国际结算复习资料完整版

合集下载

国际结算复习资料

国际结算第一章国际结算概述本章要掌握的基本内容：国际结算的概念、种类、结算方式及主要适用的国际规则。

第一节国际结算的概念两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算（International Settlements）。

国际结算业务的主要分类1. 贸易结算也称有形贸易结算，是指银行办理的两国或多国之间因商品进出口交易所引发的货币收付行为。

2. 非贸易结算也称无形贸易结算，是指银行办理的两国或多国之间因资本流动或提供劳务所引发的货币收付行为。

第二节国际结算的重要性国际结算可以促进本国货物贸易、服务贸易、国际文化交流、资本流动等的发展，为本国创收并积累外汇，稳定本国货币汇率，提高本国对外支付能力，促进金融全球化、一体化发展。

国际结算与本国的国际收支有密切联系。

按照国际货币基金组织《国际收支手册》（第五版）的规定，现行国际收支平衡表项目分为四大类：经常项目、资本和金融项目、储备资产、净误差与遗漏。

凡引起外汇收入增加的交易记入贷方（出口、各类收入、资本流入等），引起外汇收入减少的交易记入借方（进口、各类支出、资本流出等）。

我国于1995年建立了国际收支申报制度，要求居民与非居民在我国开展跨境外汇资金交易时，必须通过金融机构直接或间接向国家外汇管理局报告交易性质。

金融机构在办理国际结算业务的同时，及时、准确、完整地向国家有关部门报送数据，以便货币当局及时调整货币政策和国际收支政策，保持经济内外均衡。

第三节国际结算业务概述一、国际结算方式的发展（一）从现金结算到非现金结算（即票据结算）的过程（注：汇票出票人乙、付款人甲、收款人丙的指定人）（二）从买卖双方直接结算到通过银行办理结算上例中，丙和丁发展为分处两地的两家银行机构，进口商甲在纽约丁银行事先开有存款账户，出口商乙在伦敦丙银行事先开有存款账户，丙银行与丁银行是联行或代理行关系。

国际结算复习资料

支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

支票的特征：支票是由银行付款的票据，支票是见票即付的票据。

本票：是出票人签发的，承诺自已在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

本票的特征（1）本票是由出票人自己付款的票据（2）本票是无条件支付的承诺本票必须记载的事项是：表明“本票”的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人或其指定人；出票日期；出票人签名本票的种类：银行本票和商业本票2. 记名本票和指示性本票3. 即期本票和远期本票汇票：是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据汇票的必要记载事项：1票据名称2 无条件支付的委托3 确定的金额4 付款人和收款人名称5 出票日期和出票人签章汇票的种类：1 按付款期限不同：即期汇票和远期汇票2 按出票人不同：银行汇票和商业汇票3.按承兑人不同：银行承兑汇票和商业承兑汇票形式发票：是一种非正式发票，是卖方对潜在的买方报价的一种形式。

买方常常需要形式发票，以作为申请进口和批准外汇之用。

背书：是指汇票背面的签字。

背书作为票据行为，它包括两个动作：一是在汇票背面签名或再加上受让人，二是交付给受让人。

写成背书只是表明背书人有转让票据权利的意图，交付之后才算完成票据权利的转让。

背书的三种效力：转移效力、担保效力、权利证明效力背书的种类：1特别背书。

又称为记名背书或完全背书。

事项包括：被背书人名称；日期；签名。

2空白背书。

又称为无记名背书或略式背书，不记载被背书人，仅背书人签名。

3其他非转让背书：①限制性背书②委托收款背书③质押背书。

转让方法：依交付转让；依空白背书转让；依特殊背书转让；变更为记名背书转让。

审单：原则是“单证一致”和“单单一致”银行审单的时间不得超过从其收到单据的翌日起算7个银行工作日。

保兑信用证：如果开证行授权或要求另一家银行(保兑行)对信用证加具保兑，亦即开证行和保兑行均同时对这张信用证承担保证付款责任的，则属于保兑信用证。

国际结算复习资料

一、单项选择题每小题2分;共30分1、当汇出行在汇入行有账户时;汇出行可采用C的方式偿付汇入行..A．主动贷记汇入行在汇出行的账户B．主动贷记汇出行在汇入行的账户C．授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户D．借记汇入行在汇出行的账户2、跟单信用证业务中;三角契约安排规定了开证申请人与受益人之间权责义务受A 约束..A．销售合同B．开证申请书C．担保文件D．跟单信用证3、某信用证上;若想表达“议付信用证”这一内容;应该在A之前的方框上作标记.. A．Bynegotiation B．BypaymentatsightC．Bydeferredpaymentat D．Byacceptanceofdraftsat4、进口商作为信用证的开证申请人;一般向银行D..A.缴纳信用证100%的押金金额B.无需缴纳任何押金C.缴纳一定比例的押金D.以上均可以5、建立在银行信用基础上的结算方式是A..A．信用证B.汇款C.托收D.贴现6、信用证被广泛使用到;其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用;以下选项不属于信用证对于出口商的融资方式的是C..A．打包放款 B．汇票贴现B．凭信托收据借单 D．红条款信用证7、跟单托收业务中;即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在B之间..A.委托人与托收行B.代收行与付款人C.托收行与代收行D.委托人与代收行8、D／A意指B..A．付款交单B．承兑交单C．付款交单凭信托收据借单D．承兑交单凭信托收据借单9、国际汇兑可实现D..A.跨国债权债务的清偿B.跨国资金的接受C.套利D.AB均对10、一般由中间商为中介达成的交易;在结算时一般使用D..A.备用信用证B.对开信用证C.预支信用证D.背对背信用证11．某公司签发一张汇票;上面注明“At90daysaftersight”;则这是一张B..A．即期汇票B．远期汇票C．跟单汇票D．光票12．承兑以后;汇票的主债务人是C..A．出票人B．持票人C．承兑人D．保证人13、办理票汇业务时;为便于汇入行核对汇票的真伪;汇出行要出具A..A.汇票票根B.支付委托书C.借记委托书D.电报证实书14、不可撤销信用证的鲜明特点是B..A．给予受益人双重的付款承诺B．有开证行确定的付款承诺C．给予买方最大的灵活性D．给予卖方以最大的安全性15、审单工作中;银行将审查D..A．货物发运人的诚信B．单据的真伪性C．单据的法律效力D．单据表面是否与信用证条款相符16、以下关于承兑信用证的说法正确的是B..A．在该项下;受益人可自由选择议付的银行B．承兑信用证的汇票的期限是远期的C．其起算日是交单日D．对受益人有追索权17、属于汇票必要项目的是B..A．“付一不付二”的注明B．付款时间C．对价条款D．禁止转让的文字18、以下关于海运提单的说法不正确的是C..A．是货物收据B．是运输合约证据C．是无条件支付命令D．是物权凭证19、汇票上的付款人在B后必须承担付款责任..A.受到提示B.对汇票做出承兑C.汇票到期D.见票当天20、以下由B带来的结算被归入国际非贸易结算中..A.国际运输、成套设备输出、国际旅游B.国际金融服务、侨民的汇款、国际旅游C.侨民的汇款、国际商品贸易、国际技术贸易D.有形贸易、无形贸易、国际文化交流二、判断正误每题1分;共10分三、名词解释每小题4分;共16分项下跟单;汇票;质押;凭证0信用证-银行付款保证书说白了1.议付–银行买入跟单汇票信用证下;所在地银行买入信用证项下跟单的行为..办理议付的银行称为..2.出口押汇-出口押汇是指企业在向银行提交信用证项下时;银行根据企业的;凭企业提交的全套单据作为进行审核;审核无误后;参照将款项垫付给企业;然后向寄单;并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务..3.汇票、本票、支票;要求在一定内;向收款人或无条件支付一定款项的由一个人作成;并交给另一人;经签名承诺;即期或定期将来时间;支付给指定人支票是以银行为付款人的4.票据贴现把没到期的票据卖给银行提前收钱;贴现是与商业信用结合的放款业务..是将未到期的票据卖给银行获得的行为;提前收回垫支于的资本5.跟单托收委托收钱托收的一种;委托银行收钱;凭、发票、、保险单等向收取货款的;卖方以买方为付款人开立汇票;委托银行代其向买方收取货款..四、简答题每小题6分;共18分1、银行保函与备用信用证有何异同点区别：都是担保开立申请人保证履行义务;如果申请人没有履行义务;则受益人可以主张保函或者备用信用证项下的款项保函的目的是保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时;由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任..备用信用证的目的是以贷款融资;或担保债务偿还为目的所开立的信用证..保函又称保证书;申请人的请求银行、保险公司、担保公司向第三方开立的书面信用担保凭证..保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时;由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任..备用信用证又称担保信用证;是指不以清偿商品交易的价款为目的;而以贷款融资;或担保债务偿还为目的所开立的信用证..2、什么是信用证简述信用证的作用和特点..银行付款保证书说白了要求应买方要求向受益人开立一定金额的、内凭符合规定的付款的书面保证文件..国际贸易中最主要、最常用的支付方式一是自足文件..信用证不依附于买卖合同;二是凭单付款;纯单据业务..三是开证银行负首要付款责任;信用证是一种银行信用;银行担保文件3、什么是国际保理业务该业务有何特点国际保理替客户垫付钱给出口商出口商交货后把应收账款的发票和装运转让给保理商;即可取得应收取的大部分贷款;日后一旦发生不付或逾期付款;则由保理商承担付款;在中;保理商承担第一付款责任..4、什么是福费廷业务该业务有何特点银行提前买断出口商出口商品或劳务;出口商提前获得货款;一种形式指银行或其他金融机构无追索权地从出口商那里买断由于出口商品或劳务而产生的应收账款..是提前获得货款的一种形式..最大特点在于无追索权;也就是企业通过办理福费廷业务;无需占用银行5、托收业务中银行可以通过哪些方式对进出口商进行融资6、托收业务的融资方式有托收代付;托收押汇、信托收据、进口商借单等四种..托收押汇融资：在托收的结算方式中;在进口商与出口商之间引入了一个中介——银行;但按照托收统一规则银行在托收业务中;只提供服务;不提供信用;跟汇付方式一样属于商业信用性质..但是托收的实际操作中;进口商也往往利用银行的融资渠道来满足资金的需求..这就是进出口项下的托收押汇融资..7、比较汇票、本票与支票的区别支付性质不同：支票、汇票为委托证券;本票为自付证券..本票自己付;支票和汇票第三方支付..当事人不同：支票和汇票有三个基本当事人;即出票人、付款人、收款人；而本票只有两个基本当事人;即出票人和收款人..复本：汇票有复本;而本票、支票则没有..出票人责任不同：汇票无直接支付责任;其他2个有五、业务题共10分一上海华峰机电进出口公司向香港N公司出口整套机电设备、贸易合同规定;N公司应预付15%的货款..假如：1N公司用信汇方式支付预付款;汇出行是香港渣打银行;汇入行是中国银行上海分行;请写出该笔信汇业务的流程图；2N公司用票汇方式支付预付款;汇出行是香港渣打银行;汇入行是中国银行上海分行;请写出该笔票汇业务的流程图；3N公司用电汇方式支付预付款;汇出行是香港渣打银行;汇入行是中国银行上海分行;请写出该笔电汇业务的流程图..二在上述业务中;假如：1中国银行上海分行在香港渣打银行有账户;香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以怎样写2香港渣打银行在中国银行上海分行有账户;香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以怎样写3如果两家银行之间并没有账户关系;但两家银行在香港汇丰银行都存有账户;香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中该怎么写六、计算题6分2015年8月15日;业务员小张开立了一张金额为US$8;000.00;以李某为付款人;王某为收款人;出票后60天付款的汇票..王某持该票据于8月20日向李某提示;李某次日见票承兑..8月22日;王某持该票向A银行贴现;当时贴现利率为10%P.A.按360天计算;请按上述给定条件计算该汇票的1到期日2贴现天数及3实得金额..1)到期日：10月14日8.16–8.3116天9.01–9.3030天10.01–10.1414天2)贴现天数：53天8.23–8.319天9.01–9.3030天10.01–10.1414天53天3)实得金额实得金额=票面金额–贴现利息=票面金额–票面金额x贴现天数x贴现息=USD8000–8000x53x10%÷360=USD7882.22七、技能实训题10分１、请按下列要求签发汇票出票日期21/08/2011;固定在23/10付给JohnsonSmithInc.或其指定人USD5;461.50; DrawnagainstshipmentofwoolfromAustraliatoNew York;致:IrvingTrustCompany;New York;GeorgeThomasInc;NewYork签字2、根据给出的条件填写一张汇票..出票日期:21stOctober;2011付款期限:at30daysaftersight出票人:BETERFORDDEVELOPMENTCO.;LTD.;Shanghai受票人付款人:BANKOFSAIPAN收款人:HUADONGEXPORTANDIMPORTCO.;LTD金额:USD4;500.00。

国际结算复习资料

国际结算复习资料一、重点词汇英汉互译：第一章国际结算的介绍Correspondent Bank 代理行Test key 密押Specimen of authorized signature 印鉴Debit (for bank) 借记Nostro account 往户账IMF 国际货币基金组织 ICC 国际商会CHIPS 英国同业银行自动支付系统URC522 《跟单托收统一规则》国际结算 International Settlement预付货款 Payment in advance汇款(汇付) Remittance跟单信用证 Documentary L/C Control Documents 控制文件Terms and conditions 费率表SWIFT 环球银行金融电讯协会Credit (for bank) 贷记Vostro account 来户账WBG 世界银行组织CHAPS 纽约银行同业电子清算系统UCP 600 《跟单信用证统一惯例》赊账 Open Account(O/A)托收Collection银行保函 Bank Guarantee第二章票据Recourse 追索 Non-causation 无因性流通工具 Negotiable Instrument汇票 Bill of Exchange/Draft 本票 Promissory Note 支票 Check/Cheque drawer 出票人 payer/drawee 付款人 payee 收款人 endorser 背书人acceptor 承兑人 Holder 持票人 Holder for value 对价持票人Holder in due course/Bona fide holder 正当持票人/善意的持票人汇票出票 Issue 背书 Endorsement) 提示(Presentation 承兑(Acceptance 保证 Guarantee 付款 Payment 拒付 Dishonor 追索 Recourse拒绝证书 Protest Tenor 付款期限 Usance bill 远期汇票Blank endorsement 空白背书 Acceptance/payment for honor 参加承兑和参加付款支票Crossed check 划线支票 Uncrossed check 非划线支票 Open check 现金支票Rubber check/bad check 空头支票 Collecting bank 托收行 out of date 过期第三章Remittance 汇付，顺汇 Reverse remittance 逆汇Remitter 汇款人 Remitting bank 汇出行 Paying bank 汇入行，解付行Beneficiary or payee 收款人，受益人Reimbursement of remittance cover 拨头寸T/T 电汇 M/T 信汇 D/D 票汇 Payment in advance 预付货款Open account / payment after goods arrival 赊销 Consignment 寄售第四章Documentary collection 跟单托收Clean collection 光票托收Direct collection 直接托收D/P at sight 即期付款交单D/P after sight 远期付款交单D/A 承兑交单D/P.T/R/ 付款交单凭信托收据借单Outward bills/ 出口押汇Inward bills /进口押汇Principal/ 委托人Remitting Bank/托收行Collecting Bank/ 代收行Drawee/付款人 Principal’s representative in case of need/需要时的代理第五章Applicant 申请人Advising Bank 通知行承兑行 Accepting Bank 索偿行 Claiming BankBeneficiary 受益人 Issuing Bank 开证行Confirming Bank 保兑行 Paying Bank 付款行议付行 Negotiating Bank 偿付行 Reimbursing Bank 寄单行 Remitting Bankin duplicate 一式两份 in triplicate 一式三份in quadruplicate 一式四份 in quintuplicate 一式五份Confirm 保兑 Negotiate 议付 undertaking 承诺Primary liability forpayment of the Issuing Bank 开证行承担第一性付款责任Documentary Credit Nominated Bank 指定银行soft clause 软条款跟单与光票信用证 Documentary and clean L/C不可撤销与可撤销信用证 Irrevocable and revocable L/C保兑与不保兑信用证 Confirmed and unconfirmed L/C即期付款、延期付款、承兑和议付信用证，假远期信用证Sight 、 Usance 、 Acceptance and Negotiation L/C可转让与不可转让信用证 Transferable and Untransferable L/C循环信用证 Revolving L/C 对开信用证 Reciprocale L/C背对背信用证 Back to back L/C 预支(红条款)信用证) Anticipantory L/C 备用信用证 Standby L/C二、知识重点：第一章国际结算的介绍一、国际结算定义：(Definition)1、是指处于两个处于不同国家的当事人通过银行办理的两国间货币收付业务。

国际结算复习资料

国际结算复习资料第⼀章国际结算概述⼀、国际结算—是指国际间由于政治、经济、⽂化、外交、军事等⽅⾯的交往或联系⽽发⽣的以货币表⽰的债权债务清偿⾏为或资⾦转移⾏为。

（是指两国不同国家的当事⼈，不论是个⼈、单位、企业还是政府，因为商品买卖、服务、供应、资⾦调拨、国际借贷⽽需要通过银⾏办理的两国间的外汇收付业务，都属于国际结算）⼆、国际结算的基本类别1、按是否直接使⽤现⾦分为：○1现⾦结算—通过收付货币或现⾦来结算国际间的债权债务关系。

特点：不安全、风险⼤、运费⼤、时间长、不⽅便。

○2⾮现⾦结算—使⽤各种⽀付⼯具，通过银⾏间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系。

特点：迅速、简便、节约现⾦和流通费，加快资⾦的循环周转。

2、按发⽣国际间债权债务关系的原因分为：○1国际贸易结算：国际商品贸易结算，国际服务贸易结算。

○2⾮贸易国际结算：是指由其他国际经济活动和政治，⽂化交流所引起的（包括服务贸易结算中的⾮贸易从属费⽤结算及其他）货币收付的结算称为⾮贸易国际结算。

主要包括：对外投资，筹资，外汇买卖，捐款，侨汇，信⽤卡，旅⾏⽀票业务，经济军事援助等。

3、按付款⽅式分为：现汇结算和记帐结算○1现汇结算—通过两国银⾏对贸易和⾮贸易往来，⽤可兑换货币进⾏的逐笔结算。

○2记帐结算—是指两国银⾏使⽤记帐外汇进⾏的定期（⼀年⼀清）结算。

4、国际结算的基本内容：（1）、国际结算的信⽤⼯具；信⽤⼯具是规定债权⼈与债务⼈存在权利与义务的书⾯契约凭证，⼴义的信⽤⼯具包括国库券，债券，存单等，⽽国际结算中的信⽤⼯具主要是票据(汇票、本票和⽀票)；（2）、国际结算⽅式：是指货币收付的⼿段和渠道，是国际结算的中⼼内容，内容从传统的三⼤结算⽅式—汇款、托收、信⽤证、到与担保、融资结合的银⾏保函和备⽤信⽤证，国际保理和福费延（包买票据）等。

（3）、国际结算单据；基本单据：发票、保险单据、运输单据。

附属单据：其他，如产地证、质检证。

（4）、国际结算融资：是指进出⼝商利⽤票据及（或）单据，结合结算⽅式进⾏特定⽅式的融资（或融物）的⽅式。

国际结算复习大纲

复习题一、名词解释.国际结算 .代理行 .控制文件 .密押 .签字样本.费率表 .汇票 .本票 .支票 .拒绝证书.追索权 .背书 .提示 .承兑 .汇款.电汇 .信汇 .票汇 .顺汇 .逆汇.红条款信用证 .承兑信用证 .循环信用证.可转让信用证 .托收 .信托收据 .背对背信用证 .对开信用证 .备用信用证 .打包放款 .出口押汇 .进口押汇 .银行保函．贴现 .头寸调拨．信用证实质一致二、简答题.当代国际结算方式包括哪些？.什么叫票据？其特点和功能有哪些？.本票、支票的定义分别是什么？与汇票相比，各有哪些异同？.什么叫票据的追索？票据的追索应如何进行？行使追索权应具备哪些条件？.汇款业务的主要当事人有哪些？其各自责任和权利是什么？.汇款有哪些种类？其各自的业务程序如何？.托收有哪些种类？其各自工作程序如何？.为什么国际商会不赞成远期付款交单的托收方式？.汇款业务中，两地银行间头寸拨付可有哪些情况？.与电汇、信汇相比较，票汇有哪些特点？.付款交单和承兑交单同为托收方式，对于出口商来说，哪一种方式风险较大？为什么？.跟单信用证有哪些基本特点？.跟单信用证的主要当事人有哪些？在该业务中，他们各自有哪些权利和义务？其彼此关系如何？.根据信用证的特点，中间商从事转口贸易应使用哪种信用证？.可转让信用证与背对背信用证的主要区别是什么？.对开信用证与背对背信用证的主要区别是什么？.若来证金额超过对开证银行的授信额度，可采取哪些安全措施？其中那种最容易被开证行接受？.对于受益人提交的单据未能达到“严格相符”要求者，出口地银行可采取哪些措施？其中最好的是什么？哪些措施实际上是将结算的基础降到仅仅是交易双方的商业信用？.在什么样的情况下，才能采取担保提货?担保提货与凭信托收据向银行借得提单提货有什么不同？办理担保提货对进口商、开证行来说，分别应注意些什么？.什么叫银行保函？什么叫第一性偿付责任的银行保函、第二性偿付责任的银行保函？.银行保函与信用证相比有什么异同？．顺汇与逆汇各有何特点？并试用简图表示顺汇的业务流程。

国际结算复习资料

国际结算期末复习期末题型：一.名词解释（5*2’）二．单选（15*1’）三．判断（10*1’）四．简答（5*4’）五．论述（2*10’）六．应用（2题共25’其中：案例分析15’；汇票填写10’）一．票据的功能（猜测是简答题）P20：1.结算功能，是基本功能。

以票据代替现金收付，随时结清国际债权债务。

2.信用功能，是核心功能。

票据是建立在信用基础上的书面支付凭证。

该功能也使得资金融通业务得以发展。

3.流通功能。

票据经过背书可以转让，受让人背书后还可再转让，每一位背书人均对票据权利的实现负有担保责任。

4.融资功能。

票据可以通过转让贴现抵押来实现资金的融通与加速运转。

5.汇兑功能。

在异地贸易中携带现金不方便、不安全且不同货币汇兑困难的情况下产生该功能，主要是为了实现异地资金的转移。

二.汇票填写（猜测是应用题）具体填写格式参考P22即期at sight远期汇票的四种方式：见票后30天at 30 days after sight出票日后30天at 30 days after date提单日期后30天at 30 days after B/L date指定日期on July 25th三.汇票的使用程序（票据行为）（猜测是简答题）P23：1.出票。

出票是出票人签发汇票并交付收款人的票据行为。

包括两个动作：（1）出票人填写汇票并签字；（2）交给收款人。

2.提示。

指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。

分为提示承兑和提示付款两种。

3.承兑。

指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。

4.付款。

指受票人（付款人）对即期汇票在见票后立即履行支付责任或对已经承兑的汇票在到期时履行支付责任的行为。

5.背书。

是转让汇票权利的一种法定手续。

在票据背面签名；交付被背书人。

6.贴现。

指持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。

7.拒付。

持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑或者持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款。

国际结算期末复习资料

国际结算期末复习资料一、名词解释：1．空白背书：29又称不记名背书，即不记载被背书人名称，只有背书人签字。

2．贴现；39是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴切现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴切进票据的行为。

3．福费廷；77包买商/福费廷商通常是商业银行或银行的附属机构，从出口商那里无追索权贴现已被进口商所在地银行担保的远期汇票或本票，这种业务叫包买票据也叫福费廷。

4．逆汇：98又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。

其特点是结算工具传递方向和资金运动方向相反。

5.SWIFT：103环球同业银行金融电讯协会简称SWIFT，是一个国际银行同业间非盈利性的合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔，该组织成立于1973年5月，董事会为最高权利机构。

6.中心汇票：112银行开出汇票，其付款行是在货币清算中心城市的汇票叫做中心汇票。

也可以说地点和币别配套对口的汇票就是中心汇票。

7.售定：117是指买卖双方已经成交，货物售妥发运，并经进口商收到后一定时期将货款汇交出口商。

8.国际保理;140是银行伯为保理商为国际贸易记帐赊销方式提供出口贸易速效\销售帐务处理\收取应收账款及买方信用担保合为一体的综合性金融服务.9.可转让信用证212是指信用证的受益人(第一受益人)可以请求授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行，或如果是自由议付信用证时可以要求信用证特别授权的转让行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人使用的信用证。

10．背对背信用证：221中间商将国外开来的以他为受益人的原始信用证或主要信用证作为支付资金的援助，请求银行依据原始信用证条款，开出以供货人为受益人的信用证。

这种信用证称为背对背信用证又称对应信用证。

11．清洁运输单据296系指未载有明确宣称货物及包装状况有缺陷的条文或批注的运输单据。

12．唛头：362贸易上的唛头是为了识别货物而印刷在包装上面的装运标志，便于承运人和收货人识别货物。

国际结算》总复习

《国际结算》总复习
第一篇国际结算中的票据
• 1、国际结算的含义（概念、基本要素） • 2、票据的含义 • 3、票据的特性 • 4、票据的作用 • 5、票据行为 • 6、票据的基本当事人
• • • • • • •
7、汇票的含义 8、汇票的内容（绝对必要记载项目） 9、汇票的种类 10、本票的含义 11、本票与汇票的区别 12、支票的概念 13、支票的特征
Байду номын сангаас
第四篇国际结算中的融资担保
• • • • • • • 1、担保的含义 2、担保的方式 3、外汇担保的含义、特点 4、外汇担保的基本当事人 5、外汇担保按合同方式的分类 6、银行保函的含义、作用 7、保函的基本当事人
• • • • • • • •
8、保函的基本内容 9、备用证的性质 10、福费廷的含义、特点、应用 11、福费廷业务对出口商的益处 12、国际保理的含义 13、国际保理的服务项目 14、国际双保理的业务程序 15、福费廷与国际保理的比较
第二篇国际结算的方式
• • • • 1、汇付的含义 2、汇付的特点、种类 3、汇付的业务程序 4、汇款在国际经济与贸易中的主要应用方式 • 5、托收的概念 • 6、托收的业务程序（当事人的权利和义务） • 7、托收方式下的融资
• • • •
8、信用证的含义 9、跟单信用证的特点 10、信用证的种类（应用） 11、信用证的业务程序（当事人的权利和义务） • 12、信用证下的融资（进口贸易、出口贸易） • 13、信用证的风险与防范（出口商、进口商、银行）
第三篇国际结算中的单据
• • • • • • • • 1、单据的作用 2、单据的种类 3、出口商制单的原则 4、银行审单的原则 5、海运提单的含义、作用 6、国际多式联运单据含义 7、海运单含义、应用 8、空运单的含义、作用

国际结算考试复习资料

1.票据是指以支付金钱为目的的债权有价证券，是指由出票人签发的，无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的流通证券。

2.作用：支付工具；流通工具；信用工具；融资工具3.汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

4.种类：以票据的付款期限长短为标准，可分为即期汇票和远期汇票。

远期汇票即定期付款汇票。

它包括：（1）以票据的商业性质为标准，可分为银行汇票和商业汇票。

出票日后定期汇票。

（2）见票后定期汇票。

（3）定日付款汇票。

以票据的商业性质为标准，可分为银行汇票和商业汇票。

5.票汇的一般流程：(1)汇款人填写并呈交汇款申请书；(2)汇出行开立汇票，并将汇票正本交汇款人；(3)汇款人既可自带汇票到国外亲自取款，也可以将汇票寄给国外收款人；(4)持票人将汇票背书转让，委托他的银行(票据托收行)收款；(5)票据托收行通过交换或其他途径收取票款；(6)付款行对汇票付款；(7)票据托收行将票款收入收款人账户；(8)如果持票人不经过自己往来银行收款，则直接向付款行提示汇票；(9)付款行对汇票付款；(10)付款行与出票行之间头寸偿付6、汇付专指银行接受客户的委托，通过自身所建立的通汇网络，使用合适的支付凭证，将款项交付给收款人的一种结算方式。

7.汇付方式的应用：预付货款：预付货款对出口商是最有利的，他可以收款后再发货从而掌握主动权，甚至收款后再购货发运从而做一笔无本钱生意。

而进口商则有钱货两空的风险，或资金长期被他人占用而损失利息。

货到付款：货到付款又称先出后结，是指出口商先发货，待进口商收到货后再付款。

货到付款对进口商是最有利的，他不但掌握了依货付款的主动权，货物不符合合同要求就可拒绝付款，而且不用承担资金风险，如果他收货后并不及时付款，实际上就是占用了出口商的资金。

而出口商则有货款不能收回或不能全部收回或不能及时收回的风险。

8.汇付的风险与防范：以银行为中间媒介；以商业信用为基础；买卖双方的资金和风险负担悬殊；手续简单费用低廉。

国际结算复习资料

复习题一、名词解释1.国际结算(International Settlement)是指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。

P12.代理行(Correspondent Bank or Correspondent，CORRES)是指与其他国家建立往来账户，代理对方的一些业务，为对方提供服务的银行。

对一家银行来说，代理行实际上不附属于本银行，代理行关系就是不同国家银行之间建立的结算关系。

P223.控制文件(Control Documents)包括密押，印鉴和费率表。

P224.密押(Test Key)是银行之间事先约定的，在发送电报时，由发电行在电文中加注密码。

5.签字样本是银行有权签字人的签字式样。

6.费率表(Terms and Conditions)是银行在办理代理业务时收费的依据。

7.汇票(Bill，Bill of Exchange，B/E)是由一人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。

P498.本票(Promissory Note)是一人向另一人签发的，约定即期或定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指示向来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。

P569.支票(Cheque or Check)是银行存款户根据协议向银行签发的无条件支付命令。

P5810.拒绝证书(Protest)是由付款人当地的公证机构等在汇票被拒付时制作的书面证明。

P5311.追索权(Recourse)是持票人在票据被拒付时，对背书人、出票人及其他义务人行驶请求偿还的行为。

P8312.背书(Endorsement / Indorsement)是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。

P7213.提示(Presentation)是指持票人向付款人出示票据，要求其履行票据义务的行为，是持票人要求票据权利的行为。

P7914.承兑(Acceptance)是指远期汇票的付款人在汇票上注明“承兑”并签章，同意按出票人指示到期付款的行为。

国际结算最完整资料

国际结算课件+笔记+补充说明+适当解释第一章国际结算概述第一节国际结算含义及主要内容一、定义International Settlement指在不同国家之间发生的货币支付业务货币：可兑换货币——广泛接受，可流通，币值稳定产生国际结算的原因1.有形的贸易结算（商品贸易）2.无形贸易结算或非贸易结算（服务贸易、战争赔款、投资红利汇回、国际借贷、侨民汇款、旅游开支等）国际结算特点：业务复杂、当事人多、单据多、时间长、环节多、业务错综复杂经营国际结算业务的主体：经营国际结算业务的只能是国内有权经营国际业务的银行（外汇银行），还有外资银行。

（我国“中行”做得最大）二、主要内容1.结算工具：票据（本票、汇票、支票），电讯工具或邮寄支付凭证等2.结算凭证：单据（提单、发票、保单、原产地证明、检验证书）单据与票据的区别：票据是金钱工具，与物无关；单据是与物联系，体现物的特征。

3.结算方式（与融资相互结合）1）汇款2）托收（光票、跟单（D/P、D/A））3）信用证4）国际保理、福费廷、保函和备用信用证（银行介入程度较浅、手续相对简便、在欧洲发展较快）4.结算法律基础1）各国票据法：英1882《票据法》美1896《统一流通票据法》，1952年制订、1962年修定《统一商法典》（以英国法典为基础，二者形成英美法系）中1996.1.1 实施票据法按大陆法系结构，英美法系内容2）日内瓦票据法统一公约——德国、法国、瑞士、意大利等国际联盟组织制定《统一汇票，本票法公约》(ULB 1930.6.7)《统一支票法公约》(ULC 1931.3.19）ULB：Uniform Law For Bills of Exchange And Promissory NotesULC：Uniform Law For Cheques*票据法——英美法系，代表：《英国票据法》——大陆法系，代表：《日内瓦统一法》（主要内容是两个公约）3）国际商会（ICC）制定的统一规则《托收统一规则》URC NO.522《跟单信用证统一惯例》UCP NO.600《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》URR NO.525《见索即付保函统一规则》URDG NO.458 1993.1.1URC：Uniform Rules For CollectionUCP：Uniform Customs And Practice For Documentary CreditsURR: Uniform Rules for bank-to-bank reimbursements under documentary creditsURDG: Uniform Rules For Demand Guarantee第二节发展一、从现金结算发展到非现金结算（工具）物物交换→黄金、白银、铜结算→商业汇票→货币兑换商→外汇银行→伦敦出现国际金融中心→银行帐户划拔进行结算（非现金结算）二、从货物买卖→单据买卖（凭证）从实际交付发展到象征性交付（提单出现）三、买卖双方直接结算→通过银行结算（主体）意味着由商业信用（规模小、风险大、资信调查成本高）转变到银行信用（集结算和融资为一体）四、简单的贸易条件→交货与付款相结合的比较完善的贸易条件（主要得益于提单和保险单的出现）第三节当代国际结算特点及发展趋势一、特点1.凭单付款：提单和保险单的出现使凭单付款成为当代国际贸易结算最主要的特征。

国际结算复习资料

国际结算复习资料国际结算复习题型：单选(20*1’)、多选(10*2’)、判断(10*1’)、实践(2*10’)、案例（制单2*10’）、计算题（贴现10’）第一章导论（一）国际结算工具——票据：汇票（即期/远期商业汇票、银行汇票）、本票、支票（二）结算方式1.国际贸易结算方式：基本方式——汇款，跟单托书，跟单信用证；附属方式——银行保函、国际保理，包买票据2.非贸易结算方式：旅游支票与信用卡，外币汇兑，买汇与光票托收（三）单据1.基本单据：商业单据（商业发票、包装单据、其他发票），运输单据（海运提单、租船合约提单、海运单、其他），保险单2.附属单据：检验证书、产地证明、船公司证明、装船通知、受益人申明（四）国际结算1．含义国际结算是不同国家当事人之间通过银行进行的国际货币收付业务。

即应用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等）利用一定的渠道（通讯网、Internet 等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构），进行国与国之间的货币收付行为，从而使国际债权债务得以清偿。

2．性质：银行中间业务，设计国际金融实务，以国际贸易为基础3．研究对象：国际结算工具、方式、单据，以银行为中心的支付体系4．有关法律及国际惯例1法律：《中华人民共和国票据法》，《英国票据法》，《日内瓦统一票据法》等2国际惯例：《国际保理业务惯例规则》（IFC），《见索即付保函统一规则》（URDG458），《跟单信用证统一规则》（UCP600），《托收统一规则》（URC522），《国际贸易术语解释通则》（INCOTERMS2010）5．制度：双边结算制度，多变结算制度（五）现代国际结算的特点及发展1.特点现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中介、结算和融资相结合的非现金结算体系1票据是国际结算的基础2以银行为中枢，形成了结算和融资日益结合的国际结算体系3象征性交货、单据的多样化4电子数据交换（EDI）将最终替代纸质单据成为国际结算的主要形式2.新的发展趋势：多样化（内容，结算单据、凭证，结算方式）；国际结算风险日益加大；采用新技术，新方法进行业务操作（六）国际结算中的往来银行1.地位：中枢2.作用：国际汇兑，保证（用银行信用代替商业信用），融资（从事国际贸易的重要条件，如进出口押汇、贴现、打包放款、预支L/C等融资手段），其他服务3.商业银行分支机构1代表处：本身不是银行，营运资金都来自总行，不能经营存、贷款等常规银行业务，所以不产生收入或利润，即是一个只出不进的机构。

国际结算期末复习资料

国际结算期末复习资料一．名词解释1.即期外汇买卖：交割日或称起息日为交易日以后第二个工作日（即银行营业日）的外汇买卖。

2.远期外汇买卖：外汇买卖交易中，凡交割日预定在即期外汇买卖起息日以后一定时期的外汇买卖。

3.掉期外汇买卖：买入某日交割的甲货币（卖出乙货币）的同时，卖出在另外一个交割日的甲货币（买回乙货币），这两笔外汇买卖货币数额相同，买卖方向相反，交割日不同。

4.期货：期货市场是以远期合同作为交易内容的集中形式市场，期货是依托期货合同进行交割的商品或金融资源。

期货合同承诺在将来某一指定时间购买或出售固定数量的某一商品或金融资产。

5.期权：期权合同的买方具有在期满日或期满日以前，可按合同约定的价格买经或卖出约定数量的某种金融工具，但也可以不履行这个合同的权利。

6.利率互换：两比债务的利率方式互相掉换，一般期初或到期日都没有实际本金的交换，交换的只是双方不同特征的利息。

7.货币互换：两方按固定汇率在期初交换两种不同货币的本金，然后按预先固定的日期进行利息和本金的分歧互换。

8.远期汇率协议：是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间的协议利率并规定以何种利率为参照利率，在将来清算日，按照约定的期限和本金额，由一方或另一方支付协议利率和参照利率的差额的贴现金额。

9.利率上限：是指买卖双方就未来某一时间内，商定一个固定利率作为利率的上限。

如果协议规定的市场利率超过上限利率，则由卖方将市场利率与上限利率的差额支付给买方，但买方在协议签约时必须支付卖方一定的费用。

10.利率下限：是指买卖双方就未来某一时间内，商定一个固定利率作为利率的下限。

如果协议规定的市场利率低于利率下限，则由卖方将市场利率与下限利率的差额支付给买方，但买方在协议签约时必须支付卖方一定的费用。

11.利率上下限：买入一个利率上限的同时，出售一个利率下限。

是利率上限和利率下限两种交易的组合。

目的在于锁定利率，规避利率波动的风险。

二.简答部分1. 同业拆放：指银行同业之间的短期资金借贷。

国际结算期末复习资料

国际结算期末复习资料第一章国际结算概述一、国际结算含义：在不同国家或地区之间使用不同货币或外国货币的清算。

种类：1）贸易结算是指由国际商品交易而产生的债权债务结算2）非贸易结算是指国际间的其他经济和政治及文化交流等活动引起的货币收付或债权债务的结算特点：国际性信用性时间性权益性国际惯例的准法律性政治性国际结算制度：1）自由多边的现汇清算制度 2 ）管理的双边记账清算制度国际清算支付体系：美元（WEDWIRE'CHIPS英镑（CHAPS 欧元（TARGET/EUROI/EAF）如何成为代理行？第二章票据一、票据1、定义：（1）广义的票据是指一般商业凭证。

（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由岀票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。

（汇票、本票、支票）。

*2、票据的特性：（1）流通转让性：除票据上写岀“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。

（2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。

（3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。

3、票据作用（功能）：1 ）支付作用2）信用作用3 ）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用4、票据当事人关系：基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人）非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人）5、票据行为：岀票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索6、票据法P45第三章汇票、本票与支票一、汇票1、定义1 ）在英国票据法中，汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令2）在我国票据法中：汇票是岀票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人票据2、汇票种类：1）按岀票人不同：银行汇票、商业汇票2）按承兑人不同：银行承兑汇票、商业承兑汇票◊3）按付款时间不同：即期汇票、远期汇票4）按有无附属单据：光票、跟单汇票5）按汇票基本关系人不同：一般汇票、变式汇票3、贴现：是指远期汇票承兑汇后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。

(完整版)国际结算复习资料

国际结算：是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。

票据：出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额、可以流通转让的一种有价证券。

汇票：由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

本票：出票人做成的一项无条件的书面自我支付承诺。

支票：无条件的书面支付命令，是一种以银行为付款人的即期汇票。

正当持票人：取得或受让票据时是善意的，并给付对价。

对价：可以支持一项简单交易之物。

出票：即票据的签发。

包括两个环节：一是做成汇票，并由出票人本人或授权人签名；二是将汇票交付给收款人。

背书：汇票的持有者在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人的行为。

承兑：远期汇票的付款人签章于汇票的正面，明确表示于到期日支付票据金额的一种票据行为。

顺汇：又称汇付，是指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将款项汇付给国外债权人或者收款人。

逆汇；是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。

汇款：银行根据汇款人或客户的委托，以一定的方式，通过其国外联行或代理行，将一定金额的货币支付给国外收款人或债权人的结算方式。

托收：出口商开立金融票据或商业票据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。

付款交单D/P：代收行必须在进口商付清票款后，才将商业票据包括提单交给进口商的一种提单方式。

承兑交单(D/A)：代收行在付款人承兑远期汇票后，把商业单据交给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。

跟单托收：DOCUMENTAY BILL FOR COLLECTION按金融单据是否随附商业单据分为两种，一种是金融票据随商业单据的托收，另一种是商业单据不付金融单据的托收。

光票托收：CLEAN BILL FOR COLLECTION出口商仅开立汇票而不附有任何的商业单据，委托银行收取货款的一种托收方式。