务案例分析在当今的经济环境中，中小企业作为经济发展的重要力量，面临着诸多挑战，其中资金短缺是制约其发展的关键因素之一。
融资租赁作为一种创新的融资方式，为中小企业提供了新的资金获取途径。
本文将通过具体案例，深入分析中小企业融资租赁业务的特点、优势以及可能面临的问题。
一、案例背景企业名称是一家成立于成立年份的中小企业，主要从事主要业务领域的生产和销售。
随着市场需求的增长，企业计划扩大生产规模，购置新的生产设备，但面临着资金不足的困境。
传统的银行贷款由于企业规模小、信用评级低等原因，难以获得足够的资金支持。
二、融资租赁方案在这种情况下，企业名称选择了与融资租赁公司名称合作，采用融资租赁的方式解决资金问题。
融资租赁公司根据企业的需求和实际情况，制定了以下融资租赁方案：1、租赁设备：具体设备名称和型号2、租赁期限：租赁期限时长3、租金支付方式：按月等额支付租金4、租赁利率：具体利率5、保证金：保证金金额6、租赁期满后，企业可以选择以象征性价格购买租赁设备，实现设备所有权的转移。
三、融资租赁的优势1、解决资金难题对于中小企业而言，融资租赁无需一次性投入大量资金购买设备，减轻了企业的资金压力。
通过分期支付租金的方式，使企业能够在资金有限的情况下，及时获得所需的生产设备，迅速扩大生产规模，提高市场竞争力。
2、优化财务报表融资租赁的租金支出可以在企业的财务报表中列为费用，而不是负债。
这有助于改善企业的资产负债结构，提高资产负债率等财务指标，增强企业的融资能力和信用评级。
3、灵活性高融资租赁的方案可以根据企业的实际需求和财务状况进行定制，如租赁期限、租金支付方式、设备选型等。
同时，在租赁期间，如果企业的经营状况发生变化，还可以与融资租赁公司协商调整租赁方案。
4、手续简便相比于传统的银行贷款，融资租赁的审批流程相对简单，手续简便，放款速度快。
这有助于企业及时获得资金，抓住市场机遇。
四、案例实施过程在确定融资租赁方案后，企业名称与融资租赁公司签订了相关合同，并按照合同约定支付了保证金。
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策【摘要】中小企业融资租赁是中小企业获取资金的重要途径，但在实际运作中存在着诸多问题。
本文主要分析了中小企业融资租赁面临的问题，如融资门槛高、融资成本高、风险控制难等，并提出了一系列解决对策，包括加强政府引导和支持、提升中小企业自身发展能力、规范市场秩序、加强信用体系建设和拓宽融资渠道。
这些对策将有助于解决中小企业融资租赁问题，促进中小企业的可持续发展。
文章指出解决中小企业融资租赁问题的意义和未来的发展趋势，为中小企业的融资租赁提供了一些建设性的建议。
【关键词】中小企业、融资租赁、问题、对策、政府支持、自身发展能力、市场秩序、信用体系、融资渠道、解决意义、发展趋势1. 引言1.1 中小企业融资困难的现状中小企业在融资过程中常常面临着各种困难，这些困难主要包括以下几个方面：传统金融机构对中小企业的融资支持不足。
由于中小企业规模较小、信用记录较短，传统银行等金融机构对其融资需求往往持谨慎态度，导致中小企业融资难度较大。
中小企业自身信息披露不足也是导致融资困难的原因之一。
许多中小企业缺乏规范的财务报表和透明的经营情况，这使得金融机构难以全面评估其信用风险，从而影响了融资的顺利进行。
中小企业在资金需求上的不确定性也增加了融资难度。
相比大型企业，中小企业通常面临着更多的市场波动和经营风险，这使得金融机构在考虑融资时更为谨慎，对中小企业的融资需求响应较弱。
中小企业融资困难的现状主要体现在传统金融机构支持不足、中小企业信息披露不足以及资金需求的不确定性等方面。
要解决这些问题，需要政府、金融机构和中小企业共同努力，制定出更加有效的融资政策和机制，推动中小企业融资环境的改善。
1.2 融资租赁在中小企业发展中的作用融资租赁方便快捷，中小企业可以通过租赁方式获得所需设备或资金，无需负担过高的资金压力。
融资租赁可以帮助中小企业更好地管理现金流和风险，降低经营风险，提高企业的生产效率和竞争力。
我国中小企业融资租赁研究
我国中小企业融资租赁研究摘要：文章以融资租赁的优势为切入点，剖析我国中小企业融资租赁当前面临的问题，提出相应的对策以及解决方案，并结合当前世界经济形势分析我国中小企业融资租赁的发展前景。
关键词：中小企业融资租赁现状问题对策前景中图分类号：f276.3文献标识码：a文章编号：1004-4914（2012）11-241-02一、融资租赁对中小企业的重要意义融资租赁具有“融资”与“融物”的双重功效。
随着我国中小企业的逐步发展和融资租赁业改革的不断深化，融资租赁的概念对于中小企业而言已不陌生，已在中小企业的发展中发挥了越来越重要的作用，主要表现在以下两个方面。
1.拓宽融资渠道，降低融资成本。
我国中小企业的主要融资渠道是银行贷款，然而，较之大型企业集团它们没有足够的资信程度，难以满足银行贷款条件，获得银行的信贷支持。
融资租赁公司不像银行那样看重企业的资信程度，他们更看重租赁物进行生产过程中产生的经济效益是否满足支付租金的需求。
信用担保方面要求也相对较低，租赁公司拥有租赁物的所有权，无疑也就拿到了一份自动生成的“担保”，即使承租方到期时不能足额支付租金，出租方可就租赁物的残值进行变价处理等。
融资租赁的手续也相对简便、时效性强、更易把握市场中多变的行情。
综上可知，融资租赁是现代中小企业进行融资的又一渠道，并已受到中小企业的青睐。
融资租赁在拓宽中小企业融资渠道的同时也降低了其融资成本。
对承租方而言，在投资初始阶段只需支付少量的租金就可以获得租赁资产，并投入运营，这样就大大缓解了企业一次性大额的固定性支出所带来的资金压力，促进了企业的现金流动，加快了资金的周转速度，充分利用了资金的时间价值。
同时，融资租赁的租金支付方式和支付金额等条件都按合同约定执行，在以后各期租金支付时不再受通货膨胀、货币贬值、利率汇率调整等宏观经济因素的影响，从而降低了企业因承担不可预测的融资风险而付出的风险担保成本。
2.加快技术改造，促进企业发展。
探析中小企业融资租赁存在的问题及对策
探析中小企业融资租赁存在的问题及对策[摘要]:改革开放以来，中小企业的数量增长迅速，特别是进入21世纪后，中小企业的发展在促进国民经济的发展中发挥了重要的推动作用。
但是，另一方面，小微型企业的发展也受到很多因素的制约：员工的工资水平、企业的税收状况、员工的就业及流失率和企业的注资情况等，这些问题归根结底是企业的融资问题。
[关键词]：融资租赁；科学管理；信用等级随着社会的发展，融资租赁成为中小企业融资的一种新形式，并且受到中小企业广泛的认可和支持，融资租赁的方式得到迅速推广。
本文主要介绍了我国中小企业融资租赁存在的问题及对策。
1.融资租赁的发展现状1.1企业缺乏融资租赁的理论研究由于我国市场经济体制发展较晚，融资租赁的形式处于起步阶段，在我国，融资租赁的实践活动先于理论研究展开的，因此，企业缺乏对融资租赁的理论研究。
企业开展融资租赁活动主要是照搬国外一些企业经验理论的介绍，没有根据企业本身特点，没有建立完整的融资租赁体系。
1.2国家关于融资租赁的法律法规不完善受到我国经济体制的影响，融资租赁业长期得不到经济合同法的约束和有效保护，融资租赁业没有系统、统一的会计标准，融资租赁业税收标准不统一。
国家没有制定系统的法律法规对融资租赁行业进行有效的规范，导致融资租赁行业不能长期稳定的发展。
1.3融资租赁行业社会认知度低一些中小型企业坚持传统的一次性买断设备的观念，对于融资租赁了解少，没有及时更新观念，导致融资租赁缺乏市场，阻碍了融资租赁行业的发展，反过来又影响了融资租赁行业的推广发展。
1.4政府管理不当阻碍发展在我国，对于中外合资和外资租赁公司一定程度上减免税收，实行政策优惠。
国内的中。
中小企业融资租赁探讨
一
使用过程 中产生的现金流是否足够支付租金 ，以此作为其出租债 权收 回的保证 。因此融资租赁对企业 的信用要求较低 ， 信用 审查 仅 限于项 目本身 ，使大多数 中小企业都能通过该方式进行设备更 新和技术改造。 名为租赁 ， 实际上承租方获得 了租赁物所需资金 的 使用权 ， 为那些没有可供抵押的资产 、 完整 的信用记录的中小 没有 企业提供了一种现实 可行 的融资方式。 （ ） 二 能获得 全部 的融资额 中小企业 向银 行借款时 ， 银行在
期 限和 国家规定的折旧年限孰短 的原则确定 ， 但最短折 旧年限不
短 于三年 ”这样 企业 可以按照最有利 的原则 ， 。 享受加速 折旧带来 的好处 ， 延迟缴纳所得税 ， 增加企业 当期 可支 配现金流 ， 当于获 相
户 的总数而 言， 能获得信用担保 的中小企业 比例过低 ， 信用担保机 构 的作用还非常有 限。 （ ） 五 民间融资受 国家限制 民间融 资具有方便 灵活 、 借贷 双
限内拥有租赁物的所有权 ， 这有利于降低融资租赁风险的锁定 、 分
担 和控制 ， 避免发生资金挪用和转移现象 。 融资租赁公司不像银行 那样看重企业的业绩 、 财务实力和抵押担保 品， 他们更看重租赁物
加严峻的融资难题： 银行“ 惜贷如金”小额贷款公司“ ， 僧多粥少” ， 地 下钱 庄“ 高利贷” 陷阱重重等 。 在此形势下 ， 融资租赁正以其特有
（ 能缩短融资时间 由于融 资租赁本身 的灵活性 和抗风险 三）
券 、 融资券等融资方式 ， 短期 也就几乎无 法通 过资本市场来解决资
金来源 问题 。
（ ） 三 银行信贷 支持 少 我 国中小企 业都 希望能通过商业银行
企业设备融资租赁
企业设备融资租赁近年来，伴随着中国经济的高速发展，企业在发展过程中对设备的需求也越来越大。
然而，购买大型设备需要巨额的资金投入，这对于中小企业来说是一个巨大的挑战。
为了解决这一问题，企业设备融资租赁成为了中小企业融资的一种重要方式。
企业设备融资租赁是指企业通过租赁方式获得所需设备，并在约定的租期内支付租金。
相比于传统的购买方式，设备融资租赁具有一些独特的优势。
首先，租赁方式可以极大地减轻企业的负债压力。
企业无需一次性支付购买设备所需的巨额资金，而是可以将资金用于其他方面的投资。
其次，设备租赁可以提高企业的灵活性。
随着科技的进步，许多设备的更新换代速度越来越快。
通过融资租赁，企业可以更灵活地选择升级设备，以满足市场需求的变化。
此外，设备租赁还可以减少企业的维护成本。
设备融资租赁一般包括设备的维护和保养，企业无需承担额外的维护费用。
在设备融资租赁市场中，有一些关键的参与者。
首先是资本提供方，他们通常是银行、融资租赁公司或其他金融机构。
这些资本提供方通过向企业提供融资来获得利润。
其次是设备提供方，他们通常是设备制造商或经销商。
设备提供方与融资租赁公司合作，将设备出租给企业。
最后是企业，他们作为设备的最终使用者，通过支付租金获得了所需设备的使用权。
在设备融资租赁市场中，融资租赁公司起着重要的角色。
它们不仅能提供融资，还能为企业提供全方位的服务。
例如，融资租赁公司可以帮助企业评估设备的质量和性能，提供相关的风险评估和分析报告。
此外，融资租赁公司还可以为企业提供灵活的租赁方案，以满足企业的不同需求。
例如，按季度或按年支付租金，或者根据设备的使用频率来制定租金计划。
然而，在实际操作中，设备融资租赁也面临一些挑战。
首先是信用风险。
由于中小企业的信用评级相对较低，金融机构对于融资租赁的申请往往比较谨慎。
其次是设备的折旧和损耗问题。
租赁期限结束后，设备的市值往往会下降，这对于资本提供方来说存在一定的风险。
此外，租赁合同的解除和争议处理也是一个复杂的问题。
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中小企业机器设备融资租赁探讨摘要以融通资金方式提供设备的现代设备租赁业在我国的发展还处于探索阶段。
现代设备租赁和经营性租赁，是以融物（设备）的形式达到代替融资的目的。
设备租赁和经营性对扩大工业资本融资，更新设备，提高技术水平，开拓机电装备、设备市场以及国家的产业导向和调控手段的实现都有好处。
设备租赁市场的繁荣可以加快机电工业重大装备国产化进程和繁荣我国的机电装备制造业市场，提高我国的机电装备技术水平。
按欧美等经济发达国家通行的LCC理论（设备的寿命周期费用理论）提出的观点，一流的加工、生产企业根据4—6年的最佳寿命周期费用即应更新设备，并且这些企业应尽量使用领先的装备制造企业最新研制生产的先进设备以保持其加工、生产的技术领先。
一流的加工、生产企业淘汰或替换下来的二手设备按不同层次的梯度需求转移到二、三级的加工、生产企业，可以形成多赢局面。
政府法规不断制定强制淘汰的落后、高能耗、污染环境的设备目录，就可以形成和促进设备资产整个系统的多维合理流动，从而不断提高整个国家的装备技术水平，并进而提高国家工业生产的技术和质量水平。
中小企业是我国国民经济的重要组成部分，中小企业作为改革开放以来制度变迁的新生事物，在促进经济繁荣和缓解就业压力等方面起到了关键性的作用。
近年来,由于受国际金融危机、原材料价格波动、经济结构调整、自然灾害等诸多因素的影响,不少中小企业抗风险能力薄弱,生产经营陷入困境, 可以说，解决中小企业融资问题，是当前，最为突出并亟待研究解决的一项重要课题本文以机器设备融资租赁作为切入点，利用中小企业机器设备融资租赁调研资料，重点分析在融资租赁过程中出现的所有权、租赁双方责任的明确、担保以及机器设备融资租赁方法的选择等问题，并提出有关的方法。
关键词：中小企业、机器设备、融资租赁目录引言------------------------------------------------------------------------------------------------11 中小企业机器设备融资租赁的意义--------------------------------------------------------------------2 1.1有利于加快技术革新-------------------------------------------------------------------------------------21.2有利于拓宽融资渠道-------------------------------------------------------------------------------------2 1.3促进中小企业发展，扩大企业销售，缓解债务负担-----------------------------------------------21.4降低中小企业的融资条件和成本----------------------------------------------------------------------31.5缓解中小企业融资需求大与融资困难之间的矛盾-------------------------------------------------32 中小企业机器设备融资租赁的问题及原因分析-----------------------------------------------------4 2.1四川某大理石厂简介及机器设备融资租赁的现状-------------------------------------------------4 2.2机器设备融资租赁的问题分析-------------------------------------------------------------------------5 2.2.1融资租赁时的担保问题--------------------------------------------------------------------------------5 2.2.2机器设备融资租赁方法的使用问题-----------------------------------------------------------------5 2.2.3租赁双方的责任问题-----------------------------------------------------------------------------------5 2.2.4租赁物所有权的问题-----------------------------------------------------------------------------------5 3中小企业机器设备融资租赁解决---------------------------------------------------------------------5 3.1关于担保问题----------------------------------------------------------------------------------------------6 3.2关于机器设备融资租赁方法使用的问题-------------------------------------------------------------6 3.3租赁双方责任问题----------------------------------------------------------------------------------------6 3.4关于所有权问题-------------------------------------------------------------------------------------------7结论------------------------------------------------------------------------------------------------8参考文献------------------------------------------------------------------------------------------8 致谢------------------------------------------------------------------------------------------------9引言融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁(Modern Leasing)，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。
资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。
融资租赁是指出租人根据承租人的请求及提供的规格，与第三方（供货商）订立一项供货合同，根据此合同，出租人按照承租人在与其利益有关的范围内所同意的条款取得工厂、资本货物或其他设备。
以承租人支付租金为条件授予其使用设备的权利。
机器设备融资租赁的方法有很多，其中最主要的方法有直接融资、转租赁、售后回租，以及杠杆租赁等。
中国的现代租赁业开始于20世纪80年代的改革开放，为了解决资金不足和从国外引进先进技术、设备和管理的需求，在荣毅仁先生的倡导下，作为增加引进外资的渠道，从日本引进了融资租赁的概念，以中国国际信托投资公司为主要股东，成立了中外合资的东方租赁有限公司和以国内金融机构为主体的中国租赁有限公司开展融资租赁业务，用这种方法从国外引进先进的生产设备，管理、技术，改善产品质量，提高中国的出口能力。
在国内宏观调控的形势下，预计将来一段时间内，资源约束和内需不足将成为制约我国经济发展的关键问题。
而在拉动内需、扩大市场有效需求、调节宏观经济、引导资本合理有序流动等方面，现代租赁业大有用武之地。
西部大开发、振兴老东北，以及南水北调、西电东输、西气东输等重大工程，需要大量的设备投资，如果都靠银行贷款直接购买既行不通又不必要。
通过现代租赁，既可满足上述地区、工程的投资需要，又能盘活东部发达地区的闲置设备、存量资产，促进我国设备制造业发展。
此外，集团化、专业化、连锁化的租赁公司，具有规模采购、集中服务、资产管理等优势，可以降低全社会经济运行的成本。
由于使用新设备、新技术带来的残值风险由出租人承担，使承租方更愿意应用新技术、新设备，从而推动企业技术更新。
在中国对于大型企业的融资租赁进行了比较全面和系统的研究，而对于中小企业融资租赁，尤其是机器设备融资租赁的研究还比较少。
科学技术的进步使得生产力不断地向前发展，代表生产力的机器设备的更新速度也越来越快，因此购买设备所带来的设备被淘汰的风险也越来越大。
而采用租赁尤其是经营租赁可以有效的避免这一风险。
如果设备已经落后，企业可以退租；如果设备还具有一定的先进性，企业可以续租。
这将保证企业始终都在使用较为先进的机器设备，从而大大提高了企业的生产能力和市场竞争力。
若是企业采取融资购买机器设备的方式，那它就无法避免设备被淘汰的风险。
本文以使用机器设备融资租赁效果作为切入点，来分析中小企业机器设备融资租赁中的问题并分析其原因，进而提出解决问题的解决方法。
一、中小企业机器设备融资租赁的意义（一）有利于加快技术革新我国科学技术正在飞速发展，面对市场的巨大变化，技术创新已成为中小企业取得竞争优势，实现快速发展的重要选择。
我国正面临着资本结构低下，设备老龄化偏高，生产技术水平、劳动生产率偏低，产品质量和技术含量不高，现在最关键的问题是在有限的资金条件下，如何进行必要的技术改造，如何合理地进行设备和技术的革新，以劳动生产力和生产质量，优化资源配置。
设备的落后、低级的技术水平是制约中小企业发展的关键因素，是阻碍企业做大做强的绊脚石。
对于资金实力不太雄厚的中小企业来说，在机器设备不断创新的时代，全额的设备投资使有限的流动资金无法合理利用，进而使得中小型企业在市场竞争中处于被动地位。
中小型企业可以通过融资租赁业务引进先进设备的方式，不断更新技术，以达到降低企业风险的目的。
机器设备融资租赁有利于加快技术革新，同时也促进了承租企业不断跟踪先进技术、加快更新改造的节奏，使用先进的机器设备生产科技含量高的产品，进而保持竞争优势。
（二）有利于拓宽融资渠道在我国融资困难，申请要求繁琐的条件下，使得我国中小型企业无法充分的发展。
特别是民营中小企业，由于资产规模较小、财务制度不健全，难以符合商业银行的授信标准。