中小企业现金流中存在的问题及相应对策
中小企业现金流量管理存在的问题及对策
中小企业现金流量管理存在的问题及对策中小企业现金流量管理存在的问题及对策一、问题概述在中小企业的运营管理中，现金流量管理常常成为一个重要的问题。
当前，中小企业面临着以下几个与现金流量相关的问题：1.1 销售收入与现金流量的脱节：销售收入与现金流入之间存在一定的时间差，导致企业在实际经营中存在现金周转不灵、资金链紧张的问题。
1.2 供应链管理不畅：供应商要求提前支付，而客户的付款却往往推迟，导致企业的付款周期延长，资金流转受限。
1.3 资金分配不当：企业资金分配不当，导致经营活动的资金短缺，无法保证正常运营。
1.4 风险应对不足：面对经营风险，中小企业缺乏相应的应对措施，导致现金流量无法充分保障。
二、解决对策为了解决以上问题，中小企业可以采取以下对策来改善现金流量管理：2.1 制定严格的财务计划与预算：建立稳定的财务计划与预算体系，对企业的现金流量进行合理的预测和规划，确保资金的合理分配和使用。
2.2 健全应收账款管理：加强对客户的信用风险评估，明确应收账款的回收期限，避免过长的付款周期，提高资金流转速度，并采取积极的应收账款催收措施。
2.3 加强供应链管理：与供应商建立良好的合作关系，协商延长付款期限，降低企业的应付账款压力，并在供应链上建立有效的信息沟通和协调机制。
2.4 提高资金利用效率：通过优化企业的资金结构，充分利用短期融资工具，减少资金的占用成本，提高资金利用效率。
2.5 做好风险预警与控制：建立健全的风险管理机制，及时识别和评估风险，开展相应的应对措施，保障企业经营的稳定性和可持续性。
三、附件本文档涉及附件如下：附件二：供应商合作协议范本附件三：资金利用效率分析表四、法律名词及注释4.1 现金流量管理：指企业对现金收入和现金支出的计划、分析和控制活动，以实现现金流量的合理管理和优化。
4.2 资金链：指企业经营活动中所需要的资金，包括应收账款、应付账款、存货等流动资产，以及长期借款、短期借款等非流动资产，实现资金的周转和运作。
中小企业现金管理问题及对策分析
中小企业现金管理问题及对策分析随着市场竞争的日益激烈，中小企业面临着诸多现金管理问题。
良好的现金管理对企业的发展至关重要，而不良的现金管理可能会导致资金链断裂，甚至倒闭。
中小企业需要认真对待现金管理问题，并制定有效的对策来应对挑战。
本文将就中小企业现金管理问题进行分析，并提出相应的对策建议。
1. 资金周转周期过长中小企业通常面临资金周转周期较长的问题，导致企业在产品销售后需要等待较长的时间才能收回资金。
尤其是在采购原材料、生产、销售环节中，资金周转周期容易受到影响。
长期的资金周转周期会导致企业资金周转不畅，影响企业的运营和发展。
2. 资金利用率较低许多中小企业存在着资金利用率不高的问题，无法有效地利用现有的资金资源。
这导致企业资金闲置，无法达到最大程度的增值和利润。
资金利用率低也会导致企业很难应对突发的资金需求。
3. 现金流量不稳定中小企业的现金流量常常不够稳定，受到市场波动和经营风险的影响。
季节性需求、市场营销不畅、供应链问题等都可能导致企业的现金流量出现波动，影响企业正常的经营活动。
4. 财务管理水平不高许多中小企业财务管理水平不高，缺乏专业的财务人才，对企业的财务状况和资金运作不够了解，导致资金管理出现漏洞和失误。
这可能会导致企业出现财务风险和资金管理失控的情况。
二、中小企业现金管理对策分析中小企业应该采取措施缩短资金周转周期，提高资金周转效率。
优化供应链管理，与供应商建立稳定的合作关系，减少采购周期；加强与客户的沟通，促进订单的及时下发和收款；合理安排存货周转周期，避免库存积压。
通过以上措施，提高企业资金周转效率，减少资金占用期，降低资金成本。
中小企业可以通过调整资金结构，加强投资理财，提高资金的收益率来增加资金利用率。
加强资金管理和成本控制，减少企业的各项开支，提高资金的净收益。
合理规划投资计划，避免过度投资和不良投资，以充分发挥资金的增值作用。
中小企业可以通过多种方式来稳定现金流量，如积极开拓市场，提高产品销售量；合理制定销售政策，稳定客户订单的数量和结算时间；合理控制成本，减少无谓的开支；建立长期稳定的合作伙伴关系，减少经营风险。
如何解决中小企业的现金流问题
如何解决中小企业的现金流问题现金流是企业经营过程中最为关键和核心的问题之一。
中小企业在发展过程中往往面临现金流问题，而解决这一问题对于企业的生存和发展至关重要。
本文将介绍一些解决中小企业现金流问题的方法和策略，帮助企业在经营中更好地应对现金流压力。
一、合理制定财务预算财务预算是企业进行经营规划和决策的重要工具。
中小企业应根据实际经营情况，制定合理的财务预算，并将其细化为月度或季度预算，以便更好地掌握企业的财务状况和资金流动情况。
财务预算可以帮助企业合理安排资金使用，做好现金流的预测和管理，避免出现资金缺口或周转不灵的情况。
二、加强应收账款管理中小企业应重视应收账款的管理，加强对客户信用的评估和控制，建立健全的应收账款管理制度。
企业可以采取提前收款或分期付款等方式，促使客户尽早付款。
同时，定期进行应收账款的跟踪和催收工作，及时催缴欠款，防止坏账的发生。
有效管理应收账款可以提高企业的现金回笼速度，缓解现金流压力。
三、优化存货管理存货的管理对于中小企业的现金流影响重大。
企业应根据市场需求和销售情况，合理控制存货的进货量和存货周转率，避免库存积压或过多的存货堆积。
同时，积极开拓市场，加大销售力度，提高存货周转率，减少存货占用的资金，为企业带来更多的现金流。
四、优化供应链管理供应链管理是中小企业经营中不可忽视的环节之一。
企业应与供应商建立良好的合作关系，争取到优惠的采购价格和付款条件。
同时，优化供应链的布局和结构，减少供应链环节和中间环节的数量，降低运输和配送成本，提高供应链的效率和流动性，有助于缓解企业的现金流问题。
五、寻求外部融资支持中小企业在资金紧张或现金流不足的情况下，可以考虑寻求外部融资支持。
比如向银行申请贷款，发行债券等。
企业在申请融资时应充分了解各种融资方式的特点和条件，并根据自身情况选择合适的融资方式。
同时，在融资过程中要注意做好财务规划和风险评估，确保融资资金的使用和还款安全。
六、提高公司内部运营效率提高公司内部运营效率是解决现金流问题的根本措施之一。
中小企业现金流量管理存在的问题及对策
中小企业现金流量管理存在的问题及对策中小企业现金流量管理存在的问题及对策一、问题分析⑴管理体系不健全当前许多中小企业在现金流量管理方面存在管理体系不健全的问题。
缺乏明确的现金管理策略和规范的流程，导致现金管理工作无法有效进行。
⑵预测与测算不准确中小企业往往面临销售额波动大、账款回收周期长等问题，预测和测算现金流量的准确性较低，导致资金周转不畅。
⑶供应链管理不到位中小企业的现金流量问题与供应链管理密切相关。
供应商和客户的支付周期、库存管理等因素对企业的现金流产生直接影响，如果供应链管理不到位，将导致现金流量紧张。
⑷资金成本高中小企业在融资渠道和方式上相对有限，资金成本较高。
高额的借贷成本和利息支出，使得企业在现金流管理中面临压力。
二、对策建议⑴建立健全的现金流管理体系中小企业应建立健全的现金流管理体系，包括制定明确的资金管理政策和流程，并建立责任制度和审批制度，确保现金管理工作的规范进行。
⑵加强现金流量的预测和测算企业应加强与销售团队、财务团队的沟通与协调，收集相关数据，进行现金流量的预测与测算。
合理准确地预测现金流量，对企业的资金管理至关重要。
⑶优化供应链管理企业应加强与供应商和客户的沟通与合作，优化供应链管理，缩短库存周转周期，减少账款回收周期，有效管理和优化现金流量。
⑷降低资金成本企业可通过多元化融资渠道，如银行贷款、股权融资等，降低资金成本。
此外，优化资金使用，合理控制负债水平，减少利息支出，也是降低资金成本的有效途径。
三、附件本文档涉及的附件包括：现金流量管理流程图、现金管理策略和政策文件样本、供应链管理优化方案等。
四、法律名词及注释⑴现金流量指企业在一定时间内通过销售产品或提供服务等活动而收到的现金和支付现金的总额。
⑵资金周转是指企业现金流量的旋转速度和效率。
资金周转快，企业的现金流量管理就会更加顺畅。
⑶资金成本是企业为获得资金而支付的费用，包括利息、手续费等。
五、全文结束。
中小企业现金管理问题及对策分析
中小企业现金管理问题及对策分析随着市场竞争的加剧和经济环境的不断变化，中小企业在经营过程中面临着众多的挑战，而现金管理问题更是其中的重要环节之一。
良好的现金管理不仅可以提高企业的运营效率，还可以确保企业的资金安全和稳定，因此如何有效应对中小企业现金管理问题成为了各企业管理者必须面对的重要课题。
1. 现金流不稳定中小企业往往面临着销售收入不稳定、账期较长、应收账款回笼周期长等问题，导致企业的现金流不稳定。
特别是在行业竞争激烈的情况下，企业可能面临市场需求下降、产品价格下跌等导致现金流进一步受挫的风险。
2. 资金链条不畅中小企业资金链条较长，资金来源单一，企业周转周期长，容易出现资金链条断裂的情况。
在采购、生产、销售等环节中出现任何一环的资金问题都可能对企业的生产经营产生严重影响。
3. 资金利用效率低由于中小企业规模相对较小，资金利用效率较低是一个普遍存在的问题。
一方面，企业可能存在资金闲置现象，可能因为资金不足而影响到企业正常生产经营。
4. 风险管控不足在现金管理过程中，中小企业往往风险意识不强，缺乏有效的风险管控措施，容易陷入各种风险的漩涡中，如欠税风险、财务风险、市场风险等。
5. 缺乏有效的现金管理制度和技术支持相对于大型企业，中小企业在制定现金管理制度和引进现代化的财务管理技术方面往往明显滞后，导致企业在现金流管理上存在困难。
二、中小企业现金管理对策1. 积极开拓多元化的资金来源中小企业应该积极开拓多元化的资金来源，寻找可靠的融资渠道，拓宽公司的融资渠道，以确保企业在资金需求时能够得到及时的支持。
通过与金融机构建立长期的合作关系，争取更好的融资利率和条件，提高企业资金的使用效率。
2. 完善应收账款管理加强对应收账款的催收工作，降低应收账款回笼周期，提高企业的现金流收入。
可以通过合理制定账期、建立完善的客户信用风险管理体系、建立信用评估制度等措施，有效控制应收账款风险。
3. 精细化管理现金流加强对企业现金流的精细管理，制定合理的预算和计划，确保企业的现金流动平稳有序。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，发挥着举足轻重的作用。
由于各种原因，中小企业在现金流管理方面经常面临种种问题。
本文将就中小企业现金流管理的问题及相应的解决措施进行浅谈。
一、问题分析1.1 银行贷款难中小企业在发展过程中，通常需要大量的资金支持。
由于种种原因，比如企业规模、信用记录等方面的局限性，中小企业往往难以获得银行的贷款支持。
这给企业的现金流管理带来了困难。
1.2 资金回笼周期长中小企业通常与大型企业合作，在提供产品或服务后，需要等待较长的时间才能收到款项。
这就导致了中小企业的资金回笼周期长，现金流周转不畅。
1.3 资金管理不当中小企业在日常经营中，可能由于管理不善，资金被滞留在了各个环节中，导致了现金流的不畅。
如果遇到紧急情况，企业就可能陷入资金周转困难的境地。
1.4 做好现金流管理针对以上问题，中小企业需要采取一系列措施来改善现金流管理，保证企业的可持续发展。
二、措施分析2.1 加强内部管理中小企业需要加强对内部资金管理的规范和监督，确保资金的有效利用和周转。
企业可以通过建立明确的资金管理制度、加强内部审计等方式来提高资金管理的效率。
2.2 多元化融资渠道中小企业可以通过多元化的融资渠道来解决银行贷款难的问题。
可以考虑通过股权融资、债权融资、业务融资等方式来获取资金支持，以降低对银行贷款的依赖。
中小企业可以采取一些措施来加强对应收账款的管理，缩短资金回笼周期。
可以加强对客户信用的管理、加强对应收账款的催收工作等方式来提高资金周转的速度。
2.4 精细化经营中小企业可以通过精细化经营来提高资金利用效率。
可以通过改进生产流程、提高存货周转率等方式来释放资金，加快现金流的周转。
2.5 健全风险管理中小企业需要建立完善的风险管理体系，避免因为外部风险导致企业资金链断裂。
企业可以通过多元化经营、合理配置资金等方式来规避风险，保证企业的稳健发展。
三、结语中小企业现金流管理的问题是一个长期存在的挑战，但只要企业能够采取有效的措施来改善现金流管理，就能够有效地提高企业的盈利能力和竞争力。
中小企业现金管理问题及对策分析
中小企业现金管理问题及对策分析导言：现金是企业经营中最重要、最灵活的资产之一，对企业的经营和发展具有至关重要的作用。
良好的现金管理可以帮助企业降低风险，提高盈利能力，增强市场竞争力。
在中小企业经营中，由于资金、人力和知识等方面的限制，往往面临着许多现金管理困难。
本文将分析中小企业现金管理存在的主要问题，并提出相应的对策。
一、现金流量不稳定的问题中小企业往往受到市场需求、供应链变动、政策调整等因素的影响，导致现金流量不稳定。
这会给企业的日常运营和资金安排带来很大不确定性，容易导致企业资金短缺或闲置。
对策：1. 建立现金流量管理预测模型。
通过对历史数据的分析，结合市场和行业的变化趋势，预测未来的现金流量情况。
企业可以根据预测结果，做出合理的资金调配和运营决策。
2. 多元化经营，降低单一业务带来的风险。
发展多个产品线或开拓多个市场，可以减少企业受市场变动的影响，提高现金流的稳定性。
3. 健全供应链管理体系。
与供应商和客户建立紧密的合作关系，加强信息共享和沟通，减少供应链中的不确定性和延迟，提高现金流的可控性。
二、资金回笼周期长的问题中小企业常常面临着客户付款延迟或回笼周期长的问题。
这会导致企业资金周转不灵活，增加企业的融资成本和流动性风险。
对策：1. 加强对客户的信用管理。
通过评估客户信用度和付款能力，合理制定信用政策，以减少坏账风险。
合同中明确约定付款期限和惩罚措施，以促使客户按时支付款项。
2. 优化销售和收款流程。
加强销售人员与财务部门之间的协作，确保销售合同和收款流程的顺利进行。
加强对应收账款的管理，及时跟进和催款，以缩短资金回笼周期。
3. 多种融资渠道的开发。
除了银行贷款，中小企业还可以考虑其他融资渠道，如应收账款质押、股权融资等，以便更灵活地满足资金需求。
三、盈利能力与现金流短缺的矛盾中小企业在经营过程中，常常面临着盈利能力与现金流短缺之间的矛盾。
一方面，企业可能存在着盈利能力不足的问题，导致现金流不足；企业又面临着加大投入以提高盈利能力的困境。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施在中小企业的经营过程中，现金流管理一直是一个非常重要的问题。
良好的现金流管理可以帮助企业避免资金周转不灵、债务过高等问题，确保企业的正常运转和发展。
现实中许多中小企业在现金流管理上存在着一些困难和问题。
本文将针对中小企业现金流管理中的问题进行浅谈，并提出相应的解决措施。
一、中小企业现金流管理存在的问题1.资金周转不灵许多中小企业由于资金周转不灵而导致不能及时偿还债务、支付员工工资等问题。
这些困难会严重影响企业的正常经营和发展。
2.财务管理不规范部分中小企业在财务管理上存在着不规范的问题，无法及时了解企业资金的流入和流出情况，导致无法有效地控制现金流。
3.业务拓展不当一些中小企业在业务拓展上缺乏规划和控制，导致在资金使用上出现问题，甚至陷入资金困难的境地。
4.应收账款管理不善中小企业往往因为应收账款回笼困难，导致流动资金链断裂，现金流不畅。
5.市场变化不确定性市场环境的变化导致中小企业经营环境的不确定性增加，这将对企业的现金流管理带来挑战。
1.建立健全的财务制度中小企业应建立完善的财务制度，包括资金的申请、审批、使用和监督等方面的规定，确保资金使用的合理性和高效性。
中小企业应建立健全的应收账款管理制度，包括严格的信用管理、催收机制等，确保能够及时回收应收账款，维护企业的现金流畅通。
3.规范资金使用中小企业在资金使用上应加强规范管理，严格控制各项支出，确保资金的有效利用，避免出现无效支出导致资金短缺的问题。
4.加强预算管理中小企业应加强预算管理，合理安排资金使用计划，制定详细的预算方案，确保资金的合理分配和使用。
5.加强市场监测中小企业应加强对市场环境的监测和分析，及时了解市场变化的趋势，做好应对措施，减少市场变化对企业现金流的影响。
6.灵活运用融资工具针对中小企业现金流紧张的情况，可以考虑灵活运用融资工具，例如银行贷款、信用证等，适时地解决企业的资金需求。
7.加强内部控制中小企业应加强内部控制，建立健全的财务审计和监督体系，确保企业的资金使用合规、透明。
中小企业现金管理问题
中小企业现金管理问题引言中小企业作为市场经济中重要的组成部分，面临着许多挑战和问题。
其中之一就是现金管理。
现金管理对于中小企业来说非常重要，因为它直接关系到企业的生存与发展。
然而，很多中小企业在现金管理方面存在着一些问题。
本文将介绍中小企业现金管理中常见的问题，并提出一些解决这些问题的建议。
问题一：现金流不稳定中小企业往往面临着现金流不稳定的问题。
这可能是由于销售额的波动、采购付款和销售收款之间的不匹配以及突发的应急开支等原因导致的。
现金流不稳定会导致中小企业在应对紧急情况时缺乏足够的现金储备，甚至可能导致企业无法维持正常运营。
解决方案：•制定预算计划：中小企业应该制定详细的预算计划，以更好地管理现金流。
预算计划可以帮助企业预测和平衡资金的流动，减少现金流的不稳定性。
•应收账款管理：中小企业可以采取一些措施来管理应收账款，如提供优惠政策促使客户提前付款、定期与客户沟通以催收款项等。
这样可以加快现金回流，改善现金流稳定性。
•紧急储备金：中小企业应该建立一个紧急储备金，以应对突发的开支。
这样可以提供一个稳定的现金支持，避免现金不足的情况。
问题二：现金管理过程繁琐在许多中小企业中，现金管理过程通常非常繁琐。
包括现金收款、资金划拨、报销、现金存储等多个环节，需要耗费大量的时间和人力资源。
解决方案：•自动化工具：中小企业可以使用各种自动化工具来简化现金管理过程。
比如使用现代化的财务软件来管理现金流，可以实现自动化的数据输入和报表生成，减少工作量和错误。
•流程优化：企业应该优化现金管理的流程，减少不必要的环节和冗余操作。
例如简化报销流程，提供在线报销系统，减少传统的纸质流程等。
问题三：缺乏专业的现金管理知识中小企业往往缺乏专业的现金管理知识。
这导致企业在现金管理方面容易犯一些错误，无法有效地优化现金流。
解决方案：•培训和学习：中小企业的管理层和财务人员应该积极参加现金管理相关的培训和学习活动，不断提高自己的现金管理知识和技能。
中小企业现金流管理存在的问题及对策研究
中小企业现金流管理存在的问题及对策研究随着市场竞争的加剧和经济环境的不确定性，中小企业现金流管理成为企业经营中的一个重要问题。
不良的现金流管理会导致企业难以为继甚至破产，因此，深入研究中小企业现金流管理的问题，并提出对策，对企业健康发展具有重要意义。
一、中小企业现金流管理存在的问题1. 资金周转速度慢中小企业通常面临资金周转速度较慢的问题，主要原因包括交易周期长、应收账款回收周期长等。
这使得企业的资金得不到有效利用，导致现金流紧张。
2. 销售策略不合理中小企业在销售策略上存在一些问题，比如仅仅追求销售额而忽视了现金流的问题。
过度依赖销售额和市场份额的扩大，导致企业的现金流无法跟上销售增长的速度。
3. 预算管理不科学很多中小企业在预算管理上存在不科学的问题，缺乏合理的预测分析和预算编制方法。
这导致企业无法对未来的现金流做出准确预测，无法及时制定合理的资金安排措施。
4. 银行融资困难相比大型企业，中小企业面临着更大的融资困难。
银行对中小企业的贷款审批更加严格，利率较高，期限较短。
这使得中小企业在资金不足时难以通过银行融资来解决问题。
二、中小企业现金流管理的对策1. 提高资金周转速度中小企业可以通过优化供应链管理、缩短交易周期等方式来提高资金周转速度。
例如，与供应商建立紧密的合作关系，加强库存管理，减少资金占用。
2. 优化销售策略中小企业应根据自身的财务状况和现金流情况，制定合理的销售策略。
除了追求销售额增长，还应注重现金流的健康发展。
可以通过提高销售回款率、优化产品结构等方式实现现金流的平稳增长。
3. 加强预算管理中小企业应加强预测分析和预算编制，制定科学合理的预算计划。
同时，要建立有效的预算执行机制，及时跟踪预算执行情况，并根据实际情况及时调整预算计划，确保现金流的平稳运作。
4. 多元化筹资渠道中小企业应积极探索多元化的筹资渠道，寻找适合自身发展需求的融资方式。
除了银行融资，还可以考虑发行债券、股权融资、与投资机构合作等方式来解决资金需求问题。
浅析中小企业现金流管理问题
浅析中小企业现金流管理问题中小企业的现金流管理问题一直是企业经营中的重要问题。
良好的现金流管理可以帮助企业稳健经营，有效预防资金链断裂的风险，提高企业的经营效率和盈利能力。
由于中小企业的管理水平普遍较低，加之市场竞争激烈，不良的现金流管理问题时有发生。
本文将就中小企业现金流管理问题进行浅析，并提出相应的解决方案。
一、现金流管理问题分析1. 预算管理不足中小企业在制定预算方面普遍存在不足。
没有有效的预算管理，企业在资金使用上容易出现浪费和无效支出，导致现金流不畅。
没有预算也会影响企业对未来盈利能力的判断，导致经营计划的不确定性，进而影响企业正常经营。
2. 财务管理不规范中小企业的财务管理普遍存在不规范的问题。
在资金收付方面，企业经常出现款项收不上来、账款拖欠较严重的情况，影响了企业的现金流。
对于资金的使用和支出没有详细的记录和分析，导致了企业在资金管理上的盲目性，使得现金周转不灵活。
3. 银行贷款难题由于中小企业的信用普遍较低，再加上贷款需求较大和抵押物不足等问题，导致了中小企业贷款难。
但有时企业又急需资金周转，只能求助于高利率的非正规渠道，使得企业陷入了资金链紧张和高息贷款的困境，加剧了现金流的问题。
二、解决方案探讨1. 加强预算管理中小企业应从战略层面开始，以营运目标为导向，制定明确的预算计划，对经营活动进行量化和预测。
在预算执行方面，应加强对资金支出的控制和执行力度，确保上级预算能够有效地指导下级预算，提高企业的运作效率。
2. 规范财务管理中小企业应加强财务管理的规范化，建立健全的资金管理制度和内部控制制度，全面规范企业的资金收付活动。
并对资金使用情况进行详细分析和监控，及时调整现金流动情况，保障企业的资金流动畅通。
3. 多方渠道解决融资问题中小企业在融资方面要解决融资难题，可以通过多方渠道进行融资。
比如可以通过银行、信托、担保贷款等正规途径进行融资，也可以通过合作伙伴等非正规途径进行融资。
中小企业现金流管理存在的问题及对策文献综述
中小企业现金流管理存在的问题及对策文献综述一、前言在当今经济快速发展的环境下，中小企业作为经济的重要组成部分，对于经济的稳定与发展具有重要意义。
然而，中小企业在日常经营中面临着种种现金流管理问题，这不仅对企业自身造成了困扰，也影响到了整个经济环境的稳定。
深入研究中小企业现金流管理存在的问题，探讨有效的对策，对于企业和整个经济环境都具有重要意义。
二、中小企业现金流管理存在的问题1. 供应链管理不畅在中小企业的现金流管理中，供应链管理的不畅常常成为一个严重问题。
由于供应链管理不畅，企业往往面临着原材料采购不及时、库存积压、货款迟迟无法收回等问题，导致资金周转困难，影响企业的正常运营。
2. 销售回款周期长另一个常见的问题是中小企业的销售回款周期较长。
由于购买方付款周期拉长，企业常常面临着销售出去的产品或服务却无法及时收到款项的困境，造成资金链条的断裂。
3. 资金需求预测不准中小企业的资金需求预测往往不够准确，导致企业在资金使用上出现了问题。
过度资金闲置或者长期资金短缺都会给企业带来不小的损失。
4. 管理层对现金流管理关注不足在中小企业中，管理层对现金流管理的关注往往不够，很多企业更关注盈利能力而忽视了现金流管理的重要性，这导致了企业在现金流管理方面的薄弱。
5. 客户信用风险管理不到位企业的客户信用风险管理不到位也是现金流管理的一个难题。
很多企业因为对客户的信用风险把控不当而面临着坏账损失，影响了企业的现金流。
三、对中小企业现金流管理问题的对策1. 加强供应链管理中小企业可以通过加强对供应链管理的监控，合理规划和管理库存，及时调整生产计划，优化供应链的流程，以减少原材料采购周期和库存积压，从而改善现金流状况。
2. 改进财务管理体系通过改进企业的财务管理体系，提高对资金流入和流出的监控能力，加强对未来资金需求的预测能力，合理规划企业的资金使用，从而提高企业对资金的合理运用。
3. 加强客户信用管理在现金流管理中，加强对客户信用风险的管理，建立完善的客户信用管理体系，通过严格的信用审核、风险评估和保险手段，减少企业的坏账损失，提高企业的现金流收入。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施引言现金流管理是中小企业经营过程中的重要环节，对企业的发展起到关键作用。
然而，中小企业的现金流管理面临着一些问题。
本文将会探讨这些问题，并提出相应的解决措施。
问题一：现金流管理不规范许多中小企业在管理现金流方面存在着不规范的情况。
这些企业往往没有制定明确的预算和计划，导致资金的流动无序，难以把握企业的财务状况。
解决措施：建立健全的现金流管理制度。
企业应当设立专门的财务部门，负责现金流管理工作。
同时，制定详细的现金流预算和计划，定期进行现金流分析和评估，及时调整经营策略，确保现金流的稳定和合理运作。
问题二：应收账款回收周期长中小企业的应收账款回收周期往往较长，导致资金周转不畅。
这主要是由于企业往往没有严格的信用销售政策，导致客户付款意愿不强。
同时，应收账款管理不善，催收措施不到位，也是导致回收周期长的原因之一。
解决措施：加强信用风险管理。
企业应当建立良好的信用评估体系，对客户进行信用评估，并根据评估结果制定合理的信用销售政策。
同时，加强应收账款管理，及时跟进催收，采取有效的催收措施，缩短应收账款回收周期。
问题三：缺乏应急备用金中小企业常常面临突发的资金需求，如设备维修、市场推广等，并且往往缺乏相应的备用金，导致企业无法应对紧急情况。
解决措施：建立应急备用金制度。
企业应当在经济允许范围内，每月设置一定金额的备用金，以备不时之需。
同时，加强预算管理，确保预算中包含适当的应急支出。
问题四：现金流预测不准确一些中小企业在进行现金流预测时存在着不准确的情况，这导致企业无法准确评估资金需求，无法做出正确的经营决策。
解决措施：加强数据分析和预测能力。
企业应当建立完善的财务数据管理系统，及时收集和整理财务数据，并进行详细的数据分析和预测。
同时，建立与实际经营情况相符的现金流预测模型，以提高预测的准确性。
结论中小企业现金流管理面临着一系列的问题，但是只要采取相应的措施，这些问题都是可以解决的。
中小企业现金流量管理存在的问题及对策
中小企业现金流量管理存在的问题及对策一、问题分析中小企业作为国民经济的重要组成部分，对促进经济增长和就业起到了至关重要的作用。
然而，在现实经营中，中小企业普遍面临着现金流量管理的困难。
这主要体现在以下几个方面：1.1 资金周转不灵中小企业通常面临资金周转不灵的问题。
由于经营规模和实力相对有限，往往面临资金周转速度不足、资金占用时间长的情况。
资金流入和流出的不平衡导致现金流量管理困难。
1.2 融资困难相对大型企业，中小企业融资渠道有限，往往难以获得银行的信贷支持。
由于缺乏足够的融资渠道，中小企业在资金需求时常陷入困境，无法满足生产、运营和发展所需的资金。
1.3 进销存管理不合理中小企业在经营过程中，存在着进销存管理不合理的问题。
采购原材料和存货占用大量资金，导致企业现金流流出加剧，同时售出产品的速度和回款周期难以控制，导致现金流流入减少。
1.4 未能妥善管理应收账款中小企业在开展业务过程中，客户常常延迟付款、拖欠账款，导致企业现金流出现断裂。
企业在妥善管理应收账款上存在欠缺，无法及时追讨欠款，进一步加剧现金流问题。
二、解决对策2.1 规范资金管理流程中小企业应建立规范的资金管理流程，明确资金流入流出的渠道和时间，加强对资金的监控和管理。
合理安排支付货款和收款时间，避免资金闲置和逾期付款的情况发生。
同时，应加强对内部资金使用的监管，防止内部员工滥用资金和贪污。
2.2 多元化融资渠道中小企业应积极寻找多元化的融资渠道，减少对传统银行信贷的依赖。
可以寻求风险投资、贸易融资、债券等方式进行融资，扩大资金来源。
此外，通过与大型企业合作，建立合作模式，实现共同发展，也是一个有利的融资路径。
2.3 合理控制进销存中小企业应通过合理控制进销存，优化供应链管理，减少存货占用的资金。
加强供应链和客户端的沟通，提前了解市场需求，减少滞销的风险。
同时，定期对存货进行清查和核算，防止存货积压和过期。
2.4 健全应收账款管理中小企业应建立健全的应收账款管理机制，加强对客户的信用审查、付款周期的控制，及时追讨欠款。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施中小企业作为经济发展的重要组成部分，其发展环境和经营状况往往比大型企业更加复杂和严峻。
在中小企业经营管理中，现金流管理一直是一个非常重要的问题，它是企业健康发展的基础和保障。
在中小企业现金流管理中常见的问题也不容忽视，因此有必要对中小企业现金流管理问题进行深入分析，并提出相应的解决措施。
一、中小企业现金流管理问题分析中小企业在现金流管理中面临着很多问题，具体来说主要表现为以下几个方面：1. 资金周转不灵活中小企业经营中往往面临着资金周转不灵活的问题。
一方面是由于市场需求的不稳定性导致销售收入不稳定，另一方面是由于企业经营管理不善导致资金使用效率不高，这些都会直接影响企业的现金流。
2. 财务管理能力不足由于中小企业在财务管理人员和技术方面的限制，财务管理能力相对有限，这也导致了企业在现金流管理方面存在很多问题，比如收款延迟、付款提前等。
3. 资金需求预测不准中小企业往往存在着资金需求预测不准的问题，这主要是由于企业在市场变化和经营管理方面的局限性，导致企业无法准确把握资金需求，进而导致了现金流管理的混乱。
以上几个问题是中小企业在现金流管理中常见的问题，这些问题的存在直接影响了企业的生产经营和发展。
中小企业需要及时采取相应的措施，改善现金流管理状况。
二、解决中小企业现金流管理问题的措施针对上述现金流管理问题，可以采取以下措施进行改善：1. 加强资金管理中小企业在现金流管理中需要加强资金管理，合理利用现有资金，降低企业的资金占用成本。
可以建立健全的资金管理制度，严格控制资金使用，加强预算管控，提高资金利用效率。
2. 完善财务管理制度中小企业需要完善财务管理制度，提高财务管理水平。
可以通过招聘专业的财务管理人员，引进先进的财务管理技术，提高财务管理的专业性和科学性，从而提高企业的财务管理能力。
3. 加强经营预测中小企业需要加强经营预测，准确把握市场需求和企业发展趋势，提前预测资金需求，为企业的资金调度和使用提供科学依据。
中小企业现金流量管理存在的问题及对策
中小企业现金流量管理存在的问题及对策中小企业现金流量管理存在的问题及对策一、背景随着经济的发展和市场竞争的加剧，中小企业在日常经营中面临着多方面的压力，其中之一就是现金流量管理问题。
现金流量管理的不当会导致企业经营困难甚至破产。
本文将探讨中小企业现金流量管理存在的问题，并提出相应的对策。
二、存在的问题⒈销售收入不稳定：中小企业在市场竞争中常常面临销售收入的波动，导致现金流量不稳定，难以做出精确的收支计划。
⒉高额应收账款：由于中小企业常常与客户进行长期交易，并给予透支及赊销，导致大量的应收账款无法及时回收，占用了企业的资金流动性。
⒊资金周转困难：中小企业在经营过程中常常面临资金周转不畅的问题，尤其是遇到突发事件或者季节性需求波动。
⒋不合理的成本控制：企业在采购、生产、销售等环节对成本的控制不够严格，导致现金流量被大量的无谓支出所占用。
⒌偿债压力加大：由于中小企业在起步阶段通常会借贷来获取资金，随着债务逐渐增加，企业面临偿还债务的压力，进而影响现金流量。
三、对策⒈加强销售管理：中小企业应积极开拓市场，寻找更多的销售渠道，并与供应商建立长期稳定的合作关系，以稳定企业的销售收入。
⒉优化应收账款管理：加强对客户信用额度的审核，并建立健全的信用管理制度，加强与客户的沟通和协商，及时催收应收款项。
⒊加强资金规划和管理：中小企业应根据实际情况制定合理的资金计划，包括保证短期资金需求，合理配置长期资金等，以确保资金的周转。
⒋提高成本控制效率：企业应加强对采购、生产、销售等环节的成本控制，包括提高采购效率、减少库存积压、合理定价等，以降低成本并释放现金流。
⒌合理负债管理：中小企业应审慎借款，根据企业的经营情况制定合理的偿债计划，并优化资本结构，降低财务风险。
附件：本文档涉及附件，详见附件部分。
法律名词及注释：⒈中小企业：根据国家有关规定，中小企业是指在我国法律法规规定和国民经济部门门类划分中属于中小企业范围的企业。
浅谈中小企业现金流量管理的问题与对策
浅谈中小企业现金流量管理的问题与对策随着中国经济的快速发展，中小企业的发展也越来越迅速。
但由于中小企业的管理和资金来源相对薄弱，现金流量管理在中小企业中成为了一个非常关键的问题。
本文将从中小企业现金流量管理的问题和对策两个方面进行阐述。
一、中小企业现金流量管理的问题1.资金不足。
中小企业通常受到融资条件的限制，资金不充足，无法满足经营需求，导致现金流量问题。
2.经营管理水平低。
中小企业经营管理水平相对较低，缺乏严格的现金管理制度和监督机制，导致现金管理混乱。
3.资源配置不当。
中小企业在资源配置方面存在很大问题，往往将现金流量仅仅用于投资和发展，导致现金流量流失过快。
4.管理过度宽松。
中小企业在管理上,往往过度宽松,导致资金流转不畅，企业经营效率低下。
二、中小企业现金流量管理的对策1.加强对现金流量的监督。
中小企业应该合理规划现金流量的支出和收入，定期进行现金流量分析和监督，保证企业的资金流转畅通。
2.制定现金管理制度。
中小企业应该建立完善的现金管理制度，加强对现金的管理，建立健全的现金收付流程，防止现金缺失和流失。
3.加强对资金的分配。
中小企业要加强对资金的分配，建立资金分配的合理机制，避免将现金流量全部投入投资和发展，导致现金流失过快。
4.强化管理机制。
中小企业要加强管理机制，建立规范的财务管理体系,制定明确的财务纪律和规章制度，保证企业现金流量管理的顺畅进行。
总之，在中小企业现金流量管理的过程中，必须分析现金流量的来源和用途，建立健全的现金管理制度和机制，建立合理的财务管理模式，以保证企业的资金流转畅通。
中小企业现金管理问题及对策分析
中小企业现金管理问题及对策分析【摘要】中小企业在现金管理中常遇到现金流量管理不足和账款回收困难等问题。
为解决这些问题，可以通过加强资金计划与预测，优化现金流量管理，以及建立账款回收制度等对策来提升企业现金管理的效率和精准度。
通过这些对策的实施，中小企业可以更好地掌握资金的使用和回收，从而确保企业正常经营和发展。
对于中小企业来说，建立有效的现金管理制度和对策分析是非常重要的。
的研究和实践对于促进企业的稳健发展具有重要意义。
【关键词】中小企业、现金管理问题、现金流量管理、账款回收、对策分析、资金计划、现金流量管理、账款回收制度1. 引言1.1 中小企业现金管理问题及对策分析中小企业现金管理问题及对策分析是企业经营管理中一个重要的方面，直接关系到企业的生存与发展。
现金管理问题包括现金流量管理不足、账款回收困难等方面。
现金流量管理不足可能导致企业资金链断裂，无法及时支付员工工资、供应商款项等，严重影响企业正常运营。
账款回收困难则会导致企业资金周转困难，无法及时收回应收账款，影响企业现金流量的稳定性。
为解决这些现金管理问题，中小企业可以采取一系列对策。
加强资金计划与预测，合理安排资金使用，避免出现资金短缺情况。
优化现金流量管理，及时监控企业的现金流动情况，提前应对可能出现的资金问题。
建立健全的账款回收制度，加强与客户的沟通与协商，确保账款能够及时回收。
中小企业现金管理问题的解决需要企业全面分析自身情况，制定符合实际的对策措施，从而提高企业的现金管理水平，确保企业良性经营、持续发展。
是一个需要企业高度重视的问题，只有有效应对，才能使企业长久稳健的发展。
2. 正文2.1 中小企业现金管理问题中小企业现金管理问题是企业经营中常见的难题，主要表现在以下几个方面：中小企业往往存在现金流量管理不足的问题。
由于资金周转速度不够快，导致企业现金流量不稳定，难以应对突发情况，影响企业正常经营。
账款回收困难也是中小企业现金管理的一个难题。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施中小企业是经济社会中不可或缺的一部分，其发展不仅关乎着企业自身的利益，也关乎整个社会的繁荣。
中小企业在发展过程中，往往面临着现金流管理的问题。
良好的现金流管理对于中小企业的发展至关重要，下面就浅谈中小企业现金流管理的问题及相应的措施。
中小企业现金流管理问题的原因：1. 销售回款周期长许多中小企业产品销售后存在着较长的回款周期，产品往往是在交货后，经过一段时间后才能得到回款。
长的回款周期会导致企业现金流周转速度变慢，直接影响到企业的日常经营活动。
2. 采购付款周期短与销售回款周期相对应的是采购付款周期较短。
许多中小企业为了争取更多的优惠，通常在商品到货后迅速付款，这也导致了企业现金流的不稳定。
3. 资金周转困难中小企业通常面临着资金周转困难的问题。
企业不仅需要支付员工工资、材料采购款、房租等日常开支，还需要投入大量的资金用于产品研发、市场推广等方面，资金需求大但资金来源有限。
中小企业现金流管理的对策：1. 加强应收账款管理中小企业可以通过建立完善的应收账款管理制度，及时催收欠款，加快回款速度。
可以采取一些措施，如与客户签订付款期限协议、提供折扣促销、与银行合作设立账期业务等。
2. 优化存货管理合理控制存货水平，避免过多库存造成资金占用过多，影响现金流。
可以通过精准预测市场需求，实行定时补货，加速产品周转等措施来降低存货水平。
3. 严格控制成本支出中小企业应当建立起科学的财务预算和成本控制体系，合理分配资源，控制各项费用开支，避免出现大额资金支出对企业现金流的不利影响。
4. 多元化资金筹措中小企业可以通过多元化的方式来筹集资金，如与银行合作获得授信额度、向投资机构融资、租赁资产等，增加企业的资金来源，有利于应对资金周转困难的问题。
5. 建立良好的信誉在与供应商、客户合作过程中，注重维护与其的良好关系，树立企业的良好信誉度。
有利于企业获得一定的信用期，增加现金流灵活性。
中小企业现金管理问题及对策分析
中小企业现金管理问题及对策分析中小企业的现金管理问题主要表现在以下几个方面：1. 现金流量管理问题：中小企业在经营过程中，往往由于销售收入与应付账款的不同步，导致现金流量紧张。
特别是在企业经营初期，由于资源有限，客户信用度较低，现金流量问题更加突出。
2. 资金周转问题：中小企业由于规模相对较小，对资金周转速度要求较高，同时缺乏足够的信用度和优良的信誉，很难从金融机构获得贷款，导致资金周转困难。
3. 现金管理缺乏科学性：中小企业在现金管理方面往往缺乏科学性，对现金流入流出的计划和控制不够严格，导致现金管理效率低下。
1. 完善应收账款管理：加强对客户的信用风险评估，合理设定信用额度，建立健全的应收账款管理制度，加强对逾期账款的催收和追讨工作，提高现金回收速度。
2. 加强供应链管理：通过与供应商的良好合作关系，建立长期合作伙伴关系，争取供应商给予必要的信用期，从而减轻中小企业的资金压力，提高资金周转效率。
3. 精确预测和计划现金流量：中小企业应建立定期的预测和计划现金流量表，以准确掌握资金的进出，及时采取相应的措施，防范现金流量不足的风险。
4. 合理调整存货水平：中小企业应根据市场需求和库存周转情况，合理调整存货水平，避免因库存过多而造成资金占用，提高资金利用效率。
5. 寻求融资渠道：中小企业可以积极寻求融资渠道，如银行贷款、企业债券、股权融资等，提高短期资金周转能力，解决现金流量问题。
6. 引入现金管理工具：中小企业可以引入现金管理工具，如现金池、票据融资等，通过集中管控现金，减少资金闲置和浪费，提高现金管理效率。
7. 提高财务管理水平：中小企业应加强财务管理能力建设，招聘专业的财务人员，建立健全的财务管理体系，加强对财务信息的监控和分析，及时发现和解决现金管理问题。
中小企业在现金管理方面存在一些问题，但只要加强内部管理，合理设计现金流动和资金周转模式，并借助各种融资渠道，中小企业仍然可以有效解决现金管理问题，提高企业的盈利能力和发展潜力。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
对中小企业来说 ，企业的现金流就像人类的血液似 的，企 业要想健 康 的成长 ，正常的运行充足 的现金 流是必须 的。如果 没有充足 的现金 ， 企业 就没有办法正常的运营 ，更没有办法实现企业的最大价值 ，所以现 金 流是决 定企业存亡的关键因素。许多中小企业 由于对现金流 的管理不 善 而出现了经营危机 ，这些中小企业一直把注意力放到 了利润 表的数字 上， 很少关 注企 业现金 流的问题 ， 认 为利润才是最重要的而忽视 了现金 流所 以才产生了经营危机。 石家庄 一中外合资企业在今年年初出现了短暂的资金短 缺 ，现金流 中断，对企 业的生产 ，发放工 资和缴纳税款都产生了很大 的影 响 ，特别 是税 款 ，最后还交了罚款。所 以随着市场竞争的 日益激烈 ，现金 流对 中 小企业 的生存 和发展是越来越 重要 了 ，现金 流的不 足会 给企业带来严 重 的后果 ，会使企业 没有 足够的资金进行 产品的生产 ，使生产 中断 ；没有 足够 的资金 给员 工发放 工资 ， 使 工人 罢工 ，最终导致 企业破产 。因此企 业应采取一定 的措施加强对企业 现金 流的管理 ，保证企业 有足够 的现金
现金减少 ，当企业需 耍用 现金 的 时候 ，企 业可 能没 有足 够 的现 金 。例 如 ，石家庄某一 中外合资 的中小企业 ，年利润接近 ４ 个亿 ，但是 因为有 大量的应牧账款在外面 ，银行账户里的资金就剩下几 十万 ，当税务局要 收取 ４ ０ ０ 万 的税 款时 ，因为企业 没有足量 的现金 ，只能 办理延 期手续 ， 但 是如果企业的应收账款一直不能收 回的话 ，企 业 应 采 取 的措 施
首先 ，企业为了提高企业现有资金的利用率 ， 应该 制定一个详细 的 资金使用计划 ，严格控 制资金使用 的审批程序 ，必须做 到资金 的有计划 使用 。为了节约一些 不必要 的开支 ， 企 业需要控 制现金 的非 正常流 出， 同时严格控制企业库存现 金 的数 量 ，防止 企业 内部存 在大 量的 闲置资 金。其次 ，企业 应该及 时的检查企业的其他应收账 款的情况 。防止 出现 呆账死账。最后企业应该加强对企业银行账户的 日常管理 ，及时 的办理 票据的结算 ， 争取能够使资金 的利用率达到最大 。
３ ．２企 业 应 该 加 强 对 应 收账 款 的 管理
２ ． 中小企业普遍存在 的现金流 问题 ２ ． １ 中小 企 业 的 存 在 着 现 金 流 流 动 性 不 足 风 险 企业 的流动性风险是指企业 由于资金 的周转不灵 ，无 法及时 的偿 还 到期的债务 的可能 性。这主 要是指 中小 企业 可能存 在 着大 量的应 收账 款 ，从企业利润表上 的利润额上看 出企业有很好 的盈利但 是这些盈利很 有可能是企业 的应收账款造成 的，这些没有收 回的应 收账 款导致企业 的
性 风险。 ２ ．２ 中 小 企 业 对现 金 流缺 乏 内控 首先是管理不严使现金没有 合理化 使用致使 现金 的使用效 率低下 ，
为了加快企业应收账款的收回 ，企业应 该对应收账款 制定 一些奖罚 的措施 。首先 ，企业可 以制定一系列合理 的奖励措施 。企业 可以根据客 户的具 体情况采取一些措施尽可能的使应 收账款按期收 回 ， 企 业可以制 定详 细的应收账款提前收 回的奖励措施 ，如果企业 的员工能够提 前收 回 应收账 款，企业员工可 以根据应收账款提前 收回的时间 ，得到企 业不 同 程度的奖励 ，从而激励企业员工更 加积极 的催要应收账款 ， 使 应收账款 能够尽早 的收 回。其次是企业可以制定相应 的处罚措施 ，企业针对很 长 时间都不 能收 回应收账款的员工可以进行一定程度 的处罚 ，可 以让员工
中小 企 业现 金 流 中存 在 的 问题 及 相应 对 策
冯雯静 霍 欣
摘 要 ：现金是指 资金 中的库存现金 、可 随时支付的存款和现金等价物。现金流在我 国中小企 业 中 是 十分重要 的，他 关 系看 中小企业 的生存和发展 ，是企业生产经营的动力源 ，而且现金流对企业 高管人 员作 出正确的决策也是十分重要 的。本 文以石 家庄一 中外合 资企业为 例 ，从论述 中小企业的现金流的重要性 出发 ，剖析 了现金流在我 国中小企业 中的地位 ，通过对 目前我 国中小企业现金流普遍存在 的 问题的 研究 ，论述 了中小企业应 重视企 业现金流的 紧迫性和 必要性 ，并研 究和解 决我 国中小企业现金 流中存在 的问题 的对策 。 关键词 ：中小企业 ；现金流 ；预测 ；内控
流 ，正 常 有 序 的经 营 。
在做预算的时候需要把成本也计 算在 内，但是 因为有成 本收益 的存 在 ， 这使得预测有时候在经济上 是不可取 的。例如在对市场做预算 时，如果 企业希望做一个详细且非常正确且有用 的预算 ，就必须对市场做 出足够 充足 的调研 ，获取企业所 在行业 的竞 争情况 ，产 品市场 的供求 情况 等 等 ，而做足这样的调研 ， 需要 大量 的资金 。会加大预测成本 。可 能会 不 符合成本效益原则 ，所以要做 出符合实际 的预测 ，也是十分困难 的。 ３ ．对于中小企业现金流存在 的问题应采取的措 施
按现在银行贷款的利率交付一 定金额 的利息 以作处罚。对一些甚 至在 一 年 以上都不能收 回应收账款 的员工 ，企业可 以规定让其 员工 自己买 单 ，
全额买单 。企业通过采用这种奖罚措施 ，可 以减少企业应收账款 发生死 账呆账 的概率 ，虽然企业支付 了一定金额奖励 ，但是由于企业得 到充 足 自己进从而避免了很多筹资借 款费用 。 ３ ．３针 对中小企业的预测难现 象，企业应加 强对企业预测的控制 现金流预算对企业来说是非常 的重要的 。首先 ，预算 是对未来 的一 种推测 ，所以在做预算 时企业应充分考虑到市场多变的因素。企业应结 合市场的情况 ，编制现金预算 ，并根据市场的变化及 时的对预算做 出调 整 。其次 ，中小企业需要强化对现金流流向的监督 和控制 ，减少现金流 的非计划支出 ，把资金 的流人和流 出量严格 的控 制在预算 之中。 （ 作者 单位 ：河北大学管理学 院）