康缘药业2020年上半年财务风险分析详细报告
康缘药业2020年一季度财务风险分析详细报告
康缘药业2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为123,565.01万元，2020年一季度已经取得的银行短期借款为64,991.26万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供94,571.43万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为28,993.58万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为45,672.25万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是78,206.05万元，实际已经取得的短期贷款金额为64,991.26万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为61,939.15万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为70,072.6万元，在5年之内偿还的贷款总规模为86,339.5万元，当前实际的长短期借款合计为64,991.26万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为19,319.01万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营0.84个分析期之后可被盈利填补。
该企业投资活动不存在资金
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康芝药业2020年上半年经营风险报告
康芝药业2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
康芝药业2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为35,460.46万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为13.79%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过5,671.36万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业有一定的承受销售下降打击的能力，但营业安全水平并不太高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，康芝药业2020年上半年的带息负债为44,876.5万元，实际借款利率水平为1.66%，企业的财务风险系数为0.8。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供
5,876.24万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
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康芝药业2020年上半年财务风险分析详细报告
康芝药业2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为22,124.29万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为36,962.5万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为9,340.02万元，2020年上半年已有长期带息负债为7,914万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为31,464.31万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为20,714.44万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是22,439.65万元，实际已经取得的短期带息负债为36,962.5万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为22,439.65万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为23,302.26万元，在5年之内偿还的贷款总规模为25,027.46万元，当前实际的带息负债合计为44,876.5万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为16,248.06万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营6个分析期之后可被盈利填补。
该企业经营活动和投资活动均
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600557康缘药业2023年上半年现金流量报告
康缘药业2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为311,662.58万元，与2022年上半年的291,758.05万元相比有所增长，增长6.82%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为291,821.58万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的93.63%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加45,636.65万元。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为274,060.53万元，与2022年上半年的289,765.38万元相比有所下降，下降5.42%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的24.79%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资收益收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：支付的其他与经营活动有关的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的各项税费。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年康缘药业投资活动需要资金7,798.83万元；经营活动创造资金45,636.65万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年上半年康缘药业筹资活动需要净支付资金235.76万元，也被经营活动所创造的资金满足。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2023年上半年现金及现金等价物净增加额为37,602.06万元，与2022年上半年的1,992.67万元相比成倍增长，增长17.87倍。
2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为45,636.65万元，与2022年上半年的37,455.19万元相比有较大增长，增长21.84%。
康缘药业2020年三季度财务分析详细报告
康缘药业2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况康缘药业2020年三季度资产总额为598,235.75万元，其中流动资产为285,595.41万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的43.91%、21.62%和12.78%。
非流动资产为312,640.34万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的63.42%、14.96%和11.01%。
资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产535,870.53 100.00587,886.95100.00598,235.75100.00流动资产267,024.54 49.83276,411.7647.02285,595.4147.74应收账款139,366.03 26.01114,565.4119.49125,404.7520.96货币资金28,736 5.36 38,403.5 6.53 61,757.09 10.32 存货20,637.65 3.85 28,546.23 4.86 36,511.4 6.10 非流动资产50.17 52.98 52.26268,845.99 311,475.19 312,640.34固定资产178,717.82 33.35200,171.9834.05198,289.2333.15在建工程12,879.78 2.40 31,090.56 5.29 46,771.81 7.82 无形资产31,410.37 5.86 31,800.04 5.41 34,414.77 5.752.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的43.91%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的24.7%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
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康缘药业2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为101,799.97万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为58,606.4万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供97,197.29万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为4,602.68万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为63,320.59万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是93,080.97万元，实际已经取得的短期带息负债为58,606.4万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为93,080.97万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为107,961.16万元，在5年之内偿还的贷款总规模为137,721.54万元，当前实际的带息负债合计为58,606.4万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为3级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。