金融街2019年财务分析结论报告
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
八、发展能力分析
2019年企业新创造的可动用资金总额为412,065.29万元。说明在没有 外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，
内部资料，妥善保管
第2页 共3页
金融街2019年财务分析综合报告
则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规 模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业 务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加 速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次， 则流动资产周转天数由1,444.82天缩短为1,203.35天，由此而节约资金 1,756,329.68万元，可用于企业今后发展。
六、营运能力分析
金融街2019年总资产周转次数为0.17次，比2018年周转速度加快，周 转天数从2228.23天缩短到2134.62天。企业在资产规模增长的同时，营业 收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转 速度有较大幅度的提高。金融街2019年固定资产周转天数为17.64天， 2018年为42.14天，2019年比2018年缩短24.50天。金融街2019年存货周 转天数为1811.25天，2018年为2224.65天，2019年比2018年缩短413.39 天。金融街2019年应收账款周转天数为18.88天，2018年为5.20天，2019 年比2018年延长13.68天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数 量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降， 营运能力明显提高。
内部资料，妥善保管
பைடு நூலகம்
第3页 共3页
五、盈利能力分析
内部资料，妥善保管
第1页 共3页
金融街2019年财务分析综合报告
金融街2019年的营业利润率为21.98%，总资产报酬率为4.69%，净资 产收益率为10.82%，成本费用利润率为27.12%。企业实际投入到企业自 身经营业务的资产为11,782,900.25万元，经营资产的收益率为4.88%，而 对外投资的收益率为-0.06%。从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投 资的收益率小于内部资产收益率，也低于企业负债资金成本水平，表明对 外投资的盈利能力偏低。对外投资业务缺乏盈利能力，但亏损程度减轻。
金融街2019年财务分析综合报告
金融街2019年财务分析综合报告
一、实现利润分析 2019年实现利润为571,724.33万元，与2018年的554,145.71万元相 比有所增长，增长3.17%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利 基础比较可靠。在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，但这 种增长主要是应收账款增长的贡献。
三、资产结构分析 与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例明显下降。应收账款出 现过快增长。其他应收款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况 来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。因此 与2018年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析 从支付能力来看，金融街2019年是有现金支付能力的。企业负债经营 为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
九、经营风险分析
金融街2019年盈亏平衡点为988,375.38万元。从营业安全水平来看， 企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业负债 经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为2929934.79万元，它是 企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的52.40%。 企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求， 销售商品、提供劳务使企业的现金净增加266029.49万元。企业通过增加 负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的41.20%。但 企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。2019年金融街投资活动需要 资金85027.52万元；经营活动创造资金266029.49万元。投资活动所需要 的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。2019年金融街筹资 活动需要净支付资金271232.17万元，但经营活动所提供的资金不能满足 投融资活动对资金的需要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业 的现金净流量减少。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 6,043,380.34万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的 资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供4,949,252.08 万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经 营业务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动 是有资金保证的。
二、成本费用分析 2019年营业成本为1,566,997.63万元，与2018年的1,136,646.83万元 相比有较大增长，增长37.86%。2019年销售费用为92,163.44万元，与 2018年的80,595.25万元相比有较大增长，增长14.35%。2019年销售费 用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果， 销售费用支出合理。2019年管理费用为60,544.5万元，与2018年的 50,233.66万元相比有较大增长，增长20.53%。2019年管理费用占营业收 入的比例为2.31%，与2018年的2.27%相比变化不大。管理费用与营业收 入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。2019年财务 费用为156,473.25万元，与2018年的148,878.19万元相比有较大增长，增 长5.1%。
2019年企业新创造的可动用资金总额为412,065.29万元。说明在没有 外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，
内部资料，妥善保管
第2页 共3页
金融街2019年财务分析综合报告
则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规 模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业 务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加 速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次， 则流动资产周转天数由1,444.82天缩短为1,203.35天，由此而节约资金 1,756,329.68万元，可用于企业今后发展。
六、营运能力分析
金融街2019年总资产周转次数为0.17次，比2018年周转速度加快，周 转天数从2228.23天缩短到2134.62天。企业在资产规模增长的同时，营业 收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转 速度有较大幅度的提高。金融街2019年固定资产周转天数为17.64天， 2018年为42.14天，2019年比2018年缩短24.50天。金融街2019年存货周 转天数为1811.25天，2018年为2224.65天，2019年比2018年缩短413.39 天。金融街2019年应收账款周转天数为18.88天，2018年为5.20天，2019 年比2018年延长13.68天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数 量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降， 营运能力明显提高。
内部资料，妥善保管
பைடு நூலகம்
第3页 共3页
五、盈利能力分析
内部资料，妥善保管
第1页 共3页
金融街2019年财务分析综合报告
金融街2019年的营业利润率为21.98%，总资产报酬率为4.69%，净资 产收益率为10.82%，成本费用利润率为27.12%。企业实际投入到企业自 身经营业务的资产为11,782,900.25万元，经营资产的收益率为4.88%，而 对外投资的收益率为-0.06%。从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投 资的收益率小于内部资产收益率，也低于企业负债资金成本水平，表明对 外投资的盈利能力偏低。对外投资业务缺乏盈利能力，但亏损程度减轻。
金融街2019年财务分析综合报告
金融街2019年财务分析综合报告
一、实现利润分析 2019年实现利润为571,724.33万元，与2018年的554,145.71万元相 比有所增长，增长3.17%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利 基础比较可靠。在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，但这 种增长主要是应收账款增长的贡献。
三、资产结构分析 与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例明显下降。应收账款出 现过快增长。其他应收款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况 来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。因此 与2018年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析 从支付能力来看，金融街2019年是有现金支付能力的。企业负债经营 为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
九、经营风险分析
金融街2019年盈亏平衡点为988,375.38万元。从营业安全水平来看， 企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业负债 经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为2929934.79万元，它是 企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的52.40%。 企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求， 销售商品、提供劳务使企业的现金净增加266029.49万元。企业通过增加 负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的41.20%。但 企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。2019年金融街投资活动需要 资金85027.52万元；经营活动创造资金266029.49万元。投资活动所需要 的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。2019年金融街筹资 活动需要净支付资金271232.17万元，但经营活动所提供的资金不能满足 投融资活动对资金的需要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业 的现金净流量减少。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 6,043,380.34万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的 资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供4,949,252.08 万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经 营业务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动 是有资金保证的。
二、成本费用分析 2019年营业成本为1,566,997.63万元，与2018年的1,136,646.83万元 相比有较大增长，增长37.86%。2019年销售费用为92,163.44万元，与 2018年的80,595.25万元相比有较大增长，增长14.35%。2019年销售费 用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果， 销售费用支出合理。2019年管理费用为60,544.5万元，与2018年的 50,233.66万元相比有较大增长，增长20.53%。2019年管理费用占营业收 入的比例为2.31%，与2018年的2.27%相比变化不大。管理费用与营业收 入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。2019年财务 费用为156,473.25万元，与2018年的148,878.19万元相比有较大增长，增 长5.1%。