第七章 流动资金管理7.1
流动资金管理办法
流动资金管理办法引言：流动资金是企业运营过程中必不可少的一种资金，它涉及到企业日常生产经营活动的顺利进行。
因此，对于企业来说，良好的流动资金管理非常重要。
本文将介绍流动资金的概念，流动资金管理的意义以及一些常用的流动资金管理办法。
一、流动资金的概念流动资金是指企业用于日常经营活动的现金资金，它包括企业现金、银行存款和其他短期流动资产。
流动资金的充足与否直接关系到企业生产和经营的正常运行。
二、流动资金管理的意义流动资金管理对企业运营非常重要，它能够帮助企业合理分配资金，并确保企业能够按时支付员工工资、供应商款项以及其他日常开支。
良好的流动资金管理还能够提高企业的经营效率，减少资金占用成本，并降低企业的财务风险。
三、常用的流动资金管理办法1. 预测和计划：企业应该根据历史数据和市场情况来预测和计划未来一段时间的资金需求。
预测和计划能够帮助企业及时调整资金运作，以应对突发情况和市场需求的变化。
2. 控制存货：存货是企业流动资金的重要组成部分，因此，控制存货的成本和数量对于维持流动资金的充足非常重要。
企业应该优化库存管理，降低库存周转周期，并及时清理滞销和过期的存货。
3. 改进应收账款管理：及时催收账款是保证企业流动资金的重要环节。
企业可以通过加强内部催收措施、与供应商协商优惠付款条件和使用电子支付等方式来改善应收账款的管理。
4. 合理使用短期借款：当企业需要增加流动资金时，可以通过短期借款的方式来筹集资金。
然而，企业在使用短期借款时需要注意合理控制借款金额和利率，以避免财务风险的增加。
5. 管理固定资产投资：固定资产投资会影响到企业的流动资金，因此，企业在进行固定资产投资时需要进行谨慎的评估和管理。
企业可以通过合理的固定资产投资计划和资本预算来控制资金占用成本。
6. 建立风险管理机制：企业在流动资金管理中需要建立风险管理机制，对外部经济环境的变化和内部风险隐患进行评估和控制。
通过建立风险管理机制，企业能够及时应对各种风险，并保障流动资金的安全。
流动资金管理制度
流动资金管理制度一、引言流动资金管理是企业日常运营中的重要方面，它涉及到现金、账户余额、应收账款、应付账款等与企业资金流动密切相关的事项。
为了确保企业的资金能够灵活高效地进行运用，制定一套科学合理的流动资金管理制度势在必行。
本文将围绕流动资金管理制度，详细介绍相关的内容和流程，并提出一些建议，以帮助企业建立健全的流动资金管理制度，提高企业资金的使用效益和风险控制能力。
二、流动资金管理的重要性流动资金是企业日常经营活动所需资金的总称，它直接关系到企业的生产和经营能力。
良好的流动资金管理能够帮助企业做到以下几点：1.保证企业正常运转：流动资金管理能够确保企业有足够的资金来支付日常的运营成本，包括原材料采购、雇员工资等。
2.优化资金结构：通过科学合理的资金安排，实现收支平衡，提高资金使用效益，降低企业资金风险。
3.减少财务成本：流动资金管理能够帮助企业实施积极的资金计划，避免不必要的利息支出和资金浪费。
三、流动资金管理制度的基础原则为了建立有效的流动资金管理制度，企业应遵循以下基本原则：1.风险与效益相结合：企业在进行资金运作时，应坚持风险与效益相结合的原则，合理选择投资项目和资金运作方案，确保资金的安全性和增值效益。
2.分级管理：根据流动资金的规模和种类的不同，制定不同的管理层级，明确各级管理者的职责和权限，实现分级管理，提高决策效率和风险控制能力。
3.灵活机动：企业应根据市场环境的变化，灵活调整资金的使用方式和策略，确保流动资金能够随时满足企业的实际需求。
四、流动资金管理制度的主要内容1.资金预测与计划：企业应根据经营活动的特点和需求，制定年度、季度、月度的资金预测计划，以便及时调整资金结构和运作方式。
2.应收账款管理：明确应收账款的管理流程，包括销售合同的签订与履行、账款的发票开具和及时收付等，确保应收账款的及时回笼。
3.应付账款管理：建立应付账款管理制度，明确采购合同的签订与履行、账款的发票验收和付款流程，避免款项的滞留和欠付。
流动资金管理制度
流动资金管理制度流动资金管理制度是企业为了保证企业的正常运营，合理安排企业流动资金的运用而制定的文件。
流动资金是指企业日常运营所需的资金，包括支付员工工资、采购原材料、缴纳水电费用等。
流动资金管理制度对于企业的经营管理具有重要意义，它能够帮助企业合理配置资金，提高资金利用率，降低流动资金风险。
本文将围绕流动资金管理制度的目的、内容和实施步骤进行详细阐述。
流动资金管理制度的目的是确保企业日常运营所需的资金得以妥善管理和运用。
企业运营需要保持一定的流动资金储备，来应对突发的资金需求，如原材料紧缺、销售订单突然增加等情况。
同时，企业也需要避免过多资金闲置，以免造成资金的浪费。
因此，流动资金管理制度的目的就是合理安排企业流动资金的运用，确保资金能够得到高效利用，同时降低企业的流动资金风险。
2.资金周转周期：明确企业的资金周转周期，即从原材料采购到产品销售收回款项所需的时间。
合理控制资金周转周期可以减少资金占用时间，提高资金利用效率。
3.付款方式和时机：制定明确的付款方式和时机，合理安排应付账款的支付日期，以最大程度延长付款期限，减少企业的资金压力。
4.风险控制：建立风险控制机制，定期分析和评估企业的流动资金风险，制定应对策略。
同时，建立流动资金风险预警机制，及时发现和应对潜在的风险。
5.流动资金的监测与分析：建立流动资金监测与分析的机制，及时了解企业流动资金的状况和动态变化，以便及时调整管理策略。
实施流动资金管理制度的步骤主要包括以下几个方面：1.制定制度：明确流动资金管理的目标和原则，制定企业的流动资金管理制度，并进行员工的培训和宣传，以确保员工能够理解和落实制度内容。
2.实施流动资金预算：根据企业的经营情况和发展目标，制定流动资金预算，并严格执行。
定期进行预算的评估和调整，以适应企业的发展。
3.定期审查和分析：定期审查和分析企业的流动资金状况，了解资金的流动情况和变化，并进行风险评估和控制。
4.资金监测和报告：建立资金监测和报告机制，对资金的使用情况进行监测和记录，及时报告给负责人和相关人员，以便进行及时调整和决策。
流动资金管理
流动资金管理流动资金管理是企业管理中非常重要的一环，它对企业的运营和经济效益具有重要影响。
本文档将详细讨论流动资金管理的相关内容，包括定义、重要性、管理方法等，并提供具体的案例和建议，以帮助企业更好地进行流动资金管理。
一、流动资金管理的定义流动资金指的是企业日常运营所需的资金，主要用于购买原材料、支付工资、清偿账款等。
流动资金管理是指企业对流动资金的筹集、使用和监控过程的管理。
通过有效的流动资金管理，企业能够确保运营的正常进行，提高资金利用效率，降低财务风险。
二、流动资金管理的重要性1.确保企业的正常运营：流动资金是企业正常运营所必需的，通过合理的管理，可以确保企业在面对突发情况时有足够的资金储备。
2.提高资金利用效率：合理的流动资金管理可以减少资金的闲置，提高资金流动性，从而提高资金利用效率。
3.降低财务风险：流动资金管理可以帮助企业预测和规避财务风险，减少资金周转周期，降低资金成本。
三、流动资金管理的方法1.建立合理的流动资金预算：根据企业的经营规模和特点，制定合理的流动资金预算，包括应收账款、应付账款、存货等各项流动资金的预算。
2.加强应收账款管理：通过合理的信用政策、严格的账期控制和定期的账龄分析，加强对应收账款的管理，减少坏账发生的风险。
3.控制存货水平：合理安排库存水平，避免库存过高或过低，以提高资金利用效率。
4.管理应付账款：与供应商建立良好的信用关系，合理安排账期，确保及时支付供应商的款项，维护供应链的稳定和良好运转。
5.加强现金流管理：通过严格的现金流预测和监控，及时发现并解决资金周转不畅的问题。
6.合理利用短期融资工具：根据企业资金需求的季节性和周期性，选择合适的短期融资工具，如银行贷款、商业票据等。
四、流动资金管理的案例和建议1.案例一：餐饮企业该企业通过加强对应收账款的管理，有效减少了坏账的发生。
同时，对存货进行精确的预测和控制，避免了库存过高或过低的情况。
通过这些措施，该企业成功提高了流动资金利用效率，减少了资金成本。
流动资金管理制度范文
流动资金管理制度范文流动资金管理制度第一章总则第一条根据公司发展需要和财务管理的要求，制定本制度。
流动资金管理旨在确保公司经营活动的正常运转，保持流动资金的合理规模，提高流动资金的使用效率，降低财务风险，达到经济效益和社会效益相统一的目标。
第二条适用范围：本制度适用于公司所有流动资金的管理，包括现金、银行存款、应收账款、预付账款等。
第三条流动资金管理的原则：合法、安全、高效、便捷。
第四条流动资金管理的目标：合理掌握流动资金规模，确保流动资金的安全性和增值效益最大化。
第五条流动资金管理的职责：负责公司流动资金的计划、筹措、使用、监督、分析和决策。
第二章流动资金计划第六条流动资金计划的编制：每年底由财务部门根据公司业务发展规划编制下一年流动资金计划，并提交公司领导层审批。
第七条流动资金计划的要素：流动资金计划包括流动资金需求预测、流动资金来源和流动资金运作计划。
第八条流动资金需求预测：根据公司业务特点和市场情况，预测下一年度的流动资金需求，并按季度或月份进行具体分配。
第九条流动资金来源：根据流动资金计划的需求预测，制定相应的流动资金筹措计划，包括内部融资、外部融资和其他筹措方式。
第十条流动资金运作计划：根据流动资金计划的需求预测和来源计划，制定流动资金的使用计划，包括预付账款、应付账款、库存管理等。
第三章流动资金筹措第十一条流动资金筹措的原则：多元化、稳定化、安全化。
第十二条内部融资：包括自有资金和利润留存。
公司应根据流动资金需求和利润状况，合理制定内部融资计划，确保流动资金的稳定性和安全性。
第十三条外部融资：包括银行贷款、发债和股权融资等。
公司应根据实际情况，选择合适的融资方式，并根据融资需求制定融资计划，确保流动资金的合规性和安全性。
第十四条其他筹措方式：包括租赁、借款、代销等。
公司应根据具体业务需要，选择合适的其他筹措方式，并根据需求制定相应的筹措计划。
第十五条流动资金筹措的管理：公司应建立健全流动资金筹措的内部审批和管理制度，确保筹措过程的合规性和规范性。
第七章 流动资金管
存货总成本TC TCa TCb TCs
D
Q
(DU F1 Q k) (F2 2 kc) TCS
三、存货决策
（一）每次订购存货的数量（经济批量模型）
经济批量——存货总成本最低时的每次订货
量。此时，变动订货成本=变动储存成本。
令：
d (TC) d (Q)
0或
D Q
k
Q 2
kc
得到：
1、经济批量： Q
2kD kc
2、一年订货次数：N=D/Q
3、订货周期：t=12/N(月）或365/N(天）
4、经济订货量占用资金：I=Q·U/2
5、存货总变动成本= 2kD kc
（二）订货时间 1、订货提前期（交货时间）L:发出订单到存 货运抵企业所需要的时间。取决于交货的及 时性和运输条件。 2、再订货点(R)：再次发出订货单时的库存量 取决于订货提前期（L)和平均每天存货耗用 量(d)。即：
R 3 3b 2 L
4i
式中：b——有价证券每次固定转换成本 i——有价证券的日利息率
——每日现金余额变化的标准差
3、上限H=3R－2L 三、现金收支管理：目的是提高现金使用效率
（一）现金收支同步，降低交易性余额； （二）使用现金浮游量：企业开出支票付款 后的一段时间，仍然可动用存款户上的这笔 资金。 （三）加速收款；（四）推迟付款。
现金管理的目标：兼顾流动性和盈利性，找 到一个成本最低的现金持有量。
二、最佳现金持有量的确定：总成本最低时 的现金持有量称为最佳现金持有量。 （一）成本分析模式
总成本=机会成本+管理成本+短缺成本
成本
总成本
机会成本
流动资金管理
流动资金管理什么是流动资金管理流动资金管理是指企业对其日常运营中所需的资金进行有效管理和控制的过程。
流动资金是企业运营过程中用于支付日常运营费用的资金，包括现金、银行存款、短期投资以及应收账款、预付账款等流动性较强的资产。
流动资金管理的目标是确保企业在日常运营过程中始终能够保持足够的资金流动，避免因资金不足而导致运营困难甚至倒闭。
合理的流动资金管理可以使企业更好地应对市场波动、降低财务风险、提高盈利能力。
流动资金管理的重要性流动资金是企业运营的生命线，对企业的日常运营和发展起着至关重要的作用。
合理的流动资金管理可以帮助企业实现以下几个方面的目标：1. 保障日常运营合理的流动资金管理可以确保企业在日常经营中能够支付各项费用，包括原材料采购、生产成本、员工工资等。
如果企业没有足够的流动资金，可能会导致无法正常开展业务，甚至停产停业。
2. 应对市场波动市场环境的变化是不可预测的，企业需要具备应对不同市场情况的能力。
合理的流动资金管理可以使企业在市场竞争激烈或经济形势不佳时，能够迅速做出应对措施，保持业务的稳定运营。
3. 降低财务风险通过合理的流动资金管理，企业可以将财务风险降到最低限度。
当企业的资金处于不稳定状态时，可能会面临各种财务风险，例如拖欠供应商款项、逾期支付员工工资等，这些都可能对企业的声誉和可持续发展产生负面影响。
4. 提高盈利能力良好的流动资金管理可以帮助企业提高盈利能力。
通过优化流动资金的配置和使用，企业可以降低资金成本、提高资金利用率，从而为企业创造更大的利润空间。
流动资金管理的方法与技巧为了有效管理和控制流动资金，以下是一些常用的方法和技巧：1. 预测和规划预测和规划是流动资金管理的第一步。
企业可以通过对过去销售数据的分析、市场趋势的研究等方式，预测未来一段时间内的销售额和现金流量。
然后，根据这些预测结果制定相应的资金规划方案，包括资金的需求量、来源以及使用计划等。
2. 控制存货水平存货是流动资金的一部分，对存货水平的控制可以有效管理流动资金。
流动资金管理
流动资金管理作为企业经营中的重要组成部分，流动资金的管理对于企业的运营和发展至关重要。
合理而高效的流动资金管理可以确保企业的运营持续性和盈利能力。
本文将就流动资金管理的重要性、方法和策略等方面进行详细探讨。
一、流动资金管理的重要性流动资金是企业日常运营中所需的现金和现金等价物，用于支付短期应付账款、购买原材料、支付工资和维持企业正常运营等。
良好的流动资金管理对于企业具有重要的意义：1. 确保正常运营：流动资金管理可以保证企业有足够的现金流来支持日常运营，如支付供应商和员工的费用，购买必需的原材料等。
2. 降低财务风险：合理管理流动资金可以减少企业的财务风险和流动性风险。
当企业面临经济不确定性或市场供需变化时，有足够的流动资金可以应对各种突发情况。
3. 提高盈利能力：有效的流动资金管理可以减少企业的库存成本和资金占用成本，提高资金周转速度，从而提高盈利能力。
4. 优化资源配置：流动资金管理可以提高企业的资源配置效率，确保企业的资金得到最大限度的利用。
合理管理现金流量，可以避免资金的闲置和短期资金的缺乏。
二、流动资金管理的方法为了实现流动资金的有效管理，企业可以采取以下几种常用的方法：1. 预测和规划：通过对过去资金流动的分析和相关市场数据的研究，企业可以预测未来的现金流量情况，并进行相应的资金规划。
2. 控制库存：库存是企业最重要的流动资金之一，合理控制库存水平可以减少企业的库存成本和资金占用成本，提高资金周转速度。
3. 改进应收账款管理：积极管理应收账款可以缩短资金周转周期。
企业可以采取一些措施，如制定严格的信用政策、加强催款工作和使用电子支付等方式，提高应收账款的回收效率。
4. 管理应付账款：合理管理应付账款可以延长支付周期，提高企业的资金使用效率。
企业可以与供应商协商优化付款条件，如延长账期或寻求利益共享等方式。
5. 控制成本：合理控制企业的各项成本可以减少资金的占用和浪费，提高流动资金的周转速度。
流动资金管理制度
流动资金管理制度1. 引言流动资金管理是企业常规管理的一项重要任务，它涉及到了企业的现金流和维持日常经营所需的资金需求。
一个有效的流动资金管理制度能够帮助企业保持良好的现金流，并确保企业能够应对突发的资金需求。
本文将介绍一个完善的流动资金管理制度的要点和方法。
2. 流动资金的概念和重要性流动资金是指企业日常经营所需的现金和资金，包括货币资金、短期投资和应收账款等。
流动资金的管理对企业的经营至关重要，它能够保证企业能够及时支付各种费用和应对突发的资金需求。
3. 流动资金管理的目标和原则流动资金管理的目标是确保企业能够保持良好的现金流，并最大限度地提高资金利用效率。
在流动资金管理过程中，需要遵循一些基本的原则，如保持适度的流动性、降低资金成本、避免流动资金的浪费等。
4. 流动资金管理的方法和措施4.1 确定流动资金的需求：根据企业的业务特点和发展需求，合理确定流动资金的规模和结构。
4.2 提高资金回收效率：通过催收应收账款和加强库存管理等措施，提高资金的回收效率。
4.3 控制资金支付风险：建立完善的采购和支付流程，确保资金支付的安全性和准确性。
4.4 合理运用短期资金：通过优化短期投资组合和灵活运用短期资金，提高资金利用效率。
4.5 加强流动资金监控：建立流动资金监控系统，及时掌握资金的动态变化，并采取相应的调整措施。
5. 流动资金管理的评估和改进为了确保流动资金管理的有效性，需要定期对流动资金管理制度进行评估和改进。
评估的主要内容包括流动资金的规模、结构、回收效率等方面，通过评估结果来确定改进的方向和措施。
6.一个完善的流动资金管理制度对于企业的经营非常重要。
通过合理的流动资金管理，企业能够保持良好的现金流，提高资金利用效率，并提升企业的竞争力和可持续发展能力。
建立和完善流动资金管理制度是每个企业必须认真对待的重要任务。
《流动资金管理》 (2)
临时性流动资产 永久性流动资产
固定资产
搭配型筹资策略
精选ppt
短期 融资
长期 融资
2、保守型筹资策略
该筹资策略认为，到期日搭配法是有条件 的，即企业所需的短期资金随时都能筹集 到，且筹资成本不会大幅上扬，如果经济 形势发生变化或企业自身环境恶化，随时 筹资就会面临困难；有时即使能筹措到， 却要以较高的成本为代价。因此，为防止 企业信用丧失或成本增加，增加长期资金 的筹资比重较为稳定和可靠。在保守筹资 策略下，企业所有的固定资产，永久性的 流动资产和一部分临时性的流动资产用长 期负债和主权资金来筹资，只有一部分临 时性的流动资产由短期资金筹集。
精选ppt
临时性流动资产 永久性流动资产
固定资产
保守型筹资策略
精选ppt
短期 融资
长期 融资
该筹资组合能更进一步降低企业偿债风险， 有利于保持财务结构的稳定性，但是，长 期资金的增加无疑会增加企业的资金成本。 值得注意的是，在此筹资策略下，当企业 资产占用额处于低谷时，企业拥有的长期 资金可能会超过全部资金需要量，造成资 金的闲置和浪费。在此情况下，企业可根 据资产波动的期限特征，将暂时多余的资 金投资于有价证券，以保持资金的最低收 益水平。
精选ppt
（二）营运资金的特点 营运资金特点体现在流动资产与流动负债的特
点上。 1、流动资产特点 回收期短；流动性；并存性；波动性。 2、流动负债特点 速度快；弹性高；成本低；风险大。
精选ppt
二、营运资金日常管理的原则
不能根据投资报酬率评价，而是考察企业的营 运资金能否以最低的成本满足生产经营周转的 需要。
第七章 流动资金管理
流动资金是指投放在流动资产上的资金，主要 包括现金、有价证券、应收帐款和存货，它们 占用了绝大部分流动资金。流动资金由一个不 断投入和回收的循环过程，这一过程没有终止 的日期，因而很难以直接评价其投资报酬，因 此，流动资金投资评价的基本方法是以最低的 成本满足生产经营周转的需要。
流动资金管理制度
流动资金管理制度流动资金是企业日常运营中必不可少的资金，对于企业来说，科学有效的流动资金管理非常重要。
因此，建立一套完善的流动资金管理制度对于企业的健康发展具有重要意义。
下面将从以下三个方面对流动资金管理制度进行详细阐述。
一、流动资金管理制度的意义1.提高企业运营效率：通过建立流动资金管理制度，企业可以合理安排资金的使用，减少资金的闲置，提高资金周转效率，从而提高企业整体运营效率。
2.防范风险：流动资金管理制度可以帮助企业及时发现和解决流动资金管理过程中的问题，防范因流动资金管理不善而导致的风险，提高企业的风险控制能力。
3.优化现金流量：流动资金管理制度可以帮助企业优化现金流量，确保企业能够按时足额支付各类费用，保持良好的信誉和合作关系。
4.为企业发展提供支持：通过流动资金管理制度，企业可以实现资金的合理配置和使用，有利于为企业的发展提供充足的资金支持，促进企业健康稳定发展。
二、流动资金管理制度的内容2.资金收付管理：建立规范的资金收付管理制度，明确资金的收入和支出程序、权限和责任，确保资金的安全和准确性。
3.账户管理：规范账户管理流程，建立清晰的账户体系，及时查核各类账户，确保账户与账目的一致性。
4.资金的使用规定：明确各项费用的使用范围和标准，建立费用审批制度，合理控制费用支出，防止资金的滥用和挪用。
5.应收账款管理：建立健全的应收账款管理制度，确保及时回收应收账款，减少坏账风险，提高资金回收率。
6.应付账款管理：规范应付账款管理流程，及时核对和支付各项应付账款，确保企业信誉和合作关系的稳定。
7.风险控制：建立风险控制机制，对可能导致流动资金损失的风险进行评估和控制，制定相应的应对措施，保护企业的利益。
三、流动资金管理制度的执行与监控1.建立流动资金管理部门或岗位，明确流动资金管理的责任和权利。
2.定期对流动资金管理制度进行评估和调整，根据企业的实际情况进行合理修订和完善。
3.建立流动资金管理的绩效考核制度，对流动资金管理的执行情况进行评估和激励，倒逼各部门和个人认真履行流动资金管理职责。
流动资金管理制度
流动资金管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范企业的流动资金管理，合理利用和妥当保管企业的流动资金，确保企业的经济效益和运营安全，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国财政法》等相关法律法规及公司章程的规定，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于本企业全部员工，包含公司内部的各级管理人员、财务人员以及其他相关工作人员。
第三条定义1.流动资金：指企业日常经营活动中所需的现金或可转换为现金的资金，包含银行存款、应收账款、预付款项、应付账款等。
2.流动资金管理：指对企业流动资金的筹措、使用、监督和掌控的管理活动。
第二章流动资金的筹措第四条流动资金筹措的原则1.符合法律法规和公司章程的规定；2.合理、安全、高效；3.平衡短期流动资金和长期投资需求。
第五条流动资金筹措的方式1.自有资金：包含利润留存、股东注资等；2.借款：可选择向银行、金融机构申请贷款；3.发行债券：符合法律法规的情况下，经股东大会决议后可以向公众发行债券；4.其他合法合规方式。
第六条流动资金筹措的程序1.编制流动资金筹措计划；2.向有关部门提出申请；3.依据批准的金额，依照程序进行筹措。
第三章流动资金的使用第七条流动资金使用的原则1.使用合法合规；2.符合企业经营发展需要；3.经过合理的预算和决策程序。
第八条流动资金使用的范围1.采购原材料子和商品；2.支出日常运营费用，如员工工资、社会保险、水电费等；3.归还债务和支出利息；4.其他经批准的合理用途。
第九条流动资金使用的程序1.提出流动资金使用计划；2.经过内部审批程序，包含财务部门、经营部门等的审核；3.依据批准的使用计划，依照程序进行使用。
第四章流动资金的监督和掌控第十条流动资金的监督和掌控机构1.公司财务部门负责对流动资金的监督和掌控；2.其他相关部门在各自职责范围内帮助进行监督和掌控。
第十一条流动资金的监督和掌控程序和措施1.建立健全财务内部掌控制度，确保流动资金的安全和合理使用；2.建立流动资金使用预算管理制度和事后审计制度，定期对流动资金的使用情况进行审计；3.定期对企业的流动资金进行盘点和核实，防范和发现流动资金的风险；4.加强员工的流动资金管理意识，提高流动资金的使用效益；5.定期向公司高层报告流动资金的使用情况，及时发现和解决存在的问题。
流动资金管理概述
流动资金管理概述什么是流动资金管理？流动资金管理是指企业如何有效管理和运用其流动资金，以维持企业正常运营和实现稳定的现金流。
流动资金是指企业短期内用于日常运营和支付短期债务的资金，如现金、存款、应收账款和存货等。
流动资金管理涉及到企业的财务和运营部门，目的是确保企业能够及时支付应付账款、维持良好的信用记录、减少停工风险并提高盈利能力。
有效的流动资金管理可以帮助企业避免现金流不足或过剩的问题，确保企业能够应对突发的资金需求，同时最大程度地利用现有的资金资源，提高企业的经营效率。
流动资金管理的重要性流动资金管理对企业的经营和发展至关重要。
以下是流动资金管理的一些重要性：1. 维持企业正常运营良好的流动资金管理可以确保企业有足够的资金来支付日常运营中的各种费用和债务，如供应商付款、员工工资、租金等。
这可以保持企业运营的正常规模，并确保生产和销售的持续进行。
2. 缓解资金压力通过合理规划和管理流动资金，企业可以减少现金流不足的风险。
如果企业预计到某个时期会有较大的资金需求，可以提前做好准备，例如通过贷款、发行债券或与供应商协商延期付款来缓解资金压力。
3. 提高运营效率流动资金管理可以帮助企业优化资金使用，减少不必要的资金滞留和浪费。
通过精确的资金需求分析和资金流动管控，可以实现更高效的资金运转，提高企业的运营效率和盈利能力。
4. 保持良好的信用记录良好的流动资金管理有助于企业建立并维护与供应商、客户和金融机构之间的良好信用记录。
及时支付账款可以提高企业在供应链中的地位，并获得更多供应商的支持和信任。
同时，良好的信用记录也有助于企业获得更好的融资条件和机会。
流动资金管理的策略和工具流动资金管理需要制定一系列策略和使用相关工具来实现最佳效果。
以下是一些常见的流动资金管理策略和工具：1. 现金流预测企业可以通过预测和规划现金流来避免现金流不足或过剩的问题。
这需要分析企业的收入和支出模式，并根据历史数据和未来预测来确定资金需求和峰值。
流动资金管理办法
流动资金管理办法一、背景介绍流动资金是指企业日常运营所需的资金，包括现金、银行存款、应收账款、预付款等等。
流动资金管理是指企业合理安排和利用流动资金，确保企业日常经营活动的正常进行，同时最大限度地提高资金利用效率。
流动资金管理是企业财务管理的重要组成部分，良好的流动资金管理可以帮助企业优化运营，提高盈利能力。
本文将介绍流动资金管理的相关方法和要点，以帮助企业实现有效的资金管理。
二、流动资金管理的重要性良好的流动资金管理对企业经营活动具有重要的意义。
以下是流动资金管理的几个重要方面：1.保持资金流动性：流动资金管理可以确保企业有足够的现金流量来满足日常运营的需求，防止因资金不足导致经营活动受阻。
2.减少资金占用成本：有效的流动资金管理可以减少资金的占用时间和成本，提高资金的利用效率，降低企业财务成本。
3.降低财务风险：良好的流动资金管理可以降低企业的财务风险，防止因资金紧张而导致的支付无法及时到账的情况。
4.提高经营效率：流动资金管理可以帮助企业减少因资金短缺而导致的经营效率下降和生产能力受限的问题，提高企业的盈利能力。
三、流动资金管理的方法和措施良好的流动资金管理需要采取一系列的方法和措施来确保资金的正常流动和利用。
以下是几个常见的方法和措施：1. 预测和规划企业应根据自身的经营情况，进行流动资金的预测和规划。
通过准确预测企业未来的现金流量，可以合理安排和利用流动资金，预防资金不足或闲置。
2. 财务报表分析企业可以通过对财务报表进行分析，了解企业的资金状况和经营情况。
通过对应收账款、应付账款、存货等账务科目的分析，可以及时发现资金占用较多的环节，并采取相应的措施加以解决。
3. 进销存管理进销存管理是流动资金管理的关键环节之一。
企业应建立健全的进销存管理制度，合理安排采购和销售计划，控制存货水平，避免资金长时间被占用。
4. 应收账款管理应收账款的管理是流动资金管理中的重要环节。
企业应加强对客户的信用评估，合理制定信用政策和收款方式，加强对应收账款的催收工作。
流动资金管理制度精选全文
可编辑修改精选全文完整版流动资金管理制度一、定额流动资金管理1、核定流动资金定额。
公司超额流动资金的总指标，由财务处负责统一管理和核算，按时编制流动资金计划，拟定和下达流动资金的各项指标，按指标控制资金使用,定期检查、分析、考核流动资金计划的完成情况，定期召开全公司经济活动分析会,提出改进建议，制定相应的措施，加速资金周转。
2、实行分级归口管理。
在财务处的统一管理下，落实到各处室、仓库、车间、班组。
纳入经济责任制,分别进行考核和奖惩.（1）原材料、辅助材料、燃料、在途材料等,由供应处负责统一管理.(2）委托加工、在产品、半成品由生产处负责统一管理，有关的车间、班组具体管理。
（3）修理用零配件、备品备件由设备处负责管理。
（4）办公及劳保福利用品由行政处统一负责管理。
(5)产成品、库存商品、发出商品，由销售处负责管理，有关的仓库保管员和销售员具体管理.（6）待摊费用、待处理流动资产损失等,由财务处管理,有关的核算员具体管理。
3、储备资金管理.储备资金管理由供应处、销售处具体负责。
在管理中应制定各项材料资金定额和储备量定额，编制物资供应计划，签订合同，做好材料收发保管工作。
在保证正常生产需要的前提下,严格执行各项材料资金定额和采购资金指标,积极处理积压物资，采取措施加速储备资金周转.财务处负责核定储备定额，并监督检查定额及计划的执行情况。
(1)供应、销售部门应根据全公司计划生产任务，材料储备定额和消耗定额并结合仓库情况,按年、季、月分别编制材料采购计划，交财务处汇总.财务处根据资金平衡情况，核定采购限额，在限额范围内的,应保证资金供应，超过限额的,停止供应资金.（2）采购人员要按照材料采购计划和生产任务进行采购，调剂资金余额，合理节约使用资金。
要及时办理材料的验收和入库，以减少在途资金的占用额，使材料及时投入生产。
（3）保管人员要严格遵守材料出入库制度。
（4）制定每种材料的最低、最高库存定额，以确定全部储备资金的最低及最高储备额，掌握库存余额，随时进行检查，掌握超定额储备情况和储存不足的差额及生产需用量等情况。
财务管理原理流动资金管理
财务管理原理：流动资金管理简介流动资金管理是财务管理中至关重要的一部分。
它涉及到企业如何有效地管理其流动资产和流动负债，以确保企业能够正常运营并满足其短期债务的偿还。
本文将介绍流动资金管理的基本原理和策略。
流动资金的定义流动资金是指企业可随时用于支付短期债务的资金。
它包括现金、存款、应收账款和短期投资等流动性较高的资产。
与之相对的是固定资产，后者指的是不能很快变现的资产，如厂房和设备。
流动资金管理的重要性流动资金管理对企业的运营至关重要。
良好的流动资金管理可以帮助企业避免资金短缺和支付困难。
它还能够提高企业的资金利用效率，降低财务风险。
流动资金管理的原则1. 风险-收益平衡流动资金管理需要在风险与收益之间取得平衡。
企业应确保有足够的流动资金来支付应付账款和其他短期债务，同时也要确保流动资金能够最大限度地发挥价值，实现收益最大化。
2. 资金流动性流动资金管理要注重资金的流动性。
企业应及时收回应收账款，保持适度的现金和短期投资水平，以应对突发的资金需求。
3. 长短期利益平衡企业在流动资金管理中需要权衡短期和长期利益。
虽然一些短期投资可能带来高收益，但也要考虑到长期投资和发展的需要。
4. 避免浪费流动资金管理要避免浪费。
企业应严格控制和管理成本，减少存货积压和应收账款逾期的风险。
5. 风险防范企业应建立风险防范机制，及时发现和应对流动资金管理中可能存在的风险。
定期进行流动资金分析和预测，以便及时采取相应的措施。
流动资金管理的策略1. 现金流管理现金是流动资金管理中最基本的组成部分。
企业应建立有效的现金流管理系统，确保有足够的现金储备来支付短期债务。
同时，企业还可以通过优化资金周转周期和现金收支的时间安排，提高现金流的效率。
2. 库存管理库存是企业流动资金的重要组成部分。
企业应合理控制库存水平，避免库存积压和滞销。
采取有效的物料管理、供应链协调和销售预测等策略，可以减少库存成本并提高流动资金的利用效率。
流动资金管理制度
流动资金管理制度流动资金管理制度一、背景和目的流动资金是企业经营活动中的一项关键资源。
合理的流动资金管理可以有效维持企业日常运营，促进企业的持续发展。
为确保公司流动资金的合理运用和有效管理，制定本制度。
本制度的目的在于规范公司内部流动资金的管理流程，明确流动资金的使用范围和限制条件，提高企业的资金利用效率，降低经营风险，确保公司资金的流动性。
二、适合范围本制度适合于公司所有部门和员工。
三、流动资金管理流程1. 采集与核实资金需求：各部门根据实际业务需要，及时向财务部门提出资金需求，并提供相关支持材料。
2. 编制流动资金计划：财务部门根据各部门提供的资金需求，编制流动资金计划，并在核准后告知各部门。
3. 审批和授权：流动资金计划经公司财务部门审核后，提交给有关负责人审批。
审批通过后，财务部门将相关授权权限授予申请部门。
4. 资金调拨：财务部门根据资金计划，及时调拨资金至各部门指定账户。
5. 资金使用和申请：各部门在使用资金前必须提前向财务部门提交资金使用申请，明确资金用途、金额、时间等信息。
6. 财务记录和报告：财务部门应及时记录和归档各部门的资金使用情况，并定期向上级主管部门提交资金使用报告。
四、流动资金管理规定1. 流动资金的使用范围：流动资金管理范围包括但不限于日常采购、员工工资福利、办公费用、市场推广费用等。
2. 流动资金的限制条件：流动资金的使用必须符合公司相关制度、规范和政策，且必须合法、合规，杜绝挪用、私分和浪费现象。
3. 流动资金的备案登记：各部门在使用流动资金前，必须向财务部门备案登记，并提供相关资金使用申请材料。
4. 流动资金的监督和审计：财务部门对流动资金的使用情况进行监督和审计，确保资金使用的合理性和规范性。
5. 流动资金的追踪和核对：财务部门定期核对流动资金的使用情况，确保资金的流动性和安全性。
五、违规处理和问责任何单位或者个人违反流动资金管理制度的规定，一经发现将依法依规进行处理和追责。
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1.机会成本 1.机会成本
现金作为企业的一项资金占用，是有代价的， 现金作为企业的一项资金占用，是有代价的， 这种代价就是它的机会成本。 这种代价就是它的机会成本。假定某企业的资本 成本为10％，年均持有50万元的现金 10％，年均持有50万元的现金， 成本为10％，年均持有50万元的现金，则该企业 每年现金的成本为5万元(50 10％ (50× 每年现金的成本为5万元(50×10％)。现金持有 额越大，机会成本越高。企业为了经营业务， 额越大，机会成本越高。企业为了经营业务，需 要拥有一定的现金， 要拥有一定的现金，付出相应的机会成本代价是 必要的，但现金拥有量过多， 必要的，但现金拥有量过多，机会成本代价大幅 度上升，就不合算了。 度上升，就不合算了。
现金是可以立即投入流动的交换媒介。它的 现金是可以立即投入流动的交换媒介。
首要特点是普遍的可接受性，即可以有效地立即 首要特点是普遍的可接受性， 用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。因此， 用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。因此， 现金是企业中流动性最强的资产。属于现金内容 现金是企业中流动性最强的资产。 的项目，包括企业的库存现金、 的项目，包括企业的库存现金、各种形式的银行 存款和银行本票、银行汇票。 存款和银行本票、银行汇票。 有价证券是企业现金的一种转换形式。有价 有价证券是企业现金的一种转换形式。 证券变现能力强，可以随时兑换成现金。 证券变现能力强，可以随时兑换成现金。企业有 多余现金时，常将现金兑换成有价证券； 多余现金时，常将现金兑换成有价证券；现金流 出量大于流入量需要补充现金时， 出量大于流入量需要补充现金时，再出让有价证 券换回现金。在这种情况下， 券换回现金。在这种情况下，有价证券就成了现 金的替代品。获取收益是持有有价证券的原因。 金的替代品。获取收益等各种形式的账外 公款。 公款。
三、现金日常管理策略
现金收支管理的目的在于提高现金的使用效 为达到这一目的，可运用以下策略： 率，为达到这一目的，可运用以下策略： 1.力争现金流量同步。 力争现金流量同步 1.力争现金流量同步。如果企业能尽量使它的 现金流入与现金流出发生的时间趋于一致， 现金流入与现金流出发生的时间趋于一致，就可 以使其所持有的交易性现金余额降到最低水平。 以使其所持有的交易性现金余额降到最低水平。 这就是所谓现金流量同步。 这就是所谓现金流量同步。 2.使用现金浮游量。从企业开出支票， 使用现金浮游量 2.使用现金浮游量。从企业开出支票，收票人 收到支票并存入银行， 收到支票并存入银行，至银行将款项划出企业账 中间需要一段时间。 户，中间需要一段时间。现金在这段时间的占用 称为现金浮游量。在这段时间里， 称为现金浮游量。在这段时间里，尽管企业已开 出了支票，却仍可动用在活期存款账户上的这笔 出了支票， 资金。不过，在使用现金浮游量时， 资金。不过，在使用现金浮游量时，一定要控制 好使用时间，否则会发生银行存款的透支。 好使用时间，否则会发生银行存款的透支。
预防性需要是指置存现金以防发生意外的支 企业有时会出现料想不到的开支， 付。企业有时会出现料想不到的开支，现金流量
的不确定性越大，预防性现金的数额也就应越大； 的不确定性越大，预防性现金的数额也就应越大； 反之，企业现金流量的可预测性强， 反之，企业现金流量的可预测性强，预防性现金 数额则可小些。此外， 数额则可小些。此外，预防性现金数额还与企业 的借款能力有关， 的借款能力有关，如果企业能够很容易地随时借 到短期资金，也可以减少预防性现金的数额； 到短期资金，也可以减少预防性现金的数额；若 非如此，则应扩大预防性金额。 非如此，则应扩大预防性金额。 投机性需要是指置存现金用于不寻常的购买 机会，比如遇有廉价原材料或其他资产供应的机 机会， 便可用手头现金大量购入； 会，便可用手头现金大量购入；再比如在适当时 机购入价格有利的股票和其他有价证券，等等。 机购入价格有利的股票和其他有价证券，等等。
现金持有总成本
方案 项目 机会成本 管理成本 短缺成本 总成本 A 3000 20000 12000 35000 B 6000 20000 6750 32750 C 9000 20000 2500 D 12000 20000 0 32000
2.管理成本 2.管理成本
企业拥有现金，会发生管理费用，如管理人 企业拥有现金，会发生管理费用， 员工资、安全措施费等。这些费用是现金的管理 员工资、安全措施费等。这些费用是现金的管理 成本。管理成本是一种固定成本，与现金持有量 成本。管理成本是一种固定成本， 之间无明显的比例关系。 之间无明显的比例关系。
3.加速收款。这主要指缩短应收账款的时间。 3.加速收款。这主要指缩短应收账款的时间。 加速收款
发生应收款会增加企业资金的占用； 发生应收款会增加企业资金的占用；但它又是必 要的，因为它可以扩大销售规模，增加销售收入。 要的，因为它可以扩大销售规模，增加销售收入。 问题在于如何既利用应收款吸引顾客， 问题在于如何既利用应收款吸引顾客，又缩短收 款时间。这要在两者之间找到适当的平衡点， 款时间。这要在两者之间找到适当的平衡点，并 需实施妥善的收账策略。 需实施妥善的收账策略。 4.推迟应付款的支付。推迟应付款的支付， 4.推迟应付款的支付。推迟应付款的支付，是 推迟应付款的支付 指企业在不影响自己信誉的前提下， 指企业在不影响自己信誉的前提下，尽可能地推 迟应付款的支付期， 迟应付款的支付期，充分运用供货方所提供的信 用优惠。如遇企业急需现金， 用优惠。如遇企业急需现金，甚至可以放弃供货 方的折扣优惠，在信用期的最后一天支付款项。 方的折扣优惠，在信用期的最后一天支付款项。 当然， 当然，这要权衡折扣优惠与急需现金之间的利弊 得失而定。 得失而定。
现金持有方案
方案 项目 现金持有量 机会成本 管理成本 短缺成本 A 25000 3000 20000 12000 B 50000 6000 20000 6750 C 75000 9000 20000 2500 D 100000 12000 20000 0
注：机会成本率即该企业的资本收益率为12%。 机会成本率即该企业的资本收益率为12% 12%。
公司正常生产经营活动的基础上，将现金储备量 公司正常生产经营活动的基础上， 降到最低程度。 降到最低程度。
二、现金管理的有关规定
1.规定了现金使用范围。这里的现金， 1.规定了现金使用范围。这里的现金，指人民 规定了现金使用范围
币现钞。 币现钞。 该范围包括：支付职工工资、津贴； 该范围包括：支付职工工资、津贴；支付个
一、现金管理的目标
(一)置存现金的原因
现金通常被称为非盈利性资产，主要用于购 现金通常被称为非盈利性资产，
买原材料、固定资产、支付工资、税金和利息、 买原材料、固定资产、支付工资、税金和利息、 偿还债务、发放股利等。 偿还债务、发放股利等。现金本身并不能给公司 带来盈利，那么， 带来盈利，那么，公司为什么要置存一定量的现 金呢？主要有三个方面的要求， 交易性需要、 金呢？主要有三个方面的要求，即交易性需要、
4.不得出租、出借银行帐户。 4.不得出租、出借银行帐户。 不得出租 5.不得签发空头支票和远期支票。 5.不得签发空头支票和远期支票。 不得签发空头支票和远期支票 6.不得套用银行信用。 6.不得套用银行信用。 不得套用银行信用 7.不得保存账外公款。 7.不得保存账外公款。包括不得将公款以个人 不得保存账外公款
预防性需要和投机性需要。 预防性需要和投机性需要。 交易性需要是指满足日常业务的现金支付需 要。企业经常得到收入，也经常发生支出，两者 企业经常得到收入，也经常发生支出，
不可能同步同量。收入多于支出，形成现金置存； 不可能同步同量。收入多于支出，形成现金置存； 收入少于支出，需要借入现金。 收入少于支出，需要借入现金。企业必须维持适 当的现金余额，才能使业务活动正常地进行下去。 当的现金余额，才能使业务活动正常地进行下去。
人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技 人劳务报酬； 术、文化艺术、体育等各种奖金；支付各种劳保、 文化艺术、体育等各种奖金；支付各种劳保、 福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向 福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员 个人收购农副产品和其他物资的价款； 必须随身携带的差旅费；结算起点(1000元)以下 必须随身携带的差旅费；结算起点(1000元 (1000 的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的 的零星支出； 其他支出。 其他支出。
3.短缺成本 3.短缺成本
现金的短缺成本，是因缺乏必要的现金，不 现金的短缺成本，是因缺乏必要的现金， 能应付业务开支所需， 能应付业务开支所需，而使企业蒙受损失或为此 付出的代价。 付出的代价。现金的短缺成本随现金持有量的增 加而下降，随现金持有量的减少而上升。 加而下降，随现金持有量的减少而上升。 使上述三项成本之和最小的现金持有量， 使上述三项成本之和最小的现金持有量，就 是最佳现金持有量。 是最佳现金持有量。 最佳现金持有量的具体计算， 最佳现金持有量的具体计算，可以先分别计 算出各种方案的机会成本、管理成本、 算出各种方案的机会成本、管理成本、短缺成本 之和， 之和，再从中选出总成本之和最低的现金持有量 即为最佳现金持有量。 即为最佳现金持有量。 [例]某企业有四种现金持有方案，它们各自的机 某企业有四种现金持有方案， 会成本、管理成本、短缺成本见表。 会成本、管理成本、短缺成本见表。
四、最佳现金持有量
现金的管理除了做好日常收支， 现金的管理除了做好日常收支，加速现金流 转速度外，还需控制好现金持有规模， 转速度外，还需控制好现金持有规模，即确定适 当的现金持有量。 当的现金持有量。下面是几种确定最佳现金持有 量的方法。 量的方法。 (一)成本分析模式 成本分析模式是通过分析持有现金的成本， 成本分析模式是通过分析持有现金的成本， 寻找持有成本最低的现金持有量。 寻找持有成本最低的现金持有量。 企业持有现金，有三种成本： 企业持有现金，有三种成本：