正略咨询-企业如何进行内部控制建设
内控建设方法
内控建设方法内控是指组织通过建立一套系统的管理措施和流程，以确保企业的运营活动符合法规要求、管理目标，并有效控制风险和提升效率。
内控建设是企业管理的重要组成部分，能够帮助企业实现规范化、高效化的经营。
要进行有效的内控建设，以下是几种常用的方法：1. 建立内控制度和规范：企业应根据自身的特点、行业规范和法律法规，制定相应的内控制度和规范。
这些制度和规范应该明确规定各部门的职责、工作流程、权限分配、审批制度等，以确保各项业务操作符合标准、规范和法规要求。
2. 风险评估和控制：企业应对可能存在的风险进行评估，包括内部和外部的风险。
通过风险评估，企业可以识别潜在的风险点，并采取相应的内控措施进行有效的风险控制。
风险评估可以采用各种方法，如风险矩阵、风险分级等。
3. 内部控制流程和审核：建立完善的内部控制流程和审核机制是实施内控的关键。
企业应根据业务流程合理设计内部控制流程，并对各环节进行审核和反馈。
内部控制流程和审核应该包括职责分工、审批权限、核查步骤等内容，以确保各项业务操作符合内控制度和规范的要求。
4. 培训和宣传：内控建设需要全员参与，因此，企业应定期开展内控培训和宣传活动，提高员工对内控的认知和理解。
培训和宣传可以包括内控政策和制度的解读、典型案例分析、内控工具和方法的培训等，以便员工能够理解和遵守内控要求。
5. 反馈和改进：内控建设是一个不断完善和改进的过程。
企业应定期进行内控的效果评估和检查，对存在的问题进行反馈和改进。
通过不断的反馈和改进，企业可以逐步提升内控的质量和效果，从而更好地实现企业的管理目标。
综上所述，内控建设是企业管理的重要组成部分，通过建立内控制度、评估风险、设计流程、培训员工等方法，可以有效控制风险、提高管理效率，确保企业运营活动的合规性和可持续性发展。
企业应根据自身情况和需要，结合实际制定相应的内控建设方案，并不断改进和完善。
企业如何实施有效的内部控制
企业如何实施有效的内部控制内部控制是指组织内部设立的一系列措施和程序，旨在确保企业的各项活动能够按照既定目标和规则进行，并达到所需的财务和非财务结果。
有效的内部控制是企业成功运营和管理的关键因素之一、下面将介绍企业如何实施有效的内部控制。
1.建立强有力的控制环境为了实施有效的内部控制，企业需要建立一个强有力的控制环境。
这包括明确的组织结构、合适的管理层和员工的角色和职责，以及明确的企业价值观和行为准则。
企业应建立一种文化，鼓励员工合规行为，提倡诚信和道德准则，以及注重责任和透明度。
2.制定明确的政策和程序企业应制定明确的政策和程序，以规范各项业务活动的执行过程。
这包括制定财务政策和程序，确保财务报告的准确性和完整性，以及制定风险管理和合规政策。
此外，企业还应该制定人力资源和信息技术等其他领域的政策和程序，确保员工和资源得到合理的管理和利用。
3.风险评估和控制企业应进行风险评估，确定可能影响业务目标达成的内部和外部风险。
然后，根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施。
这包括建立内部控制风险管理框架，确定控制目标和控制活动，以及建立监测和报告风险的机制。
4.信息和通信管理企业应确保信息和通信的有效管理，以确保信息准确、及时、完整地传递给相关人员。
这包括建立合理的信息管理系统，确保信息的保密性和完整性，并建立有效的内部和外部沟通渠道，以促进信息的流通和共享。
5.内部审计和监控企业应建立内部审计和监控机制，以检查和评估内部控制的有效性。
内部审计部门应独立于被审计部门，并将审计结果向管理层和董事会报告。
此外，企业还应建立适当的监控机制，对内部控制的执行情况进行跟踪和监督，并及时采取必要的纠正措施。
6.培训和教育企业应为员工提供必要的培训和教育，以确保他们了解企业的内部控制目标和要求，并能够有效地执行相应的措施和程序。
这包括培训员工识别风险和应对风险的能力，以及提供合规培训，使员工了解相关法规和法律要求，以及企业的合规政策和程序。
企业如何建立有效的内控制度
企业如何建立有效的内控制度企业内控制度是指以目标导向为基础，通过内部监督和控制活动，确保企业的业务活动按照法律法规和内部规章制度进行，并能够有效管理和控制风险的一系列管理制度、组织结构和运行机制的总和。
建立有效的内控制度对于企业的稳定发展和健康运营至关重要。
以下是建立有效的内控制度的几个关键步骤和要点：1.确定内控目标：企业应明确内控目标，包括风险管理、信息披露、合规性、财务报告等方面的目标。
内控目标需要与企业的战略目标相匹配，确保内控制度的实施能够支持企业的长远发展。
2.划定内控责任：企业应明确内控责任，确保内控责任能够落实到各个部门和人员。
内控责任可以设立专门的内控部门或委托内外部专业机构进行监督，同时也需要培养和提升员工的内控意识和能力。
3.内部控制标准：企业应根据自身的情况和行业特点，制定符合实际运营需要的内部控制标准。
内部控制标准包括组织结构、授权和审批程序、信息系统和管理信息系统的使用等方面的要求，旨在规范和强化内部控制建设。
4.风险识别和评估：企业应通过风险管理的方法和工具，识别和评估可能对企业运营和目标实现产生负面影响的风险。
风险识别和评估旨在帮助企业了解风险的性质和程度，并采取相应的控制措施。
5.控制活动的设计和实施：企业应通过内部控制流程和制度设计，规范各项业务活动的进行。
控制活动的设计和实施需要考虑流程的合理性、风险的控制和审核机制的完善等因素，确保内控活动的有效性。
6.信息和沟通：企业应建立有效的信息和沟通渠道，确保信息的及时准确和流通畅通，同时也需要建立行之有效的沟通机制，以促进企业内部部门和员工之间的良好沟通和协作。
7.监督和评估：企业应建立内部监督和评估机制，对内控制度的运行进行监督和评估，及时发现问题和弊端，并进行改进和修正。
监督和评估应定期进行，以确保内控制度的持续有效性。
8.持续改进：建立有效的内控制度是一个不断完善和改进的过程。
企业应根据实际需要和业务变化，及时调整和改进内控制度，以适应外部环境和内部需求的变化。
如何搞好企业内部控制
如何搞好企业内部控制企业内部控制是指企业为了实现有效的财务报告和合规经营而采取的一系列措施和制度。
搞好企业内部控制对于企业的发展和经营至关重要，它可以帮助企业降低风险、提高经营效率、增强竞争力和信誉度。
下面将从制度建设、沟通与培训以及持续监督与改进等方面来探讨如何搞好企业内部控制。
首先，制度建设是搞好企业内部控制的基础。
企业应根据自身的规模、运营模式、风险特点等制定适合的内部控制制度和流程，并建立相关文件和记录。
制度应包括企业的内部控制目标和原则、各环节的职责和权限、业务流程、审批程序、风险评估和控制等内容。
同时，企业应对制度进行定期审查和迭代，以适应市场和业务的变化。
其次，沟通与培训是搞好企业内部控制的重要环节。
企业内部控制的有效实施需要全员参与，因此，企业应加强对员工的培训和教育，使其理解内部控制的重要性、自身的责任和义务，掌握相关的知识和技能。
同时，企业应建立畅通的沟通渠道，鼓励员工提出改进建议和问题，并及时给予反馈和解答，以使内部控制得到有效执行。
最后，持续监督与改进是搞好企业内部控制的关键。
企业应建立相应的监督机制和流程，对内部控制的实施情况进行监督和评估，及时发现和解决问题。
监督机制可以包括内部审计、风险管理、内部控制自评、经营审查等，通过对内部控制进行监督和改进，可以及时发现和纠正问题，弥补制度和操作的不足，提高内部控制的有效性。
另外，企业还可以借助信息技术来搞好内部控制。
信息系统能够辅助企业实现内部控制的目标，提高信息的准确性、可靠性和及时性。
企业可以建立内部控制相关的信息系统，对业务流程进行自动化、标准化和监控化，以减少人为失误和风险的发生。
总之，搞好企业内部控制是保障企业良性运行的必备之举。
通过制度建设、沟通与培训以及持续监督与改进等方面的努力，企业可以提高内部控制的有效性和可靠性，降低经营风险，提高企业的竞争力和信誉度。
如何在企业中制定内部控制
如何在企业中制定内部控制企业内部控制是企业管理的重要组成部分，是企业内部管理体系的基础和核心之一。
内部控制是企业利用内部管理手段，保障经营活动规范化、合法性和透明度，达到风险控制、资源优化、监督管理等综合性目标的有效管理方式。
内部控制对于企业经营管理至关重要，对于企业来说，如何制定内部控制，是企业内部管理的首要问题。
在企业内部管理中，是非常关键的环节。
本文将介绍如何在企业中制定内部控制。
一、确定内部控制的目标确定内部控制的目标是制定内部控制的重要前提。
企业要明确内部控制的目标，首先需要满足财务报告准确无误、合规经营、机构效能提高等诸多方面的需求。
此外，企业还应考虑到企业的性质、规模、经营方式等因素，综合考虑，明确内部控制的目标。
二、划分内部控制的要素企业内部控制要素主要包括内部环境、风险评估、控制措施、信息和官方沟通这五个方面。
此外还包括公司管理方针、流程、制度与规范和从业人员的职业素养等相关要素。
内部环境：包括企业的组织结构、管理制度、文化、价值观等方面，企业内部环境的好坏是直接关系到企业经营的效率和质量。
风险评估：针对可能出现风险状况进行预测和分析，是企业制定风险管理策略的重要前提。
控制措施：采取必要的制度和措施来防范或减轻风险，保证企业经营的合规性和规范性。
信息和官方沟通：信息的有效性是企业内部控制的重要保障之一，企业要加强对信息的管理和监督，确保信息的真实准确；与官方沟通是企业内部控制的另一重要保障。
三、制定内部控制的具体制度和措施针对以上内部控制的要素，在企业内部制定具体的制度和措施，建立完善的管理体系，提高企业内部管理的效能和规范性。
在制定具体的制度和措施时，需要考虑企业的内部控制需求、制度框架、控制重点等方面。
制定内部控制制度及其具体措施时，需要针对企业自身的实际情况进行调研，充分了解企业的内部环境，确定重要控制点，从而建立起完善的内部控制制度体系。
四、内部控制的实施和评估内部控制的实施和评估是企业内部控制中的重要环节，实施过程需要做好以下几个方面的工作：1. 内部控制的沟通：将内部控制体系的制度和措施沟通到各个部门，提高各部门对控制制度的认识，做到知晓表达，公司员工应该全面了解公司内部控制体系，使员工知道如何在工作中有效地执行控制制度。
企业实施内部控制的方法和手段
企业实施内部控制的方法和手段1.设立明确的控制目标和策略：企业需要设立明确的内部控制目标，包括财务目标、经营风险目标、合规目标等，并制定相应的控制策略和方案。
这需要企业对自身的发展状况、风险点和管理需要有清晰的认识。
2.建立健全的组织结构和职责分工：企业应建立健全的内部组织结构，明确各级管理人员的职责和权限，确保责任的划分明确和权力的合理分配。
通过明确职责分工，可以实现内部监督和控制机制。
3.建立健全的流程和制度：企业需要建立一套完善的流程和制度，包括业务流程、审批流程、信息流程、决策流程等。
通过规范的流程和制度，可以确保工作的有序进行，减少人为因素的干预，提高工作效率和准确性。
4.设立有效的风险识别和防范机制：企业应建立风险管理体系，通过风险识别、风险评估、风险预警等措施，及时发现和识别潜在风险，并采取相应的防范和控制措施。
风险管理需要全员参与，通过培训和宣传，提高员工对风险的认知和防范意识。
5.实施内部审计和监督机制：企业应设立独立的内部审计部门或委员会，对企业内部控制的实施进行审核和监督。
内部审计可以通过内部审计工作计划、风险评估、抽样检查、核实调查等方式，对企业内部运作情况进行监督和评价。
6.采用信息技术手段：利用信息技术可以加强企业的内部控制体系。
通过实施企业资源计划（ERP）系统、内部控制自主评价系统等，实现业务流程的自动化和信息的集中管理，提高信息的准确性和可靠性。
7.加强人员培训和教育：企业应加强员工的内部控制培训和教育，提高员工对内部控制的认识和理解，加强员工的责任意识和合规意识。
同时，可以通过评价和激励机制，激励员工积极参与内部控制，提高内部控制的有效性和可持续性。
8.外部监督和评价：企业可以委托第三方机构进行内部控制的外部监督和评价。
第三方机构可以对企业的内部控制制度、流程和执行情况进行独立评估，为企业提供客观的反馈和改进建议。
总之，企业实施内部控制的方法和手段应该根据企业的具体情况和需求进行选择和组合，可以综合运用组织结构、流程制度、风险管理、信息技术、审计监督、培训教育、外部评价等手段，不断完善和优化内部控制体系，提高企业的管理水平和风险防范能力。
正略咨询-企业如何进行内部控制建设
正略咨询-如何进行内部控制建设正略钧策管理咨询顾问王丹青建立内部控制制度，是现代企业加强经济管理，提高效益，保护财产安全，实现经营方针和目标的有效工具和手段。
这几年，经济环境的变化给很多企业都敲响了警钟，于是，很多企业把管理创新的视角转向了内部控制体现的建设和完善。
我国企业的内控建设状况和国家政策从国际上看，内部控制体系的相关标准与政策法规最早来源于美国。
自其上世纪80年代成立以来，COSO委员会（Committee of Sponsoring Organizations Of The TreadwayCommission)一直致力于内部控制标准的制定，引导和代表着内部控制的发展趋势。
1992年，COSO提出了《内部控制——整合框架》（1994年进行了增补）。
COSO内部控制框架被广泛的选择作为构建和完善内部控制体系的标准，也是美国证券交易委员会惟一推荐使用的内部控制框架。
而且，美国政府于2002年7月颁布的《上市公司会计改革和投资者保护法》，对上市公司进一步完善公司法人治理和财务报告等内部控制制度提出了更高的要求。
美国《萨班斯法案》对赴美上市公司内控提出近乎苛刻的要求。
从内控体系在国内的演变历程看，2006年，我国公布了《新会计准则》，同时新《公司法》、《证券法》和《物权法》等重要法律也进行了修改。
所有这些外部环境的变化，都要求公司强化法人治理结构，高度关注企业风险，加强内部控制。
从法人治理结构层面的内控环境营造到公司各级规章制度中的内控功能，都将内部控制体系作为规范公司经营行为的重要手段。
与之相对应，2006年5月，深圳证券交易所发布了《上市公司内部控制指引（征求意见稿）》。
2006年6月，上海证券交易所也发布了《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，并规定从2006年7月1日起施行。
从而是内控体系的建设成为上市公司的必修课，并将其作为规范上市公司行为、监管上市公司业务的重要手段。
2008年，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委又联合发布了《企业内部控制基础规范》，首先要求上市公司在2009年7月1日前，必须建立企业内部控制体系，鼓励非上市的其他大中型企业参照执行。
企业如何加强内部控制制度建设
企业如何加强内部控制制度建设企业加强内部控制制度建设是企业实现可持续发展的一项重要任务。
内部控制制度是企业管理的基础，其作用是保护企业财产安全、规避风险、提高经济效益，因此，加强内部控制制度建设是企业稳健经营和可持续发展的必要条件。
下面是关于如何加强内部控制制度建设的一些建议。
一、制定内部控制制度建设规划企业需要制定一份详细的内部控制制度建设规划，其中包括制定控制目标、分析与评估控制风险、建立内部控制体系、建立内部审计与监督机制等方面的内容，从而全面提升企业的内控水平。
二、明确内部控制失灵的责任内部控制失灵是企业面临的一大风险。
企业应该明确内部控制失灵的责任，责任主体包括企业管理层、审计部门、风险管理部门等，各部门应该承担不同的责任，确保企业内部控制制度的有效实施。
三、建立审计委员会审计委员会一般由企业董事会的非执行董事、独立董事等人员组成，主要负责监督企业内部控制制度的建设和实施。
审计委员会与内部审计等部门密切协作，对企业内部控制制度的建设和实施进行定期的审查和监督，确保企业内部控制制度的有效实施。
四、增强外部监督机制除了内部审计委员会外，企业还需要建立更加完善的外部监督机制。
这个机制可以由外部审计师、会计师事务所等专业机构提供服务，对企业内部控制制度进行全面的审查和监督，及时提出审计意见和建议，为企业提供合规性和合法性保障。
五、注重人才培养内部控制制度建设最终要落实到人，因此，企业需要注重培养专业的内部控制人才，包括内部审计、风险管理、会计师事务所、律师事务所等专业人员。
通过注重人才培养，企业可以提高内部控制制度的建设和实施水平。
六、关注技术创新技术创新是企业内部控制制度建设的重要手段之一。
企业可以利用大数据、人工智能、云计算等科技手段，提供更加高效和精准的内部控制方案，提高企业内部控制制度的实施效果。
综上所述，企业加强内部控制制度建设是提高企业内部控制水平的必要手段之一，可以有效防范风险、保障企业财产安全、提高经济效益。
如何建设和完善企业内部控制制度
如何建设和完善企业内部控制制度建设和完善企业内部控制制度对于企业的稳定发展和风险管理至关重要。
企业内部控制制度是指为了实现企业经营目标、规范企业行为、防范各类风险而建立的一系列制度、规定和流程。
下面将从建设内部控制制度的目标、建设的步骤和完善的方法等方面进行阐述。
一、建设内部控制制度的目标1.提高企业经营效率：通过规范业务流程和工作环节，减少冗余环节和空转，提高企业资源的利用效率。
2.降低经营风险：建立健全的内部控制制度，可以识别和评估各类风险，并采取相应的控制措施，降低风险的发生概率和影响程度。
3.防范内部失职行为：内部控制制度可以规范员工的行为，加强对员工的监督和管理，有效防范内部失职行为和纠纷的发生。
4.保护企业财产安全：通过建立防范风险和保护财产的内部控制制度，保障企业财务和资产的安全。
二、建设内部控制制度的步骤1.内部控制需求评估：企业需要根据自身的规模、行业特点和经营模式等因素，评估内部控制的需求和重点，确定建设内部控制制度的目标和方向。
2.设定内部控制责任：明确内部控制的责任主体和责任范围，确保内部控制制度的执行不受干扰。
一般来讲，高层管理者需明确内部控制的重要性，并将其纳入企业的战略规划和重要决策中。
3.设计内部控制制度：根据企业具体需求，设计内部控制的各项制度，包括风险管理制度、流程规范制度、内部审计制度、财务管理制度等，确保制度的合理性和可操作性。
4.内部控制制度的实施：通过培训和宣传，让全体员工了解和理解内部控制制度，并落实到实际工作中。
同时建立适当的监督机制，确保内部控制制度的有效性。
5.定期评估和完善：定期对内部控制制度进行评估和检查，发现问题和缺陷及时改进，保证内部控制制度的持续完善。
三、完善内部控制制度的方法1.加强内部审计：内部审计是企业内部控制的重要环节，可以通过审计评估企业各项流程和制度的合规性和有效性，以及风险控制的实际落实情况。
2.强化内部监督：建立内部监督机制，加强对各个部门和员工的监督和管理，确保内部控制制度的执行情况。
我国企业内部控制制度建设的几点思路
我国企业内部控制制度建设的几点思路1.提高内部控制意识：企业内部控制制度建设的第一步是提高员工对其重要性和必要性的认识和理解。
企业应该通过培训、教育等方式，加强员工的内部控制意识，使他们认识到内部控制制度对企业的长期发展和稳定运行的重要性。
2.设计科学的内部控制框架：企业应该根据自身的特点和业务需求，设计科学合理的内部控制框架。
内部控制框架应该包括明确的控制目标、明确责任分工、完善的控制流程以及有效的信息沟通和反馈机制等，以确保内部控制制度能够贯穿企业的各个环节。
3.制定清晰的内部控制政策和程序：企业应该根据内部控制框架，制定清晰明确的内部控制政策和程序。
内部控制政策应该包括对企业的各项重要活动和环节的规定，例如采购、销售、财务管理等。
同时，企业还应该制定详细的内部控制程序，包括控制工具、审批流程、风险评估等，在具体操作中对内部控制进行细化和操作化。
4.健全内部控制监督和评价机制：企业应该建立健全的内部控制监督和评价机制，确保内部控制制度的有效实施和持续改进。
监督机制应该包括内部审计、风险管理、合规管理等，通过对内部控制的监督和检查，及时发现和解决问题。
评价机制应该通过定期评估内部控制的有效性和效率，找出问题并提出改进措施，为企业持续提高内部控制提供反馈。
5.加强信息化建设：企业应该加强信息化建设，提升内部控制的自动化和智能化水平。
通过引入先进的信息管理系统、数据分析工具等，实现对内部控制的实时监控和数据分析，提高内部控制的准确性和及时性。
同时，信息化建设还能够提高内部流程的透明度和规范化，减少人为因素对内部控制的影响。
6.强化人力资源管理：企业应该注重人力资源管理，建立健全的员工培训、激励和考核机制，提高员工的能力和素质，增强他们对内部控制的支持和执行力。
同时，企业还应该加强人员流动和轮岗制度，避免过度依赖其中一员工，从而增加内部控制的抵御风险的能力。
总之，我国企业内部控制制度建设的思路应该是全面的、系统的。
如何建立健全内部控制制度
如何建立健全内部控制制度
要建立健全内部控制制度,可以考虑以下几个步骤:
1. 制定内部控制大纲:制定内部控制大纲是一个明确内部控制目标、架构和流程的过程。
内部控制大纲应该包括每个部门的内部控制要求,以及每个流程的内部控制要求。
2. 风险评估:对每个部门和流程进行风险评估,评估潜在的风险和漏洞,确定需要采取的措施来减少风险。
3. 内部控制原则:根据内部控制大纲,制定内部控制原则,这些原则应该清晰、具体、可操作,并且应该与公司的战略目标和风险承受能力相一致。
4. 内部控制程序:制定内部控制程序,这些程序应该明确每个部门和流程的内部控制要求,并且应该能够自动化执行。
5. 内部控制培训:为每个员工提供内部控制培训,确保他们了解内部控制的要求和如何遵守内部控制程序。
6. 内部控制审核:对每个内部控制程序进行审核,确保它们符合内部控制大纲和风险评估的结果。
7. 内部控制监察:定期对内部控制程序进行监察,确保它们仍然
有效,并且及时发现和纠正潜在的问题。
建立健全内部控制制度需要不断地努力和持续的监督。
公司应该定期更新内部控制大纲和程序,并加强与各部门和员工的沟通和协作。
企业内控建设的思路和方法
企业内控建设的思路和方法随着企业规模的扩大和发展，内部控制对于企业的良性运营和可持续发展起着至关重要的作用。
企业内控建设是指为了规范企业运营行为、提高管理效益和风险控制能力，根据企业特点和需求，建立完善的内部控制体系。
下面将从思路和方法两方面来探讨企业内控建设。
一、思路1.统一战略目标：企业内控建设应与企业战略目标紧密结合，明确内控建设的目标和任务。
具体而言，应根据企业运营特点和目标确定内控建设的重点和方向。
2.分层次建设：企业内控建设应分层次进行，从战略层、管理层到操作层逐步建立和完善相应的内部控制制度和流程。
同时，要注意内部控制的协调与一致性，避免各层次之间的矛盾和冲突。
3.全员参与：内控建设不仅仅是内部控制部门的工作，全员参与是提高内部控制效果的关键。
应通过培训和沟通，让全体员工了解内控意识，共同营造良好的内部控制环境。
4.持续改进：内控建设是一个不断改进的过程，企业应定期评估和调整内部控制制度，根据实际情况不断完善和优化。
同时，要关注内控建设的前瞻性和创新性，及时引入新的技术和方法。
二、方法1.风险识别和评估：企业应从整体和细节两方面进行风险识别和评估。
可以通过制定风险清单、编写风险分析报告等方法来识别潜在风险，并根据风险的重要性和影响程度进行评估和排序。
2.建立制度和流程：企业内控建设的核心是建立制度和流程。
需要根据风险评估的结果，制定相应的控制措施和内部控制制度，确保各个环节的合规性和透明度。
3.审计和监督：企业应建立相应的审计和监督机制，监督内控制度的落实和执行情况。
可以通过内部审计、外部审计以及第三方评估等方式来进行监督，及时发现和纠正问题。
4.运用信息技术：信息技术在企业内控建设中起着重要的作用。
可以利用信息系统来加强对业务流程和财务数据的管理和监控，提高内部控制的效率和准确性。
5.培养专业人才：企业内控建设需要具备相关知识和技能的人才进行支持和实施。
因此，企业应注重内部控制人员的培养和引进，确保内控建设工作的专业性和可持续性。
如何建设和完善企业内部控制制度
如何建设和完善企业内部控制制度建设和完善企业内部控制制度是确保企业运作顺利、规范、高效的重要活动。
下面将从四个方面，就如何建设和完善企业内部控制制度进行详细讨论。
第一，明确内控目标。
企业内部控制的目标应当明确，包括风险控制、资源保护和运营效率等方面。
企业应当根据自身的情况和业务特点，制定明确的目标，并通过制度来确保实现这些目标。
首先，企业应当对内部控制的内容进行全面的提炼和梳理，明确需要控制的风险和关键环节，确定需要建立和完善的制度和程序。
其次，企业应当根据内部控制目标的实现情况，不断进行评估和调整，确保制度的有效性和适应性。
第二，建立内部控制的组织结构。
内部控制需要一个有效的组织结构来支持和实施。
企业应当根据自身的规模和特点，建立合理的内控组织架构，并明确各个部门和岗位的职责和权限。
首先，企业应当设立内控管理部门或职能部门，负责总体的内控管理工作。
其次，企业应当在各个职能部门中建立内控职责，明确内控的责任和权限。
同时，企业还应当建立内控评价和监督机制，对内控工作进行监督和评估，确保内控的有效性和高效性。
第三，建立和完善内部控制制度。
企业应当根据自身的需要和实际情况，制定和完善内部控制制度。
内部控制制度应当明确规定各个环节的工作流程、操作规范和制度要求等。
首先，企业应当明确风险评估和控制的流程和方法，确保对各类风险进行科学准确的评估和控制。
其次，企业应当制定和完善各类财务制度和管理制度，确保企业财务的健康发展和运作的规范性。
此外，企业还应当建立和完善各类信息化管理制度，确保信息系统的安全性和可靠性。
第四，加强内部控制的监督和评价。
企业应当加强对内部控制的监督和评价，确保内部控制的有效性和高效性。
首先，企业应当建立内部控制自我评价机制，通过内部抽查和自我评估等方式，对内部控制进行评估和改进。
同时，企业还应当接受外部机构或专业机构的审计和评估，提供中立和客观的意见和建议。
其次，企业应当建立内部控制监督机制，明确监督的职责和权限，并加强对内部控制的监督和检查。
单位内部控制建设
单位内部控制建设
内部控制建设是指一个单位根据自身情况,制定并实施一系列内部控制措施,以防范和降低内部风险,保护单位财务稳健和资产安全。
内部控制建设是一个系统性的工作,需要根据不同部门、不同项目的特点和风险,制定相应的内部控制措施。
以下是一些内部控制建设的一般步骤:
1. 制定内部控制政策和程序。
根据单位的实际情况,制定内部控制政策和程序,明确内部控制的职责、标准和流程,以确保内部控制体系的完整性和合理性。
2. 建立内部控制风险评估体系。
对各个部门、各个项目的风险进行评估,识别潜在的风险点,制定风险管理计划,明确风险应对策略和措施。
3. 设计内部控制制度。
根据内部控制风险评估的结果,设计相应的内部控制制度,包括财务报告、采购、库存管理、人员管理等方面,以确保各项业务的正常运作和风险控制。
4. 培训内部控制员工。
对内部控制员工进行培训,包括内部控制的概念、政策和程序、风险管理和危机应对等方面,以提高内部控制员工的意识和能力。
5. 实施内部控制措施。
根据内部控制制度,实施相应的内部控制措施,包括检查内部控制制度的有效性、加强内部控制的宣传和宣传、定期评估内部控制的效果等。
6. 完善内部控制信息系统。
建立内部控制信息系统,用于记录、
统计和管理内部控制活动,提高内部控制的效率和质量。
7. 定期评估内部控制体系。
定期评估内部控制体系的有效性,
及时发现和改进内部控制的问题,确保内部控制体系的长期稳定运行。
内部控制建设是一个长期而繁琐的过程,需要各部门的协作和全
体员工的共同参与,以提高单位的财务稳健和资产安全。
如何建立有效的公司内部控制制度
如何建立有效的公司内部控制制度每个公司都需要一个有效的内部控制制度，以确保企业的运营和管理得以规范化和高效性。
一个良好的内部控制制度有助于管理层监督和控制内部业务流程，并保护公司的利益。
本文将讨论如何建立一个有效的公司内部控制制度。
一、明确内部控制目标和原则首先，公司应该明确自己的内部控制目标和原则。
这些目标和原则是建立内部控制制度的基础，可以根据公司的特定需求和风险进行调整。
例如，目标可能包括确保财务报告准确性、资产保护、遵循法律法规以及预防和发现内部不当行为等。
二、制定内部控制政策和程序公司应该制定明确的内部控制政策和程序，以确保员工了解和遵守这些控制措施。
这些政策和程序应该包括涉及财务、风险管理、人力资源以及信息技术等方面。
同时，制定适当的流程和审批机制来保证控制措施的有效执行。
三、建立适当的职责与权力分配在公司内部控制制度中，明确员工的职责和权力分配非常重要。
管理层应该确保每个岗位的职责明确，并建立相应的授权机制。
同时，公司应该设立独立的内部审计部门，负责监督和评估内部控制制度的有效性。
四、提供持续的培训和沟通为了确保员工理解内部控制制度的重要性以及他们在其中的角色，公司应该提供持续的培训和沟通机制。
这可以包括定期的培训课程、内部通知和员工手册等。
此外，公司应该鼓励员工提出改进建议，并及时回应员工的反馈。
五、实施监督和评估机制内部控制制度的监督和评估是确保其有效性的关键要素。
公司可以通过内部审计、风险评估和内部调查等手段对控制制度进行定期审查。
此外，公司可以聘请外部专业机构进行独立审计，以提供更客观的评估结果。
六、建立反馈和改善机制在实施内部控制制度时，公司应该建立反馈和改善机制，以及时调整和改进控制措施。
这包括识别和记录潜在的风险和问题，制定相应的纠正措施，并建立问题解决和投诉处理的渠道。
七、加强监管和合规意识最后，公司内部控制制度的有效性也与监管和合规意识息息相关。
公司应该密切关注法律法规和政策变化，并调整内部控制制度以确保合规性。
企业如何开展内部控制
企业如何开展内部控制摘要：内部控制是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业深化改革、完善公司治理和运作机制、实现企业健康持续发展的重要手段，是现代企业管理的重要组成部分。
从企业内部控制现状出发，我们可以更好地思考企业如何开展好内部控制，建立健全内部控制体系和培训机制，规范经营活动和业务流程的受控程度，加强内部控制执行力度，从而使企业健康、快速地发展。
【关键字】企业开展内部控制一、内部控制的定义内部控制是指企业为了保护其经济资源的安全完整，防范管理漏洞，保证会计信息的真实可靠，利用企业内部分工而产生的相互制约、相互联系的具有控制功能的方式、程序及措施。
它是现代企事业单位在对经济活动进行管理时所普遍采用的一种控制机制。
内部控制的根本目的在于加强企业管理，提高经济效益，其基础是企业内部分工，其核心是一系列具有控制职能的方式、措施及程序。
二、企业内部控制现状（一）内控制度建设参差不齐目前，国内大型国有企业单位都在内部建立了内部控制机制。
许多企业较注重财务收支审批制度，忽视会计核算和监督方面的制度，会计核算行为的随意性强，同时缺乏必要的审计机构和人员进行监督。
对同一性质的经济业务在不同的会计期间，甚至在同一会计期间，账务处理不同；随意选择会计确认和计量方法等。
也有部分企业缺乏岗位分工控制、授权批准控制、项目决策控制、票据控制、印章控制、成本费用控制等相关控制制度，业务的批准与经办、资产的保管与记录、销售与收款、重大事项的决策和执行业务由一人或一个部门包办的现象时有发生。
（二）企业内控制度执行不力许多企业对内部控制制度认识上有片面性。
内部控制制度是企业各个业务部门或者人员，在业务运作过程中形成的相互影响、相互制约的一种动态机制，是具有控制功能的各种方式、措施及程序的总称，它绝不等同于规章制度，也不等同于内部管理，更不是组织计划。
由于一些企业的经理和员工对内控制度认识上存在偏差，导致企业内部控制执行不力，造成管理混乱。
企业如何建立有效的内部控制制度
企业如何建立有效的内部控制制度企业内部控制是指为实现企业目标，保障企业资源合理利用、风险有效管理和信息真实可靠而建立的一系列管理措施和制度体系。
建立有效的内部控制制度对于企业的发展和稳定具有重要意义。
下面将从四个方面来介绍企业如何建立有效的内部控制制度。
首先，明确内部控制的目标。
建立内部控制制度的首要任务是明确控制的目标。
企业内部控制目标可以分为运营目标、报告目标和合规目标三个方面。
运营目标是指确保企业运营的高效性、经济性和安全性，包括相关流程、流转、分工合作等。
报告目标是指确保企业对内对外提供真实可靠的财务和非财务信息，包括财务报表、内部报告、公告通知等。
合规目标是指确保企业按照法律法规和企业政策进行运营，包括合规审计、内部控制自评、风险管理等。
明确内部控制目标是企业建立有效内部控制制度的基础。
其次，建立风险管理制度。
风险管理制度是建立有效内部控制的核心。
企业应该对全面的风险进行分类、评估和处理，确保风险的可控性和可预见性。
首先，要对风险进行分类，可以分为战略风险、操作风险、市场风险、财务风险等。
其次，要对风险进行评估，确定风险的重要性和可能性。
最后，要制定相应的风险处理措施，包括风险规避、风险转移、风险分担和风险控制等。
建立有效的风险管理制度可以帮助企业减少风险带来的损失，确保企业稳定和可持续发展。
再次，强化内部审计制度。
内部审计是指企业建立的对内部控制制度以及风险管理进行监督和评估的机制。
企业应该建立独立的内部审计部门，并且制定强制性的内部审计制度。
内部审计部门应该根据企业内部控制制度和风险管理制度，对企业的各项业务活动、流程和决策进行全面、规范、透明的审计。
通过内部审计，可以及时发现和纠正问题，确保内部控制制度的有效运行。
最后，加强内部监督和培训。
企业应该建立内部监督制度，对内部控制制度的执行情况进行监督和评估，并定期向企业高层报告。
内部监督可以通过内部检查、内部控制评价、内部整改三个环节来进行。
企业应如何建立内控制度
企业应如何建立内控制度企业内控制度是指企业为了规范经营行为、防范经营风险，而制定的一系列规章制度和管理方法。
建立和完善内控制度对于企业的长期稳定发展非常重要。
下面是关于如何建立企业内控制度的一些建议。
首先，企业应该根据自身的特点和经营活动的风险情况，在制度建设中确定合适的内控目标和原则。
内控目标应该明确，与企业的经营目标一致，包括风险防范、资产保护、合规性和经营效率等方面。
内控原则包括适当分工、明确责任、规范程序、有效反馈等方面。
其次，企业应该做好内部风险评估与控制。
通过风险评估，确定企业的风险热点和风险等级，以便有针对性地开展控制措施。
企业应该建立健全的风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控等方面。
同时，通过合理设计内部控制环境和内部控制措施，降低风险的发生概率和影响程度。
再次，企业应该加强内部监督和审计。
内控制度的建立和实施需要有专门的内部监督与审计机构进行监督和评估。
企业应该建立监督机制，包括监督委员会、监事会等，对内控制度的有效性进行监督和评估。
同时，企业还应该进行内部审计，对内控制度的执行情况进行评估和纠正，确保内控制度能够持续有效地运行。
此外，企业还应该加强内部人员的教育和培训。
内控制度的有效实施需要有合格的内部控制人员和内部审计人员。
企业应该加强对内部控制人员和内部审计人员的培训和教育，提高他们的专业水平和意识，使他们能够全面了解和掌握内控制度的要求和操作方法，提高内控制度的实施效果。
最后，企业应该建立内控制度的持续改进机制。
内控制度是一个动态的过程，需要不断地进行评估和改进。
企业应该建立内部控制制度的评估体系，定期对内部控制制度进行评估和改进，发现问题和不足，及时进行修复和优化。
总之，企业应该根据自身的实际情况，制定合理的内控制度，加强内部风险评估与控制，加强内部监督与审计，加强内部人员的教育与培训，并建立持续改进机制，以提高内控制度的有效性和适应性，保证企业的长期稳定发展。
内控建设 途径方法
内控建设途径方法
内控建设包括以下途径和方法：
1. 明确内控目标和范围。
企业需要确立明确的内控目标和范围，并将其通知所有员工，以保证员工的内控意识。
2. 制定内控政策和流程。
企业可以根据自身情况制定适合的内控政策和流程，确保内控标准的一致性，组织内部合理协调与配合。
3. 评估风险和控制措施。
通过对风险进行评估，确定合适的内控措施。
例如设置制度、程序或其他方法来弥补缺陷或差距。
4. 建立内控文化。
企业应该致力于建立一种内控文化，让员工认识到内控的重要性，理解内控原则，并积极果断地执行它们。
5. 检查与监控内控质量。
企业应该建立一套内控检查和监控机制，确保内控措施按照预期执行，并提供改进建议。
6. 不断改进和完善内控。
企业应该对内控进行定期评估，并及时对不合适或不足点进行改进和完善。
以上是常用的内控建设途径和方法，企业可以参考并逐步完善内部管理制度，提
高内部管理的效果和水平。
企业如何构建有效的内部控制制度
企业如何构建有效的内部控制制度企业内部控制制度是指企业为了实现内部控制目标，通过规划、流程、制度等方式，合理分配责任、制定控制措施、监督执行以保护公司利益和财产安全的体系。
构建一个有效的内部控制制度对企业来说非常重要，可以提高企业的运营效率、减少风险、增强竞争力。
下面将从制定内部控制目标、划定责任界限、建立规范制度、加强监督与改进、培训与宣传等方面来介绍企业如何构建有效的内部控制制度。
首先，制定内部控制目标是构建有效的内部控制制度的基础。
企业需要根据自身的发展阶段、经营特点和风险状况，确定适合自己的内部控制目标。
常见的内部控制目标包括资产保护、合规经营、财务报告的可靠性和及时性、经营效率和业务流程持续改进等。
制定内部控制目标需要进行全面的风险评估，明确具体的目标和要求，为后续制定控制措施提供指导。
其次，划定责任界限是构建有效的内部控制制度的重要一环。
企业需要确定内部控制的责任主体和责任范围，将控制责任明确分配给相关的岗位和部门。
各个部门需要明确自身的职责和权限，并与其他部门进行协调合作，形成责任互相补充、协同配合的控制网络。
同时，企业需要建立完善的激励机制和约束机制，通过设定合理的目标和考核制度，激发员工的积极性，确保内部控制的有效执行。
第三，建立规范制度是构建有效的内部控制制度的核心。
企业需要制定适用于自身的规章制度、流程和规范，明确各项业务的操作规程，确保各个业务环节的合规性和有效性。
制度需要具备明确性、刚性、操作性等特点，通过规定工作流程、权限分配、审批制度、内部审计、风险管理等方面的内容，确保内部控制能够得到落实。
此外，企业还需注重信息化建设，通过技术手段提升内部控制的效果，例如使用ERP系统进行财务管理、实施电子审批流程等。
第四，加强监督与改进是构建有效的内部控制制度的持续过程。
企业需要建立有效的监督机制，通过内部审计、风险管理、内部巡查等方式，对内部控制的执行情况进行监督和评估。
根据评估结果进行改进，完善制度、流程和控制措施。
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正略咨询-如何进行内部控制建设正略钧策管理咨询顾问王丹青建立内部控制制度，是现代企业加强经济管理，提高效益，保护财产安全，实现经营方针和目标的有效工具和手段。
这几年，经济环境的变化给很多企业都敲响了警钟，于是，很多企业把管理创新的视角转向了内部控制体现的建设和完善。
我国企业的内控建设状况和国家政策从国际上看，内部控制体系的相关标准与政策法规最早来源于美国。
自其上世纪80年代成立以来，COSO委员会（Committee of Sponsoring Organizations Of The TreadwayCommission)一直致力于内部控制标准的制定，引导和代表着内部控制的发展趋势。
1992年，COSO提出了《内部控制——整合框架》（1994年进行了增补）。
COSO内部控制框架被广泛的选择作为构建和完善内部控制体系的标准，也是美国证券交易委员会惟一推荐使用的内部控制框架。
而且，美国政府于2002年7月颁布的《上市公司会计改革和投资者保护法》，对上市公司进一步完善公司法人治理和财务报告等内部控制制度提出了更高的要求。
美国《萨班斯法案》对赴美上市公司内控提出近乎苛刻的要求。
从内控体系在国内的演变历程看，2006年，我国公布了《新会计准则》，同时新《公司法》、《证券法》和《物权法》等重要法律也进行了修改。
所有这些外部环境的变化，都要求公司强化法人治理结构，高度关注企业风险，加强内部控制。
从法人治理结构层面的内控环境营造到公司各级规章制度中的内控功能，都将内部控制体系作为规范公司经营行为的重要手段。
与之相对应，2006年5月，深圳证券交易所发布了《上市公司内部控制指引（征求意见稿）》。
2006年6月，上海证券交易所也发布了《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，并规定从2006年7月1日起施行。
从而是内控体系的建设成为上市公司的必修课，并将其作为规范上市公司行为、监管上市公司业务的重要手段。
2008年，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委又联合发布了《企业内部控制基础规范》，首先要求上市公司在2009年7月1日前，必须建立企业内部控制体系，鼓励非上市的其他大中型企业参照执行。
由此，内部控制体系的建设工作被提到了前所未有的高度，在政策和法规层面，均成为对相应企业的重要指导规范。
由于我国企业自身对于内部控制体系建设的不同理解，在和一些企业家的沟通交流中，笔者了解并感觉到，很多的企业经营者仍将内部控制体系的建设，仅仅视为满足监管部门管控需要的一项工作，并没有给予充分的重视。
一方面，上市公司受制于相关监管政策的制约，必须进行相应的内部控制建设。
但是，相关的内部控制体系也仅仅是“走走形式”、应付各类的检查，并没有真正的起到内部控制体系在有效降低公司运营风险方面的重要作用。
另一方面，更多的非上市公司则根本没有建立自身的内部控制体系，即便那些按照国家的相关要求，制定了内部控制体系的企业，也有很多的企业仅将内部控制体系建设作为公司管理层面的“政绩工程”，并没有将内部控制体系很好的应用到企业的日常管理中去。
当然，尽管大量的企业没有认识到内部控制体系的价值，但是仍有一些企业很好的应用着内部控制体系，按照相关的要求和自身的管理需要，不断地优化与完善自身的内部控制体系。
而正是这些企业深刻的理解到了内部控制体系，对于自身业务发展的重要意义，对于内控体系的建设也从早期的被动，转变为今日的积极主动。
因而，笔者认为：无论是从我国安防行业的现状，还是从我国安防企业的实际需求，内部控制体系的建设都将是我国安防企业实现管理提升的新契机。
我国的安防企业，在满足相应的监管需要的同时，通过内控体系建设的项目，完全可以为企业自身提供更多深层次的价值，获得管理能力的全方位提升，实现真正的内部能力成长，保证企业的长期稳定发展，进而满足企业家对于有效地降低企业经营风险的诉求。
内部控制体系建设的必要性我国的安防企业受到经济环境变化的影响，面临着战略转型和产业转型，在愈发激烈的市场竞争环境中，企业的运营风险客观上也相应增大，因而对企业内部控制体系也提出了相应的要求。
就外部市场来看，安防行业遇到了前所未有的供需状况变化，市场在蓬勃发展的过程中，蕴藏着比以往更多的风险、充满着比以往更多的挑战。
这使得企业必须积极应对才能生存下来。
就企业内部经营来看，很多企业经历了一段时间的快速发展之后，积累了很多突出的矛盾和问题，重要的业务环节也存在着大量潜在的风险，而且对于追求规模经济和产品创新的安防企业来说，也面临着管控模式不断优化的挑战。
因而，我国的安防企业需要高度重视企业所面临的战略风险、经营风险，在战略层面、内部管理领域进行适时地调整，而内部控制将有效地帮助企业降低风险、安度难关。
而且，深受市场需求周期影响的我国安防企业，也应该在本轮经济大调整中勤修内功。
虽然不同的企业在这场经济危机面前所受到的影响程度是不同的、所面临的问题也是不同的，但是由于未来我国产业结构调整的可预期性，以及这次世界经济危机发展的不确定性，都将深刻的改变我国的安防行业。
因此，我国的安防企业也必须以生存为前提，在大调整中不断地提高自身的风险应对能力，以保证企业长期、稳定地发展。
因而，内部控制体系的建设就显得尤为必要。
首先，安防企业构建内部控制体系是国家政策和相关监管部门的要求。
国家在相关政策层面上，要求企业进行内部控制体系建设，尤其是对于大量的已经上市和准备上市的企业以及国资系统的大中型企业，更是通过出台一系列的方针政策，从宏观层面全面的指导与推动企业内部控制体系的建立。
其次，安防企业构建内部控制体系是行业调整与竞争态势的要求。
近一段时间，在北京奥运、“维稳”压力等大量市场需求的带动下，我国的安防行业实现了快速的发展，正经历着难得的发展期，不仅国内的安防企业如雨后春笋般大量涌现，而且大量的外资巨头也不断涌入“攻城略地”。
我国的安防企业面临着愈发复杂的外部市场环境和愈发激烈的竞争态势，如何能够有效地控制与规避风险，已经成为企业在行业立足与发展的过程中，无法回避的问题，因而，我国的安防企业构建内部控制体系也“正当其时”。
再次，安防企业构建内部控制体系是企业自身发展的要求。
随着我国安防企业规模和业绩的不断提升，许多志存高远的企业对内部的管理提升也有了相应的要求和需求，而建立一套系统、完善的内部控制体系，则更是管理科学化与专业化的重要手段。
因此，从企业自身管理水平提升、确保长期稳定持久经营的角度出发，我国安防企业构建内部控制体系也可谓是“未雨绸缪”。
因而，随着我国安防产业的不断成熟，安防企业的不断发展，为系统的控制外部市场与内部发展所带来的一系列风险，中国的安防企业有必要依托自身的实际情况，推动内部控制体系的建设。
内部控制体系建设所存在的问题和解决途径目前，加强内部控制体系建设，正成为大势所趋，虽然经过几年的努力，许多上市公司逐步建立起了一套较有效运行的内部控制体系，基本满足了上市地法律法规要求，但同时也暴露出来一些突出问题，使内部控制体系的建设走了一些弯路。
一、对于内部控制体系的重要性和战略性缺乏认识现阶段，很多企业的内部控制体系，仅仅从操作层面进行考量。
在构建过程中及早的落脚于制度、流程、关键风险点控制层面的问题。
而实际上，内部控制体系的建设，一定要建立“战略导向”的内部控制体系。
首先，是战略上“做什么、不做什么？”，对于企业来说，结合环境的动态业务规划可以帮助企业准确把握内控建设的核心环节；其次，是战略实施的路径，明确企业在未来3-5年内采取的分阶段战略措施，对于企业正确地规划内控建设的节拍至关重要；其三，在内部环境方面，从运营能力、成长能力、无形资产和重要资源四个方面分析和总结企业的竞争力状况，有助于明确企业核心竞争力的提升方向。
关注战略的指引，就像为企业内部控制体系找到了方向，为企业内部控制体系塑造了灵魂。
二、对于内部控制体系缺乏全面的了解很多企业对内部控制体系缺乏全面、系统的认识，并不知道这个体系所包含的全部内容，因而，也会如盲人摸象一般不得其所。
或者，因为相关的认识仅仅在某几个维度上，并没有形成对于内部控制体系全貌的理解和应用，从而不能很好的应用内部控制体系支持企业的日常运营和风险控制。
一般来讲，内部控制体系分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五个维度的内容。
而，每个维度具体又包括如下方面的内容：控制环境：控制环境是内部控制整体框架的基础。
人是诸多环境因素中具有决定性的因素。
人的品行操守、道德价值观以及能力，管理层的管理哲学、管理理念即使构成环境的重要因素，又与环境相互影响、相互作用。
风险评估：在变化万端的环境中，任何企业都会面临各种各样的风险，而对风险的了解和估定是必须的，建立可操作的风险评估机制，发现、甄别、分析、管理、控制风险也是必须的。
控制活动：控制活动就是制定控制的政策和程序。
帮助管理层确保管理方针得以贯彻执行。
其目标是经风险评估确定的管理和控制风险措施能够有效落实。
控制活动的内容包括职能分离、实物控制、信息处理控制、业绩评价等。
信息与沟通：内部控制活动必须要有信息与沟通系统的支持。
在执行、管理和控制经营过程中，部门之间、层次之间、内部外部之间，能否顺畅传递信息、有效的沟通，是决定目标实现和员工履行职责的必要条件。
监督：内部控制的过程必须加以恰当的监督，通过监督对内部控制质量进行评估。
对偏差加以修正。
而且，监督应具有独立性，有时发现内部控制中出现的问题，甚至可直接报告最高层。
三、内部控制体系的建设缺乏系统性和专业性有些企业认为内部控制体系的建设，无外乎是制度流程的优化和梳理，提炼和分析风险点而已。
而实际上，内部控制体系的建设是一项系统的工程，最好与外部的专业机构合作，从而构建完备、有效、规范、系统的内部控制体系。
专业的内部控制体系建设，可以分为如下几个阶段：第一阶段：企业战略的梳理：通过企业战略的梳理与识别，明确企业的发展方向与业务特点，以此为基础可以进一步明确企业战略对于内控建设的要求；针对企业的发展诉求，以及产品特点，确定企业经营风险的主要类别，进行针对性的设计与规划。
第二阶段：企业运营环境的分析：根据内部控制体系的需要，通过资料研读、人员访谈、问卷调研、跟踪分析等各种方式，以核心产品、关键业务模块为重点对现有的内部管理体系进行全面系统的评估分析，明确企业经营现阶段的经营管理现状，汇总企业经营风险的分布情况，确定内部控制体系建设重点。
第三阶段：内部控制体系的设计：以企业战略为指导、以运营环境的分析评估结果为基础，围绕内部控制框架的控制环境建设、风险识别、控制活动、信息与沟通、监督等五个方面的具体要求，设计公司级的内部控制体系。
第四阶段：内部控制体系的建设：流程级和IT级内部控制体系的建设，这是内部控制体系建设的核心环节。