小企业记账用记账凭证录入数据表
小企业记账用Excel
凭 证 编 号 1 2
借方合计 ¥ 120,000.00 现金 20,000.00 100,000.00
贷方合计 ¥ -
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 银行存款 2
凭 证 编 号
¥ ¥
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 120,000.00 证 ¥ 编 号 营业收入 ¥ 20,000.00 ¥ 100,000.00
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 应付工资
凭 证 编 号
凭 证 编 号
借方合计 ¥ -
贷方合计 ¥ -
应付福利费
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 应交税金
凭 证 编 号
பைடு நூலகம்
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 未分配利润
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 存货
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 商品销售税金及附加
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 财务费用
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 营业外收入
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 营业外支出
凭 证 编 号
其他应付款
凭 证 编 号
凭 借方合计 证 ¥ 编 号 应收账款
贷方合计 ¥ 应收账款
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 应付账款
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 固定资产
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 累计折旧
凭 证 编 号
小企业会计制度模板
小企业会计制度模板一、概述小企业会计制度是为满足小企业日常财务管理需求而设立的一套会计规范和流程。
本制度旨在确保小企业的财务信息准确、可靠、完整，提供合规的财务报告，为经营决策提供依据。
二、会计政策1. 会计期间：小企业的会计期间为每年度结束后的12个连续月。
2. 货币计量单位：以人民币作为货币计量单位。
3. 记账方法：采用双录入会计方法，确保会计记录的准确性。
4. 资产计量：基于历史成本原则计量，按照适用的会计准则进行评估和折旧。
三、会计档案管理1. 会计凭证：凭证的填制、审核、记账及归档应严格按照规定流程进行。
2. 财务账簿：小企业应建立并保管合理的财务账簿，包括总账、明细账、现金日记账等，以记录每一笔财务交易。
3. 原始凭证保存：所有会计凭证必须妥善保存并按照规定期限归档，以备核查和审计使用。
四、财务报告编制1. 资产负债表：根据会计准则，编制准确的资产负债表，反映小企业的财务状况。
2. 利润表：根据会计准则，编制准确的利润表，反映小企业的经营成果。
3. 现金流量表：编制准确的现金流量表，记录小企业的现金流入流出情况。
4. 补充报表：根据需要，编制其他补充报表，如股东权益变动表等。
五、财务审计小企业应定期进行内部财务审计，并委托独立第三方进行外部审计，确保财务信息的准确性和合规性。
六、税务申报小企业应按照国家税收法规，按时申报税款，如增值税、所得税等，并保留相关税务申报证明文件。
七、其他事项1. 小企业会计制度的执行应符合国家相关的法律法规要求，如《中华人民共和国会计法》等。
2. 相关会计人员应具备相应的会计知识和技能，并定期进行培训与学习，以确保会计工作的质量和准确性。
八、附则本会计制度的修订及解释权归小企业所有，如有需要，可根据实际情况进行修改和调整，并及时通知相关人员。
以上是小企业会计制度的模板，在实际使用时，根据小企业的实际情况和需要进行适当调整。
请小企业严格按照会计制度的规定进行操作，确保财务报告的准确性和合规性。
记账凭证填写样本
记账凭证填写样本2篇记账凭证填写样本：篇一：记账凭证是一种会计记录工具，用于记录和归纳经济业务交易的详细情况。
下面是一篇记账凭证填写样本，帮助你了解记账凭证的结构和如何填写。
记账凭证填写样本如下：【记账凭证】记账凭证字号：101日期：XXXX年XX月XX日凭证摘要：购买办公用品借：办公用品（科目代码：1001） 100元贷：银行存款（科目代码：1002） 100元附单据：购买发票号码：XXXXXX【填票人】【审核人】【记账人】说明：1. 记账凭证的头部包含凭证字号和日期。
2. 凭证摘要用于简要描述交易的内容，应该清晰明了。
3. "借"和"贷"分别代表借方和贷方，表示资源的流动方向。
4. 科目代码在填写凭证时是必需的，用于辨识每个科目的唯一编号。
5. 金额应该写明具体数字，并在借、贷两栏分别填写。
以上是一篇记账凭证填写样本，希望能帮助你对记账凭证的结构和填写方式有一定的了解。
篇二：记账凭证是会计工作中常用的记录工具，可以帮助记账人员记录和整理公司的经济交易。
下面是另一篇记账凭证填写样本，帮助你更好地理解如何填写记账凭证。
记账凭证填写样本如下：【记账凭证】记账凭证字号：102日期：XXXX年XX月XX日凭证摘要：销售产品借：银行存款（科目代码：1002） 200元贷：销售收入（科目代码：4001） 200元附单据：销售发票号码：XXXXXX【填票人】【审核人】【记账人】说明：1. 记账凭证的头部包含凭证字号和日期。
2. 凭证摘要用于简要描述交易的内容，应该明确而简洁。
3. "借"和"贷"分别表示借方和贷方，反映资源的流出和流入。
4. 科目代码在填写凭证时是必须的，用于标识每个科目的唯一编号。
5. 数字金额应当明确列出，并在借贷两栏分别填写。
以上是另一篇记账凭证填写样本，希望能帮助你更好地掌握填写记账凭证的方法与技巧。
注：此文章与实际的记账凭证填写样本没有直接关联，仅供参考。
记账凭证填写模板
记账凭证填写模板甲方：____________________________乙方：____________________________11 记账凭证编号：111 每张记账凭证应当有唯一的编号便于查询与管理112 编号规则应明确如按照日期顺序或业务顺序编号113 确保编号连续避免重复与遗漏1111 号码位置需明显便于查找1112 标注日期与编号的区域需留足空间便于书写与识别1121 遵循统一的编号逻辑方便归档与检索1122 定期检查编号系统确保其有效性和连贯性1131 建立号码核对机制确保录入准确无误1132 发现问题及时纠正防止数据混乱11111 在凭证顶部或指定位置清晰标注编号11112 使用大号字体提升辨识度11121 提供足够的空白区以便于手写编号11122 确保编号区域干燥整洁便于书写11211 设定统一的编号格式如年份加流水号11212 采用电子系统自动生成编号减少人为错误11221 定期审查编号体系适应业务变化11222 维护编号规则文档确保所有员工知晓遵循11311 实施双人复核制度核对每一张凭证的编号11312 利用软件工具自动检测编号连续性11321 对发现的断号重号问题建立快速修正流程11322 定期培训员工强调编号重要性提高准确性12 记账日期：121 明确记录每笔交易发生的具体日期122 采用统一格式如年月日便于排序与检索123 确认日期准确无误反映真实交易时间1211 在凭证上预留足够空间用于填写日期1212 使用黑色或蓝色墨水以增强可读性1221 选定标准日期格式并应用于所有凭证1222 在财务软件中设置默认格式保证一致性1231 建立日期确认程序由经办人和复核人共同完成1232 对日期错误实施纠正措施避免误导信息12111 设置日期填写框位于凭证上方显著位置12112 提供额外行距以容纳不同字体大小的日期书写12211 选择 YYYY/MM/DD 的格式简化处理流程12212 在所有电子模板中预设此格式减少输入错误12311 要求原始单据提供准确日期作为参考12312 实施交叉核验机制确保双方认可日期正确性12321 对已发现的时间偏差立即进行调整12322 记录每次修改原因备查防止滥用修改权13 会计科目：131 准确填写涉及的会计科目132 依据企业会计准则选用恰当科目133 保持科目使用一致避免混淆1311 在凭证上预留充足空间供填写科目名称1312 使用规范术语避免口语化表达1321 按照最新版会计准则更新科目表1322 组织定期培训确保员工掌握最新规定1331 建立科目使用指南明确每个科目的适用范围1332 开展科目使用情况审计及时发现纠正偏差13111 科目填写栏应置于凭证中心显眼处13112 根据科目长度适当调整栏宽便于完整录入13211 每年更新一次科目代码对照表13212 在新员工入职时安排专门课程讲解会计科目体系13311 制定科目使用手册详细说明各科目含义及应用场景13312 每季度审核一次科目应用实例确保合规性13321 针对发现的问题组织专项整改13322 形成审计报告作为后续改进依据14 金额：141 正确填写交易金额142 金额大小写一致143 保留两位小数点后数字144 加盖财务专用章确认金额无误1411 预留专门区域填写金额便于识别1412 使用阿拉伯数字提高效率1421 大写金额紧随小写金额后书写1422 确认两者数额完全相同避免歧义1431 规定金额四舍五入规则1432 保持小数点清晰可见1441 金额确认后加盖印章1442 确保印章清晰无误14111 在凭证右上角设立金额填写区14112 标明货币单位如人民币元14211 小写金额下方预留空行用于大写填写14212 采用标准大写格式如壹佰贰拾叁圆整14311 制定统一的四舍五入规定14312 在所有财务文档中标注该规则14411 金额填写完毕后即刻盖章14412 确保印章位置正确且不遮挡关键信息15 摘要：151 简要描述交易内容152 摘要需准确反映经济业务实质153 字数控制在合理范围内避免冗长1511 设定摘要填写区域1512 使用简洁语言概述交易详情1521 确保摘要包含关键信息如付款方式金额等1522 避免使用模糊不清的表述1531 控制摘要长度不超过50字1532 在系统中设置字符限制功能15111 在凭证左下角设立摘要栏15112 提供足够宽度以容纳完整信息15211 摘要应涵盖交易对象金额及事由15212 避免使用“转账”等笼统词汇15311 在摘要框上方提示字数限制15312 对超长摘要进行编辑精简16 附件：161 附上相关原始凭证162 核对附件与记账凭证信息一致163 按顺序整理并装订1611 在凭证背面或右侧预留附件粘贴区1612 确保附件完整未被裁剪1621 逐一核对附件金额日期等信息1622 确认附件与凭证匹配无误1631 按照时间先后顺序排列附件1632 使用夹子或订书机固定避免丢失16111 在凭证下方预留至少两厘米宽度用于粘贴附件16112 提供透明胶带或专用粘贴纸16211 每张附件均需与凭证信息一一对应16212 发现不一致之处立即查明原因并修正16311 从最早日期的附件开始依次放置16312 在每页附件右上角标注页码便于查找17 审核：171 经办人签名172 复核人签名173 审批人签名174 确认凭证信息准确无误1711 在凭证底部左侧设立经办人签名栏1712 确保签名清晰可辨1721 在凭证底部中间设立复核人签名栏1722 确认复核人已仔细核对凭证信息1731 在凭证底部右侧设立审批人签名栏1732 确保审批人在审阅全部信息后签字1741 最终检查凭证所有要素1742 确认无误后正式存档17111 在签名栏下方注明经办人职务17112 提供足够的空间供经办人签名17211 在签名栏下方注明复核人职务17212 确认复核人已认真检查每一项内容17311 在签名栏下方注明审批人职务17312 确保审批人对凭证整体负责17411 设定最终检查清单确保无遗漏17412 完成检查后在凭证上加盖“已审核”印章通过以上步骤确保每张记账凭证填写规范准确符合财务管理要求。
小微企业做账流程
小微企业做账流程小微企业做账流程你知道小微企业做账流程是怎样的吗?你对小微企业做账流程了解吗?下面是yjbys店铺为大家带来的关于小微企业做账流程的知识，欢迎阅读。
一、建账、账套数据初始化新设企业建账，一般无需录入初始数据建账及账套数据初始化流程：1)研究熟悉企业所处行业并了解会计核算要求小微企业会计应对其供职企业所处行业有所了解，对会计核算要求有所了解，并把了解到的信息明确下来。
比如，企业是商贸企业还是制造业?是否需要做仓库账?每月需要提供哪些报表?这些报表哪些是会计软件能直接输出的、哪些是需要加工整理的?等等。
2)选择并购买会计软件：一般来说，各种商品化财务软件都能满足小微企业会计核算的要求。
选择会计软件时，建议考虑以下因素：一是尽量选择会计人员熟悉的软件和国内知名厂商开发的软件;二是选择的会计软件最起码要具有总账系统和报表系统功能，工业、商业、建筑等行业最好增加进销存系统功能;三是要考虑选择单机版还是网络版(局域网)，若会计人员较多，有相对明确分工，则建议选用网络版;四是要考虑软件价格是否符合企业预算。
3)建立账套、确定账套基础信息企业在确定核算要求并购买软件以后，需安装并熟悉软件，在此基础上进行建账操作，修改账套名称、选择适用会计准则(小企业会计准则)、确定会计核算起始月份、确定科目级次、授权账套使用人员等等。
4)建立、修改会计科目，添加辅助核算项目建立、修改会计科目的原则：一级科目原则上不新设、不删除，以免影响账簿、报表的输出。
个别科目如库存商品、生产成本等，可以根据《小企业会计准则》的规定进行修改;二级以下科目除应交税金下设科目外，可以增删、修改，建议严格按准则规定处理;科目级次尽量少设，设2-3个级次即可，一级编码4位，系统设定，二级、三级编码可设3位;添加辅助核算需在基础信息完善的基础上添加，否则后续会计工作极为不便。
5)录入账套初始数据，含期初余额及本年发生额新设企业建账无需录入初始数据。
小企业会计做账简易操作流程
2010最新凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 .3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
鞋厂会计记账表格及流程
鞋厂会计记账表格及流程
一、建账
1.建立总账
2.建立明细账，按公司的需要来设置，按实际情况将公司发生的
每笔经济业务，反映在明细账上。
3.建立日记账，按时间顺序逐日逐笔进行登记。
二、收付款项
1.收到客户订金、尾款等款项，根据收据和银行进账单等原始凭
证，编制记账凭证。
2.支付货款、费用等款项，根据发票、支票存根和其他付款凭证，
编制记账凭证。
三、记录销售情况
1.销售发票和出库单应按客户名称、产品名称、规格、数量等详
细信息进行登记。
2.根据销售发票和出库单等原始凭证，编制记账凭证。
四、记录采购情况
1.采购发票和入库单应按供应商名称、产品名称、规格、数量等
详细信息进行登记。
2.根据采购发票和入库单等原始凭证，编制记账凭证。
五、记录生产情况
1.根据生产计划和实际生产情况，记录生产数量、质量等信息。
2.根据生产过程中的各种费用凭证，如工时记录、原材料消耗等，
编制记账凭证。
六、编制财务报表
1.根据明细账和日记账等资料，编制资产负债表、利润表和现金
流量表等财务报表。
2.对财务报表进行分析，发现问题并及时解决。
以上是鞋厂会计记账表格及流程的简要介绍，具体操作还需根据实际情况进行调整和完善。
小企业的做账流程
小企业的做账流程小企业会计做账简易操作流程财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 .计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 .3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
EXCEL财务记账系统模板(小企业适合)
编制单位:远大开发有限公司
项 目
行次
一、营业收入
1
减:营业成本
2
营业税金及附加
3
销售费用
4
管理费用
5
财务费用(收益以“－”号填列)
6
资产减值损失
7
加:公允价值变动收益(损失以“－”号填 8
列)
投资收益(损失以“－”号填列)
9
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 10
二、营业利润(亏损以“－”号填列)
11
加:营业外收入
12
减:营业外支出
13
其中:非流动资产处置净损失(净收益以 14
“—”号填列)
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)
15
减:所得税费用
16
四、净利润(净亏损以“－”号填列)
17
五、每股收益:
18
（一）基本每股收益
19
（二）稀释每股收益
20
六、其他综合收益:
21
七、综合收益总额:
22
2016年5月31日
本期金额
-
-
-
× ×
-
会企02表 单位：元
本年累计
-
-
-
× ×
-
返回
会企02表 单位：元
上期金额
× ×
-
财务记账凭证Excel模板(完整版)
3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。
各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。
4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。
若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。
编制及使用说明：1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。
如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。
2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。
5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。
6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。
N8、关于“现金流量表”的编制： ①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。
由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。
②由于在速度和准确性上本现金流量表追求的是速度，因此本编制办法仅是权宜之计，以备不时之需，表中公式已设置使其能自动平衡，使用者无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。
小企业记账用Excel编制记账凭证录入数据自动生成会计报表(1)
日期： 类别 科目 期初余额（借） 现金 银行存款 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 其他应收款 存货 待摊费用 其他流动资产 固定资产原价 累计折旧 在建工程 待处理固定资产 无形资产 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应收款 应付工资 应付福利费 未交税金 未付利润 其他未交款 预提费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 营业收入 营业外收入 其他业务收入 营业成本 商品销售税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 其他业务支出 2010年2月 本期借方 本期贷方 期未余额（借） -
-
-
资 产 类
-
-ห้องสมุดไป่ตู้
-
-
负 债 类
-
-
损 益 类
-
-
试算平衡
全科目小企业会计科目汇总及余额表等
特点：1、本方法适用于尚未使用会计软件的小企业。
2、简单，懂一点电子表格知识即可操作。
3、准确、快速，凭证录入完毕，科目汇总表、各个科目余额、各个科目本年累计发生额、利润表、资产负债表使用说明：1、本方法编入了小企业常用的会计科目，凭证号码以260号为限。
（如需增减变更会计科目请联系liu789163@12、各个表中黄底色单元格设有公式，已锁定，其数据自动生成。
3、白底色、绿底色单元格可手工录入数据。
4、首次使用月初需手工录入的数据：科目汇总及余额表的月初数。
（月初金额是借方的按正数输入；月初金额是贷方的，按负数输入；月末余额本年累计发生额表的年初数、上月止累计发生额。
（年初金额是借方的按正数输入；年初金额是贷方的，按（以上两表如果录入数据有误将在O列产生差额）资产负债表的年初数。
（如果录入数据有误将在该表右下方产生提示及差额）5、日常操作：科目汇总及余额表：月初将“月末余额”、“本月止借方发生额”、“本月止贷方发生额”列的数值分别粘凭证录入表：将记账凭证的数据按凭证号码分别填入对应的会计科目的借方或贷方。
（如果凭证不平衡或录6、如需要，各个表格可复制。
7、如果要保留上月数据，不打开，复制，粘贴为复件****，然后改名。
额、利润表、资产负债表自动生成。
减变更会计科目请联系liu789163@）额是贷方的，按负数输入；月末余额若是负数，则为贷方余额。
下方合计数不为零，则录入有误。
）按正数输入；年初金额是贷方的，按负数输入。
下方合计数不为零，则录入有误。
）本月止贷方发生额”列的数值分别粘贴到“月初余额”、“上月止借方发生额”、“上月止贷方发生额”列中。
然后，删除上月凭证录入表借方或贷方。
（如果凭证不平衡或录入数据有误将在该表D列产生差额，科目汇总及余额表下方产生提示及差额。
）上月凭证录入表中所有凭证的数据，各表本月数复零。
小企业会计做账流程
会计基础做账流程
会计做帐的具体步骤如下：了解相关的财务软件1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表以及现金流量表。
小企业会计做账简易操作流程.一、每月会计做帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
7、编制会计报表并作出财务分析；8、对材料库、成品库进行盘点，并对结果进行处理。
二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
代理记账相关表格模板
财务费用
营业外收入
营业外支出
本年利润
三、现金流量表 项目
本期现金流入 本期现金流出 期末现金余额
经营活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量
四、总账 总账是记录企业所有经济业务往来的账簿，可以根据实际需要设置不同的科目和 账户，以下是一个简单的总账表格模板示例：
科目名称：（例如：银行存款） 日期： 凭证号：__________ 摘要：__________ 借方金额：__________ 贷方金额：__________ 余额：__________。
代理记账表格模板示例，包括资产负债表、利润表、现金流量表和总账。 一、资产负债表
项目 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额 资产 流动资产 固定资产 无形资产 负债 流动负债 长期负债 所有者权益
二、利润表
项目
本期发生额 累计发生额
营业收入
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
项目
本期发生额 累计发生额
个体工商户会计制度和小企业会计制度
个体工商户会计制度和小企业会计制度在实际运营过程中有着诸多相似之处，但同时也存在一定的差异。
本文将从多个方面对这两种会计制度进行详细解析。
一、个体工商户会计制度1. 适用范围个体工商户会计制度适用于中华人民共和国境内所有按规定需要建账的个体工商户（以下简称个体户）。
规模较小或业务比较简单的个体户，可按照《个体工商户简易会计制度》执行。
2. 会计核算原则（1）划分会计期间：个体工商户的会计核算应当划分会计期间，按年结算账目和编制会计报表。
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（2）借贷记账法：个体户会计记账应采用借贷记账法。
（3）原始凭证和记账凭证：各种账簿应当根据审核无误的原始凭证和记账凭证进行登记。
（4）会计科目：个体户应按本制度的规定设置和使用会计科目，在不影响会计核算要求和正确计算个人所得税的前提下，可以根据实际情况自行增加、减少或合并某些会计科目。
3. 账簿设置个体工商户应设置日记账、总分类账和明细分类账三种主要账簿以及必要的辅助性账簿。
各种账簿应当根据审核无误的原始凭证和记账凭证进行登记，做到登记及时、内容完整、数字准确、摘要清楚。
4. 会计报表个体工商户会计制度要求编制的会计报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
个体工商户应按照规定的格式和要求编制会计报表，真实、完整地反映其财务状况和经营成果。
二、小企业会计制度1. 适用范围小企业会计制度适用于中华人民共和国境内所有按规定需要建账的小企业。
小企业是指符合国家有关部门规定的规模标准，且不具备上市公司条件的企业。
2. 会计核算原则（1）划分会计期间：小企业的会计核算应当划分会计期间，按年结算账目和编制会计报表。
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（2）借贷记账法：小企业会计记账应采用借贷记账法。
（3）原始凭证和记账凭证：各种账簿应当根据审核无误的原始凭证和记账凭证进行登记。
（4）会计科目：小企业应按本制度的规定设置和使用会计科目，可以根据实际情况自行增加、减少或合并某些会计科目。
小企业账务处理流程
小企业账务处理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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在小企业开始运营之前，首先要进行建账工作。
小企业会计制度备案表
小企业会计制度备案表
小企业会计制度备案表
一、企业名称：
1. 企业名称： XXX；
2. 企业注册类别： XXX；
二、企业会计制度备案表：
1. 会计科目设置：
（1）核心科目：一般经营科目、材料科目、其他费用科目、资产负债表科目、营业外收入科目等；
（2）设置总账科目：应收账款、应付账款、存货、现金等；
（3）其他科目：收支合计科目、财务费用科目、待摊费用科目、业务费用科目等。
2. 报表格式：财务报表折算为RMB法定货币、包含利润表、资产负债表、现金流量表等；
3. 会计记账流程：
（1）凭证录入：根据会计科目设置，记录经济业务流程及交易清单，形成会计凭证；
（2）凭证记账：根据会计准则和会计科目，分类计算凭证并记账，形
成科目余额；
（3）报表编制：根据会计科目汇总科目余额，折算为RMB法定货币，分账表格形式，完成财务报表。
四、审核监督方面：
1. 定期审计：定期进行现金流量表、资产负债表及利润表审计；
2. 会计机构定期检查：定期评估会计体系，查看企业是否遵循相关会
计准则和会计制度；
3. 内部控制程序：开展内部控制审计，确保会计凭证真实有效，财务
报表准确及时。
五、执行机构：
1. 下发执行人员：具体负责会计科目设置及会计报表编制，以及对上
述报表进行审核；
2. 监督和落实人员：负责对企业会计制度的执行情况进行定期检查。
六、备注：
1. 以上会计制度备案表有效期为一年，有效期满后需要重新备案；
2. 审核监督结果以及企业会计制度的使用情况需定期报告。
根据记账凭证登记总账的方法
根据记账凭证登记总账的方法总分类账是指按照总分类科目设置，公允货币计量单位进行登记，用来提供总括核算资料的账户。
下面店铺就为大家解开根据记账凭证登记账簿的方法，希望能帮到你。
根据记账凭证登记总账的方法总分类账的登记依据可以直接是记账凭证，也可以是科目汇总表，这二种操作模式在实务中均是存在的，而且用科目汇总表登记总账是一般企业运用比较多的，而直接用记账凭证去登记总账一般是小企业，业务少的企业才用。
登记总账的概念总分类账是指按照总分类科目设置，公允货币计量单位进行登记，用来提供总括核算资料的账户。
简称总账。
是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。
总分类账所提供的核算资料，是编制会计报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。
总分类账一般采用订本式账簿。
总分类账的账页格式，一般采用“借方”、“贷方”、“余额”三栏式，根据实际需要，也可以在“借方”、“贷方”两栏内增设“对方科目”栏。
总分类账的账页格式，也可以采用多栏式格式，如把序时记录和总分类记录结合在一起联合账簿，即日记总账。
总分类账的登记依据和方法，主要取决于所采用的会计核算形式。
它可以直接根据各种记账凭证逐笔登记，也可以先把记账凭证按照一定方式进行汇总，编制成科目汇总表或汇总记账凭证等，然后，据以登记。
总分类账一般按照总分类账户分类登记，登记方法取决于单位企业采用账务处理程序。
总账的建账原则(l)总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。
总账具有分类汇总记录的特点，为确保账簿记录的正确性、完整性，提供会计要素的完整指标，企业应根据自身行业特点和经济业务的内容建立总账，其总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。
(2)依据企业账务处理程序的需要选择总账格式。
根据财政部《会计基础工作规范》的规定，总账的格式主要有三栏式、多栏式(日记总账)、棋盘式和科目汇总表总账等。
企业可依据本企业会计账务处理程序的需要自行选择总账的格式。
小企业会计制度简述
小企业会计制度简述前言对于小企业来说，建立一个完善的会计制度是至关重要的。
会计制度可以帮助企业财务管理，提高企业决策的准确性和科学性。
本文简单介绍了小企业会计制度的相关内容，希望对于中小企业管理者有所帮助。
小企业会计制度的定义小企业会计制度是为满足小型企业的财务管理需要，规定小型企业会计核算和报告的制度。
小企业会计制度适用于资产总额不超过300万元和年度销售收入不超过200万元的小型企业。
小企业会计制度的内容小企业会计制度包括以下内容：1. 会计政策和会计核算方法小企业应根据自身类型和规模，制定符合实际情况的会计政策和会计核算方法。
2. 会计档案和记账凭证小企业应建立完善的会计档案和记账凭证，及时、准确地录入会计数据。
3. 会计报表小企业应按照财务会计报告制度要求编制并报送财务会计报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
4. 税务报表小企业应按照税务要求编制并报送税务报表，包括增值税申报表、企业所得税申报表等。
5. 财务报告的审计小企业财务报表应由注册会计师事务所审计，确保报表真实、准确。
小企业应注意的问题1.小企业应根据自身特点，灵活运用会计政策，合理反映企业运营情况。
2.小企业应加强会计档案管理，确保凭证真实、准确。
3.小企业应及时提交税务报表，避免逾期缴纳税款。
4.小企业应找一家信誉好、经验丰富的注册会计师事务所，为财务报表的审计提供可靠保障。
总结小企业会计制度是小企业财务管理中的基础工作，它不仅能推动企业财务管理的规范化、科学化，也是小企业发展的必要步骤。
在实际操作过程中，小企业应注意合理运用会计政策、注意会计档案管理、及时提交税务报表、找到可靠的注册会计师事务所等问题。
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其他应付款
凭 证 编 号
凭 借方合计 证 ¥ 编 号 应收账款
贷方合计 ¥ 应收账款
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 应付账款
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 固定资产
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 累计折旧
凭 证 编 号
科目表
现金 银行存款 营业收入 营业费用 管理费用 其他应收款 其他应付款 应收账款 应付账款 固定资产 累计折旧 应付工资 应付福利费 未分配利润 应交税金 存货 其他业务收入 其他业务支出 其他未交款 营业成本 商品销售税金及附加 财务费用 营业外收入 营业外支出
总借方额 ¥ 总贷方额 ¥ 差额 ¥
凭 证 编 号
凭 借方合计 证 ¥ 编 号 其他业务收入
贷方合计 ¥ 其他业务收入
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 其他业务支出
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 其他未交款
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 营业成本
凭 证 编 号
凭 证 编 号 1
凭 证 编 号
120,000.00 120,000.00 -
借方合计 ¥ -
贷方合计 ¥ -
营业费用
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 管理费用
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 其他应收款
凭 证 编 号
借方合计 ¥ -
贷方合计 ¥ -
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 应付工资
凭 证 编 号
凭 证 编 号
借方合计 ¥ -
贷方合计 ¥ -
应付福利费
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 应交税金
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 未分配利润
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 存货
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 商品销售税金及附加
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 财务费用
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 营业外收入
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 营业外支出
凭 证 编 号
凭 证 编 号 1 2
借方合计 ¥ 120,000.00 现金 20,000.00 100,000.00
贷方合计 ¥ -
凭 证 编 号
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 证 ¥ 编 号 银行存款 2
凭 证 编 号
¥ ¥
贷方合计 凭 借方合计 ¥ 120,000.00 证 ¥ 编 号 营业收入 ¥ 20,000.00 ¥ 100,000.00