七、财务管理办法概要

合集下载

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法财务管理办法第一章总则第一条为了规范财务管理工作,保障财务安全,提高资金利用效率,促进企业的健康发展,制定本办法。

第二条本办法适用于所有涉及财务管理的单位及个人。

第三条财务管理应遵循公开、公正、公平、透明的原则。

第四条财务管理应遵守相关法律法规和政策规定。

第五条财务管理部门应设立专业人员,负责财务业务的执行和监督。

第二章财务预算第六条各部门应按照公司的战略目标和业务计划编制年度财务预算。

第七条财务预算应包括资金计划、收入预测、支出计划等。

第八条财务预算的编制应符合合理性、可行性和灵活性原则。

第九条财务预算的执行应进行监督和检查,及时调整和纠正问题。

第三章财务会计第十条财务会计应按照法定会计准则进行。

第十一条财务会计应及时、准确、真实地记录和报告企业的财务状况和经营成果。

第十二条财务会计应保护企业的商业秘密,并确保会计凭证的完整性和准确性。

第十三条财务会计报告应及时提供给相关部门和人员,以便决策参考。

第四章财务审计第十四条财务审计应由独立的、资格认证的审计机构进行。

第十五条财务审计应遵循公正、公平、公开、透明的原则。

第十六条财务审计应审查和评价企业的财务状况、财务报表和财务运作情况。

第十七条财务审计应及时提交审计报告和意见,在发现问题时提出改进意见。

第五章资金管理第十八条资金管理应按照合理的资金筹措和运用计划进行。

第十九条资金管理应加强内部控制,防止资金流失和滥用。

第二十条资金管理应进行风险评估和风险管理,确保资金的安全和利益最大化。

第二十一条资金管理应及时核对账目,发现问题及时处理。

第六章监督检查第二十二条监督检查应由内部监察部门或者外部审计机构进行。

第二十三条监督检查应定期进行,对财务业务和相关人员的行为进行检查。

第二十四条监督检查应及时发现问题并提出整改措施。

第七章附件本文档涉及的附件为:财务预算模板、会计凭证模板、审计报告模板等。

法律名词及注释:1. 资金计划:指企业针对资金筹措和运用进行的详细规划和安排。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法一、概述财务管理办法是指组织或个人在进行财务管理活动时所遵循的一系列规范、原则和方法。

财务管理旨在有效地管理和控制资金,确保公司或个人的财务稳定和持续发展。

本文将探讨财务管理的核心原则、主要内容以及其在实践中的应用。

二、核心原则1. 透明度与诚信财务管理应以透明度和诚信为基础。

所有财务活动应进行记录和报告,确保真实准确。

同时,遵守法律法规,不得隐瞒、篡改或故意误导财务信息。

2. 资金合理分配财务管理的核心目标是合理分配资金以最大化效益。

通过对资金需求进行评估和预测,确定资金投入的优先级和比例。

同时,采取适当的风险控制措施,确保资金安全和风险可控。

3. 成本控制成本控制是财务管理的重要环节。

通过降低成本、提高效率和优化资源配置,实现成本最小化和效益最大化。

对各项费用进行合理分析和管理,确保企业或个人财务状况的稳定和良好。

4. 盈利能力与偿债能力财务管理应注重企业或个人的盈利能力和偿债能力。

通过精确的财务分析,确保企业或个人在经济压力下保持盈利,及时偿还债务。

同时,合理规划资金流动,提高财务灵活性。

三、主要内容1. 预算管理预算管理是指制定和执行财务预算的过程。

通过制定预算计划,形成合理的经营目标和预期收支,有针对性地调整和控制资金使用。

预算管理可以避免资源浪费和不必要的费用支出,提高决策的科学性和准确性。

2. 资金管理资金管理是指对企业或个人资产和负债进行有效管理和有效利用的过程。

通过合理的资金调配和流动策略,确保资金的流动性,并最大化利益。

同时,进行风险评估和控制,避免资金损失和投资失败。

3. 财务报告与分析财务报告与分析是财务管理的基础工作。

通过及时、准确地编制财务报表,对企业或个人的财务状况和经营活动进行分析和评估。

依据财务报表的数据,制定财务决策和战略,优化业务模式和经营策略。

四、实践应用财务管理办法在实践中具有广泛的应用。

不论是大型企业、中小型企业还是个人,都需要遵循财务管理原则和方法来进行经济活动。

财务制度财务管理办法

财务制度财务管理办法

财务制度财务管理办法第一章总则第一条为规范和加强单位财务管理,保障单位财产安全,提高单位经济效益,根据有关法律法规,制定本办法。

第二条本办法适用于单位内部财务管理工作,包括资金管理、收支管理、会计核算、财务报告等内容。

第三条单位应当建立健全财务管理制度,明晰财务管理职责,规定财务管理流程,健全内部控制机制,确保财务管理工作的规范、稳妥和顺畅。

第四条单位应当根据自身实际情况,制定财务管理办法,并在单位内部进行宣传和落实。

第五条财务管理办法应当遵循合规、规范、透明、公正、公平的原则,不得违反国家法律法规和单位内部规章制度。

第六条单位应当建立健全财务管理制度审批、备案、检查、评估等机制,定期进行内部审计,发现问题及时整改。

第七条本办法由财务部门负责解释和修订,经单位领导批准后实施。

第二章资金管理第八条单位应当建立健全资金管理制度,规范单位各项资金来源、使用、监管等工作。

第九条单位应当根据年度财务预算编制资金计划,确保各项资金使用合理、有效。

第十条单位应当制定财务授权管理办法,规定各级财务授权权限,确保财务职责落实到位。

第十一条单位应当建立日常资金管理制度,规范单位日常经济活动中的资金使用、收支等工作。

第十二条单位应当建立健全资金监管机制,对资金流向进行监控和审计,及时发现和纠正问题。

第十三条单位应当规范资金支付和收款流程,保障资金安全。

第十四条单位应当建立健全财务风险管理机制,对可能存在的财务风险进行评估和预警,采取措施防范风险发生。

第十五条单位应当建立健全外部资金管理制度,规范借款、担保、融资等相关工作,确保单位资金的合法合规运作。

第三章收支管理第十六条单位应当建立健全收支管理制度,规范单位各项收支活动。

第十七条单位应当建立预算编制、执行和调整制度,确保预算编制合理、执行到位和调整及时。

第十八条单位应当加强预算管理和控制,进行经费预算、执行和监督,及时发现和解决预算执行中的问题。

第十九条单位应当建立财务报销管理制度,规范各项费用报销审批、核对、支付等流程。

财务管理工作概要

财务管理工作概要

财务管理工作概要财务管理是企业中至关重要的一项工作,它涉及了企业的财务资源的管理和优化,对企业的长期发展具有决定性的影响。

本文将对财务管理的概要进行介绍,包括财务管理的定义、目标与职责、财务规划与分析、预算管理、资金管理以及风险管理等方面。

一、财务管理的定义财务管理是指企业利用各种财务手段,对企业的财务资源进行计划、控制和决策的过程,以达到优化企业财务状况、提高企业价值的目标。

财务管理涉及财务计划、财务分析、资金筹集与配置、风险管理等多个方面,是企业中至关重要的管理工作。

二、财务管理的目标与职责1. 财务管理的目标:财务管理的核心目标是实现企业财务资源的最大化利用和增值,同时确保企业的长期可持续发展。

为实现这一目标,财务管理需要关注企业的盈利能力、资金状况、风险控制等方面,以提供科学的决策依据。

2. 财务管理的职责:财务管理的职责包括财务分析与决策、财务规划与预测、资金筹集与配置、财务报表编制与分析、风险管理等多个方面。

财务部门负责人需具备良好的财务知识与技能,能够科学分析企业财务状况,制定相应的财务策略,为企业的决策提供有力支持。

三、财务规划与分析财务规划是财务管理的重要组成部分,它主要包括长期财务规划和短期财务规划两个方面。

长期财务规划关注企业的长远发展目标,通过制定战略规划、投资计划以及资金筹集计划等,确保企业长期盈利能力和竞争力的提升。

短期财务规划则重点考虑企业的日常运营,通过财务预测和预算编制,合理安排企业的日常经营活动,保持财务稳健。

财务分析是财务管理的重要工具,能够通过对企业财务数据的分析和研究,了解企业的财务状况和经营情况,为企业的决策提供参考依据。

常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、财务比较分析等。

财务分析既可以从内部进行,也可以从外部进行,以多方面地评价企业的财务健康状况。

四、预算管理预算管理是财务管理的核心内容之一,它通过制定年度预算,对企业的财务活动进行计划、控制和评估,确保企业的收入与支出能够合理安排和有效运用。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法财务管理办法第一章总则第一条为了加强财务管理,守法合规,保障资金安全,提高财务效率,依据国家相关法律法规,制定本办法。

第二条本办法适用于各类企事业单位的财务管理工作。

第三条财务管理应依法合规,遵循公平、公正、公开的原则,保障日常经营和财务运转所需的资金安全。

第四条财务管理工作应遵循科学、严谨、高效的原则,确保资金的合理运用,提高财务绩效。

第五条企事业单位负责人及财务管理人员应具备熟练的财务管理知识和技能,依法履行职责,确保财务管理的稳定性和安全性。

第二章财务管理职责第六条企事业单位财务管理应由专门负责财务事务的部门承担,负责制定财务管理制度、资金管理制度、会计核算制度、审计制度等。

第七条负有监督、检查职责的机构应定期对企事业单位财务管理情况进行检查和评估,对存在的问题提出整改意见,确保财务管理工作的规范性和合规性。

第八条企事业单位负责人应对财务管理工作负整体责任,指导并监督财务管理工作的开展。

第九条财务管理人员应严格遵守各项财务管理制度,保守财务机密,责任到位,认真履行财务管理职责。

第十条财务管理人员应定期进行财务会计培训,提高自身素质和能力,适应新形势下的财务管理要求。

第三章财务管理制度第十一条各企事业单位应建立完善的财务管理制度,明确财务管理的流程、方法和要求,确保财务管理的规范性和标准化。

第十二条财务管理制度应包括资金管理制度、预算管理制度、会计核算制度、审计制度等,确保财务管理工作的科学性和规范性。

第十三条财务管理制度的制定应充分考虑各类企事业单位的特点和需求,注重灵活性和适应性。

第十四条财务管理制度的修订应及时进行,根据实际情况变化和法律法规的要求进行调整,确保财务管理系统的符合性和有效性。

第四章财务管理操作第十五条资金管理应依据财务管理制度进行,建立合理的资金管理流程、资金调度机制和资金运作规范,确保资金的安全和高效运转。

第十六条预算管理应依据财务管理制度进行,制定详细的预算计划、调整预算和执行预算的办法,确保预算的合理性和有效性。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法第一章总则第一条为规范有限公司(下称公司)各级经营者的财务关系和财务行为,明确经济责任,根据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及《公司章程》,制定本管理办法。

第二条公司及所属分公司执行本办法。

公司控股或参股子公司及受托管理公司可参照执行本办法,也可自行制定办法,报经管理决策机构批准后实行。

第三条公司的一切财务活动须遵守国家财务法规,认真贯彻执行公司章程及本管理办法。

第四条公司总经理授权财务部负责本办法的实施,指导和监督分公司、子公司及受托管理公司财务工作。

第二章财务管理体制第五条公司实行董事会领导下由总经理负责的财务管理体制,董事会、经营管理者各行其权,各负其责。

第六条董事会是公司的最高权力机构,按章程行使下列财务管理职权:1.审议批准公司重大经营方针、发展规划和重大投资计划;2.审议批准公司年度财务预、决算方案;3.审议批准公司利润分配(或弥补亏损)方案;4.审议决定公司增资、撤资、发行债券、股票融资等重大筹资方案;5.决定有关董事、监事的报酬事项;决定公司总经理、副总经理、财务负责人报酬事项;6.由董事会批准的其他财务事项。

第七条董事会授权公司总经理,行使如下财务管理职权:1.制定公司经营方针、发展规划和重大投资计划;2.制定公司年度财务预、决算方案;3.制定公司利润分配方案或弥补亏损方案;4.制定公司增资、撤资、发行债券、股票融资等重大筹资方案;5.董事会授权的其他事项。

第八条总经理负责召集、主持总经理办公会,行使如下权力:1.审定重大财务事项,审批重大支出。

授权公司其他管理人员行使支出审批权限。

2.组织实施财务预算、决算、利润分配或亏损弥补等各项财务方案和投资计划;3.审议批准公司各项财务管理制度;4.配合有关机构依法进行审计、评估、财务监督等工作。

5.董事会授权的其他事项。

第九条在总经理领导下,财务部行使下列职权:1. 负责日常财务管理和经济核算,依法交税,协调对外有关财务事项。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法财务管理办法1. 简介财务管理办法是指组织在日常运营中进行财务方面的管理和控制的规范和流程。

它旨在确保财务资源的合理分配、监督和控制,同时保证财务活动的合规性和透明度,以支持组织的目标实现。

2. 财务管理原则2.1 独立性原则财务管理应该独立于其他部门,以确保财务活动的独立性和客观性。

财务部门应该独立制定财务政策和决策,并按照规定的程序和流程进行财务管理。

2.2 准确性原则财务管理应注重财务信息的准确性和可靠性。

财务部门应确保财务数据的及时记录、核对和分析,以便提供准确的财务报告和分析结果。

2.3 经济性原则财务管理应追求经济性,即以较少的资源达到最大的效益。

财务部门应对各项支出进行合理的预算和控制,以提高组织资源的利用效率。

2.4 公开透明原则财务管理应公开透明,确保合法合规,有效防止财务违规行为的发生。

财务部门应及时向组织内外部提供财务信息,并接受内外部的监督和审查。

3. 财务管理流程3.1 预算编制预算编制是财务管理的重要环节。

财务部门应与各部门合作,制定年度预算,明确各项支出和收入的预期,并根据预算对实际支出和收入进行监控和调整。

3.2 财务核算财务核算是财务管理的核心环节。

财务部门应根据会计准则和规定,按照规定的流程进行财务核算,包括记录交易、计算利润、编制资产负债表等。

财务核算的结果应及时提供给相关部门和管理层,以便进行决策和分析。

3.3 资金管理资金管理是财务管理的重要组成部分。

财务部门应对组织的资金进行合理规划和管理,包括现金管理、资金预测和投资管理等。

财务部门应确保组织有足够的资金来满足日常运营和发展的需要。

3.4 财务报告财务报告是向内外部提供财务信息的重要途径。

财务部门应定期编制财务报告,包括利润表、资产负债表和现金流量表等。

财务报告应准确、透明,便于相关方了解组织的财务状况和经营情况。

3.5 内部控制内部控制是确保财务活动合规性和有效性的重要手段。

财务部门应建立健全的内部控制制度,明确各岗位的责任和权限,规范各项财务操作流程,以减少错误和风险的发生。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法财务管理是一个企业不可或缺的部分,它关乎企业的生存和发展。

财务管理办法是对于企业内部财务管理的规定和要求的总称,它是企业财务管理的基础。

一份良好的财务管理办法,不仅能够规范企业的财务管理行为,还能够最大限度地提升企业的财务管理水平。

一、财务管理办法的主要内容1. 财务收支管理财务收支管理是财务管理办法的核心内容,包括预算编制和执行、资金管理、账务处理等方面。

企业应当根据相关法律法规和财务管理需要,制定科学合理的财务预算,并将其作为经营管理的基础。

同时,企业还应当制定严格的资金管理制度,确保资金的合理使用和流转,并严格按照账务处理制度进行记账、记凭证和报账。

2. 财务分析财务分析是企业经营管理的重要工具,也是决策者制定战略和决策的重要依据。

企业应当建立完整的财务分析体系,根据财务数据进行财务分析,包括对企业运营状况、盈利能力、偿债能力、现金流量等方面进行分析,及时发现问题并采取相应措施。

3. 会计核算会计核算是把企业经济业务进行分类、记录、汇总和报告的过程,是有效管理企业财务信息的基础。

财务管理办法应当规定企业财务核算的具体要求和流程,包括会计基础工作、会计核算制度、会计处理和报告等方面。

4. 税务管理税务管理是企业财务管理办法的重要组成部分,它是企业遵守税法法规的重要保证,也是企业合法、规范运营的依据。

财务管理办法应当规定企业税务管理的具体要求和流程,包括税务筹划、纳税申报、税务审计等方面。

二、财务管理办法的制定和执行制定和执行财务管理办法是企业财务管理的基础性工作。

一份良好的财务管理办法应当具有以下特点:1. 合理性财务管理办法应当与企业经营管理实践相结合,具有可操作性和实用性,符合企业发展特点,适应不同阶段的财务管理需要。

2. 严谨性财务管理办法应当严格按照法律法规、会计准则等相关规定制定,要求各部门、岗位人员在执行中必须严格遵守。

3. 透明度财务管理办法应当公开透明,每个岗位人员都应该清晰知道自己的职责范围和配合关系,保证企业管理的协调性和高效性。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法总则第一条为加强公司的财务工作,不断提高公司经济效益中,特制订本办法。

第二条财务部门职能:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约,合理使用资金。

(五)合理分配公司收人,及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。

财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是(一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。

(二)按照经济核算原则,定期检査,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵押现金。

(三)建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法财务管理是企业运营中至关重要的一环。

为了规范财务管理工作,提高企业的财务管理水平,制定并执行一套科学有效的财务管理办法是至关重要的。

本文将介绍一套财务管理办法的基本要点,以帮助企业实现财务管理的规范化和高效化。

一、财务管理目标一个企业的财务管理目标应当是保持企业的盈利能力和资产的稳健增值。

具体来说,财务管理的目标有以下几个方面:1. 保障企业的运营资金需求,确保正常的业务运转;2. 提高企业的资金使用效率,降低资金占用成本;3. 控制企业的财务风险,保护企业的资金安全;4. 最大化投资回报率,使企业的资产实现持续增值。

二、财务管理组织架构财务管理的组织架构是确保财务管理工作有序进行的基础。

一个典型的财务管理组织架构包括以下部门和职责:1. 财务部门:负责企业财务管理的具体实施工作,包括财务报表的编制、成本管理、资金管理等;2. 税务部门:负责企业税务管理的具体实施工作,包括缴纳税款、申报税务信息等;3. 资金管理部门:负责企业资金的募集、运用和监管;4. 风险控制部门:负责企业财务风险的预警、评估和控制;5. 内部审计部门:负责对企业财务管理工作的内部审计,发现和纠正潜在问题。

三、财务管理流程为了保证财务管理流程的规范和高效,企业应当制定并执行一套科学合理的财务管理流程。

一个典型的财务管理流程包括以下几个阶段:1. 预算编制阶段:财务部门负责制定企业年度预算,确保各部门的预算合理、可行;2. 成本控制阶段:财务部门根据预算要求,对各部门的成本支出进行监控和分析,确保成本控制在合理范围内;3. 资金管理阶段:资金管理部门负责监控企业的资金流动情况,确保企业的日常资金需求得到满足;4. 财务报表编制阶段:财务部门负责按照会计准则和法规要求编制企业财务报表,及时准确地反映企业的财务状况和经营成果;5. 风险控制阶段:风险控制部门负责对企业财务风险进行评估,并采取相应的措施加以控制;6. 内部审计阶段:内部审计部门定期对企业财务管理情况进行审计,发现问题并提出改进建议。

财务管理办法(原版)

财务管理办法(原版)

资金管理制度第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理,保证货币资金的安全,根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—货币资金》等法律法规制订本制度。

第二条财务部是公司资金管理部门,任何部门、单位未经公司许可不得开设银行账户和存储资金;财务部设出纳岗位,主要办理货币资金收支业务,非出纳人员不能办理资金收支业务。

第三条公司设置成本会计和材料及费用报销会计岗位,负责对付款、报销的发票、账单和借款单据的合法性、合理性进行审核,审核无误填制会计凭证后,出纳方可付款,出纳不得自作主张支付款项。

第二章资金计划管理第四条资金计划管理的原则以收定支、适度负债;资金计划管理分为三个层次:一是公司年度资金平衡计划管理,二是公司后三个月资金滚动计划管理,三是公司月度资金收支计划管理。

第五条三种形式的资金计划均由相关业务部门、分公司编报,报企管部初汇后,财务部门汇总、平衡,总经理办公会审批后执行。

第六条资金计划一经签发必须严格执行,凡计划内货币收付按计划控制办理,由常务副总经理审批即可;计划外开支必须经总经理审批后方可支付。

第三章资金筹集制度第七条公司筹集资金应按国家法律、法规规定,可一次或分期筹集。

第八条公司资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集、投资者增加投资额等方式。

第九条筹集资金的审批权限及规定:(1)公司根据需要可用原有固定资产作抵押,向银行或其他单位借款,但向银行贷款时应通过公司总经理办公会批准;(2)借款余额不得超过公司的实收资本,重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上借款,应单独做出可行性报告报经总经理办公会批准。

第十条对各方筹集的资金,应严格按借款合同规定的用途使用,不许挪作他用。

第十一条资金使用应严格按审批权限及规定程序办理,大额开支一般要事先列入财务计划,并应附有经济效益预测资料。

第四章项目融资管理第十二条为了保证项目开发建设的顺利进行,提高公司经营绩效及配合财务部统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,根据项目建设进度,合理安排资金,保证项目建设资金需求,以便达成资金运用的最高效益,特制定本规定。

财务管理办法.doc

财务管理办法.doc

财务管理办法第一章总则第一条为加强财务管理和监督,规范财务行为,提高资金使用效益,保障事业支出和机关运转,根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务准则》、《事业单位会计制度》及等财经法规和财务制度,结合我办实际,制定本办法。

第二条基本原则是:厉行勤俭节约,杜绝奢侈浪费;加强预算管理,科学安排资金,量入为出,保障重点;降低行政成本,提高资金使用效益和效率。

第三条实行法人领导下的分级负责制。

主任领导全办财务管理活动和会计工作,对财务管理的真实性、合法性负责。

重大财务事项,须提交主任办公会议集体研究决定。

第四条办公室副主任、各处馆负责人要认真组织本办法规定职责范围的财务活动,并就其真实性、合法性向主任和主任办公会议负责。

第五条人事秘书处协助主任和分管副主任综合协调、办理全办财务收支事项,负责机关与事业单位会计工作,指导所属单位会计工作。

第六条严格执行国家和省财政财务法律法规,对违反规定的,一律不予办理;情节严重的,严肃追究其相关责任。

第二章预算管理第七条加强预算管理,以提升绩效为核心,以加强精细化管理为主线,根据事业发展和机关工作需要,精打细算,统筹兼顾,突出重点,科学编制部门预算。

第八条人事秘书处要及时组织财务人员和各处馆研究下年度经费需求情况,根据办公室人员编制、公用支出、项目支出需求、年度工作计划和任务等因素撰写预算报告、编制年度部门预算。

经主任办公会议研究、主任审签后,报省财政厅,并负责做好相关后续工作。

第九条各处馆要积极配合预算编制工作,详实列报下年度工作计划、新增专项、办公设备更新及所需经费情况,经主任办公会议研究同意,列入办公室年度预算。

第十条加强预算执行管理,加快预算执行进度,严格控制财政结余结转资金,提高资金使用效率。

坚持经费预算、用款计划、项目进度、规定程序付款的原则,不办理无预算、无计划或超预算、超计划的付款。

第三章收入管理条收入包括财政拨款收入和其他收入。

财政拨款收入按照财政部门规定用途使用。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法一、背景财务管理是企业经营活动中至关重要的一部分。

为了规范和优化财务管理工作,制定本《财务管理办法》。

二、目标本办法的目标是确保财务管理的合规性、高效性和透明性,以支持企业的经营决策和财务健康。

三、职责1. 财务部门负责编制和执行财务规划和预算,确保企业财务目标的实现。

2. 财务部门负责核算和报告企业的财务状况和经营成果。

3. 财务部门负责实施内部控制制度,防范和减少财务风险。

4. 各部门负责按照财务规定和预算执行支出,确保合理有效地利用企业资源。

5. 所有员工应积极配合财务部门的相关工作,如提供准确的财务数据和报表等。

四、程序1. 财务规划和预算编制程序- 确定财务目标和指标- 收集和分析相关数据- 制定财务规划和预算- 审批和执行财务规划和预算2. 财务核算和报告程序- 收集和登记财务数据- 进行财务核算,包括资产负债表、利润表等- 编制财务报告,如月度报告、年度报告等- 审核和发布财务报告3. 内部控制程序- 确定内部控制目标和制度- 设计和实施内部控制流程和措施- 检查和评估内部控制的有效性- 改进和完善内部控制制度4. 支出执行程序- 根据财务规定和预算执行支出- 提交相关支出申请和报销单据- 审批和支付支出- 监督和跟踪支出执行情况五、监督1. 财务部门应定期进行财务审核和内部控制检查,并提出改进意见。

2. 上级领导和内部审计部门应定期对财务管理工作进行评估和监督,确保其有效运行。

3. 外部审计机构可对企业的财务管理进行独立审计,以核实其合规性和准确性。

六、附则本办法自颁布之日起实施,如有需要,可根据实际情况进行修订和补充。

以上为本《财务管理办法》的内容,希望能够对财务管理工作提供指导和规范。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法财务管理是每个组织都必须重视的重要工作。

为了保证财务的健康和合规性,许多组织都制定了财务管理办法。

本文将探讨财务管理办法的概念、内容和实施,以及其对组织的影响。

一、概念财务管理办法是组织制定的一系列规章制度,旨在规范和指导财务管理工作的进行。

它涉及到财务决策、财务控制、财务报告和财务监管等方面,通过明确责任和权限,保证财务管理的透明度和规范性。

二、内容1. 财务决策:财务管理办法应明确财务决策的流程和准则,包括资本预算、投资决策和融资方案等。

这些决策应该建立在可靠的财务数据和合理的风险评估基础上。

2. 财务控制:财务管理办法应确保财务控制的有效性。

这包括制定预算、设置成本控制措施、实施内部审计和风险管理等。

财务管理办法还应规定审批程序和权限制度,以避免资源的滥用和浪费。

3. 财务报告:财务管理办法应规定财务报告的要求和规范。

这包括编制财务报表、披露信息、审计程序和核实程序等。

财务报告的准确性和可靠性对于组织的经营决策和对外沟通具有重要意义。

4. 财务监管:财务管理办法应确立财务监管的机制和程序。

这包括财务管理部门的设立和职责、内部控制评价和外部审计等。

财务监管的目的是保证财务活动的合规性和合法性。

三、实施财务管理办法的实施需要以下几个步骤:1. 制定:组织应根据自身情况和法律法规,制定适用的财务管理办法。

制定过程应该充分考虑各方利益和专业知识,确保规章制度的科学性和可操作性。

2. 培训:组织应对相关人员进行财务管理办法的培训和教育。

通过培训,可以提高员工的财务意识和理解,并帮助他们正确执行财务管理办法。

3. 监督:组织应建立监督机制,对财务管理办法的实施进行监督和评估。

这包括内部审计、风险评估和外部审计等,以确保财务管理办法的有效性和合规性。

四、影响财务管理办法对组织的影响是多方面的:1. 规范财务活动:财务管理办法的制定和实施可以规范财务活动,提高财务管理的科学性和可持续性。

它可以避免欺诈行为和风险暴露,保护组织的利益。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法财务管理办法是为了规范和指导企业和个人的财务管理行为而制定的一系列规定和措施。

它的目的是确保财务活动的合法性、规范性和透明度,保护各方的权益,促进经济的健康发展。

本文将介绍财务管理办法的基本原则、主要内容和实施步骤。

财务管理办法的基本原则之一是合法性原则。

合法性原则要求财务管理必须遵守法律法规,遵循道德伦理,不得违背公序良俗。

只有在合法的框架下进行财务活动,才能保证企业和个人的权益得到有效的保护。

其次,财务管理办法还遵循规范性原则。

规范性原则要求财务管理必须按照一定的规范和标准进行,确保财务报表的准确性和可比性。

例如,企业应按照会计准则编制财务报表,个人应按照个人所得税法规定申报和缴纳税款。

透明度原则是财务管理办法的另一个重要原则。

透明度原则要求财务活动必须公开透明,充分披露财务信息,确保各方对企业或个人的财务状况有清晰的了解。

透明度有助于提高信任度,降低经营风险,促进企业发展和个人信用。

财务管理办法的内容包括财务核算、财务报告、财务分析和财务风险管理等方面。

财务核算是指按照一定的会计原则和会计政策对经济业务进行记录和统计,以形成财务报表。

财务报表是财务管理的重要工具,包括资产负债表、利润表和现金流量表等,用于反映企业或个人的财务状况和经营成果。

财务分析是对财务信息进行综合分析和评价,以揭示企业或个人的经营状况和潜在问题。

通过财务分析,可以判断企业或个人的盈利能力、偿债能力、运营能力和发展潜力等,为决策提供有价值的信息。

财务风险管理是指通过合理的财务规划和控制措施,识别、评估和应对各种可能的财务风险,以保证财务安全和稳定。

财务风险包括市场风险、信用风险、流动性风险、利率风险和汇率风险等,企业和个人应根据自身情况采取相应的防范和应对措施。

财务管理办法的实施步骤包括财务管理制度的建立和完善、财务人员的培训和素质提升、财务管理工具和技术的应用等。

财务管理制度的建立是保证财务管理的基础,它应具备科学性、合理性和可操作性,与企业或个人的实际情况相适应。

财务管理办法(原版)资料

财务管理办法(原版)资料

资金管理制度第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理,保证货币资金的安全,根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—货币资金》等法律法规制订本制度。

第二条财务部是公司资金管理部门,任何部门、单位未经公司许可不得开设银行账户和存储资金;财务部设出纳岗位,主要办理货币资金收支业务,非出纳人员不能办理资金收支业务。

第三条公司设置成本会计和材料及费用报销会计岗位,负责对付款、报销的发票、账单和借款单据的合法性、合理性进行审核,审核无误填制会计凭证后,出纳方可付款,出纳不得自作主张支付款项。

第二章资金计划管理第四条资金计划管理的原则以收定支、适度负债;资金计划管理分为三个层次:一是公司年度资金平衡计划管理,二是公司后三个月资金滚动计划管理,三是公司月度资金收支计划管理。

第五条三种形式的资金计划均由相关业务部门、分公司编报,报企管部初汇后,财务部门汇总、平衡,总经理办公会审批后执行。

第六条资金计划一经签发必须严格执行,凡计划内货币收付按计划控制办理,由常务副总经理审批即可;计划外开支必须经总经理审批后方可支付。

第三章资金筹集制度第七条公司筹集资金应按国家法律、法规规定,可一次或分期筹集。

第八条公司资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集、投资者增加投资额等方式。

第九条筹集资金的审批权限及规定:(1)公司根据需要可用原有固定资产作抵押,向银行或其他单位借款,但向银行贷款时应通过公司总经理办公会批准;(2)借款余额不得超过公司的实收资本,重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上借款,应单独做出可行性报告报经总经理办公会批准。

第十条对各方筹集的资金,应严格按借款合同规定的用途使用,不许挪作他用。

第十一条资金使用应严格按审批权限及规定程序办理,大额开支一般要事先列入财务计划,并应附有经济效益预测资料。

第四章项目融资管理第十二条为了保证项目开发建设的顺利进行,提高公司经营绩效及配合财务部统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,根据项目建设进度,合理安排资金,保证项目建设资金需求,以便达成资金运用的最高效益,特制定本规定。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分,对于企业的生存和发展起着至关重要的作用。

为了规范和优化财务管理工作,提高企业财务决策的科学性和准确性,特制定本《财务管理办法》。

二、财务管理目标本公司的财务管理目标是确保企业的财务稳定与安全,为企业提供科学、准确的财务决策依据,实现企业经济效益和社会效益的统一。

三、财务管理职责财务管理部门负责公司的财务核算、财务分析、财务预测以及财务报告的编制和分析。

具体职责如下:1. 财务核算:负责对企业的经济业务进行核算,确保准确、及时、完整地记录和计算各项经济业务。

2. 财务分析:负责对企业财务状况进行分析,包括财务比率分析、财务风险分析等,为企业的决策提供参考。

3. 财务预测:负责对企业未来财务状况进行预测,为企业的长远规划提供依据。

4. 财务报告:负责编制企业的财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,并对报告进行分析和解读。

5. 资金管理:负责企业的资金调度和资金管理,确保企业的资金周转和运营的顺利进行。

四、财务管理流程1. 企业经济业务发生后,财务管理部门收集相关凭证和信息。

2. 财务管理部门进行核算和记录,完成相关凭证的制作和会计分录的录入。

3. 财务管理部门进行财务分析和财务预测,为企业的决策提供参考。

4. 财务管理部门编制财务报告并进行分析和解读。

5. 财务管理部门与其他部门合作,进行资金调度和管理,确保企业的资金周转。

六、财务管理要求1. 财务管理应遵循会计准则和相关法律法规,确保财务信息的真实、准确和完整。

2. 财务管理应高度重视财务数据的保密性,确保财务信息不外泄。

3. 财务管理应及时更新和应用财务软件和技术手段,提高财务决策的效率和准确性。

4. 财务管理应建立合理的内部控制制度,防范财务风险和内部失误。

5. 财务管理应不断提升自身素质和能力,保持对财务管理理论和法规的学习和研究。

七、财务管理评估与改进为了不断提高财务管理水平和效果,本公司将定期进行财务管理评估和改进。

财务管理办法

财务管理办法

财务管理办法第一章总则第一条为保障(以下简称“公司”)资产的安全,加强财务管理和内部控制,明确经济责任,规范公司财务行为,维护公司及股东合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》以及上级单位的相关规定,制定本办法。

第二条适用范围:本办法适用于本公司。

第三条公司财务部门必须认真贯彻落实国家有关规章制度,履行财务职能,加强财务监督,防止资产流失。

第四条公司应切实作好财务管理各项基础工作,建立健全成本财务核算体系,如实反映公司财务状况和经营成果。

第二章财务管理体制、机构设置及人员管理第五条股东会、董事会、监事按照公司章程的规定,对公司财务行使相关的职权。

第六条董事长是公司法定代表人,是公司财务会计行为的责任主体,对公司财务行使下列职权:(一)检查董事会通过的各项财务决议的实施情况;(二)签署财务会计报告,保证财务会计报告的完整、合法;(三)督促经营者建立科学有效的财务管理、内部控制和会计核算体系;(四)保证公司会计机构、会计人员依法履行职责;第七条总经理对董事会负责,根据董事会的授权对公司财务行使相关的职权。

第八条公司财务管理以资本为纽带,按照“统一领导、分级管理、分级核算”的原则,实行行政负责人领导下的总会计师具体负责的财务管理体制。

第九条建立财务决策制度,明确决策规则、程序、权限和责任等。

法律、行政法规规定应当通过职工(代表)大会审议或者听取职工、相关组织意见的财务事项,依照其规定执行。

建立财务决策回避制度。

对股东、董事、经营者个人与企业利益有冲突的财务决策事项,相关股东、董事、经营者应当回避。

第十条负责对公司的财务工作进行指导、监督和管理;依据公司董事会决策,负责处理相关财务事项。

第十一条公司在遵守各股东单位统一财务规章制度的基础上,结合自身的经营特点,开展本单位会计核算和财务管理工作,并对所属单位的财务活动进行管理。

第十二条公司财务部是财务管理的职能部门,应接受各股东单位以及上级相关单位财务会计部的业务监督和管理,并按规定向其提供所需的各项财务资料和业务信息。

  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。

资金管理实施细则(试行)第一章总则第一条为加强中铁五局集团第四工程有限公司大思高速公路DSTJ-3合同段项目经理部建设资金的控制和管理,防范资金风险,保证资金安全,提高资金的使用效率和效益,以确保建设资金用于项目建设,根据公司相关文件和大思项目办的有关规定,结合本项目部的实际情况,特制定本实施细则。

第二条本实施细则适用于中铁五局集团第四工程有限公司大思高速公路DSTJ-3合同段项目经理部及其下属各工区。

第三条资金管理基本原则是:依法管理原则;满足施工需要原则;专款专用原则;效益原则。

第四条资金管理的目标是保证收入、量入为出、使用高效、防范风险。

第五条项目经理是资金管理的主要责任人,对本项目所有经济业务的真实性、合法性负责;对项目资金内部会计控制规范的建立、健全和有效执行负责。

项目财务负责人是资金管理的主要参与者,以公司委派财务主管工作条例为基础,配合项目经理搞好资金的管理。

第六条项目财务部门对项目部的资金安全、完整性负责;对项目部资金的合规性收付负责。

其他相关部门应为财务部门履行上述职责提供相应的组织和物质保障。

第二章资金收取第七条建设资金收取主要是指根据《施工承包合同》的约定从大连地铁建设指挥部收取的工程预付款、工程进度款、验工计价款以及公司拔付款和其他各种履约押金的收取。

第八条项目财务部应加强与业主财会部门的沟通和联系,加强与项目部相关部门的配合,及时足额从业主收取工程预付款、工程进度款、验工计价款等。

工程竣工交付使用后,除按合同规定的质量保证金外,其余资金应全额收回。

第九条项目合同部应加强与主业合同计量部门的沟通和联系,及时报送并核批月、季度、年度验工计价,为工程价款的及时收取创造条件。

第三章资金拨付第十条资金拨付是指项目部对各工区、物资供应商、承包商等按照施工生产的需要进行的工程资金拨付,以及物资和设备的采购进行的资金代付。

第十一条资金拨付的依据是:一、各工区完成的月份、季度、年度生产计划情况;二、各工区的责任成本控制情况;三、物资设备采购的合同或协议;四、经审核批准的,对各工区的内部承包合同。

第十二条资金拨付的原则:按月拨付、次月清算、及时结算、严禁超拨。

第十三条资金拨付的程序是:一、资金支付以司财[2009]147号文件为依据。

二、每月由项目经理牵头,会同相关部门,根据资金收取情况和各工区的实际施工生产完成情况,核定资金分配方案并按要求上报公司进行审批,按批准后方案严格执行。

三、临时性的资金拨付,由相关负责人提出申请并上报项目经理,由项目经理审核批准或进行会签。

第十四条对各工区的资金拨款,采取按月预支和季度、年度验工、竣工结算的方式进行;其他款项的支付按照相关合同或协议办理。

第四章资金管理第十五条本项目部资金专款专用,严禁用工程款对外借款、投资和抵押担保;严禁用工程款捐赠、赞助;严禁将资金用于与本项目部工程建设不相关的其他支出。

第十六条推行资金预算管理,努力实现项目资金的收支平衡。

1、根据年度生产任务计划预测当年资金流入额,本着量入为出、收支平衡的原则测算当年施工生产及后勤保障等其他方面的资金需求,编制资金收支预算;2、根据施工生产进度,及时收集掌握资金流动信息,动态分析现金流量,监控预算的执行情况;3、搞好资金调度,满足一定的支付能力,最大限度提高资金的使用效率。

第十七条在不违反大思项目办资金管理制度的前提下,无条件服从公司对资金的统一管理、调度。

第十八条严格现金和银行存款管理:一、出纳负责收取、保管现金,并对金额的准确性和现金的真伪负责;出纳对向银行购买的空白结算单据的安全和完整负责。

二、项目部必须为出纳岗位配备符合安保要求的保险柜,保险柜必须落锁和打乱密码,出纳岗位和保险柜所在的办公室必须对所有能进入房间的窗户、门及其通道加装防盗装置或监控设施并建立本单位的保卫安全值班制度。

三、根据公司的规定和项目部的实际情况,日常库存现金限额5万元,无特殊情况超过限额部分当日应及时送存银行。

四、出纳去银行提取和送存现金必须两人同行和专车送接。

但单位未能配齐上述取存款条件而同意出纳提取、送存款的,由此造成损失(如现款被抢夺,在公安部门出具认定手续后),出纳人员不承担赔偿责任。

第五章报告制度第十九条建立信息反馈制度,各工区、部门、分公司应于每月1日和16日12点前向项目财务部报送《资金使用计划申请表》。

第二十条各工区上报的资料要求内容完整、数字真实准确,严禁弄虚作假。

第二十一条建立重大事项报告制度,对工程施工中出现的大额资金索赔、审计发现的重大违纪问题、以及有关财务、税务的重大纠纷要及时报告。

第六章监督检查第二十二条定期和不定期地对各工区资金的使用情况和成本费用情况进行监督检查,督促各工区加强资金管理,发现问题及时纠正。

第二十三条监督检查的重点内容有:1、内部管理制度是否健全;2、有无截留、挤占和挪用建设资金;3、应上缴的各种款项是否按规定上缴;4、是否建立并坚持重大事项报告制度;5、是否拖欠农民工、劳务工工资。

6、其他本实施细则规定的事项。

第七章附则第二十四条本实施细则由项目财务部负责解释。

第二十五条本实施细则自发布之日起执行。

电话费管理办法(试行)为了加强对全项目部电话费的使用和管理,统一费用标准,以节约成本,减少支出,依据公司的管理办法,现结合项目部的实际情况,经项目部研究决定,特制定本办法。

一、电话费所指的范围本办法所指的电话费,是指因工作需要由项目部统一报销的手机话费、办公室座机话费。

二、电话费的报销原则1、项目部电话费一律实行限额内凭据报销的原则,超支自付、节约不返还个人。

项目部领导层移动电话话费按月检据报销,按半年度考核。

部门负责人及以下人员移动电话话费在提供合法的话费凭据后报销。

2、电话费实行自缴自清原则,每季度清算一次,中途发生工作调动的,调动时即可进行清算。

3、项目综合部负责统一报销座机、项目经理、书记、总工的手机的缴费与结算。

三、电话费的限额标准1、固定电话办公室固定电话标准为:综合部座机100元/月(含传真机)、财务部、合同部合用一个固定电话,电话费80元/月;工程部座机100元/月(含调度),固定电话由各部门负责人对本部门超支话费负责。

2、移动电话移动电话标准为:项目经理实报实销;书记、总工程师400元/月;副经理(安全总监)、总经济师300/月;副总工程师、部长250元/月;副部长100元/月;小车司机100元/月;炊事管理员80元/月;其他人员50元/月。

工区副经理移动话费按每人250元/月,技术主管150元,副工区长100元/月;其他人员50元/月,报项目部审批后执行,费用列入作业队成本(待实际运行后可再做调整)。

专业分公司人员按分公司标准办理,原则上不超过200元,费用由各分公司承担。

四、不得以预存话费单作为报销凭证。

财务部门应设置人员话费管理台帐,每季度进行清理,严格控制话费支出。

五、项目部员工要充分利用各种现代通信手段,减少通信费用,为实现项目增收节支工作做贡献。

六、手机话费按前期筹建以规定报销,本规定宣布之日起,各工区及部门向财务提交话费申请名单,每月由财务定点缴纳。

七、本办法由项目财务部负责解释。

八、本办法自2010年11月19日起执行。

财务管理办法(试行)为加强项目部成本管理,降低费用支出,规范财务报销程序,明确费用标准,从而达到规范管理,节约开支,控制经费,提高项目部经济效益的目的。

根据中中铁五局集团第四工程有限公司大思高速公路DSTJ-3合同段项目经理部的相关制度要求,并结合项目部的实际情况,特制定本规定:第一条报销管理一、审批权限。

中铁五局集团第四工程有限公司大思高速公路DSTJ-3合同段项目经理部一支笔的审批制度和党政联席会签制度。

二、报销处理程序。

项目部员工报销费用时,报销人应在费用发生后及时将发票单据交财务室,由财务人员进行审核粘贴,在按财务要求补充完整各种手续后,经办人在报销人栏签章,经办的财务人员在财务栏签章、各部门负责人在验收栏签章,分管领导在分管领导栏签章,报销单据存财务室,并进行流水台账签字确认登记,每个星期五由财务室统一找项目经理签字进行报销付款或冲账,报销业务的一般要求是:1、报销单据原则上要求的是有效的正规发票和行政事业性单位正规收据。

单据上所有应填写的项目(发票要素)均要求按规定填写清楚,各填写项目不得涂改,大小写金额必须一致,否则财务有权不予受理。

2、报销人必须在每张单据背面背书(即在单据背面书写报销人姓名)。

3、财务单据上需要填写的地方均应用碳素或黑墨水笔书写,严禁用圆珠笔书写,带复写的除外。

4、员工所发生费用应及时清理报销,当月产生的费用必须当月报销,特殊情况下可以次月报销,过期的一律不予报销,原则上不得超过7天,以便于及时了解各成本费用的开支情况。

5、为了降低成本,自2009年12月1日起,管理室除接待用酒水及燃料凭有效发票行政列销外,其他所购生活用餐器具等全列食堂费用,行政上不再报销。

6、工区所有的报销费用均要求工区长、副工区长会签,再交项目部相关部门验收签字后财务再办理。

工区领导在粘贴单的空白处会签,“验收栏”处统一由项目部相关职能部门签章。

所有采购物品均要填制点(验)收单,而且签章必须完整,办公用品建卡管理。

第二条备用金管理一、项目部将严格按司财[2009]40号文《关于重申加强备用金管理的通知》要求执行。

根据项目部的实际情况,实行定额和一次性预支备用金两种办法。

即总务、司机备用金实行定额管理,其中总务20000元,司机5000元,定期报销后给付现金补足定额;项目部其他员工和各作业队实行一次性预支(付)备用金的办法,其额度由项目部根据实际情况核定,但项目部的备用金总额不得超过公司核定的限额。

二、借支人事后要及时清理报销并结清余款,不得占用。

对没有特殊情况,又不结清的余款将在工资中扣回,并且原则上“前帐不清,后帐不借”。

第三条办公费用管理1、办公耗材。

各部门日常办公所需耗材,如文具、纸张、印刷品等,由综合部统一采购、发放、报销,其他部门不得擅自购买。

2、办公用具。

各部门因工作需要配制办公用具,特别是单价在200元以上的物品,如电脑、打印机、复印机、传真机、照相机、摄像机、录音笔、移动硬盘等;以及因工作需要购买软件等,应事先提出书面购置计划,报项目经理审批同意后(应由公司审批的还需报公司审批),部门方可购买,不得先买后请示,否则不予报销。

根据公司固定资产和低值易耗品的管理规定,综合部应做好管理台帐,建立实物卡片,分部门、个人保管物品分别建卡,属个人保管物品,在调离项目部时要办理实物移交手续,经综合部签认后,财务给予办理工资转移通知书。

第四条报刊、宣传费管理1、邮资费。

各部门需邮寄的文件资料,均交给综合部统一邮寄,综合部负责结算费用。

2、书报费。

各部门根据工作需要购买技术资料的,先提出书面购置计划,报项目经理审批同意后,部门方可购买;部门根据工作需要征订报刊的,列出征订计划,报综合部汇总,经项目经理审批同意后,由综合部征订。

相关文档
最新文档