紫光古汉：第五届监事会第八次会议决议公告 2010-04-30
紫光古汉：独立董事2010年度述职报告 2011-04-15
独立董事2010年度述职报告我们作为紫光古汉集团股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，2010 年我们严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》以及《公司章程》等法律、法规及其他规范性文件的要求，勤勉、尽职，忠实的履行独立董事职责。
保证行使职责的独立性，切实维护公司整体及股东的利益，特别是中小股东的合法权益。
现将2010 年度履职情况报告如下：一、出席董事会议情况报告期内，公司共召开了九次董事会会议，我们都亲自或委托出席会议，认真审议董事会各项议案，就相关事项发表了独立意见。
我们所任职的董事会下属专业委员会勤勉尽责，充分发挥了专业委员会在公司运营中的作用。
在工作过程中，公司对须经董事会审议的事项都提供了充分的资料；定期与我们通报公司经营情况和进展，使独立董事与其他董事享有同样的知情权。
我们也非常重视公司提供的会议文件和举办的沟通活动，为董事会的重要决策做好充分的准备工作。
报告期内无提议召开董事会的情况。
二、发表独立意见情况2010年中，我们就如下事项发表了专项说明和独立意见：（一）在2010 年4 月8日召开的第五届董事会第十次会议上，对下列事项发表了独立意见：对审议通过的《关于变更公司会计估计的议案》发表独立意见如下：本次会计估计变更符合公司会计估计的要求，同时也体现了会计谨慎性原则，能更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司实际，是必要的、合理的和稳健的。
（二）在2010 年4 月27日召开的第五届董事会第十一次会议上，对下列事项发表了独立意见：1、关于对公司对外担保及大股东及其附属企业非经营性资金占用情况的独立意见：天职国际会计师事务所出具了《紫光古汉2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》（天职湘审字[2010]200-1号）提到的大股东及其附属企业非经营性资金占用情况，我们同意董事会根据《关于对存在资金占用或违规担保情形的上市公司股票交易实行其他特别处理若干问题的通知》的要求，在2010年5月30日之前解决资金占用所采取的一系列措施。
峨眉山A：第四届监事会第四十三次会议决议公告 2011-03-30
股票代码：000888 股票简称：峨眉山A 公告编号：2011-04 第四届监事会第四十三次会议决议公告峨眉山旅游股份有限公司第四届监事会第四十三次会议于2011年3月26日下午在峨眉山大酒店三号会议室召开，出席会议的监事应到2人，实到2 人。
到会监事对公司第四届董事会第四十四次会议通过的议案进行了认真审议。
本次监事会审议通过了以下决议：1、《关于审议2010年监事会工作报告的预案》。
（详细内容见公司2010年年度报告）同意票2票，反对票0票，弃权票0票，通过此项预案。
此项预案尚需经过公司2010年年度股东大会审议表决。
2、《关于审议公司监事会换届选举的预案》；；公司第四届监事会监事的任期已届满。
根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司控股股东峨眉山乐山大佛旅游集团总公司的提名李仁清、李原为公司第五届监事会监事候选人。
（监事候选人简历见附件）同意票2票，反对票0票，弃权票0票，通过此项预案。
此项预案尚需经过公司2010年年度股东大会审议表决。
3、《关于审议2010年度董事会工作报告的预案》；同意票2票，反对票0票，弃权票0票，通过此项预案。
4、《关于审议2010年总经理工作报告的议案》；同意票2票，反对票0票，弃权票0票，通过此项议案。
5、《关于审议2010年度财务决算报告的预案》；同意票2票，反对票0票，弃权票0票，通过此项预案。
6、《关于审议2010年年度报告及年报摘要的预案》；同意票2票，反对票0票，弃权票0票，通过此项预案。
7、《关于审议2010年度利润分配的预案》；同意票2票，反对票0票，弃权票0票，通过此项预案。
8、《关于审议2010年经营计划的议案》；同意票2票，反对票0票，弃权票0票，通过此项议案。
9、《董事会薪酬与考核委员会关于提请审议2011年对经营班子奖励激励的议案》；同意票2票，反对票0票，弃权票0票，通过此项议案。
10、《关于续聘信永中和会计师事务所有限责任公司的预案》；同意票2票，反对票0票，弃权票0票，通过此项预案。
中注协发布2009年报审计情况快报
中注协发布2007年报审计情况快报（第十五期）中注协发布2009年报审计情况快报（第十五期）2010年5月4日，中注协发布2009年报审计情况快报（第十五期），全文如下：4月24日—4月30日，沪深两市共有270家上市公司披露了2009年年度报告（详见附表1）。
其中，沪市157家，深市主板82家，深市中小企业板30家，深市创业板1家。
从审计意见类型看，215家上市公司被出具了无保留意见的审计报告, 34家上市公司被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，10家上市公司被出具了保留意见的审计报告，11家上市公司被出具了无法表示意见的审计报告。
一、带强调事项段无保留意见审计报告的出具原因在被出具带强调事项段无保留意见审计报告的34家上市公司中，28家主要是因为持续经营能力存在重大不确定性，2家主要是因为重大资产重组的结果及影响难以确定，1家主要是因为对外提供贷款担保引发诉讼，1家主要是因为合作投资项目的开发进度存在不确定性，1家主要是因为存在需要证监会批准的重大事项，1家主要是因为涉嫌违反证券法受到证监会的立案调查：1．ST金花。
截至2009年12月31日，ST金花借款已全部逾期（其中短期借款逾期34,042.65万元），大部分房屋建筑物等已抵押给银行。
另外,公司的对外担保金额为11,698.14万元，存在短期还款压力和可能发生担保损失的风险，ST金花的持续经营能力存在重大不确定性。
2．鑫新股份。
2009年度，鑫新股份归属于母公司所有者的净亏损为8,647.56万元。
截至2009年12月31日，公司未弥补亏损16,658.38万元，流动负债高于流动资产22,859.06万元。
公司持续经营能力存在重大不确定性。
3．*ST远东。
截至2009年12月31日，*ST远东主营业务连续亏损，与原主业相关的资产已转让，主营业务拟进行转换。
2009年7月召开的临时股东大会审议通过了关于公司非公开发行股份购买资产方案的相关议案并上报证监会审核，但此次重大资产重组方案最终能否成功实施尚难预料，*ST远东的持续经营能力存在重大不确定性。
紫光古汉：澄清公告 2010-01-26
证券代码：000590 证券简称：紫光古汉公告编号：2010-002紫光古汉集团股份有限公司澄清公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、传闻情况近日，《21世纪经济报道》等媒体刊登和转载了“清退景达生物紫光古汉九年困局求解”的相关报道。
公司就上述报道中的相关内容作如下说明和澄清。
二、澄清说明1、公司董事长李义先生没有接受过《21世纪经济报道》记者的采访。
2、我们认为《21世纪经济报道》文中有关景达生物和南岳公司的历史问题基本属实，但文中所述“南岳公司2009年净利润3000万元，2010年税前利润预计可达8000万元-1亿元”，与事实不符，南岳公司提供未经审计的2009年财务报表显示：净利润约为1100万元左右。
目前本公司对南岳公司没有实际控制权（景达生物持股占60%；紫光古汉持股占36%；张翔持股占4%），景达生物及南岳公司的诉讼及相关人员的刑拘可能对本公司的资产及未来的业绩产生不确定性影响，目前尚无法估计。
3、在本公司向衡阳市中级人民法院对景达生物原股东毛金武、张翔及景达生物提起诉讼（详见2009年11月11日披露的《诉讼公告》）后，衡阳市公安局已经介入案件侦查中，从警方得到的消息证实，景达生物董事长毛金武及本公司原总裁刘箭已经被刑事拘留，案件的侦查情况，我们尚未得到正式通报。
4、关于媒体提到：“紫光集团和衡阳市国资委已就收回南岳制药股权达成一致意见”，经向紫光集团和衡阳市国资委问询，紫光集团和衡阳市国资委在南岳公司问题上一直保持着沟通，但没有任何确定性结论，但两大股东均完全支持紫光古汉依法维护自身和全体股东的合法权益。
三、风险提示1．公司2009年度业绩预告：2009年1-12月份累计净利润预计约为-5200万元左右，与上年同期2037.45万元相比下降了350%—400%，本期业绩发生亏损的主要原因详见同日公告的《业绩预告公告》。
四川明宏光学科技有限公司、胡震皇劳动争议二审民事判决书
四川明宏光学科技有限公司、胡震皇劳动争议二审民事判决书【案由】民事劳动争议、人事争议其他劳动争议、人事争议【审理法院】四川省眉山市中级人民法院【审理法院】四川省眉山市中级人民法院【审结日期】2020.12.10【案件字号】(2020)川14民终1218号【审理程序】二审【审理法官】魏东覃棱王敏【审理法官】魏东覃棱王敏【文书类型】判决书【当事人】四川明宏光学科技有限公司;胡震皇【当事人】四川明宏光学科技有限公司胡震皇【当事人-个人】胡震皇【当事人-公司】四川明宏光学科技有限公司【代理律师/律所】刘四川观今律师事务所;虞海英四川观今律师事务所;彭家孝四川邦睿律师事务所【代理律师/律所】刘四川观今律师事务所虞海英四川观今律师事务所彭家孝四川邦睿律师事务所【代理律师】刘虞海英彭家孝【代理律所】四川观今律师事务所四川邦睿律师事务所【法院级别】中级人民法院【原告】四川明宏光学科技有限公司【被告】胡震皇【本院观点】本案二审中双方争议焦点为：1、本案是否应支持胡震皇主张的未签订劳动合同的二倍工资；如应支持，二倍工资应怎样计算；2、明宏光学是否应当支付胡震皇经济补偿金；3、胡震皇是否应当赔偿明宏光学经济损失41万余元。
【权责关键词】无效欺诈撤销代理实际履行过错证人证言证据交换质证诉讼请求反诉执行【指导案例标记】0【指导案例排序】0【本院查明】二审经审理查明的事实与一审查明事实一致，本院予以确认。
【本院认为】本院认为，本案二审中双方争议焦点为：1、本案是否应支持胡震皇主张的未签订劳动合同的二倍工资；如应支持，二倍工资应怎样计算；2、明宏光学是否应当支付胡震皇经济补偿金；3、胡震皇是否应当赔偿明宏光学经济损失41万余元。
关于焦点1。
胡震皇以双方未签订书面劳动合同为由要求明宏光学支付二倍工资，明宏光学认为双方虽未签订名为“劳动合同”的书面协议，但《员工入职申请表》和《员工转正申请考核表》应视为双方已签订书面劳动合同，同时未签订书面劳动合同过错在胡震皇，故不应支持二倍工资。
紫光吉美蓄势突围
紫光吉美蓄势突围作者：李昕来源：《知识经济·中国直销》2014年第03期如今，以紫光吉美为代表的国内净水行业品牌都遇到了最好的年代，同样也是最坏的年代。
2013年年末，湖南紫光吉美生物科技发展有限公司（以下简称紫光吉美）总经理罗皓文应邀出席旗下阳光系统年会时表示，2014年对于紫光吉美今后的发展尤为重要，紫光吉美将在这一年迎来自己的二次创业期。
蓄势突围紫光吉美2010年注册成立于香港，其前身为国有上市企业湖南紫光古汉科技发展有限公司，创立之初以饮水设备为主打产品，2012年开始进行商号由紫光古汉到紫光吉美的整体过渡。
经过几年的发展，紫光吉美的直销业绩并不出众，去年曝出旗下东北虎团队涉传事件无疑更是雪上加霜。
罗皓文坦言目前紫光吉美确实处于逆境之中，但这是一个企业在转型蜕变以及成长发展过程中所不可避免的，而紫光吉美二次创业的目标就是要达到“无论产品与文化，还是服务与管理都要做到无话可说”。
谈及二次创业，罗皓文表示将主要从文化、营销以及教育三个方面进行突围，首先要进行企业文化的改良，提出“健康家庭新生活”的企业理念；其次又提出将在2014年构建以VIP商务网为核心，移动商务网为平台，地面体验网为支撑，教育培训网为支持的“四网联动”营销模式；在教育方面提出吉美鹰计划模式，力图借此打造优良的运营团队。
在会议上，罗皓文也向众经销商表示，紫光吉美已经正式着手申请直销牌照。
前景堪忧对于紫光吉美的发展趋势以及申牌前景，记者联系到一个有三年资历的紫光吉美经销商王先生。
他向记者反映，所谓调整并没有什么变化。
除了产品价格调整显而易见，营销模式可谓“换汤不换药”。
他谈道：“这次提出的所谓…移动商务四网联动‟，也不过是先前…升级直销六网互动‟的翻版，反而是早年一直信奉的…直销沃尔玛‟在这次会上几乎被全面推翻。
”新品推广也乏善可陈。
据王先生介绍，紫光吉美今年将主推水机系列和新品空气净化器，但他认为这两种产品竞争空前激烈，以紫光吉美的实力很难崭露头角。
紫光古汉：2011年第一季度报告全文 2011-04-22
紫光古汉集团股份有限公司2011年第一季度季度报告全文§1 重要提示1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 公司第一季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.3 公司负责人李义、主管会计工作负责人兰学军及会计机构负责人(会计主管人员)袁瑞芝声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况2.1 主要会计数据及财务指标单位：元本报告期末上年度期末增减变动（％）总资产（元）568,039,770.16568,726,301.88 -0.12%归属于上市公司股东的所有者权益（元）298,345,066.84278,880,716.71 6.98%股本（股）203,028,425.00203,028,425.00 0.00%归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.47 1.37 7.30%本报告期上年同期增减变动（％）营业总收入（元）84,554,785.6466,434,762.08 27.27%归属于上市公司股东的净利润（元）19,410,350.13-2,528,594.88经营活动产生的现金流量净额（元）23,183,334.9312,771,823.79 81.52%每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）0.110.06 83.33%基本每股收益（元/股）0.0956-0.0125稀释每股收益（元/股）0.0956-0.0125加权平均净资产收益率（%） 6.73%-1.10% 7.83%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益6.67%-1.14%7.81%率（%）非经常性损益项目√适用□不适用单位：元非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益440,000.00计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合150,000.00国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出-413,707.45所得税影响额-24,881.46合计151,411.09 -2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表单位：股报告期末股东总数（户）26,024前十名无限售条件流通股股东持股情况股东名称（全称）期末持有无限售条件流通股的数量种类紫光集团有限公司36,575,854人民币普通股衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会34,487,119人民币普通股中国药材公司7,367,719人民币普通股中国工商银行－汇添富医药保健股票型证券4,653,384人民币普通股投资基金中海信托股份有限公司-浦江之星20号集合资2,953,670人民币普通股金信托计划中国工商银行－汇添富优势精选混合型证券2,920,286人民币普通股投资基金中国建设银行－广发内需增长灵活配置混合2,600,663人民币普通股型证券投资基金耒阳耒能实业有限责任公司2,246,346人民币普通股龙胜喜1,884,000人民币普通股中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券1,795,502人民币普通股投资基金§3 重要事项3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因√适用□不适用货币资金：期末余额较期初余额增加16,283,459.99元，增长184.50%，主要系报告期内主营业务收入增加所致；应收票据：期末余额较期初余额减少30,256,719.24元，下降47.09%，主要系报告期末未到期票据减少所致；在建工程：期末余额较期初余额增加7,750,779.60元，增长34.91%，主要系报告期内增加四亿支口服液工程及科技园一期配套工程投入所致；未分配利润：期末余额较期初余额增加19,410,350.13元，增长31.56%，主要系报告期内盈利所致；销售费用：本年累计数较上年同期增加4,727,615.57元，增长58.38%，主要系报告期内主营业务收入增加及营销模式改变所致；财务费用：本年累计数较上年同期减少1,261,149.71元，下降43.34%，主要系报告期内贷款下降，利息支出减少所致；资产减值损失：本年累计数较上年同期减少3,178,195.26元，下降61.49%，主要系报告期内公司加强了营销管理，坏帐损失较上年同期减少所致；投资收益：本年累计数较上年同期增加8,289,900.27元，增长2571.69%，主要系报告期内公司参股公司南岳公司盈利增长所致；所得税：本年累计数较上年同期增加1,047,842.41元，增长78.07%，主要系公司控股子公司中药公司盈利增长所致；净利润：本年累计数较上年同期增加21,938,945.01元，增长867.63%，主要系报告期内主营业务收入及投资收益增长所致。
Mautz和Sharaf
手 段
虚 增 主 营 业 务 收 入
虚 减 营 业 费 用
虚 减 财 务 费 用
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紫光古汉的案例冲击了： 1.递交验证的财务报表和其他资料不存在串通作弊和 其他异常舞弊假设
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GROWTH POTENTIAL
PROPOSED SALES TARGETS
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2009年8月28日，紫光古汉披露了因涉嫌违反证券法律 法规而被湖南证监局立案稽查的事项。时隔3年半后，公司 终于披露了违法的具体事实。 紫光古汉在2004年至2008年连续四年财务造假，利用 虚增营业收入和营业成本、虚减费用等多种方式，仅利润 一项便累计虚增164万元，而同期公司对外披露的累计利润 不过933万元，只有不到13%的真实率。 另外，2004年紫光古汉未经董事会授权就与湖南景达 生物工程有限公司签订《合资协议之补充协议》，承接了 南岳制药8480万元的不良资产和8480万元负债，随后通过 代南岳制药偿还债务的方式隐性执行了该协议，不仅未及 时披露，还在2008年签订虚假协议冲销形成的应收南岳制 药往来款余额隐瞒该协议实际执行的事实。
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紫光古汉：2010年年度审计报告 2011-04-15
紫光古汉集团股份有限公司审计报告天职湘SJ[2011]454号目录审计报告 1 2010年度财务报表 3 2010年度财务报表附注11审计报告天职湘SJ[2011]454号紫光古汉集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的紫光古汉集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2010年12月31日合并及母公司的资产负债表，2010年度合并及母公司的利润表、所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。
（一）管理层对财务报表的责任按照《企业会计准则》（2006年2月15日颁布）的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
（二）注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
除本报告“三、导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）导致保留意见的事项如贵公司“2010年度财务报表附注十二、其他重大事项第（1）项”所述，由于该事项正在立案稽查与诉讼中，截止财务报表批准日，我们无法获取相关外部证据预计该事项对贵公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。
大牧汗：监事任命公告 (1)
证券代码：839884 证券简称：大牧汗主办券商：申万宏源上海大牧汗食品股份有限公司监事任命公告一、任免基本情况（一）任免的基本情况根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司2020年第一次职工代表大会于2020年4月27日审议并通过：选举王德鹏先生为公司职工代表监事，任职期限至第二届监事会届满，自2020年第一次职工代表大会决议通过之日起生效。
上述选举人员持有公司股份15,000股，占公司股本的0.04%，不是失信联合惩戒对象。
本次会议召开10日前以电话方式通知全体职工代表，实际到会职工代表20人，会议由陈严主持。
本次任免不需提交股东大会审议。
本次任免是否涉及董秘变动：□是√否（二）任命/免职原因侍中先生、黄海鹰女士因个人原因申请辞去公司监事会主席及监事职务，导致公司监事会人数低于法定最低人数，根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，职工代表大会选举王德鹏先生担任新的职工代表监事。
（三）新任董监高人员履历王德鹏，男1979年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，中国共产党员。
1999年9月至2002年7月任王化镇王新庄村村长职务，2002年8月至2004年5月份任王化镇统计站职员，2005年11月至2010年12月就职上海永洪印刷有限公司任物流主管工作，2011年4月至2017年7月任上海大牧汗食品有限公司物流调度工作，2017年8月至今任上海大牧食品股份有限公司物流部经理职务。
二、任免对公司产生的影响（一）本次免职/任免未导致公司董事会成员人数低于法定最低人数，未导致公司监事会成员人数低于法定最低人数。
（二）任免对公司生产、经营的影响：本次选举属公司正常经营管理需要，不会对公司生产、经营造成不利影响。
三、备查文件《上海大牧汗食品股份有限公司2020 年第一次职工代表大会会议决议》上海大牧汗食品股份有限公司董事会/监事会2020年4月29日。
第六章 信息披露制度
（二） 完整性：公开信息要详尽
遗漏信息或信息披露不全面导致的损害，并不低于误
导性或虚假陈述造成的损害。因为遗漏信息或信息披露 不全面，同样会推动投资者作出错误的投资决定。
信息披露通常采取四种方法加以约束。(1)由专业机构
协助证券发行人依照法律规定，确定应披露信息的具体 范围；(2)证券法规以不完全列举方式规定应披露信息 的清单；(3)证券监管机构依照相关规则确定的应披露 信息的范围；(4)证券交易所结合不同上市请求，分别 要求证券发行人披露相关信息。
（二）发行中的信息披露
信息公开的内容：主要是募集文件.
定义：募集文件是指证券发行人发行证券时,依法
向社会公众公开的有关的书面性材料. 主要包括招
股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告等.
募集文件公开的要求：
(1)公开的募集文件必须经过国务院证券监督管理机 构或者国务院授权的部门核准.(第10条)
进入证券交易所上市交易之后, 证券发行人依 法向社会投资者披露对投资者投资决策有重大 影响的信息. 持续信息公开是证券法信息公开原则在证 券交易市场中的反映, 是证券发行信息公开制 度的延续, 增强了证券交易市场的透明度.
(2)公开募集文件必须在证券公开发行前一定时间里 进行. 要留有足够的时间让投资者消化. (3)发行证券的信息依法公开前,任何知情人不得公开 或者泄露该信息.(第25条) (4)发行人不得在公告公开发行募集文件前发行证 券.(第25条)
四、持续信息公开制度
（一） 持续信息公开的概念 持续信息公开又称持续信息披露, 是指在证券
第一，规定证券发行人承担确保证券信息真实性的一 般义务；第二，规定中介机构承担信息披露的协助义 务；第三，确立信息披露义务人的法律责任制度；第 四，确立证券监管机构在信息披露方面的监管职能。
紫光古汉：2006年度第一次临时股东大会的法律意见书
湖南银联律师事务所关于清华紫光古汉生物制药股份 有限公司2006年度第一次临时股东大会的法律意见书致：清华紫光古汉生物制药股份有限公司根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》及中国证券监督管理委员会《上市公司股东大会规则》（以下简称《股东大会规则》）和《清华紫光古汉生物制药股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，受清华紫光古汉生物制药股份有限公司（以下简称公司）的委托，湖南银联律师事务所（以下简称本所）指派陈敏辉律师出席公司2006年度第一次临时股东大会并对会议进行见证。
会议召开前和召开过程中，本所律师对出席会议人员资格、大会的召集与召开程序、大会的表决程序等重要事项的合法性予以核验，并依据《股东大会规则》的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，对本次股东大会的相关事项出具法律意见书如下：一、股东大会的召集与召开程序本次股东大会由公司董事会决定召集，公司董事会已于2006年12月4日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》和《巨潮资讯网》上，以公告形式刊登了关于召开2006年第一次临时股东大会的通知和提交本次股东大会审议的议案。
本次股东大会于2006年12月28日上午在公司会议室召开，召开的时间和地点与通知一致，本次股东大会的召集、召开程序符合法律、法规的规定。
二、出席本次股东大会人员的资格根据本所律师对参加会议的法人股股东的股东帐户登记证明、法定代表人身份证明、股东代表的授权委托证明和身份证明及参加会议的自然人股东帐户登记证明和身份证明、授权委托证明等的审查，本次股东大会的参加人员：截止2006年12月22日下午收市后在中国证券登记有限公司深圳分公司登记在册的公司股东或其代理人共6人，持有和代表公司股数66583663股，占公司总股本的32.8％；上述参会股东资格符合法律、法规和公司章程的规定，有权对本次股东大会的议案进行审议、表决。
三、本次股东大会的表决程序经本所律师见证，本次股东大会以书面方式逐项表决了董事会提出的本次股东大会议案。
紫光古汉：关于公司2009年度财务报表审计出具非标准无保留意见审计报告的补充专项说明 2010-06-09
关于紫光古汉集团股份有限公司2009年度财务报表审计出具非标准无保留意见审计报告的补充专项说明紫光古汉集团股份有限公司全体股东：我们接受紫光古汉集团股份有限公司（以下简称“紫光古汉”）委托，对紫光古汉2009年度财务报表进行审计，于2010年6月3日出具了双重审计报告日审计报告（天职湘审字[2010]200-8号），按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号－非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》（证监发[2001]157号）、《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）的规定，现对保留事项及强调事项说明如下：一、审计报告中保留事项及强调事项的内容（一）保留事项的内容如紫光古汉“2009年度财务报表附注十四、其他重大事项第（1）项”所述，由于该事项正在立案稽查与诉讼中，截止本财务报告批准报出日，我们无法获取相关外部证据预计该事项对紫光古汉财务状况、经营成果和现金流量的影响。
（二）强调事项的内容我们提请财务报表使用人关注，截止2009年12月31日，紫光古汉合并财务报表中流动负债高于流动资产6,859万元；银行借款余额11,514万元，其中逾期借款4,250万元。
紫光古汉已在财务报表附注十三中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性，本段内容不影响已发表的审计意见。
紫光古汉在财务报表附注十三充分披露了拟采取的改善措施：1.紫光古汉在2010年将着力清收不良资产和出售低效资产，对湖南景达生物工程公司的增资款以及北京紫光军创药业有限公司1,517万元关联方款项将采取相应措施抓紧回收，同时对账龄较长的往来款项加大清收力度。
对于收回的资金主要用于发展生产经营及归还银行借款，严格控制非经营性支出。
2.对于逾期贷款的事宜，紫光古汉正与相关银行协商解决方案，争取相关银行的谅解办理转贷或减息手续。
对于工商银行的4,250万元逾期贷款，截止本财务报告报出日，紫光古汉已经归还925万元，目前贷款余额仅3,325万元，且已与工商银行协商只要在2010年度偿还贷款，工商银行不会采取任何措施影响紫光古汉的生产经营。
紫光古汉：内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度(2010年4月) 2010-04-30
紫光古汉集团股份有限公司内幕信息知情人和外部信息使用人管理制度第一章 总则第一条 为了进一步规范紫光古汉集团股份有限公司(以下简称公司)的内幕信息知情人和外部信息使用人管理,保护公司与投资者的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)、《上市公司信息披露管理办法》(以下简称《信息披露管理办法》)、《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称《上市规则》)等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《紫光古汉集团股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》)、《紫光古汉集团股份有限公司信息披露管理制度》(以下简称《信息披露管理制度》)等公司内部制度,制定本制度。
第二条公司董事会是内幕信息的管理机构,公司董事会秘书负责公司内幕信息的日常管理工作。
第二章 内幕信息及内幕信息知情人第三条 本制度所指内幕信息是指涉及公司的经营、财务或者对公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息。
第四条 本制度所指内幕信息的范围包括:(一)公司的经营方针和经营范围的重大变化;(二)公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定;(三)公司订立重要合同,可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响;(四)公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况,或者发生大额赔偿责任;(五)公司发生重大亏损或者重大损失;(六)公司生产经营的外部条件发生的重大变化;(七)公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动;董事长或者经理无法履行职责;(八)持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人,其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化;(九)公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定;或者依法进入破产程序、被责令关闭;(十)涉及公司的重大诉讼、仲裁,股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效;(十一)公司涉嫌违法违规被有权机关调查,或者受到刑事处罚、重大行政处罚;公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施;(十二)公司分配股利或者增资的计划;(十三)公司股权结构的重大变化;(十四)公司债务担保的重大变更;(十五)公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%;(十六)公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任;(十七)公司收购的有关方案;(十八)涉及公司定期报告和临时报告内容的相关信息;(十九)中国证监会认定的对公司证券交易价格有显著影响的其他重要信息。
企业信用报告_广州港华燃气有限公司洛溪客户中心
基础版企业信用报告
5.10 司法拍卖..................................................................................................................................................10 5.11 股权冻结..................................................................................................................................................10 5.12 清算信息..................................................................................................................................................11 5.13 公示催告..................................................................................................................................................11 六、知识产权 .......................................................................................................................................................11 6.1 商标信息 ....................................................................................................................................................11 6.2 专利信息 ....................................................................................................................................................11 6.3 软件著作权................................................................................................................................................11 6.4 作品著作权................................................................................................................................................11 6.5 网站备案 ....................................................................................................................................................11 七、企业发展 .......................................................................................................................................................12 7.1 融资信息 ....................................................................................................................................................12 7.2 核心成员 ....................................................................................................................................................12 7.3 竞品信息 ....................................................................................................................................................12 7.4 企业品牌项目............................................................................................................................................12 八、经营状况 .......................................................................................................................................................12 8.1 招投标 ........................................................................................................................................................12 8.2 税务评级 ....................................................................................................................................................13 8.3 资质证书 .............................................................................................................13 8.4 抽查检查 ....................................................................................................................................................13 8.5 进出口信用................................................................................................................................................13 8.6 行政许可 ....................................................................................................................................................13
审计学案例分析 10紫光古汉审计案例
PART FOUR
防范与建议
政府部门加大处罚力度、完善内部控制制度、加强外部监督机制.
防范与建议
01
政府部门加大处罚力 度
在我国颁布的一系列法律法 规中，对财务舞弊主体应承 担的法律责任及其处罚方式 还存在一定程度的局限性， 一般以行 政处罚的方式处 理，缺乏有效的刑事处罚和 民事赔偿制度。
02
虚增收入和成本、虚减费用
审计分析 公司实际上在2005年、2006年已两年连亏，将被特别处理并可能面临退市的风险，故铤而走险造 假粉饰业绩。2007年之后的连续造假，可能是因为前期 造假造成一些财务科目不好处理，不得不 继续假下去。至于大量的账外资金，可能是为了填补前面的“窟窿”，也可能是为了替南岳制药 支付债务。
紫光古汉审计案例分析
201236056 杨晓琴 18811569120 353055922@
01 公司简介 02 案情回放 03 财务舞弊分析 04 防范与建议
CONTENT
PART ONE
公司介绍
紫光古汉集团股份有限公司（原 湖南古汉集团股份有限公司）成 立于1993年3月2日，注册资本22333万元，坐落于湖南省第二大 城市——衡阳市，系国家高新技术企业、中国驰名商标持有者、 湖南医药行业首家上市公司、紫光集团有限公司控股的国家大型 医药骨干企业集团 主要生产经营的产品为“古汉养生精”系列产品以及中西成药、 保健饮料、保健药品等。
虚增收入和成本、虚减费用
2005 2006 2007 2008
虚增主营 虚增主营 虚减营 虚增 净利润 实际净
业务收入 业务成本 业费用 利润
利润
3669
67
76 370
429 -3321
1122
紫光古汉会计政策选择及问题分析
紫光古汉会计政策选择及其问题分析一、上市企业基本情况介绍紫光古汉集团股份有限公司的前身衡阳中药厂始建于1956年2月，先后历经十次演变：衡阳市国药第一加工厂—衡阳卫星制药厂—衡阳国药加工厂—衡阳中成药制药厂—衡阳地区制药厂—衡阳中药厂—衡阳中药实业股份有限公司—湖南古汉集团股份有限公司—清华紫光古汉生物制药股份有限公司—紫光古汉集团股份有限公司。
公司发展历程可浓缩为六大时期：手工作坊式加工时期、迁址转轨再创业时期、走出低谷复苏时期、创立品牌发展时期、股份制改造上市时期、战略重组做大做强时期。
上世纪80年代初，公司原董事长申甲球先生历经十余年不懈努力，从长沙马王堆汉墓出土的千年古方《养生方》开发提炼出享誉全国且连续二十年畅销不衰的“古汉养生精”产品，将一个濒临倒闭的小厂发展成为产销过亿的湖南省第一家医药类上市公司—“湘中药”，运用品味（历史、文化）加品质（疗效、质量）的品牌创建模式，铸就了驰名中外的“古汉”品牌。
1996年1月19日，公司在深交所挂牌上市，股票代码000590，股票名称先后为湘中药古汉集团紫光生物紫光古汉G古汉紫光古汉。
1997年9月，衡阳市国资委以实物资产认购配股方式将衡阳制药厂并入公司，2000年8月，清华紫光集团公司受让衡阳市国资委持有的部分股份，正式入主古汉集团，成为紫光古汉第一大股东。
公司现有总股本2.03亿股，总资产6.62亿元，净资产2.72亿元。
公司下设紫光古汉集团衡阳中药制药有限公司、紫光古汉集团衡阳制药有限公司等控股子公司，致力于研究、开发中国中药传统秘方、验方、西药制剂，拥有古汉养生精（口服液、片剂）、心脑保泰口服液、古汉葆春栓、清暑解毒冲剂、六味地黄丸等八大剂型63个品种中成药、保健品和盐酸洛美沙星注射液、克林霉素磷酸酯注射液、大输液等七大剂型147个品种的西药制剂，系全国中成药工业重点企业五十强和全国最大输液生产企业之一；是湖南省乃至国内目前最大的中药、西药、综合制药企业，产品销售海内外；湖南省高新技术企业。
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证券代码：000590 证券简称：紫光古汉公告编号：2010-016
紫光古汉集团股份有限公司
第五届监事会第八次会议决议公告
本公司及其监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、会议召开情况
紫光古汉集团股份有限公司第五届监事会第八次会议于2010年4月27日在公司会议室召开现场会议。
二、会议出席情况
会议应到监事3人，实到监事3名，会议由监事会主席程昌衡先生主持，符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。
三、议案表决情况及决议内容
1、审议通过《公司2009年监事会工作报告》
表决结果：赞成3票，反对0 票，弃权0 票。
2、审议通过《2009年年度报告》全文及摘要
表决情况：3票赞成，0票反对，0票弃权
3、审议2009年度财务决算报告
表决情况：3票赞成，0票反对，0票弃权
4、审议公司2009年度利润分配预案
表决情况：3票赞成，0票反对，0票弃权
5、审议通过《2010年第一季度报告》全文及摘要
表决情况：3票赞成，0票反对，0票弃权
2009年年度报告及2010年第一季度报告审核意见如下：
根据《证券法》第68条、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》(2007年修订) 和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号〈季度报告内容与格式特别规定〉》（2007年修订）以及深圳证券交易所《关于做好上市公司2009年年度报告工作的通知》（深证上〔2009〕201号）和《关于做好上市公司2010年第一季度报告工作的通知》（深证上〔2010〕103号）等有关文件要求，我们对公司2009年年度报告和2010年第一季度报告进行了认真审议，我们认为：
一、公司2009年年度报告和2010年第一季度报告的编制和审议程序符合相关法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。
二、公司2009年年度报告和2010年第一季度报告的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实准确反映公司2009年度和2010年第一季度的经营情况和财务状况等事项；
三、在公司发布2009年年度报告和2010年第一季度前，未发现参与报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
四、因此，我们保证公司2009年年度报告和2010年第一季度报告的全文及摘要所披露的信息是真实、准确、完整的，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
6、审议通过《公司内部控制自我评价报告》
表决情况：3票赞成，0票反对，0票弃权
根据《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等有关规定，对公司董事会出具的《内部控制自我评价报告》进行审核后，监事会认为该报告全面反映了公司内部控制情况，具体体现在： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。
（2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。
（3）2009 年，公司加强了内部控制工作并取得了较好的成效。
但公司内部控制在以往的执行过程中还存在不足，存在授权审批内部控制制度执行失效的现象，在中国证监会湖南监管局的培训和指导下，现任管理层对以往内控制度存在的问题进行积极整改，使其符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的要求。
综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价报告全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况
7、审议通过董事会对非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明
表决情况：3票赞成，0票反对，0票弃权
监事会通过检查公司2009年12月31日财务报告及审阅天职国际会计师事务有限公司出具的审计报告，认为天职国际会计师事务有限公司出具带强调事项段无保留意见审计报告涉及的事项符合公正客观、实事求是的原则。
同时监事会也同意公司董事会就上述事项的所做的专项说明，希望董事会和管理层保证正常生产经营，尽快消除保留强调事项段提及的不利因素，切实维护广大投资者利益。
8、审议通过《关于前期会计差错更正的议案》
表决情况：3票赞成，0票反对，0票弃权
公司本次对前期（2008 年）会计差错的更正是合理的，通过会计差错调整，更正后的财务报告能够更加准确反应公司的财务状况和经营成果，同意公司董事会有关本次会计差错更正的意见及相关原因和影响的说明。
特此公告。
紫光古汉集团股份有限公司
监事会
2010年4月29日。