存货核算管理制度
存货核算制度范本
存货核算制度范本第一条总则为了加强企业存货核算管理，确保存货数据准确，提高企业经济效益，根据《企业会计准则》及有关规定，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于企业存货的采购、入库、发出、盘点、报废等环节的核算管理。
第三条定义本制度所称存货是指企业在正常经营过程中为销售或者耗用而储备的商品、原材料、在产品、半成品、包装物、低值易耗品等。
第四条核算原则1. 存货核算应遵循权责发生制原则，确保收入与费用相互配比。
2. 存货核算应采用先进先出法（FIFO）或加权平均法等合理方法。
3. 存货核算应按照实际成本进行，必要时可采用计划成本进行辅助核算。
第五条采购核算1. 采购合同签订后，应及时办理采购入库手续，确保采购数据与实际到货情况相符。
2. 采购成本包括购买价款、运输费、保险费、关税等，应据实核算。
3. 采购发票到达后，应及时核对，确保发票金额与采购成本相符。
第六条入库核算1. 仓库管理员应按照实际验收情况，及时办理入库手续，生成入库单。
2. 财务部门应根据入库单，及时进行账务处理，确保存货数据准确。
第七条发出核算1. 销售部门应按照实际发货情况，生成出库单。
2. 财务部门应根据出库单，及时进行账务处理，确保收入与成本相互配比。
第八条盘点核算1. 定期进行存货盘点，确保存货数量与账面数据相符。
2. 对于盘盈或盘亏的存货，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。
第九条报废核算1. 存货报废时，应按照报废存货的实际成本，计入当期损益。
2. 报废存货的处理收入，应扣除处理费用后的净额，计入当期损益。
第十条报表及分析1. 财务部门应定期编制存货报表，包括存货清单、存货周转率等指标。
2. 企业应根据存货报表，分析存货周转情况，优化存货管理。
第十一条考核与奖惩1. 对存货管理优秀的部门或个人，企业应给予相应的奖励。
2. 对存货管理不善，导致损失的部门或个人，企业应追究相应的责任。
第十二条附则1. 本制度自发布之日起执行。
财务部门存货核算管理制度
财务部门存货核算管理制度一、制度目的本制度旨在规范财务部门对存货的核算管理，保证存货数据真实、准确、完整，提高企业财务管理水平，防范意外风险。
二、适用范围本制度适用于公司各部门存货的核算管理。
三、管理要求3.1 存货处理1.货物的采购信息必须人工登记或系统自动记录，包括：商品名称、规格型号、数量、单价、金额、仓库、供应商等，确保采购信息的准确性和真实性。
2.进货单据必须齐全完整，并签字确认。
3.公司仓库必须有人员进行管理，对存放的各类物品进行登记、管理和核对。
4.存放安全和防火措施必须做好，对易损物品、有毒品、易燃易爆物品必须加强管理。
5.出库必须按照部门内部审批程序进行，出库单必须严格按手续执行。
3.2 存货帐务处理1.执行固定编码管理（包括商品、客户、供应商等），并实行按照类别进行核算。
2.按照双重账务核算原则实行对存货帐有关数据的审核，确保帐务的准确和完整。
3.采购时，应增强失范商品安全保护和资金风险控制。
4.按照既定的程序进行商品报损和差错商品的处理。
3.3 存货盘点处理1.定期进行现场盘点，审核存货帐数和库存实数有关数据，核定帐面数与实际库存数的一致性。
并及时调整差异，反映实际库存情况，保证存货帐的正确。
2.盘点时对商品的品种、规格、条码、数量、批次号等进行核对，排除因操作错误、商品损失或遗漏等原因产生的帐货相差的情况，确保帐、实相符。
3.物理盘点结果由现场代表签字确认，财务会签后处理差异，并根据现场实际情况完成调整及更新。
四、责任分工1.财务部门负责对存货的帐务处理，并执行现场盘点。
2.相关部门应当配合，确保存货帐务处理的真实性和准确性。
3.公司领导应对存货管理和核算管理情况进行监督和检查。
五、制度执行1.严格按照制度执行。
2.发现问题及时上报，并积极改进。
3.建立健全存货帐实核查制度。
六、制度维护本制度的修改和完善，以部门意见为准。
本制度一旦经领导批准，即生效。
凡涉及到制度未尽事宜，应由主管领导进行解释和决定。
公司存货管理规章制度（五篇）
公司存货管理规章制度第一条为了加强和控制公司实物资产的财务监管，使公司的实物资产管理和财务管理能够相互稽核、监督、牵制，保证公司实物资产的安全、完整，特制订本制度。
第二条本制度仅对财务部门在存货物资管理上的控制管理，对于存货资产的实物管理应依照公司制订的相关制度执行。
第三条依据管理体系的要求，仓库管理不直接隶属财务部门，但应接受财务部门日常的监督管理，并配合财务部门做好各项稽核工作。
同时仓库部门应按照物资管理规定建立台账，对保管的物资进行记录，应将物资的品种、规格、数量(收、发、存)记录清晰。
第四条财务部门应按照财务核算的要求，对存货资产实行“数量、金额式”的分品种的明细核算，并于每月结账日及时结算出各品种存货资产的结存数量和金额，以便与仓库管理部门台账的稽查、核对。
第五条根据公司管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划审批，由各事业部、仓库部门或生产部门签发“采购申请单”，列明该批拟采购物资的品种、规格、数量、单价、采购价格的询问比较情况，并按照公司内部关于采购审批的规定进行必要的审批程序。
第六条采购人员凭审批手续齐全的“采购申请单”，有关供应商进行采购交易谈判，并将采购的相关条款明确后签订《购销合同》，《购销合同》应按照《合同法》及公司合同管理制度的规定将主要条款如:品名、规格、数量、质量、单价总额、支付地点、验收依据、违约责任等填写全。
第七条采购物资运抵公司后，首先应由公司的质量检验部门对此批物资进行质量的验收和检测，检测的依据是《采购申请单》《购销合同》和公司内部质量管理要求，在确认无误后，质量检验部门填写《验收单》，并签名盖章。
如果是为工程专门采购并货物直接发至工程现场的由现场施工人员与甲方共同验收。
第八条采购人员凭《采购申请单》、《购销合同》和《验收单》，将采购的物资办理验收入库手续。
仓库保管员应依据上述单据重点对物资的实际查收数量、品种、规格进行查验，并将查收情出具财务软件打印的“外购入库单”上。
存货核算管理制度
存货核算管理制度存货核算管理制度是企业内部最为重要的管理制度之一，它直接关系到企业的利益和经济运营效益。
下面本人将对存货核算管理制度进行详细的阐述，以期为企业提供一些帮助。
一、存货的定义和分类存货是指企业为了生产经营活动而购买或生产的物质财产，可用于销售或加工生产赚取利润，包括原材料、半成品、成品、备件、低值易耗品、在途物资等。
存货可以按照其与生产经营活动的关系进行分类，主要有以下几类：1. 原材料：是指用于生产加工商品的物质财产，其价值通常占用全部存货中的较大比例。
2. 半成品：是指加工过程中已经处理过一部分，但未加工成成品的物资。
3. 成品：是指加工完成，符合产品质量标准，可以交付给客户的物资。
4. 备件：是指用于机器设备维护和保养的零部件、工具和备件材料。
5. 低值易耗品：是指价格较低，使用一定次数就要报废的物品。
6. 在途物资：是指已经下订单购买但仍在途中的物资。
二、存货的核算方法1. 原材料的核算方法：原材料的计价可以采用加权平均法、先进先出法、后进先出法等多种方法。
2. 半成品和成品的核算方法：半成品核算方法与原材料类似，在加权平均法、先进先出法、后进先出法等多种方法中选择其一。
3. 备件和低值易耗品的核算方法：价格较低的备件和低值易耗品，可以通过定量计提或变动计提等方法进行核算。
4. 在途物资的核算方法：在途物资的成本计算，通常采用实际成本法，直接将采购成本记在流动资产中。
三、存货的管理1. 合理安排库存：通过对生产经营活动的规划和调配，选择合理的库存策略，避免库存过高或过低。
2. 库存分类管理：对原材料、半成品、成品、备件、低值易耗品、在途物资等依据不同的分类进行精细化管理。
3. 周期盘点：定期对存货进行盘点核实，了解实际存货数量和成本，以便及时调整库存策略和经营计划。
4. 预防和减少损耗：加强存货的防火、防盗、防潮等预防措施，避免存货损失发生。
5. 成本控制：严格按照存货的成本核算方法进行核算，减少带来的成本费用。
集团存货核算管理制度
集团存货核算管理制度1. 前言集团存货核算管理制度是为了规范集团内部存货管理和核算流程，提高存货管理效率，防止存货滞销、资金占用过多等问题而制定的。
本制度适用于集团内所有涉及存货管理和核算流程的部门和人员。
2. 存货的定义在本制度中，存货是指企业在生产和经营过程中持有的、用于销售或加工的物品、原材料、半成品、成品和在途物资。
3. 存货采购与入库3.1 供应商管理采购部门应根据采购需求，选择合适的供应商，并对供应商进行评估和管理。
供应商的评估应包括稳定性、产品质量、交货时间、售后服务等方面，以确保采购的稳定性和质量可靠性。
3.2 采购流程采购部门应熟悉集团的采购流程，包括采购计划、询价、比价、谈判、审核、下单等环节。
在采购流程中，应注意选择合适的供应商和协商合理的价格，并保证采购与财务核算无误。
3.3 收货与入库采购部门应及时将采购的物品送至仓库，并由仓库管理员进行验收和入库。
在验收时，应检查物品数量和质量是否符合采购合同，并填写相应的入库单据，确保财务核算流程顺畅。
4. 存货管理4.1 存货分类为方便管理和核算，存货可以根据自身特点分为原材料、直接材料、备用物资、生产成本、半成品、成品等多个类别。
不同类别的存货应根据其特点和用途进行管理和核算。
4.2 存货盘点为确保存货清单的准确性和真实性，集团应定期对存货进行盘点。
盘点可以分为定期盘点和临时盘点两种。
定期盘点一般为年度盘点，临时盘点主要是为了查核账面与实物是否相符。
4.3 存货结转存货结转是指按照一定的方式将存货成本转入成品或者费用中。
在存货结转过程中，应注意各种存货的属性、成本结构、期末余额等因素，同时符合会计准则和税法规定，确保存货的合理结算。
5. 存货核算5.1 存货成本核算存货成本核算是指根据存货的属性和成本结构进行核算，并计入成本和费用中的过程。
在存货成本核算中，应考虑存货的实际成本、折旧、重置成本等因素，并为管理决策提供准确的成本信息。
财务管理制度存货管理制度
财务管理制度存货管理制度《财务管理制度存货管理制度》一、引言存货是企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
存货管理是企业财务管理的重要组成部分，对于保证企业生产经营的正常进行，提高企业经济效益具有重要意义。
为了加强企业存货管理，规范存货核算和管理行为，根据国家有关法律法规和企业会计准则，结合本企业实际情况，制定本制度。
目标： - 保证存货的安全、完整。
- 提高存货的周转速度和使用效率。
- 降低存货成本，提高企二、存货管理的目标和原则 1. 目标原则： - 合法性原则：存货管理应符合国家有关法律法规和企业会计准则的规定。
- 效益性原则：存货管理业经济效益。
2. 原则应注重经济效益，降低存货成本，提高存货周转速度和使用效率。
- 内部控制原则：存货管理应建立健全内部控制制度，加强对存货的采购、验收、存储、发出、盘点等环节的管理和监督。
- 适应性原则：存货管理应根据企业的生产经营特点和市场需求变化，及时调整存货的品种、数量和结构，以适应企业生产经营的需要。
分类： - 原材料：指企业在生产过程中经加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料及三、存货的分类和计价 1. 分类主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等。
- 在产品：指企业正在制造尚未完工的产品，包括正在各个生产工序加工的产品和已加工完毕但尚未检验或已检验但尚未办理入库手续的产品。
- 半成品：指经过一定生产过程并已检验合格交付半成品仓库保管，但尚未制造完工成为产成品，仍需进一步加工的中间产品。
- 产成品：指工业企业已经完成全部生产过程并验收入库，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或者可以作为商品对外销售的产品。
企业接受外来原材料加工制造的代制品和为外单位加工修理的代修品，在制造和修理完成验收入库后，应视同企业的产成计价： - 存货的计价方法包括先进先出品。
会计存货核算制度
会计存货核算制度简介存货是企业日常生产经营中的重要资产，是直接参与企业收入生成的重要物品。
企业创造的利润主要来自于销售收入和生产成本的控制，存货成本的不合理核算将直接影响企业的利润和财务状况。
因此，建立符合企业实际情况的存货核算制度对企业经营活动具有重要意义。
存货的概念存货是指企业采购、生产或者销售过程中暂时未用于销售或者生产等经营活动的物品，包括原材料、半成品、成品等。
存货管理主要涉及采购、入库、出库、盘点、报废等一系列管理活动。
存货核算是对其采购、入库、出库、盘点、报废等各个阶段的实际发生情况进行核算，形成相应的财务记录，反映企业存货在业务中的变化和初期成本的确认。
存货核算的目的建立存货核算制度，主要目的是为了实现以下几个方面：1. 控制存货成本存货成本是指存货在企业经营过程中实际发生的成本，包括存货采购成本、存储成本、运输成本、处理费用等等直接与存货相关的成本。
通过建立存货核算制度，可以清晰的反映存货相对应的成本，进而控制存货成本。
2. 确认初期成本存货的初期成本是指存货在采购或者生产时实际发生的成本。
存货价值直接影响企业财务报表中的净资产和成本费用的计算，因此确认初期成本非常重要。
通过存货核算，可以及时准确地确认存货的初期成本，并反映在财务报表中。
3. 提高库存管理效率通过建立存货核算制度，可以对存货的数量、品种、质量、价格等进行统计分析和计算，及时核查库存盈亏和结余等信息，提高库存管理效率。
4. 规范企业经营行为建立存货核算制度，可以规范企业的经营行为，降低因为存货核算不规范而带来的财务风险，避免不必要的经营亏损和财务损失。
企业可以根据存货管理流程和企业实际情况，选择以下存货核算方法：1. 科目核算法科目核算法是指按照会计科目的科目体系进行存货核算的方法。
在科目核算法中，存货相关的资产、费用和负债会计科目按照科目体系分类汇总，反映企业存货的成本和价值。
科目核算法可以根据实际情况进行科目的新增和调整，以适应企业的存货管理需求。
贸易公司存货核算管理制度
一、总则为了加强公司存货的管理，确保存货的准确核算，提高存货的使用效率，降低存货成本，特制定本制度。
二、存货核算范围1. 存货核算范围包括原材料、在产品、产成品、商品及周转材料等。
2. 存货核算应遵循权责发生制原则，按照实际成本计价。
三、存货核算流程1. 采购环节（1）采购部门在采购过程中，应按照采购计划进行采购，确保采购物资的质量和数量。
（2）采购部门收到供应商的发票后，应及时办理入库手续，并将发票及相关资料送至财务部门。
（3）财务部门在收到采购部门的资料后，应及时进行审核，确认发票的真实性、合规性，并进行会计核算。
2. 入库环节（1）仓库部门在收到采购部门送来的物资后，应进行验收，确保物资的质量和数量符合要求。
（2）验收合格后，仓库部门应填写入库单，并将入库单及相关资料送至财务部门。
（3）财务部门在收到入库单后，应进行审核，确认入库单的真实性、合规性，并进行会计核算。
3. 领用环节（1）生产部门、销售部门等领用部门在领用物资时，应填写领料单，并将领料单及相关资料送至仓库部门。
（2）仓库部门在收到领料单后，应进行审核，确认领料单的真实性、合规性，并进行物资的出库。
（3）仓库部门在出库后，应及时将出库单及相关资料送至财务部门。
（4）财务部门在收到出库单后，应进行审核，确认出库单的真实性、合规性，并进行会计核算。
4. 盘点环节（1）仓库部门应定期对存货进行盘点，确保存货的账实相符。
（2）盘点过程中，如发现存货差异，应及时查明原因，并报请领导审批处理。
（3）财务部门在收到盘点报告后，应进行审核，确认盘点报告的真实性、合规性，并进行会计核算。
四、存货核算方法1. 存货采用实际成本计价，包括采购成本、运输费、保险费等。
2. 存货核算采用先进先出法，即先购入的存货先发出。
3. 存货核算采用权责发生制原则，即在存货所有权转移时确认收入。
五、存货核算监督1. 财务部门应加强对存货核算的监督，确保存货核算的真实性、合规性。
存货管理制度范本
存货管理制度范本一、总则1、为了加强公司存货的管理，规范存货的采购、存储、领用、核算等环节，保证存货的安全、完整，提高存货的使用效率，降低存货成本，特制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各单位的存货管理。
3、存货是指公司在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。
二、存货管理的职责分工1、采购部门负责存货的采购工作，要根据公司的生产经营计划和库存情况，合理安排采购数量和时间，确保存货的及时供应。
2、仓库部门负责存货的验收、保管和发放工作，要严格按照规定的程序和标准进行操作，保证存货的数量准确、质量完好。
3、生产部门负责存货的领用和消耗控制工作，要按照生产计划合理领用存货，避免浪费和积压。
4、财务部门负责存货的核算和监督工作，要建立健全存货核算制度，定期进行存货盘点和清查，保证存货账实相符。
三、存货的采购管理1、采购计划的制定采购部门应根据公司的生产经营计划、销售预测、库存情况等因素，制定合理的采购计划。
采购计划应明确采购的品种、数量、质量要求、交货时间等内容，并经相关部门审核批准后执行。
2、供应商的选择采购部门应建立供应商评估和选择制度，选择信誉良好、产品质量可靠、价格合理、交货及时的供应商。
在选择供应商时，应进行充分的市场调研和比较，必要时可进行实地考察。
3、采购合同的签订采购部门在与供应商签订采购合同时，应明确合同的标的、数量、质量标准、价格、交货方式、付款方式、违约责任等条款，确保合同的合法性和有效性。
采购合同应经相关部门审核批准后签订。
4、采购验收存货到货后，仓库部门应及时组织验收。
验收人员应根据采购合同和相关标准，对存货的数量、质量、规格等进行检验。
验收合格的存货，应及时办理入库手续；验收不合格的存货，应及时通知采购部门与供应商协商处理。
四、存货的存储管理1、存货的分类存放仓库部门应根据存货的性质、用途、价值等因素，对存货进行分类存放，并设置明显的标识。
酒店存货核算管理制度
一、总则为了加强酒店存货的管理，确保存货信息的准确性、及时性和完整性，提高存货使用效率，降低存货成本，根据国家有关法律法规和酒店实际情况，特制定本制度。
二、存货核算范围1. 存货核算范围包括原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。
2. 存货核算应遵循先进先出、加权平均等原则，确保存货价值真实、合理。
三、存货核算流程1. 入库核算（1）采购部门收到货物后，应及时办理入库手续，填写入库单，并将入库单送至财务部门。
（2）财务部门核对入库单与采购订单、验收单等信息，确认无误后，进行入库核算。
（3）入库核算包括以下内容：入库数量、入库单价、入库金额、存货类别、库存数量等。
2. 领用核算（1）各部门根据实际需求，填写领用单，经部门负责人审批后，送至采购部门。
（2）采购部门核对领用单与库存信息，确认无误后，办理领用手续。
（3）财务部门根据领用单进行领用核算，包括领用数量、领用单价、领用金额、存货类别等。
3. 耗用核算（1）各部门根据实际耗用情况，填写耗用单，经部门负责人审批后，送至财务部门。
（2）财务部门核对耗用单与领用单、库存信息，确认无误后，进行耗用核算。
（3）耗用核算包括以下内容：耗用数量、耗用单价、耗用金额、存货类别等。
4. 库存盘点（1）每月末，各部门及财务部门对存货进行盘点，确保库存数量与账面数量一致。
（2）盘点结束后，填写盘点报告，经部门负责人签字确认后，送至财务部门。
（3）财务部门根据盘点报告进行库存调整，确保存货信息准确。
四、存货核算责任1. 采购部门负责存货采购、入库、领用等环节的核算，确保存货信息的准确性。
2. 财务部门负责存货核算、盘点、库存调整等环节的工作，确保存货信息的完整性。
3. 各部门负责人对本部门存货核算、领用、耗用等情况负责。
五、存货核算监督1. 酒店定期对存货核算工作进行监督，确保制度执行到位。
2. 对存货核算过程中出现的问题，及时进行整改，并追究相关责任。
六、附则1. 本制度由酒店财务部门负责解释。
财务管理制度 存货管理
财务管理制度存货管理一、存货管理1、存货的定义存货是指企业为生产经营目的而购买或加工的物资、在生产过程中应耗用的原材料、在生产过程中应用的辅助材料、在生产过程中应用的低值易耗品、在生产过程中应耗用的半成品、在生产过程中应耗用的包装物、生产的产成品或者衍生物以及为生产经营目的而持有的商品等。
存货资产的分类包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、材料付款和其他存货。
2、存货管理的原则（1）成本原则。
存货需按照购入或生产的成本进行记录和计量，以及在实际或估计实现的成本价值高于邮购入或生产成本时折价；在实际或估计实现的成本在购入或生产成本时高于邮购入或生产成本时转置。
（2）货物不变原则。
存货的核算也必须满足货物不变原则，即固定资产和负债的核算工作中，量数账以及金额账应随时达到一致。
（3）连续性原则。
会计报告日期之前和之后的核算工作必须保持连续，不得重复记录或遗漏记录。
（4）谨慎原则。
在核算工作中，会计人员必须严格按照规定存货计量的方法，审慎地进行处理，严格遵循会计工作的基本规范，不应因为主观或客观原因改变存货为高于或低于成本量度的计量方法。
3、存货的评估与核算（1）采用的计价方法会计核算的存货可采用多种计价方法进行。
常见的计价方法有：加权平均法、先进先出法、后进先出法和实际成本法。
不同的计价方法可能影响企业的盈利和税负，因此需要根据实际情况选择合适的计价方法。
（2）存货损耗的核算企业在生产经营过程中，可能由于损耗、腐烂、货品残次等原因导致存货的减少，这部分损失需要及时核算和处理，以准确反映存货的实际价值。
（3）存货跌价的核算如果存货的市场价值低于其成本价值，就需要进行存货跌价准备的核算，合理预估跌价准备，避免因存货价值下跌导致企业的财务损失。
4、存货的管理（1）合理控制存货水平企业应合理控制存货水平，避免因存货积压而导致资金紧张和资金占用成本增加。
同时，也要避免存货短缺导致生产经营活动受阻。
（2）科学管理仓储企业需要科学管理仓储，对存货进行分类、标识和定期盘点，确保存货的安全和准确性。
存货管理制度（5篇）
存货管理制度第一章总则第一条本制度所称存货是指本单位在正常经营过程中持有以备出售的商品。
第二条存货的具体范围如下:1、已经支付货款、购入并存入本企业仓库的库存商品等。
2、已经验收入库，但尚未收到销货方结算发票的商品等。
3、已经发运，但尚未办妥托收手续的库存商品。
第三条本制度适用于____公司。
为促进经营活动的正常进行，各单位必须严格执行本办法的各项规定，加强存货日常管理。
第二章管理职责第四条企业负责人是本单位存货管理的主管领导，对本单位是否有效组织实施《存货管理制度》及存货的真实性、合法性负责。
第五条企业财务部门对存货资金实行统一管理，认真执行《存货管理制度》的相关规定，对存货的结算发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
第六条仓库管理人员负责存货的具体保管、收发和相关记录等业务，仓库管理人员工作调动时，必须经企业财务部门组织相关部门进行存货清查，并写出清查报告，报公司。
第三章仓储保管制度第七条仓库负责存货的储存保管责任。
第八条存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。
第九条存货的存放和管理由保管员负责，并按存货类别编制目录进行登记，便于与财务部门的账户记录核对。
存货的摆放应当整齐、有序，便于盘点。
第十条仓库保管人员应定期对存货进行检查，查看有无损坏、变质或长期不流动的情况，检查结果应予记录。
如发现有损坏、变质情况，应及时填制专门的报告单，说明数量、原因，报经有关部门及分管领导批准后，仓库和财务部门做调账处理，保证账实相符。
第十二条各企业根据生产需要等情况确定合理的库存量，避免存货积压或短缺，常规存货由仓库根据库存情况向采购部门提出请购。
第四章存货收发制度第十三条存货验收入库手续:1、收货时，必须查明签发凭证的单位和发货单位是否一致。
2、验收人员应当查明随货同行发票、调拨单、质量检验报告等手续是否齐全，是否有相关部门或人员签章手续，手续不完备的，不办理验收手续。
存货管理会计核算管理制度
存货管理会计核算管理制度存货管理是企业物流管理中的重要环节，对企业的经营效益具有重要的影响。
为了实现企业存货管理的有效性和高效性，企业需要建立相应的会计核算管理制度。
本文将从存货管理的目标、内容、流程和控制措施等方面进行探讨。
一、存货管理的目标存货管理的目标是确保企业的库存量和库存品种符合实际需求，做到库存周转快，效率高，并且保证存货的质量和安全。
具体来说，存货管理的目标包括以下几个方面：1.降低存货成本：通过减少库存量、优化采购和销售策略，降低仓储、运输和报废损失等成本，以达到降低存货成本的目标。
2.提高客户满意度：通过准确把握客户需求，合理安排存货的供应周期和数量，提供及时、稳定的供货，提高客户满意度。
3.提高库存周转率：合理控制存货周转周期，提高存货周转率，减少存货积压，增加流动资金的周转速度。
4.保护存货的质量和安全：加强存货的质量管理，确保存货不受损坏、丢失和盗窃，并及时发现和解决存货质量问题。
二、存货管理的内容存货管理的内容包括以下几个方面：1.存货定价和库存成本核算：根据市场行情和企业经营成本，确定存货的定价策略，并进行库存成本核算。
2.存货订购和采购管理：根据销售计划和市场需求，制定存货订购和采购计划，选择供应商，并进行供应商的评估和管理。
3.存货入库和仓储管理：对进货的存货进行验收、上架和存放，确保存货的安全、整齐和容易取用。
4.存货销售和发货管理：根据市场需求和订单量，组织存货的销售和发货，确保及时交付客户所需的存货。
5.存货质量管理：建立存货质量管理体系，对存货进行质量控制、检验和检测，确保存货的质量合格。
6.存货盘点和报废处理：定期对存货进行盘点，保持存货账实相符，并对过期、损坏和滞销的存货进行及时处理。
三、存货管理的流程存货管理的流程包括以下几个环节：1.存货计划环节：根据市场需求和销售计划，制定存货的订购和采购计划，并与供应商协商确定订购和交货时间等细节。
2.存货采购环节：根据存货计划，选择供应商，与供应商签订合同并进行订购，监督供应商的交货质量和时间。
存货管理制度（三篇）
存货管理制度是指企业建立和遵守的关于存货管理的一套规范和流程。
存货是企业中重要的资产，对于企业的运营和盈利能力有着重要的影响。
因此，建立科学的存货管理制度对于企业的经营管理是必要的。
存货管理制度包括以下几个方面的内容：1. 存货的分类和编码：企业根据自身业务特点和存货的性质，将存货进行分类和编码，便于管理和核算。
2. 存货的采购：确定存货采购的流程和规范，包括采购人员的职责和权限、供应商的选择和审核、采购合同的签订等。
3. 存货的入库和出库：制定存货的入库和出库流程，明确入库和出库的要求和程序，确保存货的安全和准确性。
4. 存货的盘点和核算：制定存货的盘点制度和周期，定期对存货进行盘点和核实，并及时更新存货账簿和报表，保持存货账实相符。
5. 存货的报废和报损：建立存货报废和报损的程序和流程，及时处理报废和报损的存货，减少经济损失。
6. 存货的计量和计价：确定存货的计量和计价方法，并明确计量和计价的原则和要求。
7. 存货的仓储管理：规定存货的仓储管理要求，包括存货的保管、保养、统计、防火等方面的要求。
8. 存货的变动和调拨：建立存货变动和调拨的审批程序和流程，确保存货的变动和调拨符合规定和需要。
9. 存货的报告和分析：建立存货报告和分析制度，定期向企业管理层提供存货的信息和分析报告，为管理决策提供支持。
通过建立和执行科学的存货管理制度，企业可以提高存货管理的效率和准确性，减少存货损失和浪费，优化存货结构，提升企业的盈利能力和竞争力。
存货管理制度（二）1. 目的本制度的目的是规范和管理公司的存货，确保存货管理工作符合公司的经营理念和市场需求，最大程度地提高存货利用率、降低库存成本、保障生产和销售的顺利进行。
2. 适用范围本制度适用于公司所有的存货管理活动，包括采购、入库、出库、盘点、报废等环节。
3. 责任分工3.1 采购部门负责制定采购计划，明确存货种类、数量和期限，并负责与供应商进行谈判和供货合同的签订。
存货核算管理制度
存货核算管理制度存货核算管理制度是指企业为了合理而有效地管理和运用存货而建立的制度。
存货作为企业的重要资产之一，对于企业的经营活动和财务状况具有重要影响。
因此，建立科学的存货核算管理制度，不仅能够提高企业的管理水平和经营效益，还能够规范企业的会计核算工作，保证财务报表的准确和完整。
一、存货的定义和分类存货是指企业拥有并用于销售或者生产加工的物品。
根据存货的不同特点和用途，可以将其分为原材料、在产品、产成品、包装物资和其他。
二、存货的计价方法企业在核算存货的时候，需要确定一个合适的计价方法。
常用的存货计价方法有平均价法、先进先出法和后进先出法。
平均价法适用于存货品种较多的企业，先进先出法适用于存货易于区分的企业，后进先出法适用于存货存储时间较长的企业。
三、存货的管理制度1.存货的采购管理制度企业应建立完善的存货采购管理制度，确保存货采购的及时性和合理性。
制定供应商的合格评定标准，定期对供应商进行评估，选择合适的供应商。
建立采购合同管理制度，明确采购流程和责任分工，确保采购的合法性和规范性。
2.存货的入库管理制度企业应建立科学的存货入库管理制度，包括进货检验、验收、入库登记以及存货分类、标识等流程。
在每个环节中都需要注重质量控制，避免不合格货物的入库，并做好存货数量和质量的记录。
3.存货的库存管理制度库存管理是存货核算管理中最重要的环节之一、企业应建立科学的库存管理制度，制定合理的库存策略，包括库存数量的控制、保质期的管理和库存周转率的分析。
同时，还要建立库存盘点制度，定期对存货进行盘点，确保实际库存与账面库存的一致性。
4.存货的领用管理制度企业应建立存货领用管理制度，明确存货领用的条件和程序。
员工领用存货时应填写领用单据，并由相关部门和人员进行审批。
领用后应及时更新存货台账，并建立存货领用的核对机制，确保存货的合理使用和减少浪费。
5.存货的销售管理制度企业应建立科学的存货销售管理制度，为销售人员提供准确的存货信息，包括存货数量、规格、价格等。
存货核算管理制度
存货核算管理制度一、制度目的为了规范公司存货的管理，实现存货的有效利用，明确存货的种类和数量，保障存货的安全，达到节约成本，提高效率的目的，特制定此存货核算管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有存货的交易、采购、入库、出库、盘点、报废、报损、报溢等环节。
三、基本原则1.合理：存货管理应遵循经济合理、节约成本、杜绝浪费的原则。
2.安全：存货管理应注意防火、防盗、防潮、防虫等安全要求，保证存货安全。
3.记账：采用全面、准确的记账方法和程序保证与存货有关的交易记录真实可靠。
4.监督：强化监督，建立责任制，促进存货管理工作有序实施和规范运作。
四、基本流程1. 采购存货1.存货采购人员应按照需要做出采购计划，并向仓库管理员报告，以便让后者随时提供所需存货的数量、种类、价格和质量标准等信息。
2.仓库管理员根据报告内容与存货采购人员确认存货种类和数量，制定订单和付款程序。
3.存货采购人员在收到供应商提供的货物后，应向仓库管理员提交采购单据和物品清单，并与其确认，仓库管理员确认确认后入库。
2. 入库程序1.收到存货后，应核对数量和质量。
2.库房管理员按照存货管理制度的规定清点、分别妥善保存。
3.库房管理员应将入库单及时填写，登记于存货信息记录簿中。
4.库房管理员应将入库信息报告财务部门，以便进行准确计价。
3. 出库程序1.公司员工向财务部门提出存货需求单。
2.财务部门核对需求单，确认并交付库房管理员。
3.库房管理员按需求单出库存货，把需求单收回并登记于存货信息记录簿中。
4.库房管理员应将出库信息报告财务部门，以便进行准确计价。
4. 盘点程序1.原则上每个财政年度结束时应进行一次全面盘点。
如有需要，全面或部分盘点也可在任何时间进行。
2.库房管理员应在盘点前将存货的所有记录情况报告财务部门，以便审核。
3.库房管理员与财务部门的代表一起数清库存物品，并检查库存情况，各自填写底单。
4.所有底单应经过库房管理员与财务部门代表复查，确认后存放到贵重文件保管柜。
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存货管理制度试行V1.0第一章总则第一条为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、备品备件,五金配件等。
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。
第三条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：（一）物资入库和出库经办者与审批者应分离；（二）实物的验收保管与采购应分离；（三）审批发料的计划员与存货保管员相分离；（四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行；（五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
第二章岗位分工与授权第四条职责分工：（一）仓储处负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；（二）财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；（三）商务负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始表单的填制；（四）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；（五）质量控制处负责相关物资出入库的质量检测事宜。
第五条公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。
第六条各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资由本部门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备由本部门负责人签字审核后由分管领导签字批准，本单位以书面形式指定由某部门负责实施某项工作（获得授权），该项工作实施部门负责人才有权批准领用与指定实施工作有关的库存物资。
第七条审批人应当根据存货授权批准规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业第九条库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务总监、总经理审核批准，金额较大还须经董事长和董事会批准。
库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司仓管部门、财务部门及综合管理办公室行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务总监、总经理审核批准，金额较大还须经董事长和董事会批准。
公司的库存物资如出现上述情形，应及时组织清点造册，查明原因，由主管负责人向公司报告，公司物资管理部门与财务部门共同协商，根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。
第三章请购、采购、验收与保管第八条公司的原材料请购采购业务必须依照公司《采购控制程序》执行，由采购部根据生产部下达的原料需求计划进行采购。
对于原料需求计划外的采购需经部门负责人、分管领导及总经理的批准。
公司备品备件及五金配件采购由设备处通过OA 填写“备品备件及五金备品备件采购申请单”,经批准后由采购部执行。
第九条仓管处、质量控制处分别对入库原材及产品的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。
仓管处、设备处分别对入库五金配件的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。
第十条外购原材料验收由仓管员填写“进料检验申请单”通知质控处进行检验，具体程序依照公司《进料检验控制程序》执行，经检验合格的原料，仓管员方可办理入库手续。
对供应商错发、少发或不合格原材料，仓储处通知采购部予以退货或补货。
第十一条拟入库的自制存货，按公司《仓储控制程序》及入库检验的相关规定和要求由质量控制处组织专人对其进行检验并予以标识，只有检验合格的产成品，生产部、仓储处才可以作为存货办理入库相关手续。
（入库流程）第十二条由生产车间发出至客户、实物不入库的产成品，以及采购后实物不入库而直接发至使用现场的外购存货，必须采取适当方法办理出、入库手续。
第十三条仓储处必须定期对存货进行检查，加强存货的日常保管工作。
（一）因业务需要分设仓库之情形，应当对不同仓库之间的存货流动办理出入库手续。
（二）仓库应按材料名称及规格型号一物一卡准确标识，存卡应逐笔登记材料的收、发、存，各项内容应填写齐全、准确。
（三）上架保管的材料，应做到分门别类按行次－层次－位置排序摆放，标志明显，易于存取和保管。
（四）同种牌号的库位应集中设置，每一托盘200kg 以上物料只能堆放一个品种，不得混堆；（五）每一托盘中的每种物料必须在货架标识牌上注明牌号、批号及数量；（六）当不同批号的物料在同一垫仓板上存放且每个品种批量低于200kg 以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并标识清楚、不得混杂；（七）仓库摆放原材料单个品种高于200kg 以上的物料一个托盘一个原材料批号，对于没有原材料批号的原材料，必须在每一个包装上标示流水号（此时等同于原材料批号）；（八）物资存放，进出环节注意防止渗、漏、变质等浪费行为，并保持材料仓库现场整洁整齐；（九）易燃物品的包装容器应牢固密封，安全可靠，如有破损、残缺、变形或物品分解变质等情况，应立即进行安全处理消除事故隐患，材料仓库不能自行处理的应立即报告公司领导；（十）经常巡视材料仓库物资，注意防潮、防变质等防护措施，发现问题及时向有关部门报告；（十一）为保证材料物资的安全，材料仓库人员应注意防火、防盗，并掌握基本消防知识，严禁有火险隐患存在，如明火、吸烟、非法用电，易燃易爆品、烧焊维修火花等，由本仓储处经理定时安排检查消防器材设施；（十二）仓管员每日下班前应认真检查，确认无人滞留材料仓库后，关好水源、电源、门窗，方可离开，以确保材料仓库材料物资安全；（十三）发料时，根据先进先出的原则发料，先到先发，应先集中发同一批次的物料，发完后再发另一批次的物料；发货时，同一生产批号所需原材料集中发出，集中放置。
（十四）贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储，应当实行严格审批制度。
第十五条仓储处必须对入库的存货建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务管理部就存货品种、数量、金额等进行核对。
第十六条入库记录不得随意修改。
如确需修改入库记录，必须经部门经理及相关部门的批准。
第十七条对于已售商品退货的入库，仓储处应根据销售部门填写的产品退货凭证办理入库手续，经销售部门经理、总经理或分管销售副总批准后，对拟入库的商品进行验收。
因产品质量问题发生的退货，应分清责任，由生产中心确定处理方法。
第十八条仓储处必须根据自身的生产经营特点制定仓储的总体计划，并考虑工厂布局、工艺流程、设备摆放等因素，相应制定人员分工、实物流动、信息传递等具体管理制度。
存货的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目，严格限制其他无关人员接触存货，入库存货应及时记入收发存登记簿或存货卡片，并详细标明存放地点。
第十九条建立和健全出入库人员登记制度，入库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在库房内吸烟。
第二十条公司内部除存货管理部门及仓储人员外，原则上不得进入仓库，其他部门和人员在下列情况下可进入仓库：1．开展存货的年度盘点、月度盘点和不定期盘点2．企业副总级以上管理人员对仓库工作进行检查。
3．仓储部门经理对仓库工作的开展进行指导。
4．财务部工作人员根据账实核对工作要求，需进库核对。
第二十一条除上一条款的规定以外，其他所有人员进入仓库均需要批准。
具体程序如下。
1．拟进入仓库现场的单位、部门或人员填写企业统一印制的进库申请单，对进库时间、人员、主要事项等进行说明，并由申请单位、部门或人员予以盖章或签字。
2．仓储处审核进库申请单，根据不同仓库保管环境要求分析进库的合理性和在库时间的长短，提出审核意见，仓储部门经理签字确认。
3．企业总经理对下列情况进入仓库进行最终审批。
（1）非本单位人员进入仓库。
（2）进入危险品、保密物品以及贵重物品存放仓库的。
第二十二条仓库工作人员对经特别授权批准或其他允许进入存货保管现场的人员的进入仓库证明进行审核，确保无违规审批情况。
第二十三条仓库工作人员对入仓人员应说明入库须注意的事项，并检查入库人员所携带的物品是否在仓库保管所允许的范围内第四章领用与发出第二十四条库管员根据物资入库时间，遵守“先进先出”的出库原生产部门、基建维修领用材料，应当持有生产部门及其他相关部门核准的领料单。
仓管员需凭经批准的领料单，核对物资数量、品名、规格后发料。
如实行限额领料，对超出领料限额的，应当经过相关部门和领导的特别授权。
第二十五条对仓管人员由于违规发放材料造成材料失效、霉变、大料小用、优料劣用以及差错等损失，仓管人员除承担全部经济损失外，还要接受行政处分。
第二十六条月末，已领用但尚未耗用完的物资（包括残余料），应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”，便于财务如实核算成本。
第二十七条材料质量异常欲退料时，应先将退料品及“退料单”送质量控制处检验，并将检验结果注记于“退料单”内，再连同料品缴回仓库。
对于使用单位退回的料品，仓管人员应依检验退回的原因，研究处理对策，如原因系由于供应商所造成，应立即通知财务暂停支付此批材料款项，并与采购人员协调供应商处理。
第二十九条销售出库需由仓管员按公司《仓储控制程序》和《出货检验管理办法》等相关规定，在接到出货通知后组织发货，仓管员需现场跟踪存货的发放过程，严格按照出货单或调拨单发货，严禁仓库工作人员随意改变产品的型号、编号、等级等不符合客户要求的信息，严禁不符合质量、包装等要求的产品装车发出。
第三十条产品装车时，仓管人员必须协同客户对产品数目、质量清点确认，装车完毕后应经仓管货人员与客户同时签字确认。
第三十一条仓库工作人员在装车过程中应尽力避免人为原因造成的产品损失，对于确已发生的损失，由责任人按出厂价赔偿。
第三十二条在产品发货过程中，若因破损数量多需要生产车间补充产品数量时，必须由生产部门负责人签字后方可予以补损。
第三十四条设备、工具类物资置换领用时需将原设备、工具交给仓库管理员方可领用。
若客户因特殊原因进行“先开单，后提货” ，提货有效期为7 个工作日。
但提货不得跨月进行。
每月26 日仓管员应及时与客服联系并提请客户注意《发货单》的时效。
第三十五条财务管理部必须针对存货种类繁多、存放地点复杂、出入库发生频率高等特点，加强与仓储部门经常性账实核对工作，避免出现将已入库存货不入账或已发出存货不销账之情形。