公司内控体系建设项目案例
内部控制优秀案例
内部控制优秀案例一、背景介绍。
华为啊，那可是个超级厉害的科技公司。
在它不断发展壮大，走向世界的过程中，面临着各种各样的风险，比如说国际市场的政治风险、不同国家法律法规的风险、还有内部管理的风险等等。
这时候，一套强大的内部控制体系就像给华为穿上了一层坚固的铠甲。
二、采购环节的内部控制。
1. 供应商管理。
在找供应商的时候，华为可不含糊。
他们有一套严格的供应商评估体系，就像挑女婿一样仔细。
不仅要看供应商的产品质量，还得考察他们的生产能力、环保措施、社会责任履行情况等等。
比如说，如果一个供应商老是在环保方面出问题，那华为就不会跟它合作。
这就保证了采购的原材料或者零部件的质量，从源头上控制了风险。
而且华为还会定期对供应商进行考核。
要是供应商表现不好，就会被警告或者直接淘汰。
这就好比学生要是成绩不好就得补考，补考不过就得留级一样。
2. 采购流程。
华为的采购流程那是相当规范。
从需求部门提出采购申请开始，就有严格的审批程序。
部门主管得先审核，看看这个采购是不是真的必要。
然后采购部门再去寻找供应商、谈价格、签合同。
这个过程中，每一步都有记录，就像写日记一样，什么时候做了什么事，谁负责的，都清清楚楚。
这要是出了问题，很容易就能找到责任人，也方便对整个采购流程进行复盘和改进。
在采购合同签订的时候，有专门的法务人员来把关。
法务就像守门员一样，把那些可能存在法律风险的条款都给筛出来，保证合同对华为有利。
比如说，有一次一个供应商想在合同里加一些模糊不清的条款，想占点小便宜，华为的法务人员一眼就看出来了，直接让供应商修改，不然就不签合同。
三、研发环节的内部控制。
1. 项目立项管理。
华为的研发项目可不是随便就能立项的。
就像创业得有个靠谱的商业计划书一样，研发项目得有详细的立项报告。
这个报告里要说明项目的目标是什么，技术可行性如何，预计的成本和收益是多少等等。
比如说要研发一款新手机，得先分析市场上对这种手机的需求，现有的技术能不能实现那些炫酷的功能，研发这个手机要花多少钱，卖出去能赚多少钱。
内部控制体系建设实际案例
内部控制体系建设实际案例一、背景。
我有个朋友叫小李，他开了一家小餐馆。
这小餐馆刚开业的时候，那叫一个混乱。
顾客的订单经常弄错，食材采购也是随心所欲，有时候多了浪费，有时候少了又不够用，员工们也是各干各的，没有个统一的标准。
结果就是顾客满意度低，成本还降不下来，每个月算下来利润少得可怜。
小李意识到，必须得建立一套内部控制体系来拯救他的小餐馆了。
二、内部控制体系建设过程。
# （一）控制环境。
1. 明确餐馆的价值观和目标。
小李把餐馆里的所有员工召集起来，开了个会。
他站在中间，大手一挥说：“咱们这小餐馆虽然小，但也得有自己的追求。
咱们的目标就是让每一个顾客都能吃到美味、放心的饭菜，同时咱们也要赚钱，大家一起过上好日子。
”他把这个目标写在一块大板子上，挂在了餐馆最显眼的地方，每天员工们一抬头就能看见。
2. 建立合理的组织架构。
以前，餐馆里就小李一个人说了算，大事小事都找他。
现在他学聪明了，设置了厨师长、服务员领班、采购员这些职位。
厨师长负责菜品的质量和厨房的管理，服务员领班管理服务员的工作，采购员专门负责食材采购。
这样一来，每个岗位都有专人负责，各司其职，小李自己也轻松了不少。
# （二）风险评估。
1. 识别风险。
小李和他的团队坐在一起，开始头脑风暴。
他们发现，订单弄错这个问题，可能是服务员记录不清楚或者厨房和服务员之间沟通不畅导致的；食材采购的问题，是因为没有提前做好规划，也没有对市场价格进行调查；员工没有统一标准工作，是因为缺乏培训和明确的操作流程。
2. 分析风险的影响程度和发生概率。
他们把这些风险按照影响程度和发生概率画了个表格。
像订单弄错这种事，虽然每次损失可能不大，但是发生概率高啊，经常会惹顾客不高兴，这对餐馆的口碑影响可不小。
食材采购不合理，要是缺食材了，那顾客想吃的菜没有，这就直接影响生意了，而且要是多采购了，浪费食材就是浪费钱啊。
员工工作没标准，那整个餐馆的效率就低，顾客体验也不好。
# （三）控制活动。
某集团内控及业务流程详细案例
某集团内控及业务流程详细案例一、引言某集团是一家跨国企业，拥有多个业务部门和子公司。
为了保证公司的经营稳定和合规性，集团采取了一套完善的内控体系和业务流程。
本文将详细介绍该集团的内控措施以及主要业务流程。
二、内控措施1. 人事管理集团内部建立了严格的人事管理制度，包括招聘流程、员工培训计划以及绩效考核机制。
通过有效的人事管理，确保了人员的素质和合规意识。
2. 资产管理集团内设有专门的资产管理部门，负责对公司资产进行登记、分类和监管。
每个资产都有对应的固定资产编号，并进行定期盘点和检查。
3. 财务控制集团建立了严格的财务控制流程，确保财务报表的准确性和真实性。
每个业务单位都有专门的财务团队，按照集团的财务规范和标准进行操作和记录。
4. 风险管理集团设立风险管理委员会，负责公司的风险评估和控制。
通过风险管理，集团能够及时发现潜在的风险并采取相应的应对措施。
5. 内部审计集团内设有内部审计部门，定期对各业务单位进行内部审计。
审计结果将用于改进内部控制，提高业务流程的效率和透明度。
三、主要业务流程1. 采购流程集团的采购流程包括需求获取、供应商筛选、合同签订和采购执行等环节。
在需求获取阶段，业务部门向采购部门提出物品或服务的需求。
采购部门根据需求量化和分类，制定供应商筛选标准，并发出招标公告。
在合同签订和采购执行阶段，采购部门与供应商签订合同，并对采购过程进行监管和审计。
2. 销售流程集团的销售流程包括客户管理、订单处理、产品交付和收款等环节。
在客户管理阶段，销售团队与潜在客户建立联系，了解其需求并提供产品或服务方案。
在订单处理阶段，销售团队与客户确定订单细节，并将订单传递给生产部门。
生产部门按照订单要求进行生产，同时销售团队进行交付跟踪和客户满意度调查。
在产品交付和收款阶段，集团确保产品按时交付，并及时收取款项。
3. 财务流程集团的财务流程包括财务报表编制、会计记录和财务决策等环节。
在财务报表编制阶段，各业务单位将财务数据整理并提交给财务部门。
内控优秀案例
内控优秀案例1. 公司A的内控优秀案例：加强财务管理公司A在财务管理方面实施了一套完善的内控措施。
首先，他们建立了明确的财务流程，并对每个环节进行了详细的规定和流程控制，确保财务操作的准确性和合规性。
其次，公司A采用了先进的财务软件系统，实现了财务数据的自动化处理和记录，大大提高了财务工作的效率和准确性。
此外，公司A还建立了严格的财务审计机制，定期对财务数据进行检查和核对，确保财务数据的真实可靠。
通过这些内控措施的实施，公司A成功提升了财务管理水平，保证了公司财务工作的正常运行。
2. 公司B的内控优秀案例：加强风险管理公司B在风险管理方面表现出色。
他们建立了一套完整的风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等环节。
首先，公司B通过定期的风险评估和分析，确定了关键风险和潜在风险，从而制定了相应的风险控制策略。
其次，公司B建立了风险控制措施，并对关键风险进行重点监测和管理。
此外，公司B还加强了风险意识培训，提高了员工对风险管理的认识和能力。
通过这些内控措施的实施，公司B有效降低了风险发生的可能性，保护了公司的利益和资产。
3. 公司C的内控优秀案例：加强信息安全管理公司C在信息安全管理方面取得了显著成效。
首先，他们建立了一套严格的信息安全管理制度，明确了信息安全的责任和要求，并进行了全员培训，提高了员工的信息安全意识。
其次，公司C采用了先进的信息安全技术，如防火墙、入侵检测系统等，保护了公司的信息系统免受外部攻击和恶意程序的侵害。
此外，公司C还加强了对关键信息的保护，采取了严格的访问控制和加密措施，确保公司的核心信息不被泄露。
通过这些内控措施的实施，公司C有效防范了信息安全风险，保障了公司的信息资产安全。
4. 公司D的内控优秀案例：加强供应链管理公司D在供应链管理方面取得了显著的成绩。
首先，他们建立了一套完善的供应商评估和选择制度，对供应商进行严格的筛选和评估，并与优质供应商建立了长期合作关系。
公司治理 内部控制 案例
公司治理内部控制案例
以下是一个关于公司治理内部控制的案例：
ABC 公司是一家中型制造企业，通过选择一个被业界长期忽视的细分赛道，迅速从小微成长为一定规模的企业。
但随着业务的推进，竞品的增加，公司面临着日益增长的业务和风险挑战。
特别是在内部控制方面，发现了一些问题和漏洞，如财务记录的准确性和员工权限的管理等。
为了改善和解决这些问题，避免发展到无法挽回的地步，该公司决定在原有制度基础上，建立健全完善的内部控制 SOP。
具体措施如下：
1. 内部控制评估：评估团队对公司各个部门的运作进行审查，发现了一些潜在的风险和控制漏洞，如现金流程、采购流程和财务报告的规范与准确性。
评估结果成为制定内部控制策略的基础。
2. 内部控制制度的建立：根据评估结果，公司制定和完善了一系列的内部控制政策和流程，进一步明确了各个部门的职责和权限，并建立了审批和监督机制。
此外，公司升级了内部控制软件提高效率和准确性。
3. 培训和沟通：公司组织了系列内部控制培训课程，从内部控制重要性，到操作流程和风险意识，过程中鼓励员工提供意见和反馈。
此后，公司还定期组织会议和沟通活动，以保持与员工的良好沟通。
4. 监督和审计机制：公司成立风控部门，负责监督内部控制制度的实施情况，该部门定期进行自查和外部审计，并及时发现和解决潜在的问题。
5. 持续改进：公司坚持定期评估内部控制的效果，收集员工的反馈意见，并根据需求进行相应的修订和更新。
经过数个月的评估、调整、反馈、再评估再调整和漏洞筛查与修补，全员安全意识培养，该公司挖掘排除了一系列潜在风险，制定了相应政策和对应措施，企业经营更稳健，市场份额稳步提升。
内控典型案例和优秀做法
内控典型案例和优秀做法
一、内控典型案例
1、实行证券投资收入增值模式
国内多数银行和金融机构均实行证券投资收入增值模式，以期获得较高的投资收益。
主要实施方式有：（1）实施有效的投资管理制度，按规定考核审查投资制度、审核投资计划、跟踪投资执行情况；（2）严格控制投资风险，制定严格的投资风险管理体系；（3）实施严格的投资评估制度，根据投资市场的变化，对投资项目进行评估；（4）严格控制融资成本，推行差异化融资机制，并制定融资定价规则；（5）设立多层次的投资结构，将投资资金分配到合理的投资资产中；（6）严格把关投资活动，建立严密的投资监督制度；（7）严格执行投资收益测量制度，实现投资收益有效监控和收益有效核算。
2、设置改进企业内部控制制度
企业内部控制制度是内部控制的一个重要组成部分，主要包括体系结构、业务流程控制、信息化控制、财务报告控制和审计控制等五个方面。
其主要目的是建立完善的企业管理制度，确保企业管理工作、财务管理工作、内部控制工作有效运行。
公司内控体系建设项目案例
公司内控体系建设项目案例一、项目背景二、项目目标1.建立完善的内部控制体系，确保公司财务报表的真实性和准确性；2.提高内部审计的作用，及时发现和纠正问题，防范风险；3.优化业务流程，提高工作效率；4.加强员工教育，提高员工风险意识和合规意识。
三、项目实施步骤1.资源调配：成立内控建设项目组，由公司高层领导和各部门经理组成，确定项目负责人和项目团队成员，明确各自职责。
同时，项目组还需协调公司内部各部门提供实施所需的资源和支持。
2.内控目标制定：项目组成员需要充分了解公司的业务流程和风险状况，同时借鉴相关的行业标准和规范，制定适合公司的内控目标和制度框架。
3.内控流程设计：根据内控目标，项目组成员需要详细规划和设计公司各业务环节的具体流程和步骤，包括风险评估、内部审计、授权和权限管理等方面。
4.内控制度建设：对公司各部门的工作流程、管理规定和监督制度进行全面梳理和优化，确保内控制度的科学性和完整性。
同时，还需要建立内部监控和报告机制，确保内控制度的有效执行和监督。
5.内控培训和沟通：针对公司员工的不同层级和职能，项目组需要制定相应的内控培训计划和材料，提高员工的风险意识和合规意识。
并通过各种渠道和方式，积极与员工沟通，解答疑问，促进内控理念的深入人心。
6.验证和持续改进：实施内控体系后，项目组需要进行验收和评估，发现问题和不足，并及时进行改进和完善，确保内控体系的可持续有效运行。
四、项目成果1.建立了完善的内控体系，确保了公司财务报表的真实性和准确性，提高了公司的信誉和声誉；2.提高了内部审计的作用，及时发现和纠正问题，防范了各类风险的发生；3.优化了公司的业务流程，提高了工作效率，降低了成本；4.加强了员工教育，提高了员工风险意识和合规意识，减少了员工违规行为的发生。
五、项目经验总结1.高层领导的支持至关重要，要确保内控项目的筹划和实施能够得到公司领导的全力支持和重视；2.项目团队成员的专业素质和责任心极为重要，需要具备专业知识和丰富的经验，同时充分认识到内控对公司的重要性和作用；3.公司内部各部门合作紧密，相互配合，才能确保内控体系的有效运行；4.持续改进是内控体系建设的核心，项目组应建立完善的评估和改进机制，及时发现问题并进行改进；5.内控教育和培训的重要性不可忽视，要定期组织内控培训，提高员工的理论和实践水平。
小企业内部控制体系构建实例(一) (1)
（一）我国小企业内控建设基本情况 1．开展内部控制建设的比例
2．对内部控制的需求 很多小企业经营混乱，职责不清，经营管理效率低下，企业资产管理、资金管理等重点领域问题频发，甚至在 财务报表不能真实反映企业的财务状况和经营成果，会计信息存在不同程度的失真等等情况，因此适时出台相关内 部控制规范将有力促进小企业查漏补缺，解决小型企业管理中的诸多困惑成为一种必然。 3．风险识别 小型企业的高成长性特征常伴随着高风险水平，尤其是较为优秀的企业一般都是自主创新型、高科技含量的公 司，在将科技成果转换为商品的过程中面临着较大不确定性，使得小型企业的风险特征、风险水平都异于大型企 业。因此，风险识别能力对小型企业来说是至关重要的。 4．内控建设与推进方式 小型企业的内部控制建设往往不是系统和全面的，很多是从局部重要业务领域开始起步，等经验相对成熟后， 再复制推广到其他领域。比如，科瑞技术在建立了ISO9000，ISO1400质量管理体系几年后，才引入美国卓越绩效模
第2页 共5页
看点五： 最重要的——小企业内部控制主要目标更加明确突出：经营合法合规、资金资产安全、财务信息真实完整可 靠。这些内控目标是内控体系实现的合理保证。相比企业内部控制基本规范去掉了提高经营效率和效果、促进企业 实现发展战略目标。 看点六： 小企业建立与实施内部控制应当遵循风险导向原则、适用性原则、实质重于形式原则、成本效益原则。简单理 解就是好刀要用在刀刃上，以合理的成本实现有效控制，不要过度控制。 看点七： 小企业建立与实施内部控制总体要求也是围绕控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个要素适 当展开。小企业应当恰当识别与控制目标相关的内外部风险，如合规性风险、资金资产安全风险、信息安全风险、 合同风险等。 看点八： 小企业常见的风险评估方法更多的是定性分析，包括问卷调查、集体讨论、专家咨询、管理层访谈、行业标杆 比较等。小企业开展风险评估的频率可以很灵活机动，最好应当定期开展系统全面的风险评估，如果觉得自己没有 风险评估的能力，还可以考虑聘请外部专家提供技术支持。 看点九： 小企业的内部控制措施一般包括不相容岗位相分离控制、内部授权审批控制、会计控制、财产保护控制、单据 控制等。如果确实无法实现不相容岗位相分离的，应当采取抽查交易文档和定期资产盘点等替代性控制措施。还应 严格控制特别授权，各级管理人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。 看点十： 有必要单独说一下单据控制的意思，因为它是新的措施：即明确各种业务和事项所涉及的表单和票据，并按照 规定填制、审核、归档和保管各类单据。 看点十一： 小企业可以采用灵活适当的信息沟通方式，以实现小企业内部各管理层级、业务部门之间，以及与外部投资 者、债权人、客户和供应商等有关方面之间的信息畅通。 二、小企业内部控制现状
上市公司内控案例
上市公司内控案例【篇一：上市公司内控案例】一、三鹿集团简介 1956年，成立幸福乳业生产合作社，经过几代人半个世纪的奋斗, 在同行业创造了多项奇迹和五个率先 1983年率先研制、生产母乳化奶粉（婴儿配方奶粉），1986年率先创造并推广奶牛下乡、牛奶粉），1986年率先创造并推广进城城乡联合模式， 1993年率先实施品牌运营及集团化战略运作，在全国多个省市进行低成本扩张，迅速崛起 1996年，成立三鹿集团，田文华担任董事长 2006年，三鹿集团引进全球最大乳制品原料出口商新西兰恒天然集团奶牛下乡、牛奶三鹿集团简介石家庄三鹿集团股份有限公司是中国食品工业百强、中国企业500强、农业产业化国家点龙头企家重点龙头企业，也是省、市重点支持的企业集团。
也三鹿集团先后荣获全国五一劳动奖状、全国先进基层党组织、全国轻工业十佳企业、全国质管全国质量管理先进企业、科技创新型星火龙头企业、中国食品工业优秀企业等省以上荣誉称号二百余项。
先企三鹿奶粉事件回放2008年9月，三鹿集团因其婴幼儿配方奶粉中掺杂致毒物质三聚氰胺被迅速推向破产的边缘， 2009年2月12日，法院正式宣布三鹿集团破产。
三鹿奶粉事件回顾三鹿奶粉事件回顾在这场 911事件中三鹿集团的内在这场911事件部控制到底扮演了什么样的角色?中, 三鹿集团的内目录事件背景内部控制分析启示与反思二、内部控制分析内部控制内部控制五要素分析治理结构分析风险评估分析内部监督分析信息与沟通分析控制活动分析（一）治理结构分析重要基础从表面上看, 三鹿集团鹿集团具有形成良好治理的所有权结构。
三鹿乳业公司（56%）三鹿集团（三鹿集团（100%100%））新西兰恒天然集团（43%）小股东小股东（1%）治理结构分析但大股东三鹿乳业公司推行的是员工持股, 并且由经营者持大股, 96%左右的股份由900多名老职工拥有, 其余股份由石家庄国资委持有。
因此, 三鹿集团的实际控制人或者说股权相当因此, 三鹿集团的实际控制人或者说股权相当分散。
上市公司实施内部控制成功案例简介
上市公司实施内部控制成功案例简介在当今复杂多变的商业环境中，上市公司面临着诸多挑战和风险。
有效的内部控制体系对于企业的稳定发展、合规运营以及实现战略目标具有至关重要的意义。
以下将为您介绍几个上市公司实施内部控制成功的典型案例。
一、美的集团美的集团作为一家知名的家电制造企业，在内部控制方面取得了显著的成就。
在组织架构方面，美的建立了清晰的职责分工和权限体系，确保各个部门之间的协同运作和相互制衡。
通过明确的决策流程，降低了决策风险，提高了决策效率。
在风险管理方面，美的运用先进的风险评估工具和方法，对市场风险、供应链风险、财务风险等进行全面的识别和评估。
针对识别出的风险，制定了相应的风险应对策略，并建立了持续的监控机制。
在内部审计方面，美的拥有独立、高效的内部审计团队。
内部审计不仅关注财务数据的真实性和合规性，还深入到业务流程的各个环节，查找潜在的风险点和管理漏洞，并提出改进建议。
此外，美的注重企业文化的建设，强调诚信、合规和责任意识。
通过培训和宣传，使全体员工深刻理解内部控制的重要性，并积极参与到内部控制的实施和监督中来。
二、贵州茅台贵州茅台作为中国白酒行业的领军企业，其成功也离不开有效的内部控制。
在生产环节，贵州茅台建立了严格的质量控制体系，从原材料采购到生产加工，再到成品检验，每一个环节都有详细的操作规范和质量标准。
通过对生产过程的严格监控，确保了产品的品质和口感始终如一。
在销售管理方面，贵州茅台采用了精细化的渠道管理和客户信用管理。
对经销商进行严格的筛选和评估，建立了稳定的销售渠道。
同时，加强对客户信用的评估和管理，降低了应收账款的风险。
在资金管理方面，贵州茅台制定了科学合理的资金预算和使用计划，加强了资金的集中管理和风险控制。
通过优化资金配置，提高了资金的使用效率，保障了企业的资金安全。
三、招商银行招商银行在内部控制方面也有着出色的表现。
在风险管理体系方面，招商银行构建了全面、多层次的风险管理架构。
上市公司实施内部控制成功案例简介
上市公司实施内部控制成功案例简介案例一：腾讯控股有限公司腾讯控股有限公司是中国领先的互联网及移动互联网增值服务提供商。
腾讯自上市以来就非常重视内部控制的建设和实施，以确保公司的财务信息真实可靠，同时提高企业效率和风险管理水平。
首先，腾讯对内部控制制度进行了全面完善和梳理，逐步建立了一套完善的内控框架，并将其与企业的战略目标相结合。
公司领导层对内控制度的重要性给予高度重视，制定了一系列具体的内控标准和流程，明确了各个部门和岗位的责任和权限。
其次，腾讯通过内部培训和教育活动，提高员工对内部控制制度的了解和遵守程度。
公司设立了内部控制培训计划，通过定期组织培训课程和讨论会，帮助员工更好地理解内部控制的意义，掌握相关制度和流程。
此外，腾讯还通过持续的内部审计工作，对内部控制的有效性进行监督和评估。
公司设立了内部审计部门，定期对各个业务部门和流程进行审计，发现问题并提出改进建议。
同时，腾讯还聘请了外部专业机构进行独立审计，确保内部控制的有效性，并及时纠正存在的问题。
通过上述措施的实施，腾讯在内部控制方面取得了一系列的成功。
财务报表的准确性和及时性得到了高度的保证，公司的整体风险管理能力不断提高，大幅降低了财务诈骗和其他违规行为的风险。
案例二：阿里巴巴集团阿里巴巴集团是全球知名的电子商务和互联网技术公司，也是中国最大的电子商务平台。
阿里巴巴非常注重内部控制的建设，以确保公司在高速发展中的财务稳定和风险控制。
首先，阿里巴巴制定了一系列严格的内部控制制度和流程，确保财务报告的准确性和及时性。
公司建立了内部控制管理制度，并制定了详细的运营规程和执行流程，涵盖了财务管理、风险管理、内部审计等方面。
其次，阿里巴巴注重内部控制的监督和评估工作。
公司设立了内部审计部门，通过定期的内部审计和风险评估，发现问题、解决问题。
此外，阿里巴巴还聘请了国际知名的审计机构进行独立审计，确保内部控制的有效性。
此外，阿里巴巴不仅在内部培训和教育上下功夫，还注重引入外部专业人士的建议和意见。
内控制度的优秀实践案例
内控制度的优秀实践案例内控制度的优秀实践案例导言内控制度是企业管理中的重要组成部分，它是一系列规章制度、流程和控制措施的集合，旨在确保企业运营的合规性、风险管理和业务流程的有效性。
在当今商业环境下，内控制度的建立与完善对企业的长期发展至关重要。
本文将针对内控制度的优秀实践案例，通过借鉴和分析这些案例，为读者提供更全面、深入和灵活的理解。
案例一：微软公司微软公司作为全球知名的科技巨头，其内控制度的优秀实践案例值得深入研究和借鉴。
微软公司积极构建与全球化业务相适应的内控制度体系，并将其作为企业战略的一部分。
优秀的内控制度实践使得微软公司能够快速适应新的市场机遇和挑战，同时保持高度的合规性。
微软公司的内控制度包括明确的目标和职责、透明的决策过程、有效的风险管理以及全员参与的内部控制文化。
通过这些措施，微软公司实现了高效运营、风险的有效管理以及业务流程的持续优化。
案例二：万科集团万科集团是中国房地产领域的领军企业，其内控制度实践案例凝聚了中国企业管理的精髓。
万科集团明确了内控制度的重要性，将其嵌入到企业文化和管理体系中。
该公司建立了完善的内部控制框架，确保项目的合规性和风险的有效管理。
在项目开发过程中，万科集团通过内控制度，实现了项目的及时、有序的推进，并且层层审核和评估，确保财务信息的可靠性和真实性。
万科集团的内控制度实践案例展示了中国企业在全球化竞争中的耐心和智慧。
个人观点和理解内控制度的优秀实践案例向我们展示了在不同行业、不同文化背景下，企业如何通过内部控制的规范和约束，实现高质量和高效率的运营。
我认为，优秀的内控制度不仅仅是一套规章制度的堆砌，更是企业管理和文化的体现。
一个好的内控制度应该注重预防和控制，同时也需要具备灵活性和适应性。
企业不应该过度追求控制的精细度，而应该在稳定中保持灵活性，在规范中实现创新，使内控制度能够与企业发展保持同步。
总结与回顾通过对微软公司和万科集团的内控制度优秀实践案例的研究，我们可以得出以下结论：1. 优秀的内控制度应该与企业战略相一致，成为企业长期发展的一部分。
强内控、防风险、促合规案例
强内控、防风险、促合规案例强内控、防风险、促合规是企业管理的重要方面，能有效提升企业的运营效率和竞争力。
下面将分别介绍一些相关案例。
一、强内控案例：外资企业电子支付业务外资企业在中国投资设立电子支付业务，需要遵守中国的法律法规并建立强有力的内控制度。
一家外资电子支付公司在设立中国子公司时，针对电子支付业务的风险特点，制定了一套完善的内控制度。
首先，该公司建立了一套严格的业务流程和人员职责分工，确保业务活动的合规性和有效性。
其次，推行了实名认证和风险评估制度，对客户身份进行验证和风险评估，以防止洗钱和欺诈行为的发生。
再次，该公司建立了严格的账务管理和审计制度，确保业务流程的透明性和可追溯性。
通过以上内控措施的推行，该公司在电子支付业务中取得了显著的成效。
内部员工遵守规章制度，业务活动符合法律法规，客户资金安全得到有效保障。
此外，该公司还定期对内控制度进行评估和改进，确保其持续有效。
二、防风险案例：房地产开发项目房地产开发是一个高风险的行业，涉及大量资金和复杂的合作关系。
某开发商在推行一个高风险的房地产项目时，采取了一系列措施来防范风险。
首先，该开发商精心筛选合作伙伴，与有资质和信誉的承包商和供应商合作。
通过建立长期合作的伙伴关系，有效降低了项目合作风险。
其次，该开发商严格按照法律法规开展项目管理，确保施工安全和环境保护。
再次，该开发商积极与政府部门和相关利益相关方沟通合作，及时解决项目中的问题和风险。
通过以上风险防控措施的实施，该项目成功完成并取得了良好的经济效益和社会声誉。
其内外环境风险得到有效管理和控制，项目进展顺利。
三、促合规案例：金融机构反洗钱合规金融机构反洗钱合规是金融行业的重要责任，对于维护金融市场秩序和防控金融风险具有重要作用。
某银行在推行反洗钱合规方面采取了一系列有效的措施。
首先，该银行建立了一套完善的反洗钱制度和流程，明确工作职责和流程要求，并定期进行培训和考核。
其次，该银行建立了一套风险评估和监控机制，对高风险客户和交易进行重点审查和监控。
内部控制案例 (4)
内部控制案例一个公司的内部控制案例可以是如下：公司A是一家制造业公司，生产和销售化学品。
为了有效控制公司的财务、操作和合规风险，公司A采取了一系列的内部控制措施。
1. 购买控制：公司A实施了严格的采购控制程序，包括制定采购政策和程序，严格审批购买需求，并确保采购活动与预算一致。
此外，公司A还与供应商签订了长期供应合同，以确保供应的可靠性和质量。
2. 财务控制：公司A拥有一支专业的财务团队，制定了详细的财务流程和政策。
该团队负责进行准确的账务记录和核对，以及定期的内部和外部审计。
此外，公司A还实施了严格的预算控制和成本控制措施，以确保财务稳健和合规。
3. 库存控制：由于公司A是一家制造业公司，库存管理非常重要。
公司A建立了一个严格的库存控制系统，包括对原材料和成品库存的准确跟踪和记录。
此外，公司A还进行周期性的盘点，以确保库存数量和质量的准确性。
4. 内部审计：公司A设立了内部审计部门，负责对公司各个方面的控制措施进行评估和审计。
内部审计部门独立于其他部门，并直接向公司高层报告。
内部审计部门还负责跟踪和处理发现的任何异常情况，以确保及时纠正和改进。
5.员工培训：公司A非常重视员工的培训和教育，特别是对于内部控制的意识和知识。
公司A定期组织内部培训活动，培训员工如何正确执行和遵守内部控制政策和程序。
此外，公司A还鼓励员工提出改进控制措施的建议，并及时奖励和认可。
通过以上的措施，公司A能够有效地控制财务、操作和合规风险，确保公司的稳定运营和持续发展。
同时，公司A也提高了员工的责任意识和整体风控水平，为公司的长远发展打下了良好的基础。
企业内部控制的经典案例
企业内部控制的经典案例以下是几个经典的企业内部控制案例：1.基于销售人员的回扣问题的内控案例：公司发现销售人员与供应商联合操作，通过各种手段收取回扣，以便取得更多订单。
公司采取了一系列措施改善内部控制，例如建立了供应商审查机制，出台了禁止员工接受回扣的道德行为准则，并加强了采购审计和内部审计的力度。
通过这些措施，公司成功遏制了销售团队的回扣问题，加强了内部控制体系。
2.核心数据操作问题的内控案例：银行的一些行员利用职务便利，修改客户账户信息，并将大量资金转入自己的账户。
为了解决这个问题，银行加强了对核心系统的访问权限控制、记录和监控，完善了账户信息的修改审批制度，并加强对员工的培训和业绩考核，以及增加了内部审计的频率。
这些措施帮助银行发现和防止了类似情况的发生，并保护了客户利益和银行的声誉。
3.财务造假问题的内控案例：上市公司因财务造假问题被证监会罚款。
公司为了防止类似问题再次发生，加强了财务报告的编制流程，并建立了严格的内部审计制度。
公司还强调了企业道德和财务专业知识的培训，以提高员工的职业道德和业务水平。
通过这些措施，公司成功恢复了投资者对其财务信息的信心，并改善了内部控制，确保了财务报告的准确性和透明度。
4.员工违规行为问题的内控案例：制药公司发现一名员工泄露了公司的商业机密给竞争对手，导致公司的创新技术被利用，影响了公司的市场地位和利润。
公司立即采取行动，加强了对敏感数据和知识产权的保护，建立了员工行为准则和保密协议，并对员工进行了安全意识和风险培训。
通过这些措施，公司保护了知识产权，增强了企业的竞争优势。
综上所述，企业内部控制对于确保企业运作的有效性和合规性至关重要。
这些经典案例提供了宝贵的教训，帮助企业更好地理解和应对内部控制挑战，建立完善的内控体系，有效管理风险，保护公司利益和声誉。
公司内控体系建设项目案例(ppt 56页)
销
行售 业收
服务综 合解决
方案
服 务 百 强
入 七 亿
销
售
公收 发展 司 入
全方 上 二
位服 市 十
务
亿
国销 内售 一收 工业 流 入 领域 ， XX
全方 国 亿 位服 际 元
务商 知
名
2013年
2015年
2018年
年
工
作
流程梳理
风险事件库
内控手册
任
务
5
2014
企业风险模型告知我们，企业经营过程中始终存在多重风险
各部门组织识别本部门领导 或参与的流程
各部门主管确认，提交流程 专管人员
形成流程清单
合理划分出流程清单的 章、节、流程名和标号
26
流程专管人员整合清理
某公司的内控框架
27
梳理基于发展战略/商业模式的关键流程
商业模式
市场 产品 资源 物流 售后 营销 研发 组织 配送 服务
采购
财IT业务 务模式
人力资源
《应用指引》具体提出18个具体流程的应用指引。在每个 具体流程中规定了该指引的目的，相关定义，该流程的主 要风险，岗位分工及授权批准，及主要流程的控制程序。 《评价指引》具体规范了内控评价的内容和标准，评价的 程序和方法，内控缺陷的认定，以及规定了评价报告的相 关内容。 《审计指引》指导注册会计师执行内控审计业务。
3月3日，财政部发布关于印《企业内部控制规范——基 本规范》和17项具体规范（征求意见稿）的通知
6月5日，上海证券交易所出台《上海证券交易 所上市公司内部控制指引》 6月6日，国务院国有资产监督管理委员会“关 于印发《中央企业全面风险管理指引》的通知” 9月28日，深圳证券交易所出台关于发布《上市 公司内部控制指引》的通知
企业在内控文化建设中的实际案例
企业在内控文化建设中的实际案例企业内控文化建设是保障企业持续发展和规范经营的重要环节，下面将列举10个实际案例来说明企业在内控文化建设中的做法和效果。
1. 案例一：某制造企业建立了全面的内部控制制度，明确了各个环节的责任和流程，并且定期进行内部审计。
通过建立内部控制制度，该企业有效提升了生产效率，降低了质量风险。
2. 案例二：某金融机构引入了内部控制评价工具，对各个业务部门进行全面评估，并制定了相应的改进计划。
通过内控评价，该企业发现了一些潜在的风险点，并及时采取了措施进行修正，保障了业务的正常运作。
3. 案例三：某零售企业建立了严格的库存管理制度，包括进货、销售、盘点等环节的流程和规范。
通过内部控制的加强，该企业有效控制了库存成本和物流风险，提高了盈利能力。
4. 案例四：某互联网公司建立了完善的信息安全管理制度，包括数据备份、权限控制、网络监控等方面。
通过内控的加强，该企业有效预防了网络攻击和数据泄露的风险，保护了用户的信息安全。
5. 案例五：某制药企业建立了严格的质量管理体系，包括原材料采购、生产工艺、产品检验等方面的规定。
通过内部控制的加强，该企业有效提高了产品质量，增强了市场竞争力。
6. 案例六：某房地产开发企业建立了规范的合同管理制度，明确了合同的签订、执行和终止等各个环节的要求。
通过内部控制的强化，该企业减少了合同纠纷的发生，维护了企业的声誉。
7. 案例七：某汽车制造企业建立了全面的供应商管理制度，包括供应商的选择、评估和合作等方面的规定。
通过内部控制的加强，该企业有效降低了供应链风险，提高了产品的质量和交付能力。
8. 案例八：某物流企业建立了完善的运输管理制度，包括货物装载、运输路线、车辆监控等方面的要求。
通过内部控制的加强，该企业提高了运输效率，降低了事故风险，提升了客户满意度。
9. 案例九：某餐饮企业建立了严格的食品安全管理制度，包括原材料采购、食品加工、卫生检查等方面的规定。
企业内控项目案例
企业内控项目案例一、项目背景XX公司是一家中型制造企业，在市场竞争激烈的环境下，为了提高采购效率和降低采购成本，决定启动内控项目，对采购流程进行改进。
二、项目目标1.提高采购流程的透明度和可控性；2.提升供应商管理和评估能力；3.降低采购成本。
三、项目流程及实施步骤1.制定项目计划根据项目目标和需求，制定项目计划，明确项目组成员、时间节点和工作分工。
2.现状分析对公司当前的采购流程进行调研和分析，包括各采购环节的存在问题和风险点。
3.设计内控流程基于现状分析的结果，重新设计采购流程，明确各环节操作流程、相关制度和责任人。
4.内控制度制定根据设计的内控流程，制定相关的内控制度和规范，明确各操作环节的相关要求和控制措施。
5.内控流程推行组织培训，培训员工了解新的采购流程和内控制度，并从其中一环节开始试行。
6.内控效果评估对试行阶段的内控流程进行评估，发现存在的问题，及时进行优化和改进。
7.完善内控流程根据评估结果，对内控流程进行优化和完善，进一步提高采购流程透明度和效率。
四、项目成果和效益1.提高采购流程的透明度和可控性：通过重新设计采购流程，明确各环节操作流程、相关制度和责任人，使采购流程更加清晰和可控，降低了信息不对称问题。
2.提升供应商管理和评估能力：制定供应商管理和评估流程，建立供应商档案和评估体系，提高了对供应商的管理和评估能力，优化了供应链的协同效应。
3.降低采购成本：通过加强对供应商的管理和评估，提高采购决策的科学性和准确性，降低采购风险；同时，通过提高采购流程的透明度和效益，减少了资源的浪费，降低了采购成本。
五、存在问题及解决方案1.内控项目的推行过程中，员工可能会存在对变革的抵触心理或不适应新的流程。
解决方案是加强培训和沟通，让员工理解项目的目标和成果，明确改变对员工的好处。
2.项目的实施过程中，可能会发现新的风险点或问题。
解决方案是进行及时的调整和改进，确保内控流程的完善和有效性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
会计信息 财务报告评价
税收
养老基金
投资评估 管理报告
战略
环境检视 业务组合 价值衡量 组织结构 资源分配 计划历程
6月5日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步推 进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》 4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布 了《企业内部控制配套指引》。该配套指引包括18项《企业内部 控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制 审计指引》，标志着我国企业内部控制规范体系基本建成
内控体系建设项目案例
2014年2月
目录
一．项目背景及客户需求 二．工作思路、与方法
2
简介
公司成立
2010.12.20
产品结构
• 项目系统集成； • 核心装备制造； • 项目的投资建设； • 工程实施及运营管理
公司党委、纪委成立
注册资本金由1.19亿元 增加到5.78亿元
2012.12.22
2013.3.28
产品 规划
产品 设计
产品 维护
业务流程
主流程：
一级子流程： 二级子流程：
模板、手册/表单
28
企业商业 模式/战略
转 化 为
企业业 务模式
表述为
流程体系结构
体现为 执行的 流程
业务流程
建立执行 的标准
3
模板、表单 与手册
财务报告
基于财务数据
公司范围
重要科目
重要科目与流程匹配
29
流程手册构成-流程目录（示例）
科目1 流程1 风险1 控制措施1
科目2
科目3
流程2
流程3
风险2
风险3
控制措施2
控制措施3
流程手册、风险事件库
科目4 流程4 风险4 控制措施3
16
总体计划
17
具体计划
18
访谈计划
19
通过资料收集、流程梳理、访谈调研等多种形式，对风险信息进行 全面收集
资料收集
• 从各层面人员收集公司运营管理及项目运作层面的相关信息 • 发现与本项目相关的关键问题 • 明确项目管理模式的重点内容
行业监管机构
行业内控指引 •商业银行内控指引 •证券公司内控指引 •保险公司内部控制基 本准则
财政部等五部委出台的《企业内部控制基本规范》，为企 业提供了完整和公认的内部控制框架，同时以法规的形式 要求上市公司对本公司内部控制的有效性进行自我评价。
国资委出台的指引强调对风险的识别、分析、评估、防控 和监督，为企业防控风险，建立控制体系提供指引。
示例
30
流程手册构成-权责表（示例）
示例
31
流程手册构成-流程图（示例）
①明确每个流程步骤的执行部门及岗位 ②明确每个步骤的输入和输出文档 ③明确每个具体步骤的操作 ④明确流程控制点
32
示例
识别关键流程风险控制点
市场
2
市场需 求
研发中心 技术专家委员会 经理办公会 总经理董事会
搭建内控体系
• 梳理完善各项业务的管理 制度和控制措施 • 编制针对风险的内控手册 • 对制度和手册进行辅导实 施的推进
15
第一阶段：调研诊断
调研诊断
• 成立内控建设小组 • 对业务的深入调研 • 全面分析和诊断
流程梳理、风险事 件库构建
• 关键流程梳理 • 编制流程手册 • 识别主要风险 • 对企业风险信息数据进
2015年实现销售收 入20亿元。 成为“国内一流、国 际知名的上市公司。
谋发展 重点抓好大项目 推进和落地。
4
的内控要求
战略规划目标要求
国资委及总部要求
➢国资发评价〔2012〕68号 文《关于央企加强构建内控 体系的通知》
➢《关于转发国资委、财政 部<关于加快构建中央企业 内部控制体系有关事项>的 通知》
97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
7
中国内部控制与内控法规概览
财政部等五部委
企业内部控制基本规范
企业内部控制应用指引 企业内部控制评价指引 企业内部控制审计指引
国资委
中央企业全面风险管理指引
证券交易所
上市公司内控指引 •上交所内控指引 • 深交所内控指引
董事会
第二道防线
风险管理 委员会
管理层 CEO
内部审计
业务部门
第一道防线
风险管理
13
内控建设的整合框架模型
加强组织领导，建立内控组织管理架构
内控梳理和建立
加 强 信 息 化 建 设 ， 实 现 系 统 化 的 控 制
内控梳理和建立
企业各层级业务经营管理
加
强
业务分析与流程梳理
公司治理
培 训
教
识别与评价关键控制点
资金活动 采购业务 资产管理 销售业务 研究与开发 工程项目 担保业务 业务外包
全面预算
内
合同管理
部
内部信息传递
控
信息系统
制
审
计
控制手段类
指
引
财务报告
控制活动类
12
企业风险管理框架
企业的管理风险，可以通过公司治理体系下的三道防线予以警示和化解， 而内控管理就是常态化的风险防范机制。
第三道防线
审计委员 会
五年发展规划的战略部署
销
行售 业收
服务综 合解决
方案
服 务 百 强
入 七 亿
销
售
公收 发展 司 入
全方 上 二
位服 市 十
务
亿
国销 内售 一收 工业 流 入 领域 ， XX
全方 国 亿 位服 际 元
务商 知
名
2013年
2015年
2018年
2014年工作任务
流程梳理
风险事件库
5
内控手册
企业风险模型告知我们，企业经营过程中始终存在多重风险
行收集、整理、汇总 • 编制风险事件库
搭建内控体系
• 梳理完善各项业务的 管理制度和控制措施
• 编制针对风险的内控 手册
• 对制度和手册进行辅 导实施的推进
对公司总体 情况的了解
行业背景 公司治理
业务情况 经营管理
组织架构 政策法规
重要活动的确认
流程的辨识和确 认
风险的辨识和确 认
控制措施和确认
成果
证交所出台了一系列的内部控制指引，为上市公司建立和 实施内部控制制度提供指引。
8
我们对上市公司内部控制体系建设需求的理解
为了全面应对风险管理和内部控制的相关法律法规，上市公司应该构建一个 内部控制的整合框架体系，做到“两个融合”。
《全面风险管理指引》
《企业内部控制基本规范》 及配套指引
《上市公司内控指引》
《应用指引》具体提出18个具体流程的应用指引。在每个 具体流程中规定了该指引的目的，相关定义，该流程的主 要风险，岗位分工及授权批准，及主要流程的控制程序。 《评价指引》具体规范了内控评价的内容和标准，评价的 程序和方法，内控缺陷的认定，以及规定了评价报告的相 关内容。 《审计指引》指导注册会计师执行内控审计业务。
2013.2.25
2013.6.26
经批准，公司由三级公司 升格为二级公司
公司成为某公司的控股股东
人员规模
销售收入
• 公司员工将近500人， 其中总部60余人，子公 司200余人
• 2013年实现营业收入7 亿余元
3
十二五的核心工作与目标
发展战略： 一个目标两个支撑
打基础 抓好运营、在建项目 的管理
战略管理
育 ，
提
完善内控的措施和体系
升
企
业务与流程管理
业
内控体系的实施推进
的
内
控
内控自我评估及改进
下属分支机构管控
理 念
14
项目整体工作思路
调研诊断
• 成立内控建设小组 • 对业务的深入调研 • 全面分析和诊断
流程梳理、风险事件 库构建
• 关键流程梳理 • 编制流程手册 • 识别主要风险 • 对企业风险信息数据进行 收集、整理、汇总 • 编制风险事件库
一、战略管理流程 集团战略规划制定流程 战略目标年度回顾流程 企业管理改进流程 二、经营计划及资金预算管理流程 年度经营计划制定流程 预算启动流程 预算编制和审批流程 预算执行和调整流程 资金计划管理流程 财务分析流程 …… 三、供应管理流程
采购招投标管理流程 采购合同管理流程 …… 四、新建项目建设管理流程 项目投资决策流程 项目立项流程 项目招标流程 …… 五、营销管理流程 年度营销计划和预算制定流程 价格制定流程 ……
企业需要按照以下的“企业风险模型”设计企业内部管理及风险 控制体系来全面减少企业的经营风险
竞争者 灾难性损失
敏感性 独立／政治
股东关系 法律
资金充足性 行政管理
金融市场 行业
营运风险
客户满意 人力资源
产品开发 效率
能力
表现差异
循环时间 资源
商品定价 过失或损失
符合性
业务中断
健康和安全 环境
产品或服务失败
资料分析
• 收集近三年的管理规章制度、项目操作手册、经营计划和总结、主要财务报 表等
• 搜集媒体相关报道信息，客观了解公司现状
深度访谈
• 参观相关单位、生产现场等 • 约请高管人士座谈
20
深度访谈
➢访谈准备 1、明确访谈目的，了解流程和控制 2、访谈前应大致了解： ✓被访谈人员的岗位职责 ✓访谈相关的业务制度、流程 ✓关键控制目标、业务固有风险 ✓相关监管要求、标准控制措施