abrzda分公司财务管理制度ABC
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度一、概述本分公司财务管理制度是为了加强分公司的财务管理，确保财务工作能够规范、高效地运作，保证财务数据的准确性和可靠性，同时合规经营，规避风险。
本制度适用于公司下属各分公司的财务管理工作。
二、组织架构1. 分公司财务部门分公司财务部门是分公司的核心财务管理部门，负责日常的财务工作，包括会计核算、报表编制、财务数据分析等。
2. 分公司总经理助理分公司总经理助理是分公司财务工作的第一责任人，负责分公司财务的整体管理，对分公司财务部门的工作进行监督和指导。
3. 分公司总经理分公司总经理对分公司财务工作负有最终责任，负责审批财务决策事项和报告，确保分公司财务工作的合规性和准确性。
三、财务核算1. 准则和原则分公司财务核算需要遵循国家相关法律、法规以及公司的内外部财务管理准则和原则，如确保会计准则的合规性、符合会计实质等。
2. 会计政策分公司应明确采用的会计政策，并建立规范的会计核算流程，确保财务数据可比性和稳定性。
3. 会计记录分公司应建立完善的会计记录制度，包括科目设置、账簿管理、凭证管理等，确保财务数据的真实、完整和准确性。
4. 财务报表分公司应按照国家相关法律、法规和公司要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期进行披露和报送。
四、财务预算与控制1. 财务预算分公司应建立年度财务预算制度，制定详细的财务预算计划，包括收入、成本、费用、投资等方面，实施严格的预算管理和控制。
2. 费用控制分公司应建立科学合理的费用控制管理制度，严格审核和控制各项支出，确保费用的合理性和效益。
3. 资金控制分公司应建立健全的资金控制制度，确保资金的安全和有效运作，合理安排资金的使用和调度，预防财务风险的发生。
4. 监督和检查分公司财务部门应定期对财务预算和控制情况进行监督和检查，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
五、内部控制1. 财务制度分公司应建立健全的财务管理制度，规范各项财务管理流程和操作，明确工作职责和授权权限，确保内部控制的有效运行。
分公司财务管理制度ABC
分公司财务管理制度ABC分公司财务管理制度一、制度目的为规范公司分支机构财务管理，加强分公司资产的保护和财务风险的防范，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司下属的所有分支机构，包括但不限于子公司、分公司、办事处等，适用于所有财务收支、资产管理及使用行为。
三、定义解释1. 分支机构：是指公司直接管理的附属机构，包括子公司、分公司、办事处等。
2. 资产：是指经公司购买、租赁、投资所取得的有形、无形的财产和权益资产。
3. 财务风险：是指由于管理不当、操作错误等原因而导致的财务损失和财务影响。
四、分公司财务管理制度:1. 财务管理人员的责任分公司应当设立财务管理人员，按照公司的财务管理制度开展财务管理工作，并对分公司的所有资产进行管理和监督。
2. 分公司资产的保管分公司所有资产必须做好严格的保管工作。
所有资产必须登记，分类加以管理并进行定期清查。
尤其是有价证券、现金、银行存款等重要资产必须加强安全管理。
3. 分公司的银行账户分公司必须开立银行账户，并进行定期对账和监督。
在账户的日常管理中，要加强财务稽核和内部控制，确保对账记录准确无误。
4. 分公司对外支付及收款分公司的对外支付和收款必须是经过财务管理人员和上级审批同意的。
对外支付必须提供有效的财务凭证，对外收款必须制作收据等财务凭证，记录相关的财务信息。
5. 分公司的会计核算分公司要按照公司财务管理制度的规定，做好所有财务报表的编制和归档工作。
分公司的会计核算记录必须真实、准确、完整。
在编制财务报表时必须参照国家有关财务规定进行操作，坚持严谨、规范、标准的会计核算规则。
6. 分公司的财务审计分公司必须每年进行财务审计，并按照公司总部规定的程序和标准进行审计报告的编制和报送。
对审计报告中出现的问题和事故，分公司应及时整改和报告公司总部。
7. 分公司的财务风险防范分公司应加强风险预警机制建设，制定相关预案，及时应对各种风险，尤其对于可能对分公司会计核算产生影响的事件，必须提前做好预警和防范措施。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度第一章总则第一条为加强分公司财务管理，规范财务行为，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司财务管理的相关规定，结合分公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于分公司的财务管理工作，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本管理、税务管理、财务报告等方面。
第三条分公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：分公司财务管理应严格遵守国家法律法规和公司相关制度。
（二）规范性原则：分公司财务管理应遵循企业会计准则和财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
（三）效益原则：分公司财务管理应以提高经济效益为目标，合理使用资源，降低成本，提高资产使用效率。
（四）风险控制原则：分公司财务管理应加强风险识别、评估和控制，确保企业财务稳健。
第四条分公司财务管理部门应建立健全财务管理制度，完善内部控制体系，确保财务管理工作的高效、有序进行。
第二章预算管理第五条分公司应按照公司的要求，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等。
第六条分公司预算编制应遵循以下原则：（一）结合实际，确保可操作性。
（二）总量控制，优化结构。
（三）突出重点，注重效益。
第七条分公司预算审批程序：（一）预算草案由分公司财务部门负责编制，报分公司经理办公会议审议。
（二）审议通过的预算草案报公司财务部审批。
（三）公司财务部审批通过的预算草案由分公司财务部门负责执行。
第八条分公司应按照预算规定进行财务核算，确保预算执行情况的真实、准确。
第九条分公司应定期进行预算执行分析，对预算与实际执行情况的差异进行解释和调整。
第三章资金管理第十条分公司应加强资金管理，确保资金安全、流动、高效。
第十一条分公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：分公司资金应纳入公司统一管理体系，实行集中调度和使用。
（二）实时监控原则：分公司应建立健全资金监控制度，确保资金使用安全。
（三）成本效益原则：分公司应优化资金使用结构，降低资金成本，提高资金使用效率。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度1.引言为加强对分公司财务管理的规范化管理，确保财务信息的真实性和完整性，制定本分公司财务管理制度。
本制度适用于分公司的财务管理工作，旨在明确财务管理职责、流程和制度，并加强对财务风险的控制。
2.财务管理职责2.1 分公司总经理分公司总经理是分公司财务管理的最高责任人，负责组织实施分公司财务管理制度，并对财务管理工作的有效性和合规性负有最终责任。
2.2 财务部门分公司财务部门是负责具体财务管理工作的部门，应当遵守本制度的规定，负责编制分公司的财务报表和预算、资金管理、票据管理等日常财务工作。
2.3 其他部门除财务部门外，其他部门负责预算编制、支出申请、收入核算等与财务管理相关的工作，并配合财务部门的审核和监督。
3.财务管理流程3.1 预算编制和控制分公司每年应编制财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算。
预算编制应充分考虑市场需求、上级公司要求和分公司自身情况，并经过总经理审核批准。
分公司在日常运营中应严格按照预算执行，并及时进行预算调整。
3.2 收支管理分公司对收入和支出进行管理，确保收支记录的真实性和准确性。
收入应及时核算入账，支出应经过合规审核程序后支付，同时应有相应的票据和凭证文件作为支持。
3.3 资金管理分公司应合理管理和利用资金资源，确保资金的安全性和流动性。
分公司财务部门应对公司账户进行监督和管理，定期对资金进行调查和核对，及时报告资金异常情况。
3.4 票据管理分公司应建立健全的票据管理制度，对票据的开具、收集、保管和使用进行规范。
票据必须按规定填写，且必须有凭证文件支持。
对重要票据应进行编号，并定期对票据进行盘点和核对。
3.5 财务报表分公司应按规定时间编制财务报表，并经过财务部门审核后报送总部。
财务报表应真实准确地反映分公司的财务状况和经营成果，并纳入年度审计。
4.财务风险控制4.1 内部控制分公司应建立健全的内部控制体系，确保财务活动的合规性和风险的有效控制。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度一、概述本制度适用于公司分公司的财务管理工作，旨在规范公司分公司财务管理行为，增强财务管理监督能力，提高财务管理质量，确保公司经济稳定发展和资产安全。
二、组织架构分公司设立财务部门，主要负责财务管理、会计记账、财务预算、资金管理、税务管理等工作。
财务部门下设财务管理组、会计组和税务组。
财务管理组负责制定财务管理制度、编制财务预算、资金计划等工作；会计组负责会计记账和财务报表编制；税务组负责纳税申报、税务筹划等工作。
分公司其他部门应按照相关规定与财务部门密切配合，做好财务管理工作。
三、财务管理1.收入管理（1）按照国家有关规定开具正规发票并在合同约定时间内收回发票。
（2）会计核算准确，防止虚假收入、少报收入等现象的发生。
（3）确保收入计入相应的收入分类账户。
2.支出管理（1）支出应当有明确的凭证，凭证真实、准确、完整。
（2）支出时应与财务预算、资金计划相适应，不得超过预算总额。
（3）支出应当按照合同约定的时间、地点、方式进行。
（4）营业费用、管理费用、财务费用的支出，应当书面报经公司总部财务部门批准。
3.资金管理（1）资金管理应严格按照国家有关规定执行。
（2）资金应当按照资金计划进行支出。
（3）管理好分公司账户，定期向公司总部汇报账户余额情况。
（4）提高资金使用效率，加强资金监督和管理。
4.会计记账（1）严格按照会计准则和国家有关规定编制财务会计报表。
（2）严格按照会计核算的真实性、合法性、准确性的原则进行会计记账。
（3）定期进行账务核对，确保账目正确。
5.税务管理（1）按照国家税收政策及时纳税，不得逃税或少税。
（2）做好国家税务部门的协查工作，积极配合纳税检查。
（3）制定税务筹划方案，合理降低税负。
四、财务报告分公司应定期向公司总部报告分公司的财务情况，包括财务报表、财务分析、现金流量表、会计档案等内容。
五、附则本制度自颁布之日起施行，如有未尽事宜，按照公司总部财务部门的相关规定执行。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度分公司财务管理制度为了规范分公司的财务管理，确保资金的安全和有效运作，制定以下分公司财务管理制度：一、会计核算1. 分公司应根据国家财务会计准则的规定，按照科学、合理、公正的原则开展会计核算工作。
2. 分公司应编制并实施预算，对公司各项业务进行全面的财务预测和控制。
3. 分公司应定期进行财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表，向总公司提供真实可信的财务信息。
二、资金管理1. 分公司应建立严格的资金管理制度，确保资金的安全和有效使用。
2. 分公司应合理规划资金流动和运作，保持适度的现金库存，并定期对现金进行盘点和核对。
3. 分公司应建立完善的资金归集和支付审批制度，确保资金流向的合理性和合法性。
4. 分公司应加强对应收账款和应付账款的管理，及时催收和支付，防止坏账和逾期付款。
三、财务监督1. 分公司应设立独立的财务监督部门，对财务活动进行监督和审计。
2. 分公司应定期组织内部审计，发现和解决财务管理方面的问题，提出改进和优化的建议。
3. 分公司应接受总公司的财务审计，确保财务信息的真实性和准确性。
四、税务合规1. 分公司应遵守国家税收法律法规，按时申报、缴纳各项税费。
2. 分公司应建立健全的税务管理制度，确保税务申报的准确性和及时性。
3. 分公司应及时了解和适应税务政策的变化，合理规划和优化税务筹划。
五、信息安全1. 分公司应建立完善的信息安全管理制度，保护财务信息的安全和保密。
2. 分公司应采取必要的技术措施，防止信息泄露和黑客攻击。
3. 分公司应建立备份机制，确保财务信息的安全性和可靠性。
六、违规行为处理1. 对于违反财务管理制度的行为，分公司应按照公司规定进行相应处罚。
2. 对于财务造假、挪用公款等严重违法行为，分公司应立即向总公司和相关部门报告，配合调查处理。
以上分公司财务管理制度旨在确保分公司财务管理的科学性、规范性和安全性，促进公司财务运作的健康发展。
分公司财务管理制度(8篇)_1
分公司财务管理制度(8篇)分公司财务管理制度1资产的定义：1、分公司的各项有形资产根据其价值大小、所用年限以及资产取得方式分为固定资产和低值易耗品。
2、固定资产是指价格在两千元以上且使用时间超过一年或价格在两千元以下，但使用时间超过一年的交通工具、办公用品、通讯设施等资产，包括利用分公司费用等购置的。
3、低值易耗品指单位价值在两千元以下或单位价值超过两千元但使用时间不到一年的各种资产。
资产分类：不论固定资产还是低值易耗品，均按以下用途进行分类：1、交通工具，指汽车，摩托车等代步工具。
2、通讯设施，指传真机，电话机等通讯工具及设施。
3、办公设施，指电脑、空调、打印机、复印机、照相机、摄像机、办公家具等。
4、工具备件，指维修用工具、备件等。
5、生活设施，指用于员工日常生活的各种生活设施，如冰箱、微波炉等。
6、其他资产：不属于以上几类的其他类型的各种资产。
固定资产折旧的计提：1、折旧方法：分公司的各类固定资产均按’“平均年限法”计提固定资产折旧。
2、折旧年限：参照国家有关规定，结合公司的实际情况，规定公司资产的折旧年限为5年。
3、资产的变更：资产变更指固定资产的转移，变卖，报废等。
所有分公司资产的转移、变卖、报废等必须报总公司批准后才能处置。
分公司财务管理制度2一、现金管理制度1、现金借款需由经手人填写"借款申请单"，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。
2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
3、劳务费发放时间定为每周五下午。
各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。
4、各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。
二、支票管理制度1、支票必须符合以下要求方能收取①不能撕毁，破损或涂改。
②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度为规范分公司的财务管理，明确各管理者在费用控制方面的职责、加强成本费用的管理，杜绝不合理经营成本开支，特立本制度。
分公司主要作为总公司的一个研发部门进行管理，在财务上采用预算申报方式向总公司申请日常运营资金。
总公司将定期或不定期派财务人员对分公司的日常财务活动进行审计监督。
第一章分公司的收入管理第一条、分公司销售产品的价格由总公司统一定价，分公司不得随意调低销售价格，如需调低销售价格必须经过总公司批准方可销售。
否则造成收入减少差价须由分公司负责人承担全部经济责任。
第二条、分公司的营业收入和其他所有收入的款项必须要求客户或付款人在收入发生当日全额汇入总公司指定的账户，不得无故拖延或私设账户收款，如遇特殊原因必须经总公司财务负责人同意存入指定的账户。
第三条、如未按公司要求汇存入公司指定账户，可对当事人每次处于200-500元的罚款，造成损失的由当事人承担全部经济责任，同时对分管领导处于300-1000元罚款。
严重的公司将给予开除并追究其法律责任。
第四条、分公司产生的营业收入原则上不得有赊账行为，遇特殊情况需产生应收账款必须由分公司负责人审批，赊账时间不得超过一个月，同时相关签批人员必须承担全部回款的经济责任。
或根据销售部制定的应收账款政策执行。
第二章分公司的支出管理第一条、分公司根据总公司对其成立的项目做出每个项目的总预算和分阶段预算。
第二条、分公司将每个项目的总预算和分阶段预算报备给总公司财务部，作为总公司财务部审核款项和总公司负责人签批依据。
第三条、分公司按项目的进度由项目分管人员申请→分公司财务审核→分公司负责人签批向总公司申请拨款，总公司未取得完整的申请签批手续不予安排付款。
第四条、分公司财务人员必须每月第5个工作日之前向总公司报送相关《预算款项和日常费用申请表》到总公司财务部作为拨款审核依据。
预算款项必须注明款项名称、款项金额、所属项目、款项用途。
申请表必须经过分公司财务负责人和分公司负责人签字审批。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范分公司财务管理工作，健全公司财务管理制度，提高公司财务管理效率，制定本制度。
第二条分公司财务管理制度适用于公司内部财务管理。
第三条公司财务管理遵循“依法合规、规范有序、诚实守信、科学管理”的原则。
第四条分公司财务管理应当依法、规章制度进行，确保资金合理使用，保障财务安全。
第五条财务监督管理部门负责对公司财务管理工作进行指导、检查，并对财务管理工作进行评价。
第六条公司财务管理人员应当严格遵守职业道德规范，忠实履行职责，维护公司财务利益。
第七条公司财务管理人员应当接受相关培训，提高财务管理专业技能，提升财务管理水平。
第八条公司财务管理人员应当保护公司财务信息安全，不得泄露公司财务机密信息。
第二章财务管理机构设置第九条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。
第十条财务管理部门主要职责包括资金管理、会计核算、财务报告、财务分析等工作。
第十一条财务管理部门负责向公司领导层报告公司财务情况，提出财务建议。
第十二条公司财务管理部门有独立的财务系统，财务人员应当熟练掌握财务软件操作技能。
第十三条公司财务管理部门应当定期进行财务内部审计，发现问题及时整改。
第三章资金管理第十四条公司资金管理应当根据公司经营情况、经营计划、财务预算进行安排。
第十五条公司应当建立健全的资金预测机制，确保公司有足够的流动资金。
第十六条公司应制定资金使用计划，合理安排资金使用，防止资金占用。
第十七条公司应当建立资金监控机制，及时掌握资金变动情况，防范风险。
第十八条公司应当建立资金风险管理机制，做好资金投资风险评估。
第十九条公司应加强资金流动管理，防止资金挪用、侵占、截留等行为。
第二十条公司应定期进行资金清查，确保资金使用情况真实可靠。
第四章会计核算第二十一条公司应当依法设立会计核算制度，确保公司财务信息真实准确。
第二十二条公司应当建立健全资产负债制度，定期进行资产负债核算。
第二十三条公司应当建立成本核算制度，监控公司成本变化情况。
分公司财务管理制度(三篇)
分公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范分公司财务管理行为，提高财务管理效率，保护公司财产安全，充分发挥财务管理作用，制定本分公司财务管理制度。
第二条本制度适用于分公司财务管理工作，包括但不限于：财务决策、资金管理、会计核算、财务报告等。
第三条本制度要求分公司财务部门遵守国家法律法规、公司制度和各项财务管理政策，按照财务管理原则开展工作。
第二章财务决策第四条分公司财务部门应根据公司的战略目标和业务发展情况，制定合理的财务决策，并及时向上级报告。
第五条财务决策应遵循以下原则：（一）合理性原则：财务决策应基于充分的市场调研和分析，确保决策合理性和科学性。
（二）风险控制原则：财务决策应有较高的风险意识，加强风险评估和控制，确保公司资金安全。
（三）效益导向原则：财务决策应以最大化公司利益为目标，关注长期效益和可持续发展。
第六条财务决策应根据不同情况制定相应的财务规划，包括年度预算、资金计划、投资计划等，并及时更新。
第七条财务决策应符合公司的内部审批程序和决策层级，确保信息透明、决策合法。
第三章资金管理第八条分公司财务部门应制定合理的资金管理制度，保证资金的合理流动和有效利用。
第九条资金管理应遵循以下原则：（一）合理安全：确保分公司的现金流充足，并保证资金安全，防止财务风险。
（二）高效利用：最大限度地利用资金，提高资金使用效率，减少存货和应收账款周转周期。
（三）风险控制：加强资金风险评估和控制，制定资金预警机制，及时应对可能的风险。
第十条资金管理包括但不限于以下内容：（一）资金计划：制定年度、季度和月度的资金计划，合理安排资金需求和使用。
（二）资金预测：根据业务发展情况和市场变化，预测资金的供给和需求，及时调整资金计划。
（三）资金筹措：优化资金结构，合理选择融资方式，提高资金筹措效率。
（四）资金支付：建立合理的支付流程和审批制度，确保资金支付的准确性和及时性。
第四章会计核算第十一条分公司财务部门应按照国家会计准则和公司会计制度进行会计核算。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度为了规范分公司的财务管理工作，加强财务风险管控，制定分公司财务管理制度如下：一、总则1、本制度适用于分公司财务管理工作。
2、分公司应当按照国家法律法规、集团公司的财务政策、会计准则及本制度要求进行财务管理。
3、分公司应当建立完善的财务管理制度，明确各项财务管理职责和权限。
二、财务管理职责1、分公司总经理对分公司的财务管理工作负最终责任，全面负责分公司财务管理工作。
2、财务部门要全面负责分公司的财务核算、预算、审计、稽核、管理等工作，向总部不断提供准确的财务数据。
3、分公司所有部门应当根据自身职责，在分公司预算和报表编制、提供财务信息等方面对于财务部门提供积极的支持。
三、财务核算1、分公司应当建立完善的会计制度，按照会计准则、国家法律法规、集团公司的财务政策实行财务核算。
2、分公司应当按照规定的账务处理流程，及时、准确地填制、审核、记账各项凭证，保证记账凭证真实、准确、完整。
3、分公司应当严格按照财务账簿管理制度进行会计账簿、档案的管理，对账簿、档案严格保密，防止数据泄露。
四、财务预算1、分公司应当按照集团公司的要求，制定年度财务预算，并按时报送给总部。
2、各部门应当按照财务预算，合理安排和使用资金，严格控制成本，降低开支和浪费，提高效益。
3、在执行预算时，如有超支或变动，必须事先经财务部门审批，并及时向总部汇报。
五、资金管理1、分公司应当建立完善的资金管理制度，按照国家法律法规和集团公司的要求进行资金划拨、使用管理。
2、分公司应当制定健全的资金管理流程，实现资金的监控、调度、分配和使用以及永久资金的保值增值管理。
3、为保证资金的安全性和减少损失，分公司财务部门应当对自身所管理的资金及资金运作切实加强监控和管理。
六、财务审计1、分公司应当每年进行一次财务审计，为各部门和相关方提供准确的财务数据和分析，同时指导分公司各项财务工作，防范风险。
2、分公司应当遵守审计要求和规定，开展收支计帐、财务结算等事项的审计工作，并及时整理并报告问题和建议。
ab rzda分公 司财务管理制度 ABC
^| You have to believe, there is a way. The ancients said:" the kingdom of heaven is trying to enter". Only when the reluctant step by step to go to it 's time, must be managed to get one step down, only have struggled to achieve it.-- Guo Ge Tech广东ABC发展有限公司分支机构财务管理制度（试行）为了加强分支机构财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全与完整，提高公司的经济效益，特制订本制度。
本制度所指分支机构为总公司下属的分公司、办事处。
第一章财产监督机制及人员职责鉴于目前分支机构管理架构相对简单，负有财产监督职责的相关人员为分支机构会计、出纳、仓库人员等。
分支机构会计是主管分支机构财产管理和会计核算的主要负责人，直接向总公司财务中心汇报工作，接受财务中心的指导和监督。
仓库主管（未设仓库主管的分支机构为仓库负责人）为主管分支机构存货的主要负责人，有关及时收、发、退、存货物，防火防盗等日常的事务性工作，直接向分支机构经理汇报工作，接受分支机构经理的指导和安排，有关出入库手续、库房制度建设、盘点等库存的监控工作，则直接向总公司财务中心汇报工作，接受财务中心的指导和监督。
在分支机构内，两者应密切配合，共同协助分支机构经理完成日常的经营管理工作。
分支机构出纳（所设的专职或兼职的内部人员）主要经管分支机构内部的货币资金，接受分支机构会计的业务指导。
分支机构的财务人员和仓库负责人员均由总公司财务中心直接委派或任命。
一、分支机构会计的工作职责：1、审核仓库入仓单，保证调拨入库数量无误，协助总公司完成调拨差异调整；2、控制客户的信用额度，保证公司信用额度控制制度的执行；3、完成应收账款相关账务的处理（包括销售收入、回款、返利、调价、运费等）；4、月底和业务人员对账，出具正式对账单并由业务人员与客户对账，跟踪对账情况；5、月底组织对库存商品的盘点，出具盘点表及盘点报告；6、审核分支机构人员的费用报销并协助总公司控制费用；7、控制分支机构人员当月借款限额；8、制作分支机构工资表9、每周与分支机构出纳一起进行现金盘点，保证账实核对无误；10、报送总公司要求的财务报表及销售报表（每月5日前向总公司报送）；11、保存相关的账务资料二、分支机构出纳的工作职责：1、经管分支机构的所有库存现金和银行账户；2、根据审批后的审批单办理现金收款、付款业务；3、建立手工现金日记账并按业务发生的时间序时登记库存现金收支情况，对库存现金做到日清月结，做到账实相符；4、建立手工银行存款日记账并按业务发生的时间序时登记，定期核对银行存款余额，按月编制银行存款余额调节表；5、严格控制库存现金限额，不得坐支或挪用现金；6、对库存现金和相关单据妥善保管，确保安全、完整。
分公司财务管理制度-ABC1.doc
分公司财务管理制度-ABC1为了加强分支机构财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全与完整，提高公司的经济效益，特制订本制度。
本制度所指分支机构为总公司下属的分公司、办事处。
第一章财产监督机制及人员职责鉴于目前分支机构管理架构相对简单，负有财产监督职责的相关人员为分支机构会计、出纳、仓库人员等。
分支机构会计是主管分支机构财产管理和会计核算的主要负责人，直接向总公司财务中心汇报工作，接受财务中心的指导和监督。
仓库主管（未设仓库主管的分支机构为仓库负责人）为主管分支机构存货的主要负责人，有关及时收、发、退、存货物，防火防盗等日常的事务性工作，直接向分支机构经理汇报工作，接受分支机构经理的指导和安排，有关出入库手续、库房制度建设、盘点等库存的监控工作，则直接向总公司财务中心汇报工作，接受财务中心的指导和监督。
在分支机构内，两者应密切配合，共同协助分支机构经理完成日常的经营管理工作。
分支机构出纳（所设的专职或兼职的内部人员）主要经管分支机构内部的货币资金，接受分支机构会计的业务指导。
分支机构的财务人员和仓库负责人员均由总公司财务中心直接委派或任命。
一、分支机构会计的工作职责：1、审核仓库入仓单，保证调拨入库数量无误，协助总公司完成调拨差异调整；2、控制客户的信用额度，保证公司信用额度控制制度的执行；3、完成应收账款相关账务的处理（包括销售收入、回款、返利、调价、运费等）；4、月底和业务人员对账，出具正式对账单并由业务人员与客户对账，跟踪对账情况；5、月底组织对库存商品的盘点，出具盘点表及盘点报告；6、审核分支机构人员的费用报销并协助总公司控制费用；7、控制分支机构人员当月借款限额；8、制作分支机构工资表9、每周与分支机构出纳一起进行现金盘点，保证账实核对无误；10、报送总公司要求的财务报表及销售报表（每月5日前向总公司报送）；11、保存相关的账务资料二、分支机构出纳的工作职责：1、经管分支机构的所有库存现金和银行账户；2、根据审批后的审批单办理现金收款、付款业务；3、建立手工现金日记账并按业务发生的时间序时登记库存现金收支情况，对库存现金做到日清月结，做到账实相符；4、建立手工银行存款日记账并按业务发生的时间序时登记，定期核对银行存款余额，按月编制银行存款余额调节表；5、严格控制库存现金限额，不得坐支或挪用现金；6、对库存现金和相关单据妥善保管，确保安全、完整。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度一、引言分公司财务管理制度是为了规范分公司财务管理行为，确保分公司财务工作的规范、高效和透明。
本文档旨在明确分公司财务管理的原则、流程和责任，以及相关的制度安排。
二、财务管理原则1.诚信合规原则：分公司财务工作应遵守相关法律法规，诚实守信，遵守道德规范，确保财务信息的真实、准确和完整。
2.风险管理原则：分公司应建立完善的风险管理机制，合理评估、控制和防范财务风险。
3.效益最大化原则：分公司应根据公司整体目标，合理配置财务资源，追求效益最大化，提高分公司的财务绩效。
三、财务管理流程1.财务预算阶段：分公司应参与公司年度财务预算编制，提供相关数据和建议。
分公司负责制定和执行部门财务预算，确保按照预算安排进行支出和收入。
2.财务报表编制阶段：分公司应按照公司财务报表编制要求，及时准确地提交财务报表。
分公司应加强与公司总部的沟通，确保财务报表的及时审计和核对。
3.资金管理阶段：分公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的合理调配和利用。
分公司负责进行资金预测与计划，提出合理的资金需求和支付计划，并及时报告公司总部。
4.成本管理阶段：分公司应制定成本管理制度，实施合理的成本控制和分析。
分公司负责提供成本数据，参与成本核算和成本控制工作。
5.财务审计阶段：分公司应按照公司总部要求，接受内外部的定期或不定期审计。
分公司应积极配合审计工作，提供相关资料和解答审计问题。
四、相关责任1.分公司负责人：分公司负责人应对分公司财务管理工作负总责，确保分公司财务活动合规、高效、准确。
分公司负责人需关注财务报表，并承担在分公司范围内的财务决策和风险管理责任。
2.财务部门：分公司财务部门负责具体执行分公司的财务管理工作，包括预算编制、报表编制、资金管理和成本管理。
财务部门应加强与公司总部的沟通，及时报告和汇报分公司的财务情况。
3.其他部门：各部门应按照公司的财务制度和流程要求，积极配合财务部门的工作，提供相关数据和合理建议，确保分公司财务信息的及时准确。
分公司财务管理办法
分公司财务管理办法一、总则为了规范分公司的财务管理，加强财务监督，提高资金使用效率，保障分公司的健康发展，根据国家有关法律法规和总公司的财务管理制度，结合分公司的实际情况，特制定本办法。
二、财务机构设置及人员管理1、分公司应设立独立的财务部门，配备专职财务人员。
财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，遵守国家财务法规和公司财务制度。
2、分公司财务负责人由总公司委派，其人事关系和薪酬福利由总公司统一管理。
其他财务人员由分公司自行招聘，报总公司备案。
3、分公司财务人员应接受总公司财务部门的业务指导和培训，定期向总公司报送财务报表和工作报告。
三、预算管理1、分公司应根据总公司的战略规划和经营目标，编制年度预算。
预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。
2、预算编制应遵循实事求是的原则，充分考虑市场环境、业务发展和资源配置等因素，确保预算的合理性和可行性。
3、分公司年度预算经总公司审核批准后执行。
预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应报总公司审批。
四、资金管理1、分公司资金实行收支两条线管理。
分公司的收入应及时足额上缴总公司，支出由总公司根据预算和审批程序拨付。
2、分公司应严格按照资金用途使用资金，不得挪用、截留或坐支资金。
3、分公司应加强资金的风险管理，合理安排资金结构，确保资金的安全和流动性。
五、资产管理1、分公司的资产包括固定资产、流动资产和无形资产等。
分公司应建立健全资产管理制度，明确资产的购置、使用、保管、处置等环节的管理责任。
2、固定资产的购置应报总公司审批，购置后应及时登记入账，并定期进行清查盘点。
3、流动资产的管理应遵循安全、合理、高效的原则，严格控制库存现金和存货的规模，加强应收账款的管理，及时催收账款，防范坏账风险。
六、成本费用管理1、分公司应建立成本费用核算制度，准确核算各项成本费用。
成本费用核算应遵循权责发生制原则，不得随意摊提成本费用。
2、分公司应严格控制成本费用支出，加强对各项费用的审批和报销管理。
分公司财务管理制度ABC
PART THREE
资金来源：公司自有资金、银行贷款、股东出资等 使用规定：需经过审批，专款专用，不得挪作他用 报销制度：严格按照公司规定进行报销 审计制度：定期进行内部审计，确保资金安全
员工需按照公司规定的流程进行费 用报销
审批流程需经过部门经理、财务经 理和总经理审批
添加标题
添加标题
报销时需提供相关发票和单据
定义：无形资产是指企业拥有或控制的，没有实物形态的可辨认的非货币性资产，主要包括专利权、商标权、著 作权等。
评估：无形资产应由专业的评估师进行评估，以确定其价值。
登记：所有无形资产都应进行登记，并记录在企业的资产清单上。
保护：企业应采取必要的措施保护其无形资产，防止侵权行为的发生。
目的：确保分公司资产的安全、完整和有效利用 盘点范围：包括固定资产、低值易耗品等 盘点周期：每年至少进行一次全面盘点，并每月进行一次抽查 清查方式：采用实地盘点和账目核对相结合的方式进行
分公司财务管理制度自 发布之日起生效
分公司财务管理制度的 实施时间根据各分公司 的实际情况而定，一般 要求在发布之日起一个 月内完成实施工作
汇报人：
预算外支出流程：提出申请、填写审批表、部门 主管审核、财务审核、总经理审批。
PART SIX
内部控制的目标：确保公司财务报 告的准确性、合规性和透明度
内部控制的方法：政策制定、职责 分离、授权审批、内部审计、会计 系统等
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题பைடு நூலகம்
内部控制的要素：控制环境、风险 评估、控制活动、信息与沟通、监 控
PART FIVE
编制预算：根据分 公司战略规划和业 务计划，制定预算 目标和预算方案
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度一、引言分公司作为公司分支机构之一，负责管理和执行公司的财务活动。
为了保证分公司财务工作的规范性、透明度和高效性，制定和实施一套科学的财务管理制度是至关重要的。
本文旨在规范分公司的财务管理流程，并提出一些管理规定和措施，以确保分公司财务工作的健康发展。
二、财务管理职责和权限1. 分公司财务部门负责编制分公司的财务预算和财务计划，并根据公司总部的指示进行执行。
2. 分公司财务部门应及时、准确地处理分公司的财务报表和相关财务资料，确保数据的真实性和完整性。
3. 分公司财务部门负责监督和管理分公司的资金流动，包括收款、付款、调拨等行为。
4. 分公司财务部门负责与银行和其他金融机构进行沟通和协调，保证分公司的资金安全和合理运作。
三、财务核算与报告1. 分公司财务部门应按照公司总部的规定和要求，对分公司的财务进行核算，编制财务报表。
2. 分公司财务部门应定期向公司总部提供财务报告和分析，以帮助公司总部了解分公司的经营情况。
3. 分公司财务部门应配合公司总部进行年度审计和其他财务审查，确保财务数据的准确性和合规性。
四、资金管理1. 分公司财务部门应建立健全的资金计划和资金预警机制，及时预测和管理分公司的资金需求。
2. 分公司财务部门应积极推动电子支付和其他现代化的资金结算手段，提高资金运作的效率和安全性。
3. 分公司财务部门应对分公司的银行账户进行定期监控，确保账户安全和资金流动的可追溯性。
五、成本控制1. 分公司财务部门应制定和执行成本控制方案，监管并控制分公司的各项成本，确保成本的合理性和可控性。
2. 分公司财务部门应与各部门密切合作，提供成本分析和成本控制的建议。
3. 分公司财务部门应定期进行成本效益分析，为公司总部提供决策依据。
六、财务风险管理1. 分公司财务部门应制定并落实财务风险管理制度，包括外汇风险、利率风险、信用风险等。
2. 分公司财务部门应与风险管理部门密切合作，对分公司的财务风险进行监测和控制。
abrzda分公_司财务管理制度ABC
2023《abrzda分公司财务管理制度abc》•总则•财务组织与职责•财务管理工作内容•财务管理工作流程目•财务管理制度监督与执行•附则与附件录01总则本制度规定了分公司的财务管理基本原则、管理流程和监督机制，以确保分公司财务活动的合法、合规、高效。
分公司财务管理应遵循集团公司财务管理大纲和国家相关法律法规，结合分公司实际情况，建立健全的财务管理体系。
制度概述VS制定依据与目的本制度的制定依据包括《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等国家法律法规和集团公司内部财务管理规定。
制定本制度的目的是为了规范分公司的财务行为，防范财务风险，提高财务管理水平，为分公司的可持续发展提供有力保障。
本制度适用于分公司及其所属单位的所有财务活动，包括资金筹措、预算执行、成本控制、税务处理等方面。
本制度适用于分公司各级领导、财务管理人员以及其他涉及财务活动的相关人员。
适用范围与对象02财务组织与职责财务部经理负责财务部的日常管理工作，包括制定财务管理策略、监督财务流程的执行和协调内外部的沟通。
会计负责日常会计处理、财务报表编制和税务申报等工作。
内部审计师负责内部审计、风险管理和合规性等工作，确保财务活动的合法性和合规性。
财务分析师负责财务分析、财务规划和预算编制等工作，为管理层提供决策支持。
财务部门构成制定财务管理策略，监督财务流程的执行，协调内外部的沟通，确保公司财务稳健发展。
财务部经理进行财务分析、财务规划和预算编制等工作，为管理层提供决策支持，确保公司财务稳健发展。
财务分析师负责日常会计处理、财务报表编制和税务申报等工作，确保财务数据的准确性和及时性。
会计进行内部审计、风险管理和合规性等工作，确保公司财务活动的合法性和合规性。
内部审计师财务部经理有权制定财务管理策略、监督财务流程的执行和协调内外部的沟通，确保公司财务稳健发展。
有权进行财务分析、财务规划和预算编制等工作，为管理层提供决策支持，确保公司财务稳健发展。
分公司财务管理制度ABC
分公司财务管理制度ABC为了规范公司分公司的财务管理，保证公司财务工作的正常运转，提高财务管理的效率，特制订《分公司财务管理制度》。
该制度适用于公司各个分公司的财务管理工作，确保所有分公司的财务管理按照规范的程序和要求进行。
一、财务管理的目标和职责（一）财务管理的目标：1.保障公司资金流通和资产安全；2.确保会计核算质量和财务数据的真实准确；3.推进企业资金的合理利用和财务决策的科学化；4.遵守税法和财务制度的规定，确保分公司财务工作的合法性。
（二）财务职责：1.接受上级财务部门的业务指导和督导，执行财务部门的决策和业务安排；2.对分公司的日常会计核算进行监督管理，确保各项财务数据的真实准确；3.协助上级财务部门监督分公司的财务各项规定、政策、法律的遵守；4.负责编制、审核、提交各种财务报表，并向上级汇报各项财务情况。
二、会计核算和账务处理（一）会计核算：1.会计核算应严格遵循财务制度和国家财务管理规定，确保财务数据的准确性；2.对分公司的各项财务业务进行分类、账务处理、审计核实和报表编制；3.对外开具的各类财务证明材料，必须真实准确、符合相关政策和法律法规的规定。
（二）账务处理：1.基础账务处理包括日记账、明细账、总账等；2.账务处理应当及时、准确，每一笔账务业务都要有明细帐或凭证记录；3.账务处理中账目描述、金额、时间、账户科目等必须清晰明确，并及时加盖分支机构公章。
三、资金管理（一）资金收付：1.所有分公司的款项，必须按照国家税收和银行规定的规定缴纳税务和社保费用；2.分公司应建立科学的资金管理制度，加强对现金和银行存款管理，定期清点现金和银行存款；3.分公司财务部门应当与银行建立良好的合作关系，及时掌握公司账户余额和银行账户存款情况。
（二）预算管理：1.分公司应建立科学的预算管理制度，在上级公司预算的基础上及时组织编制年度预算；2.预算控制应分类管理，根据具体情况制定不同的预算计划；3.预算执行过程中要及时进行核对汇总和分析说明，不得擅自调整预算。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度公司财务管理制度一、总则为规范分公司财务管理行为，保障公司财务安全、提高资金利用效率，特制定本财务管理制度。
二、目的通过建立健全的财务管理制度，确保分公司财务资金的安全，保证财务信息真实准确，提高资金使用效率，推动分公司的健康发展。
三、财务组织架构1. 财务部门由财务总监领导，分为总账、成本、审计、税务等部门。
财务总监对分公司财务管理全权负责。
2. 总账部门负责分析总账、定期编制财务报表并向上级报送。
3. 成本部门负责核算财务成本，并进行成本控制。
4. 审计部门负责对分公司的财务活动进行审计，并发现问题及时提出改进意见。
5. 税务部门负责税务筹划、报税和与税务机关的沟通。
四、资金管理1. 资金预算分公司每年度需编制资金预算，将资金用于合理的投资和支出。
2. 资金审批分公司内部所有使用资金的支出均需要进行审批，并由相关负责人签字同意。
3. 资金监控分公司应建立资金监控机制，及时对各项资金进行监控，确保资金的正常流动。
五、会计核算1. 会计记录分公司应按规定办理原始凭证，确保财务信息的真实性和准确性。
2. 会计账簿分公司应按照规定建立和保存各类会计账簿，确保账簿完整、准确。
3. 财务报表分公司应按规定定期编制财务报表，并向上级报送。
六、审计管理分公司应委托第三方专业机构进行年度审计，确保财务信息的真实准确。
七、税务管理1. 纳税义务分公司应按时向税务机关申报纳税，确保依法纳税。
2. 税务筹划分公司应积极进行税务筹划，合理规避税收风险。
3. 税务合规分公司应了解并遵守相关税收法规，确保纳税合规。
八、违规处理对于违反本财务管理制度的行为，将按照公司规定进行相应的处理。
九、附则本财务管理制度自颁布之日起施行，如有需要修改的地方，需经公司领导层审批后方可改动。
以上为分公司财务管理制度的主要内容，通过该制度，分公司能够建立健全的财务管理机制，确保财务安全，提高资金利用效率，促进分公司的发展。
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^| You have to believe, there is a way. The ancients said:" the kingdom of heaven is trying to enter". Only when the reluctant step by step to go to it 's time, must be managed to get one step down, only have struggled to achieve it.-- Guo Ge Tech广东ABC发展有限公司分支机构财务管理制度（试行）为了加强分支机构财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全与完整，提高公司的经济效益，特制订本制度。
本制度所指分支机构为总公司下属的分公司、办事处。
第一章财产监督机制及人员职责鉴于目前分支机构管理架构相对简单，负有财产监督职责的相关人员为分支机构会计、出纳、仓库人员等。
分支机构会计是主管分支机构财产管理和会计核算的主要负责人，直接向总公司财务中心汇报工作，接受财务中心的指导和监督。
仓库主管（未设仓库主管的分支机构为仓库负责人）为主管分支机构存货的主要负责人，有关及时收、发、退、存货物，防火防盗等日常的事务性工作，直接向分支机构经理汇报工作，接受分支机构经理的指导和安排，有关出入库手续、库房制度建设、盘点等库存的监控工作，则直接向总公司财务中心汇报工作，接受财务中心的指导和监督。
在分支机构内，两者应密切配合，共同协助分支机构经理完成日常的经营管理工作。
分支机构出纳（所设的专职或兼职的内部人员）主要经管分支机构内部的货币资金，接受分支机构会计的业务指导。
分支机构的财务人员和仓库负责人员均由总公司财务中心直接委派或任命。
一、分支机构会计的工作职责：1、审核仓库入仓单，保证调拨入库数量无误，协助总公司完成调拨差异调整；2、控制客户的信用额度，保证公司信用额度控制制度的执行；3、完成应收账款相关账务的处理（包括销售收入、回款、返利、调价、运费等）；4、月底和业务人员对账，出具正式对账单并由业务人员与客户对账，跟踪对账情况；5、月底组织对库存商品的盘点，出具盘点表及盘点报告；6、审核分支机构人员的费用报销并协助总公司控制费用；7、控制分支机构人员当月借款限额；8、制作分支机构工资表9、每周与分支机构出纳一起进行现金盘点，保证账实核对无误；10、报送总公司要求的财务报表及销售报表（每月5日前向总公司报送）；11、保存相关的账务资料二、分支机构出纳的工作职责：1、经管分支机构的所有库存现金和银行账户；2、根据审批后的审批单办理现金收款、付款业务；3、建立手工现金日记账并按业务发生的时间序时登记库存现金收支情况，对库存现金做到日清月结，做到账实相符；4、建立手工银行存款日记账并按业务发生的时间序时登记，定期核对银行存款余额，按月编制银行存款余额调节表；5、严格控制库存现金限额，不得坐支或挪用现金；6、对库存现金和相关单据妥善保管，确保安全、完整。
三、分支机构仓库主管（仓库负责人）的工作职责：1、合理安排仓库人员的工作，严把商品出入库的手续，保证库存商品的安全和完整；2、依据公司制度及有关规定，负责监督执行商品出入库的工作流程，做好验收、装卸、检验和登记商品出入库等各项工作，保障商品流转的正常进行；3、与分支机构会计密切配合，组织仓库商品的盘点，发现问题及时上报处理；4、负责库存商品的码放工作，做到按品种、按规格分门别类地摆放；5、对下属员工的工作状态及工作业绩进行评估，加强思想教育工作，及时反映并解决问题；6、做好库房的防火防盗等工作，落实安全责任；7、加强对残次商品的管理，将每周（或月）发生的残次品情况及时上报总公司处理；8、遇特殊情况,如分支机构经理违反制度强迫发货、发生火灾、盗窃等特殊事件，可直接向国洲副总和财务部经理汇报情况。
第二章货币资金管理一、收支两线管理分支机构在经营地开设二个银行账户，一个“收入”账户，一个“费用支出”账户。
（一）收入账户管理收入账户专门用于收取分支机构所有的货款收入，包括所有收取的现金、代理金等收入。
分支机构无权支取收入账户中的任何银行存款。
分支机构每周星期一将“收入”账户中上周收入的银行存款划回总公司指定账户，不得截留、挪用此账户的款项。
对于有档口的分支机构，当日收取的现金不迟于次日上午12点前存入收入账户。
分支机构会计每周需提供一份上周的销售收入业务明细表。
1、除有门市（档口）在销售商品时可直接向客户收取现金外，分支机构不得向客户收取现金，如特殊情况确需收取现金的，由相关人员提出申请，经分支机构经理和会计核准后，以书面委托收款形式通知客户付款。
（委托书如附表一）未经同意私自收取客户款项属严重违规行为，一经公司发现，将严肃处理。
2、对客户直接将货款汇回总公司或总公司转账收款的，分支机构会计应及时通知总公司财务，经总公司出纳确认货款到账后，由总公司以收款确认单（附表二）的形式通知分支机构记账。
（二）费用支出账户管理费用支出账户专门用于分支机构的日常费用支出，其资金来源由总公司拨入。
1、分支机构严格执行收支两条线的资金管理制度。
分支机构所有的货款收入，必须全部存入收入账户，分支机构的费用支出只能从“费用支出”账户支出，严禁分支机构用货款支付费用。
2、对于总公司人员在分支机构提取备用金必须经总公司审批，具体操作程序为该总公司人员向分支机构经理提出申请，由分支机构会计审核后传真总公司，财务中心接到传真后按公司借款审批程序处理，并在核准后回传分支机构财务。
总公司人员提取备用金后，分支机构会计需及时通知总公司记账，并将相关单据原件一同寄回总公司（分支机构只留收据复印件）。
二、对分支机构个人借款的规定：1、分支机构个人借款审批权限规定：a、借款累计余额在个人月工资的50%以内（含50%），由分支机构会计审批；b、超过个人月工资的50%并少于100%的（含100%），由财务中心审批；c、超过个人月工资的100%并少于1万元（含1万元），由管理本部审批；d、1万元以上由集团执行总裁审批。
严禁分支机构出纳在未经相关人员审批的情况下向分支机构人员发放借款。
2、对于因出差原因需借款的员工，由该员工向分支机构经理提出申请，经分支机构会计审核后传真总公司，按公司借款审批程序处理；3、分支机构员工无生活费用，可向分支机构办理借款；4、原则上借款期限不能超过一个月，对个人借款不按规定进行费用报销或归还时，分支机构会计必须从借款人当月工资中扣回；5、对于未还清借款的员工，分支机构财务原则上不得再受理其新的借款申请。
第三章费用开支管理一、分支机构费用实行预算管理分支机构会计于每月28日前向总公司财务中心报送下月的费用预算表，由财务中心据前期费用发生情况审核并报执行总裁批准后执行。
分支机构根据实际情况，凭总公司审批同意报销的金额报销费用。
二、分支机构费用报销审批权限分支机构的费用支出单据统一按月寄回总公司，按公司报销程序执行，分支机构无权在未经总公司核准情况下进行费用报销支出。
三、费用发生标准及相应附件要求分支机构费用支付的标准及相应的附件要求按本制度所附《分公司费用支付标准及报销附件表》及《办事处费用支付标准及报销附件表》执行。
四、费用报销流程1、报销人填写费用报销单/差旅费报销单，交分支机构经理审核费用支出的合理性，分支机构经理作为部门经理对报销单签字确认；2、报销人把经分支机构经理签字的报销单交分支机构会计，分支机构会计按《分支机构费用支付标准及报销附件表》的要求审核单据并填写《分支机构人员报销记录与核定表》。
其中，分支机构的一切公共支出，如房租、水电费、运输费等由出纳统一支付和报销。
对超支的费用会计应不予审核，如确为合理支出，由报销人经分支机构经理签字后直接向总公司申请，分支机构会计查核总公司的审批情况进行审核；3、次月3日前，分支机构会计整理报销单和《分支机构人员报销记录与核定表》并寄回总公司，按总公司报销程序处理；4、报销单据完成公司的报销程序后，由总公司主办会计按审批情况补填《分支机构人员报销记录与核定表》的“同意报销金额”、“扣款额”及“备注”栏，由财务经理核实后传真分支机构出纳，由出纳按《分支机构人员报销记录与核定表》的“同意报销金额”冲减个人借支或返还现金。
流程图如下：①③审核转交⑥五、工资审核与发放流程 分支机构员工每月的工资发放时间为次月15 1、每月8日前，分支机构会计据本机构人员的工资标准和出勤情况制作上月工资表，经分支机构经理审核出勤情况签名后传真总公司财务中心；2、总公司财务中心按相关人员的工资标准及人力资源部人事记录审核工资表并按公司费用支付程序审核和报批；3、财务中心把经核准发放的工资表传真分公司会计并由出纳发放工资；4、分支机构出纳发放工资后把发放工资单据交会计寄回公司。
接及交还公司所有的财物后，由分支机构会计核算工资并连同离职申请表传真财务中心申请发放，严禁未经财务中心同意私自发放离职人员工资。
第四章 应收账款管理一、信用额度控制每个会计期间总公司据分支机构申请，核发分支机构新一期的客户信用额度表。
分支机构必须严格执行客户信用额度管理。
1、授信额度的申请，严格按公司的信用管理制度执行，必须按时上报，经总公司审批后，方能执行。
不允许未经审批先执行，以及超过审批额度执行。
2、分支机构必须严格执行公司批准的授信额度，不允许超信用发货。
3、分支机构应随时检查经销商的信用执行情况，及时清收到期货款。
对到期未回款或不守信用的经销商，申请取消信用额度，并对其欠款进行催收、清理。
4、对信用额度的调整，分支机构须提出申请，上报公司审批后执行。
对连续三个月未提货或提货额少于授信额度的，分支机构应对经销商进行清理，上报申请取消或调减信用额度，并对其欠款进行催收、清理。
5、分支机构不得与经销商串通，私自提高信用额度或无款发货、先货后款，若有此类情况发生，公司将予以严惩。
情节严重者，将移交司法机关。
6、分支机构会计作为信用额度的直接控制人员，对超信用额度客户不予签名发货，对无分支机构会计签名的销售订单仓管如有出货，将对仓管人员和相关业务员予以重罚。
7、如确需超过信用额度发货，由分支机构经理向总公司提出申请，按公司审核程序执行。
二、对账操作程序分支机构应每月与有欠款的客户进行应收账款核对、确认工作。
1、次月3日前由分支机构业务部各业务员向会计提交各个客户上月发货、收款及欠款结余情况表，由会计审核后填写“对账单”（见附件三），签名作实后提交业务员与客户进行对账。
对账单的金额、截止日期必须与总公司账套设置的会计期间一致。
2、业务员应催促客户及时进行核对、并要求客户在对账单上签章确认（如为单位，必须取得对方财务人员签字并加盖公章；如为个体，必须由对方老板签章确认）。