拓邦股份2020年三季度财务风险分析详细报告

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002139拓邦股份2023年三季度财务风险分析详细报告

拓邦股份2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为125,621.08万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为47,698.83万元。

2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有222,278.63万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求该企业资金富裕，富裕96,657.56万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为245,253.77万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是292,118.38万元，实际已经取得的短期带息负债为47,698.83万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为270,750.89万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为282,467.05万元，在5年之内偿还的贷款总规模为305,899.35万元，当前实际的带息负债合计为134,384.57万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。

资金链断裂风险等级为3级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供323,176.02万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为119,257.43万元。

这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。

其中：应收账款增加2,426.13万元，预付款项减少1,346.47万元，存货减少41,431.39万元，其他流动资产增加7,550.2万元，共计减少32,801.52万元。

应付账款减少183,074.35万元，预收款项增加206.23万元，应付职工薪酬增加77.15万元，应交税费增加765.63万元，一年内到期的非流动负债增加1,907.66万元，其他流动负债减少983.91万元，共计减少181,101.59万元。

拓邦股份2020年上半年经营风险报告

拓邦股份2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
拓邦股份2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为67,295.72万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为66.31%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过132,447.07万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，拓邦股份2020年上半年的带息负债为153,024.04万元，实际借款利率水平为1.89%，企业的财务风险系数为1.38。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供161,617.34万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

002139拓邦股份2023年三季度决策水平分析报告

拓邦股份2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为12,572.34万元，与2022年三季度的25,158.69万元相比有较大幅度下降，下降50.03%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

2023年三季度营业利润为13,083.89万元，与2022年三季度的25,113.71万元相比有较大幅度下降，下降47.90%。

在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析拓邦股份2023年三季度成本费用总额为196,423.63万元，其中：营业成本为161,788.91万元，占成本总额的82.37%；销售费用为7,483.32万元，占成本总额的3.81%；管理费用为9,919.93万元，占成本总额的5.05%；财务费用为-451.91万元，占成本总额的-0.23%；营业税金及附加为1,136.43万元，占成本总额的0.58%；研发费用为16,546.95万元，占成本总额的8.42%。

2023年三季度销售费用为7,483.32万元，与2022年三季度的6,174.4万元相比有较大增长，增长21.2%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想。

2023年三季度管理费用为9,919.93万元，与2022年三季度的9,447.01万元相比有较大增长，增长5.01%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为4.71%，与2022年三季度的4.09%相比有所提高，提高0.62个百分点。

而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。

三、资产结构分析拓邦股份2023年三季度资产总额为1,110,772.33万元，其中流动资产为707,827.45万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的31.12%、28.76%和25.34%。