常用交叉检验方法 包商银行

常用交叉检验方法：

一、软信息

1.资料真实情况：

➢租赁合同、银行流水、账本容易造假——笔迹签字对比，租金与口述是否一致。银行流水可以先不提供，过去和客户去银行打。

➢身份证照片和有效日期查看。

➢结婚证上的姓名、身份证号与身份证上是否一致。

➢营业执照、税务登记证、公司章程原件和复印件一致否，实际经营地址与登记经营地址对照，年检正副本都能体现（副本丢了，正本会盖章，企业信息网可查）

➢注册时间与实际时间对不上，可能先经营后注册，看以前的账本，对账单检验。

➢公司章程写明%股东同意才可贷款或做决策

➢验资报告：股东与公司章程是否一致（不一致，看最新公司章程，因为验资报告需要重检，故提供转股协议且最新公司章程有盖公司章和工商局骑缝章）

2.个人信息分析：

➢主要是家庭稳定性，通过结婚时间、家人是否在北京，住所和经营地是否与口述一致，家庭生活环境。

3.经营模式及非财务信息：

➢实际经营地址、营业执照、填表的地址是否一致。

➢雇员人数去场所核实。

➢结款方式有结账单日期。

➢经营时间和规模等观察周围情况。

4.贷款目的：贷款原因、自有多少、需求多少、生意规划、预期收益、相关融资背景。

二、财务信息

1.资产负债表：

现金存款——看着客户点，或者和他拿卡去查

应收、预付、应付、预收账款——所要有账单和欠条凭证。实在没有当面打电话核实。

存货、资产——清点

2.损益表：

➢营业额检验

年、月、日——淡旺和一般季（卖的好的时候，不太好的时候）分别有几个月，哪

几个人月，每个月多少。年营业额多少。

银行流水——根据客户口述银行流水占比反推营业额

当天营业额——营业额*天数=月营业额对照当月属于淡季还是旺季

销售数量和单价——数量*单价=总价找一种货物询问与账本对照

销售占比——一类货物的营业额与占比反推全年营业额

账本、进销货单——抽查几个月的账本，月份*月数=当季每季相加=全年营业额与

客户口述营业额是否一致

提成工资——口述工资区间-基本工资=提成提成/提成占比=全年营业额

存货——期初存货+期间进货-期间存货=期间销货

选一类货物清点:期间销货值/占比=全部销货值全部/成本率=营业额应收账款检验—— 期初应收+营业额-现金回收-应收回收=期末应收

➢成本检验：毛利润——毛利加权平均与口述是否一致

或与同行业对比

➢权益检验：

期初权益+期间收入-期间支出=理论权益

期间支出:固定资产折旧、长期存货折旧、大项开支、表外资产

资产升值和贷款本金要加回

差值=理论权益-实际权益差值/期间收入之和=浮动率浮动率≤5%