具体审计计划模板天健

2024年审计工作计划表范本(3篇)

2024年审计工作计划表范本一、审计计划任务按照上级审计部门有关要求，结合我区的实际，____年安排审计项目计划要突出抓好五个重点：一是深化预算执行审计，树立大财政的观念。

财政收入审计要覆盖预算外收入等全部财政资金和政府债务，重点审计税收征缴情况。

支出审计要侧重关注、延伸至部门支配的所有专项资金。

二是强化政府投资项目审计，对资金管理部门及建设项目全过程跟踪审计。

从源头上对重点资金管理部门区基投公司、东大街改造办、提升办资金管理情况进行审计，对建设项目及时跟进、全程监督。

三是强化民生项目审计，促进社会事业专项资金管理。

重点开展医疗、教育、社保等关系国计民生、涉及群众切身利益的民生审计，促进社会事业专项资金管理。

四是做好经济责任审计，推进党风廉政建设，认真完成组织部门下达的任务。

五是加强AO计算机审计，强化计算机审计运用能力，扩大计算机审计覆盖面。

另外，加强对我区各部门及事业单位因公出国(境)经费使用情况的审计监督，促进因公出国(境)经费预算管理和预算执行的规范化。

本着“统筹兼顾、保证重点”原则，努力提升审计质量和成果，____年安排审计项目计划共9大项，其中确定的审计项目有____个，分别是：同级财政预算执行审计____个，延伸地税分局____个;街道财务收支审计____个;行政事业经费收支审计____个;教育经费收支审计____个，经济责任审计____个，专项审计调查____个。

未确定的审计项目有：灾后恢复重建资金审计以上级审计部门布置任务为准;政府投资项目审计具体项目内容以项目进展情况为准;企业改制审计将以区发展和改革委员会委托为准。

二、几点要求(一)区审计局要根据《市区____年审计工作计划》的具体安排，按时保质保量地完成审计工作任务。

(二)被审计单位的领导要充分认识审计工作的重要性，积极配合审计部门的工作，保证审计工作顺利开展。

(三)在审计工作中，审计人员要严格遵守“八不准”纪律规定，客观公正，实事求是，保守被审计单位秘密。

审计计划范文

审计计划范文参考审计计划范文如下：审计计划日期：xxxx年xx月xx日一、背景和目的本次审计计划旨在对公司财务报表及相关财务数据进行审计，以确定其真实性、可靠性和合规性，为公司提供真实、准确的财务信息，保障公司的财务稳健和合规运营。

二、审计范围和对象1.审计范围本次审计将涵盖公司xxxx年度的财务报表和相关财务数据，审计范围包括但不限于：资产负债表、利润表、现金流量表、应收账款、应付账款、固定资产等。

2.审计对象本次审计的对象为公司所有的财务报表和相关财务数据。

三、审计目标和方法1.审计目标本次审计将以验证财务报表和相关财务数据的真实性、可靠性和合规性为目标，核查公司的财务状况和运营情况，并提供准确的财务信息给公司管理层和利益相关方。

2.审计方法（1）了解公司的财务制度和内部控制，对内部控制的设计和实施进行评估和测试，判断其有效性和合规性。

（2）抽样测试财务数据，验证其准确性和可靠性。

（3）与公司的财务人员和管理层进行沟通，了解公司的财务情况和运营情况。

（4）依据国家财务会计准则和相关法律法规进行审计工作。

（5）制定审计程序和检查清单，对财务报表和相关财务数据进行全面审查和核实。

四、审计时间安排1.前期准备阶段：xxxx年xx月xx日-xxxx年xx月xx日准备审计工作所需的文件、函证等材料，与公司相关人员进行沟通，了解公司的财务制度和内部控制。

2.实地审计阶段：xxxx年xx月xx日-xxxx年xx月xx日实地查阅、核实财务数据、制度和内部控制，并进行抽样测试和检查。

3.审计报告编制阶段：xxxx年xx月xx日-xxxx年xx月xx日整理审计结果，编制审计报告，与公司管理层讨论审计结果。

五、风险评估和控制措施1.风险评估（1）因公司财务制度和内部控制不完善，可能导致财务报表的真实性、可靠性和合规性受到影响。

（2）由于人为因素、操作失误等原因，可能导致财务数据的准确性和可靠性受到影响。

（3）可能存在未披露的重大财务风险和虚假陈述。

天健审计报告

深圳市天健（集团）股份有限公司2011年度审计报告目录一、审计报告二、已审财务报表1、合并资产负债表2、合并利润表3、合并现金流量表4、合并所有者权益变动表5、资产负债表 6、利润表 7、现金流量表 8、所有者权益变动表 9、财务报表附注三、附件1、审计机构营业执照及执业许可证复印件2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件页码 1-2 3-4 5 6 7-8 9-10 11 12 13-14 15-88 审计报告中审国际审字[2012]01020071 深圳市天健（集团）股份有限公司全体股东：我们审计了后附的深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称深天健）财务报表，包括2011年12月31日合并及母公司的资产负债表，2011年度合并及母公司的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是深天健管理层的责任。

这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

审计工作计划模板8篇

审计工作计划模板8篇审计工作计划模板1一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。

二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。

通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。

⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。

⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对二级单位经营业绩审计：通过对二级单位20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。

⑵针对性地开展专项审计根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。

⑶工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。

审计计划模板

审计计划模板一、审计目的。

本审计计划旨在对公司财务状况、业务运营情况、内部控制制度等进行全面的审计，以确保公司财务数据的真实性、合规性和可靠性，为公司的持续发展提供可靠的数据支持和内部控制建议。

二、审计范围。

1. 财务审计范围，对公司资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表进行全面审计，确保财务数据的准确性和合规性。

2. 业务审计范围，对公司各项业务活动进行审计，包括销售、采购、生产、人力资源管理等，以发现业务活动中存在的风险和问题。

3. 内部控制审计范围，对公司内部控制制度进行审计，评估其有效性和合规性，提出改进建议。

三、审计目标。

1. 发现公司财务数据中存在的错误和问题，确保财务报表的准确性和真实性。

2. 发现公司业务活动中存在的风险和问题，提出改进建议，保障公司业务的正常运营。

3. 评估公司内部控制制度的有效性和合规性，提出改进建议，加强内部控制，防范风险。

四、审计方法。

1. 数据抽样，通过随机抽样的方式获取数据样本，对财务数据进行抽查和核实。

2. 文件审查，对公司相关文件和记录进行审查，了解公司业务活动的真实情况。

3. 询问函调查，向公司相关部门发送询问函，了解公司内部控制制度的执行情况。

4. 现场检查，对公司生产、仓储、销售等现场进行检查，了解业务活动的实际情况。

五、审计时间安排。

本次审计计划预计从XX年XX月XX日开始，持续XX个工作日，具体时间安排将根据实际情况进行调整。

六、审计工作分工。

1. 财务审计组，负责对公司财务数据进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2. 业务审计组，负责对公司业务活动进行审计，包括销售、采购、生产、人力资源管理等。

3. 内部控制审计组，负责对公司内部控制制度进行审计，评估其有效性和合规性。

七、审计报告编制。

1. 财务审计报告，对财务数据进行总结和分析，提出审计意见和建议。

2. 业务审计报告，对业务活动进行总结和分析，提出审计意见和建议。

3. 内部控制审计报告，对内部控制制度进行总结和分析，提出审计意见和建议。

审计工作计划模板范文7篇

审计工作计划模板范文7篇审计工作计划模板范文篇1为了财政审计处工作更好地开展，现将财政审计处工作计划如下：一创新审计理念不断深化全部政府性资金审计全部政府性资金审计是一个全新的理念，有着丰富的内涵和不确定的外延，需要我们在审计中逐步稳定巩固，不断探索深化。

要从理论上完善全部政府性资金审计，总结以往经验，将全部政府性资金审计系统化体系化是进一步深化全部政府性资金审计的根本要求。

要不断深化全部政府性资金审计内容，“从大处着眼，摸清全部政府性资金总量规模支出重点和支出方向，从小处着眼由表及里对全部政府性资金使用过程中的突出问题进行审计和规范”。

二完善预算管理审计，促进预算管理体制的建立根据党的科学发展方针，和省长提出的“三个子”的预算管理目标，作为改变旧的政府性资金管理理念模式的三个关键环节，也是加强和规范全部政府性资金预算管理的必经程序，推进预算民主化进程。

三深化政府负债审计，规避和防范财政风险适度的政府负债是地方经济建设不可或缺的资金来源，但政府负债过多过重，则会制约地方经济持续健康的发展。

财政审计工作，仍然把审计重点之一集中于《地方政府债务管理实施暂行办法》执行情况的检查，尤其关注了负债计划是否统一归口管理，负债率债务率偿债率指标有无突破的警戒线标准以及债务风险预警体系偿债准备金制度的建立和偿债准备金的足额计提等内容，更好发挥审计的免疫系统作用。

四以政策为导向，加强对宏观调控措施落实情况的审计监督进一步发挥审计在促进宏观调控中的作用，把贯彻落实国家宏观政策的情况作为审计的一项主要内容，当前财政管理中突出的问题主要有六个方面：一是预算管理；二是收支两条线管理；三是财政专项资金使用；四是转移支付；五是土地出让金的管理；六是政府负债问题。

这些问题应引起我们的高度重视。

通过审计，及时发现宏观调控政策执行过程中存在的问题和隐患，找出其中具有规律性和普遍性的现象，探究成因，寻求对策，为政府制定贯彻和落实国家宏观经济政策的措施和对策提供参考依据。

2024年审计工作计划书模版(四篇)

2024年审计工作计划书模版一、提高审计质量，发挥审计监督作用1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。

在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。

2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。

由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。

因此，内审工作要从的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。

3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。

4、提高审计人员素质。

不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质，做好审计人员的教育培训。

只有审计人员综合素质提高了，审计质量才能得到保证。

二、更新审计理念，提高审计工作层次内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地管理。

内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。

审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进经济健康，树立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。

尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见：主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。

三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。

医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。

之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少的收益，影响的长期发展;成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。

公司年度内部审计详细计划模版

公司年度内部审计详细计划模版20**年年度审计项目说明鉴于各中心、各部门的实际情况，对20**年的年度审计计划的安排如下：（一）八大业务循环内部控制制度体系的评估审计级次：一级（年度专项审计项目）审计安排：20**年3-9月审计目标：根据财政部等XXX制定的《企业内部控制基本规范》的要求，完成八大业务循环（采购付款、销售收款、货币资金、存货、固定资产、成本费用、研发、人力资源）内部控制体系的初步评估并提出改善建议，该工作将结合常规的财务审计项目一起展开。

（二）采购与付款循环审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：20**年3月审计目标：通过检查采购付款的业务流程（包括常规原材料，成品采购和非常规物品采购如低值易耗品，印刷品，促销品，赠品，会议用品等）设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价采购付款内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查采购与付款的会计记录的正确性、存在性和完整性。

（三）销售收款循环审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：20**年4月审计目标：通过检查销售收款的营业流程设计是不是合理，流程的控制是不是得到有效执行，评价收入与收款内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查销售与收入的会计记录的正确性、存在性和完整性；通过火析应收账款的账龄，检查坏账准备计提、坏账核销是不是符合公司划定，过期未收回的款项是不是真实合理。

（四）固定资产管理审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：20**年5月审计目标：通过检查固定资产管理的业务流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价固定资产管理内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查固定资产的会计记录的正确性、存在性和完整性。

（五）货币资金循环审计审计级次：二级（年度常规审计项目）审计安排：20**年6月审计目标：通过检查泉币资金的营业流程设计是不是合理，流程的控制是不是得到有效执行，评价泉币资金内部控制的适当性和效果性；通过实质性测试检查泉币资金的会计记录的正确性、存在性和完整性。

审计工作计划模板5篇

审计工作计划模板5篇审计工作计划模板篇1新年的钟声已经敲响了。

回顾一年的学习工作，我们在忙碌中也取得了很大的成绩。

为了在新的一年里更好的工作，特制订以下的工作计划：一、总体工作思路审计工作的总体思路是：以_________为指引，认真贯彻落实省、市审计工作会议和区委全委扩大精神，着力推动审计工作创新创优，狠抓审计质量建设和队伍建设，为现代化国际城市新中心建设作出新贡献。

二、工作目标任务一审计项目安排暂计划安排审计项目47项部分经济责任审计项目待确定后再增加，其中：财政预算执行情况审计1项、经济责任审计5项、部门预算执行审计1项、固定资产投资审计35项其中决算审计11项、跟踪审计24项、专项审计调查5项市局统一组织2项、自定项目3项。

具体项目计划见附表。

1.财政预算执行情况审计对区本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计，审计中重点以预算管理和资金分配为重点，以预算执行效率、专项资金管理和非税收入管理为主要内容，关注国库集中支付改革推进和配套制度建立情况，促进预算分配公开透明、科学规范，财政资金运行安全、合理有效。

2.经济责任审计根据区委组织部委托,暂安排对5名区管领导干部进行经济责任审计部分经济责任审计项目待确定后再增加,审计中将守法守规守纪尽责放在更加突出位置，加强对专项资金使用的绩效评估，力争在推动案件查处和防腐倡廉上实现新突破。

二其他审计工作1.根据全区统一部署，组织开展河北村800亩城中村改造、清河路188亩、江心洲一、二期、鹭鸣苑危旧房改造、河西南部剩余地块、南河风光带等6项拆迁资金跟踪审核工作。

2.完成区委、区政府部署的其他临时性审计任务，协助区纪委、监察局和司法等部门做好查案、办案工作。

3.加强审计调研和审计信息工作，建立审计调研和审计信息责任制，每个科室全年要完成不少于1篇高质量的审计调研*，每人每年要编报6篇审计信息。

4.完成档案管理省级三星复查工作。

5.加强全区内部审计的指导、管理和服务工作。

审计工作计划范文模板

审计工作计划范文模板审计工作计划一、项目基本信息1. 审计对象：【填写审计对象名称、单位或个人】2. 审计周期：【填写审计周期开始和结束时间】3. 项目主管：【填写审计主管名称及联系方式】二、审计目标和范围1. 审计目标：【填写审计目标，例如确保财务报表真实性、规范经营活动、发现违规行为等】2. 审计范围：【填写审计范围，例如财务报表、财务制度、内部控制等】三、审计过程安排1. 确定审计方法和技术(1) 采用的审计方法：【填写采用的审计方法，例如检查、核实、比对等】(2) 采用的审计技术：【填写采用的审计技术，例如数据分析、抽样等】2. 制定工作计划(1) 制定审计项目计划：【填写制定的审计项目计划，包括审计目标、步骤、时间安排等】(2) 制定审计人员分工计划：【填写制定的审计人员分工计划，明确各人员责任和任务分配】3. 实施审计工作(1) 收集审计证据：【填写收集审计证据的具体步骤和方法，例如抽查文件、询问被审计对象等】(2) 分析审计证据：【填写分析审计证据的具体步骤和方法，例如对比数据、核对凭证等】(3) 发现问题和风险：【填写发现的问题和风险，包括财务违规、内部控制不当等】(4) 编写审计报告：【填写编写审计报告的具体步骤和要求，例如摘要、结论、建议等】4. 审计结果和报告(1) 审计结果确认：【填写审计结果确认的具体步骤和参与人员，例如与被审计对象进行确认】(2) 审计报告发放：【填写审计报告发放的具体方式和时间，例如亲自送达、邮寄等】(3) 监督审计结果执行：【填写监督审计结果执行的具体方式和时间，例如评估执行情况等】四、资源保障和风险控制1. 资源保障(1) 人员需求：【填写需要的审计人员数量和能力要求】(2) 工具需求：【填写需要的审计工具和设备，例如电脑、打印机等】(3) 环境需求：【填写需要的审计工作环境，例如安静的办公室、网络连接等】2. 风险控制(1) 风险识别：【填写可能遇到的风险和问题，例如数据丢失、证据缺失等】(2) 风险应对：【填写解决风险的具体方法和措施，例如备份数据、补充证据等】五、审计计划评估1. 审计计划评估：【填写进度评估的具体步骤和方法，例如定期开会、跟踪执行情况等】2. 审计成果评估：【填写结果评估的具体方法和标准，例如与审计目标对比、与客户满意度对比等】以上为审计工作计划范文模板，可以根据实际情况进行适当调整和修改。

2024年审计工作计划书范例(3篇)

2024年审计工作计划书范例新的一年，我们固定资产投资审计科将继续认真学习____，在局党组的领导下，以____廉政纪律和局党组制定的各项廉政规章制度作保障，认真____和落实《审计法》、《财政违法行为处罚处分条例》和国家相关法律法规，紧紧围绕全市经济工作重点，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，坚持财务收支。

现将____工作计划如下：1、项目审计情况____年主要对政府重点投资项目以及涉及公共利益和民生的城市基础设施、保障性住房、学校、医院、水利、水保、交通等工程进行审计，并对其建设和管理情况实施跟踪审计，及时纠正可能出现的投资损失浪费。

揭示了投资管理体制、机制和制度方面的问题。

同时，加大投资审计力度，完善工作程序，严把投资审计质量关。

2、项目建设过程审计监督审计关口前移，从过去的事后竣工结算审计逐步过渡到事前预防、事中控制、事后监督的全过程审计监督。

针对建设项目的特点，建设过程中的决策、规划、设计、采购、招标、施工、监理等任一环节出现问题都有可能导致无法挽回的损失浪费，从而影响投资的经济性、效率性、效果性。

我们进行了积极探索，本着真实、合法、有效的原则，对建设项目实行全过程、全方位监督。

3、积极建言献策，为政府投资决策提供依据____年，市政府转给我局相关部门提出的固定资产投资项目有关请求报告____余份，要求我局提出意见。

我局高度重视，认真对待，对每一事项都进行深入的调查研究，在此基础上，依法、依规提出了切实可行的审计建议，全部得到政府的采纳，可为政府节约投资。

参加市委、市政府及相关建设部门组织的工程建设工作会议____人次，积极建言献策，为政府投资决策提供依据。

4、主要做法我局的投资审计工作安排紧凑，工作进度快，效率高。

近年来，随着经济社会的发展和国家对固定资产投资的扩大，政府投资建设项目不断增加，民生工程普遍实施，审计项目迅速增加，审计力量不足与工程竣工结算审计项目多的矛盾日益突出。

2024年审计计划制定范文（二篇）

2024年审计计划制定范文以财务收支审计为基础，以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度____与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。

二、____年度集团公司内部审计工作计划如下1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。

通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。

⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。

⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对二级单位经营业绩审计：通过对二级单位____年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。

2024年审计计划制定范文（二）主要目标和重点2024年审计计划的制定是为了确保企业运营的合规性和效益，并提供有力的决策支持。

以下是该年度审计计划的主要目标和重点。

一、主要目标1. 提高企业风险管理水平：审计计划旨在评估企业内部控制体系的有效性，发现潜在的风险和漏洞，并提出相应的改进措施，以保护企业利益。

2. 优化业务程序和流程：审计将重点关注企业的核心业务程序和流程，评估其效率和有效性，并提出改进建议，以实现业务的最佳运作。

审计工作计划模板

审计工作计划模板一、审计工作目标明确审计工作的总体目标，例如：通过对公司财务状况、经营活动和内部控制的审计，确保财务信息的准确性和可靠性，发现潜在的风险和问题，提出合理的改进建议，以促进公司的合规运营和持续发展。

二、审计范围1、财务审计涵盖公司的资产、负债、所有者权益、收入、成本和费用等财务报表项目，以及相关的会计凭证、账簿和财务报告。

2、经营审计包括对公司业务流程、市场营销、人力资源管理、采购与供应链等经营活动的审计，评估其效率和效果。

3、内部控制审计审查公司的内部控制制度是否健全、有效，是否能够合理保障公司资产安全、防范风险和保证经营活动的合规性。

三、审计重点1、财务报表的重大错报风险关注可能导致财务报表出现重大错报的领域，如复杂的交易、关联方交易、资产减值等。

2、关键业务流程的风险点例如采购流程中的供应商选择与管理、销售流程中的信用政策与收款管理等。

3、内部控制的薄弱环节分析内部控制制度在执行过程中存在的漏洞和不足，如权限设置不合理、监督机制不完善等。

四、审计程序1、审计准备阶段（1）了解被审计单位的基本情况，包括业务范围、组织架构、财务状况等。

（2）制定审计计划，明确审计目标、范围、重点和时间安排。

（3）组建审计团队，确定审计人员的分工和职责。

2、审计实施阶段（1）进行内部控制测试，评估内部控制的有效性。

（2）执行实质性审计程序，如抽样检查、函证、盘点等，获取审计证据。

（3）对审计中发现的问题进行记录和分析，与相关部门和人员进行沟通和核实。

3、审计报告阶段（1）汇总审计结果，形成审计意见。

（2）撰写审计报告，包括审计的基本情况、发现的问题、审计意见和建议等。

（3）向管理层和相关部门提交审计报告，并进行必要的汇报和解释。

五、审计时间安排1、审计项目启动：具体日期2、现场审计工作：具体时间段3、审计报告初稿完成：具体日期4、与被审计单位沟通和意见反馈：具体时间段5、审计报告终稿提交：具体日期六、审计人员安排1、项目负责人：姓名职责：全面负责审计项目的策划、组织、协调和报告工作，对审计质量进行把关。

审计工作计划范文参考(优秀模板9篇)(8)

审计工作计划范文参考（优秀模板9篇）(8)审计工作计划范文参考第1篇为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。

现制定我院年内部审计工作计划。

一、年度审计工作目标年的内部审计工作，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院D风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。

对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。

二、审计的内容1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。

三、审计的方法及范围审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。

审计的范围是：教学系及相关单位07年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。

四、时间安排1、上半年对教学系进行内审;2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。

五、有关资料的提供1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。

审计工作计划范文模板

审计工作计划范文模板审计工作计划工作目标和目标规划：我们的审计工作目标是通过对公司财务、税务和业务运营的公正、客观、全面的审计，发现和揭示财务风险，提出改进建议，保障公司资产安全、提升运营效率和增强内部控制。

目标规划如下：1. 审计范围：公司财务会计报表、纳税申报、财务管理、重点业务领域等。

2. 审计目标：发现问题并提出建议，评估内部控制体系情况，核实财务报表真实性和准确性。

3. 审计周期：从月初开始进行，预计在两周内完成。

4. 审计技术：采用抽样方法，配合现场检查。

工作任务和时间安排：基于目标规划，我们安排以下工作任务和时间节点：1. 审计前准备：查阅财务会计报表、税务资料、业务管理制度和相关流程，审阅财务报表，收集问题点和问题材料。

时间节点：第一周。

2. 审计现场工作：现场核查可能的问题点，明确审计重点和分析结果，取样、检查、记录财务信息。

时间节点：第二周。

3. 审计报告编制：将审计结果呈现出来，列举发现问题和建议改进方案，准确、精细地表述并计算风险等级。

时间节点：第三周。

资源调配和预算计划：为确保审计计划高效有效实施，我们将合理调配资源，并提出合理的预算计划。

具体安排如下：1. 人力资源：制定优先级安排，优先挑选实验经验丰富、能够独立工作的专业人员。

2. 财务预算：根据工作内容，规划审计预算，报销工作所需费用，实行精细管理，不得超出预算。

项目风险评估和管理：为控制风险，并在紧急情况下制订应对措施，我们将在以下方面进行风险评估和管理：1. 风险辨识：针对审计场景，明确风险点并提前进行风险评估。

2. 风险管理：绑定风险成产应对措施，让“心中有数”且及时进行事故预案的制定。

工作绩效管理：为完成预设任务，实现工作目标，我们将做好绩效管理。

具体为以下几项内容：1. 从事人员考核：严格按照要求制定考核标准，并在工作完成后进行考核。

2. 建立KPI目标管理系统：根据任务制定工作量、工作质量、工作效率等指标，用有力的系统支撑KPI目标管理。

审计工作计划模板

审计工作计划模板审计工作计划模板审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。

下面是审计工作计划模板，希望对大家有所帮助。

审计工作计划模板1一、提高审计质量，发挥审计监督作用1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。

在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。

2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。

医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。

因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。

3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。

4、提高审计人员素质。

不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质，做好审计人员的教育培训。

只有审计人员综合素质提高了，审计质量才能得到保证。

二、更新审计理念，提高审计工作层次内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地管理医院。

内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。

审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康，树立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。

尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见：主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议；为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。

三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。

医院要开展正常的.经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。

审计计划模板

审计计划模板一、审计目的。

本次审计旨在对公司财务状况、业务运营、内部控制等方面进行全面审计，以确保公司财务数据的准确性和可靠性，发现并解决存在的问题，提出改进建议，为公司的持续健康发展提供参考依据。

二、审计范围。

1. 财务审计范围，包括公司资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的审计，以及相关会计政策、会计估计的审计。

2. 业务审计范围，包括公司各项业务的经营状况、经营成果、经营风险等方面的审计。

3. 内部控制审计范围，包括公司内部控制制度的完备性、有效性以及执行情况的审计。

三、审计目标。

1. 确保财务报表的真实、准确、完整，符合相关法律法规和会计准则的要求。

2. 发现并解决存在的财务风险，提出改进建议，保障公司财务稳健发展。

3. 评估公司业务经营状况，发现经营问题，提出改进意见，促进公司业务的持续增长。

4. 评估公司内部控制制度的有效性，发现存在的问题，提出改进建议，保障公司内部控制的有效运行。

四、审计方法。

1. 抽样审计，对公司财务数据进行抽样检查，以验证财务报表的真实性和准确性。

2. 文件审计，对公司财务文件、凭证等进行审查，以确保财务数据的完整性和合规性。

3. 询证函审计，向相关方发送询证函，核实公司的应收账款、应付账款等财务信息。

4. 实地核查，对公司业务经营场所进行实地走访，了解公司经营情况。

五、审计时间安排。

本次审计计划将于XX年XX月XX日开始，预计审计周期为XX 天，具体时间安排如下：1. 准备工作，XX年XX月XX日-XX年XX月XX日。

2. 实地审计，XX年XX月XX日-XX年XX月XX日。

3. 报告编制，XX年XX月XX日-XX年XX月XX日。

4. 报告审核，XX年XX月XX日-XX年XX月XX日。

六、审计报告编制。

审计报告将按照相关法律法规和审计准则的要求进行编制，报告内容将包括审计目的、审计范围、审计方法、审计发现、改进建议等内容，以确保报告的客观、真实、准确。

七、审计团队。

会计师事务所具体审计计划模版

xx科技有限公司审计程序及内容是否执不执行理由说明执行审计程序及内容是否执不执行理由说明执行向董事长等高管人员询问被审计单位所有权结构治理结构组织结构近期主要投资筹资情况审计程序及内容是否执不执行理由说明执行审计程序及内容是否执不执行理由说明执行向董事长等高级管理人员询问被审计单位实施的或准备实施的目标和战略审计程序及内容是否执不执行理由说明执行查阅被审计单位管理层和员工业绩考核与激励性报酬政策分布信息与不同层次部门的业绩报告等实施分析程序将内部财务业绩指标与被审计单位设定的目标值进行比较与竞争对手的业绩进行比较分析业绩趋势等审计程序及内容是否执不执行理由说明执行审计程序及内容是否执不执行理由说明执行审计程序及内容是否执不执行理由说明执行审计程序及内容是否执不执行理由说明执行具体审计计划内部控制序号审计程序及内容是否执行不执行理由说明执行人技术级别执行日期修改日期11具体审计计划其他项目序号审计程序及内容是否执行不执行理由说明执行人技术级别执行日期修改日期十一会计估计包括公允价值会计估计十二债务重组十三非货币性资产交换十四承诺事项十五含有已审计财务报表的文件中的其他信息12十六对环境事项的考虑十七电子商务对财务报表审计的影响不适用十八对集团财务报表审计的特殊考虑不适用十九包括调整分录等的完成阶段工作二十复核报表合并阶段工作二十一复核附注工作
是
(3)
查阅组织结构图、治理结构图、公司章程，主要销售、采购、投资、债务合同等
是
(4)
实地察看被审计单位主要生产经营场所☆
是
2
了解的内容和评估风险☆
是
(1)
所有权结构:所有权性质;投资者的名称和关系;控股母公司☆
是
(2)
治理结构:获取或编制治理结构图;作出详细解释说明☆
是
(3)

审计工作计划范文模板

审计工作计划范文模板一、工作目标1. 严格遵守国家财经法规、方针、政策，执行财政制度和财经纪律，做到依法审计、秉公办事，按时完成上级交办的各项审计任务。

2. 遵守《审计人员工作纪律》，做到依法审计、廉洁从审，忠于职守、客观公正、保守秘密、廉洁奉公。

3. 进一步优化投资审计项目管理办法，完善项目统计上报、立项审批、计划下达、实施指导、资料收集、成果反馈等程序，提高项目规范化、专业化水平。

二、工作计划(一)项目计划安排1. 投资审计项目计划安排：全年计划完成投资审计项目**个，其中竣工决算项目**个，在建工程审计项目**个。

2. 经济责任审计计划安排：全年计划对**个单位主要负责人进行任期经济责任审计。

(二)工作措施及要求1. 加强学习，不断提高自身素质。

审计干部要在加强政治理论学习的同时，加强对新知识、新技术的学习，提高业务技能水平，以适应新形势的需要。

2. 进一步优化投资审计项目管理办法，提高项目规范化、专业化水平。

严格执行上级规定，完善相关管理制度，加强项目计划管理，确保项目按时按质完成。

3. 坚持依法审计、文明审计，认真履行职责。

严格执行《审计机关审计纪律》和“八项规定”等廉政建设有关规定，做到廉洁从审，不徇私情，树立良好的审计形象。

4. 进一步加大计算机应用的培训和指导力度，提高计算机审计能力，以适应新形势对审计工作的要求。

5. 积极开展计算机审计和效益审计。

根据我局现有条件和能力，积极开展各种类型的效益审计。

在选择投资审计项目时优先考虑效益型项目，以逐步培养一支既懂业务知识又懂计算机技术的复合型审计队伍。

6. 配合其他部门按时完成好有关工作任务。

按照县上整体工作部署和要求，积极配合财政部门完成全县的预算执行情况审计和决算汇总工作；配合纪检监察部门对经济案件的查处工作等。

三、加强领导，确保目标任务落到实处1. 加强领导。

为确保以上工作目标的落实，我局成立以局长为组长、副局长为副组长的目标管理领导小组，负责对全系统目标管理工作的指导、监督和管理。

具体审计计划模板天健

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具体审计打算
因XXXX投资股份(以下称“XXXX公司”)为投资治理公司，除费用报销外，几乎没有其他业务，故本案例仅选取其主体企业–––西部电厂编制具体审计打算.因西部电厂作为XXXX公司的子公司,不需单独出具审计报告,故综合审计程序中的部分审计程序不需排列.该具体审计打确实是在天健会计师事务所的审计程序表基础上作相应的删减和增补编制的.为方便阅读,我们对增补的程序以“*”专门标明.
具体审计打算的编制人为程序执行人.审计项目负责人在预备调查时期编制具体审计打算时,“编制”及“复核”处都不需签名,只需对程度进行相应删、补后交上一级治理人员审核.审计程序执行人依照经批准的具体审计打算实施相应的审计程序后,填列相应的工作底稿索引号,并在“编制”处签名,假如一张程序表的相关审计程序由两人或两人以上共同完成,则程序执行人应在相应的程序旁签名.项目负责人审核后在“复核”处签名.预备调查中所确定的具体审计打算假如在执行中发觉不适用,程序执行人应在程序表的空白处简要说明程序不适用的缘故.
一、XXXX公司具体审计打算考虑本案例的篇幅,略.？
二、西部电厂具体审计打算。