国企财会日常管理制度

第一章总则
第一条为加强本企业财务管理，规范财会工作，提高财务工作效率，确保财务信息的真实、准确、完整，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有财会人员及涉及财会业务的部门和人员。

第三条本制度旨在明确财会人员职责，规范财务核算、报表编制、资金管理、税务处理等各项工作，确保企业财务工作有序、高效、合规地进行。

第二章财会人员职责
第四条财会人员应具备以下基本条件：
1. 具有会计从业资格证书；
2. 熟悉国家财务会计法律法规；
3. 具备较强的责任心、敬业精神和职业道德；
4. 具备一定的财务管理知识和实际操作能力。

第五条财会人员主要职责：
1. 负责企业会计核算、报表编制、财务分析等工作；
2. 负责企业资金管理，确保资金安全、合规、高效；
3. 负责企业税务处理，确保税务合规；
4. 参与企业预算编制、执行、监督等工作；
5. 协助企业领导层进行决策，提供财务数据支持；
6. 参与企业内部控制体系建设，确保内部控制有效执行；
7. 负责财务档案管理，确保财务资料完整、安全。

第三章财务核算与报表编制
第六条财务核算：
1. 严格按照国家财务会计制度进行会计核算；
2. 确保会计凭证、账簿、报表等财务资料真实、完整、准确；
3. 及时进行会计凭证的审核、登记、汇总、整理等工作；
4. 定期进行账务核对，确保账实相符。

第七条报表编制：
1. 严格按照国家财务会计制度编制财务报表；
2. 确保报表内容完整、真实、准确；
3. 及时报送财务报表，确保报表及时性；
4. 定期进行财务报表分析，为领导层提供决策依据。

第四章资金管理
第八条资金管理：
1. 严格按照国家有关资金管理规定进行资金管理；
2. 确保资金安全、合规、高效；
3. 加强资金收支管理，严格控制资金支出；
4. 定期进行资金盘点，确保资金余额准确。

第五章税务处理
第九条税务处理：
1. 严格按照国家税收法律法规进行税务处理；
2. 确保税务合规，避免税务风险；
3. 定期进行税务申报，确保申报及时、准确；
4. 积极与税务机关沟通，解决税务问题。

第六章内部控制
第十条内部控制：
1. 建立健全企业内部控制制度，确保内部控制有效执行；
2. 定期对内部控制进行评估，发现并纠正内部控制缺陷；
3. 加强内部审计，确保内部控制执行到位。

第七章附则
第十一条本制度由企业财务部负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。

第十三条本制度如与国家有关法律法规及政策相抵触，以国家法律法规及政策为准。