报销费用后附的实质性单据汇总
费用报销所需提供的附件及费用报销流程（6页）
费用报销所需提供的附件及费用报销流程（6页）费用报销所需提供的附件及费用报销流程一、费用报销所需提供的附件及审核要求1、招待费报销上传所需附件：费用报销单、云之家招待申请、招待费发票、菜单明细需要标招待人数及同行人签字。
2、日常采购报销上传所需附件：费用报销单、采购申请单、审批询价单、货物验收单、相应发票（化工类为应税项目，须取得增值税专用发票，其他采购可以开具增值税普通发票），所开发票与购买货物必须一致，发票印章清晰。
个人费用报销注意事项1、个人费用报销必须纸质版与k3系统的线上报销同步进行，报销事由需填写具体时间，例如：xxx报销1月1日-1月31日出差费用；2、个人补助按照公司差旅费报销标准执行，出差期间考勤确认，按照人力资源部出台的富尔司发【2019】52号《关于富尔农艺考勤休假管理制度》规定执行；具体要求如下外勤出差人员执行每日四遍签到，如请假半天，中午上班或下午需打卡。
夏季（5月1日至9月30日）：第一遍：07:00—08:00；第二遍：12:00--13:00；第三遍：17：30—18:30；第四遍：20:00—21:00。
冬季（10月1日至次年4月30日）：第一遍：07:00—08:00；第二遍：12:00--13:00；第三遍：17：00—18:00；第四遍：20:00—21:00。
1）外勤人员第一遍卡或第二遍未打的，不允许发起补卡申请，直接取消当天工资、补助及所有费用；2）如果第一遍卡、第二遍卡和第三遍卡都已正常打卡，第四遍卡未按规定时间20:00—21:00打卡缺卡的，如因工作原因等特殊情况，超时在21.01-22.00之间打卡的，罚款20元/次；直到22:00点前仍未打卡的，处以50元/次罚款；3）如果第一遍卡、第二遍卡及第四遍卡都正常打的，而第三遍卡未按时打卡，可以申请补卡，必须于次日17:30前审批完毕，补卡成功后同时处以50元/次罚款；超过次日17。
企业费用报销必备附件
工程类增值税普通（专用）发票、工程合同、工程质保期运行报告、工程质保金退款申请函
其它支出
贷款利息支付
贷款合同、贷款利息计算明细表、利息发票
退押金或支付往来款
原收款收据、退还押金（往来款）审批单
备用金借款（出差、采购、接待、其它)
经审批的申请报告（出差、采购、接待、其它）
股息分红
账面利润及可供分配利润说明、股东会分红决议、章程等
汽车维修、保养费
汽车维修保养需求报告、维修保养清单、维修增值税普通（专用）发票
办公费用
办公用品
办公用品（文具、计算器、纸张印刷品、公告栏、开票软件服务费、办公用桶装水、报纸杂志费、图书资料费、邮寄费、打印机耗材费、税控系统服务费）申购单、增值税普通（专用）发票等、验收单
办公固定电话费
增值税普通（专用）发票、电话费、光纤宽带费、短信费、无线电视费使用部门说明
工程基建费用
安全生产费
安全资料的编印、安全培训、安全报刊、安全警示牌等图案、增值税普通（专用）发票
基建工程预付款
工程类增值税普通（专用）发票、工程合同、招标资料、工程预付款申请函
工程进度款
工程类增值税普通（专用）发票、工程合同、招标资料、工程进度验收报告、进度款申请函等
工程竣工结算款
工程类增值税普通（专用）发票、工程合同、竣工验收报告、监理报告等
审计费
审计业务约定书、审计报告文号首页、增值税普通（专用）发票
中介机构服务费、顾问费
（年审、可行性报告评估、咨询服务费、专利审查费、尽职调查、勘察测量费）合同、阶段工作成果报告、对方请费
广告合同、广告及宣传效果确认报告、对方请款函、增值税普通（专用）发票
物资采购费用
会计凭证附件清单
会计凭证附件清单一、支付类1、差旅费类：差旅费用报销单+出差申请单+发票+转账回单+领款单+（冲销出差备用金收据）+（出差办公辅助证明单据）2、会议费类：费用报销单+发票+转账回单+领款单+会议纲要单+参会邀请函或类似资料+（费用支出辅助清单）3、办公及其他费用类：费用报销单+发票+转账回单+领款单+（费用支出辅助清单）4、工程预付类：付款申请单+合同+领款单+转账回单+（阶段性进度结算单或与合同匹配付款节点证明资料）5、工程结算类：付款申请单+合同+结算单+发票+领款单+转账回单+（与合同匹配的完工验收证明资料）6、设备采购类：付款申请单+合同+结算单+发票+收款收据+转账回单+验收入库单7、材料采购类：付款申请单+采购清单+发货单+入库单+发票+领款单+转账回单+（其他辅助结算资料）8、往来付款类：付款申请单+借款单（或其他说明款项性质证据）+领款单+转账回单9、财务手续费类：银行扣费回单10、工资类：工资表+转账回单+签领工资单据+其他工资表扣罚嘉奖依据凭证11、借款费用类：利息计算单+合同主要条款页复印+银行扣息回单（或转账回单）+（发票）12、零星费用类：付款申请单（或报销单）+领款单+转账回单+发票（小额零星业务白条）13、税费缴纳类：完税凭证+税种申报表+转账回单+（政策享受文件+满足政策享受条件证据）14、政府规费类：付款申请单+政府文件+缴费核算清单+财政收据+转账回单+（其他辅助说明材料）二、收入类1、主营收入类：收款收据+转账回单+销货清单+合同+发票+（其他辅助结算资料）2、营业外收入类：收款收据+转账回单+说明款项性质证据+（发票）3、往来收款类：收款收据+借款单（或其他说明款项性质证据）+转账回单4、财政补助类：收款收据+政府文件+公司满足补助条件证据+转账回单三、非收支类1、折旧、摊销类：计提折旧表（费用摊销表）+（资产折旧（摊销）清单）2、计提工资、社保类：计提工资表+计提社保核算表3、领料出库类：领料申请（供货申请）+出库单+（供货清单）4、成本核算类：成本核算主表+成本核算附表+核算表重要数据辅助资料5、凭证纠正类：复印原纠正凭证+财务说明+（必要的辅助说明材料）6、费用结转类：无附件。
完备的报销单样本
完备的报销单样本一、报销单的基本信息报销单是用于记录和申请报销费用的单据，包含以下基本信息：- 报销人姓名：填写报销人的姓名。
- 报销人部门：填写报销人所属的部门。
- 报销时间：填写报销费用发生的日期。
- 报销单号：填写报销单的唯一标识号码。
二、报销费用明细在报销单中需要详细列出每一笔报销费用的明细，包括以下内容：- 费用类别：将费用按照类别进行分类，如交通费、餐饮费、住宿费等。
- 费用金额：填写每一笔费用的具体金额。
- 费用日期：填写费用发生的日期。
- 费用说明：对每一笔费用进行简要说明，包括费用的用途和相关事项。
三、报销单的审核和批准报销单需要经过审核和批准才能获得报销，包括以下步骤：1. 报销人填写完整的报销单后，提交给所在部门的负责人进行审核。
2. 负责人审核报销单的完整性和准确性，确保费用明细清晰明了。
3. 审核通过后，负责人将报销单转交给财务部门进行批准。
4. 财务部门根据公司的报销政策和规定，审查报销单的合规性。
5. 批准通过后，财务部门将报销款项支付给报销人。
四、报销单的保存和归档完成报销后，报销单需要进行保存和归档，以备将来查阅和审计。
以下是保存和归档的要点：- 报销单应以电子形式保存，并备份至公司的存档系统中。
- 报销单应按照报销时间顺序进行归档，方便查找和管理。
- 归档后的报销单应妥善保管，确保安全性和完整性。
以上是一个完备的报销单样本，包含了报销单的基本信息、费用明细、审核和批准步骤，以及保存和归档要点。
通过按照这个样本填写报销单，可以确保报销过程的规范性和准确性。
会计凭证后面的附件原始凭证费用报销单填制操作指引
《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》（国税发[2008]80号）第八条第（二）项规定，在 日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵 扣税款、出口退税和财务报销。
3、取得的发票类别符合税法要求
在这里给大家总结一下：
(1)水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销；
(2)吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普 票报销即可。
4、涉及专票报销尽可能价税分离填写
提醒小伙伴，报销过程中涉及到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写，这样 方便财务后期的账务处理。
《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）第二条规定，不符 合规定的发票，不得作为税收凭证。
那么，日常工作中主要的业务实质性要件有哪些？包括但不限于下面这些情况。
一、费用类
供应链类 常见不知范点
规范附件
二、生产类
,原料采购
二、产品生产
原材料领用单，单剧:的信息要素桥全，
提醒各位注意！光靠一张发票并不足以支撑业务是真实合理的，光靠一张发票入账无论是在企业内部控制管理 还是税务管理上都存在漏洞和风险。
-02-
2023年会计凭证“规范附件明细表”
《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损 失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
-04-
费用报销审核必看的5个要点 1.票据与实际业务吻合 这是费用报销中最基本的常识，比如：采购一批物料，按理应该取得商品购销发票，但最后到财务报销时使用 的是接受服务的发票，这样牛头不对马嘴，自然不允许报销。 2、附件能有力支撑费用发生的真实性 附件与报销单之间具有较强的逻辑性和关联性，比如：报销差旅费，机票是飞往上海出差，但是餐费确有杭州 的发票，很显然这张餐费并不属于差旅费的一部分。
(完整版)费用报销汇总表
费用报销汇总表
年月日单据张
报销单位：经费开支渠道或项目编号：
预借款（小写）：退补金额（小写）：
报销金额(大写)：(小写)：
办公费材料费邮费、电话费餐费交通费维修费其他
用途
经费负责人：验收人：经办人：
说明：1、购买物品须验收人签字；
2、购买物品的发票须具备单位名称、品名及规格、计量单位、数量、单价。
涉及固定资产业务的，须到国资处办理入库手续，涉及集中采购的，须附招标合同原件。
暂付款借款单
借款日期：200 年月日
借款人：借款单位借款人现金或支票借款日期：年月日用途：
用途：
经费渠道及项目编号：渠道及项目编号：
金额（大写）：结算期限：年月日经费负责人意见：
收款
单位及
地址
金额：财务处批示：开户银行
报销记录:年月日
号凭证
校领导批示：账号。
报销单据汇总
报销单的分类及所附相关资料一、通讯费的报销，需以部门为单位报销话费，并注明月份。
后面附带的发票黏贴采用梯田式黏贴，并在发票后面备注报销人员及其话费报销金额，或则在空白处备注明细亦可。
二、餐费的报销，需备注日期、人员、事件等，所附发票需是服务行业餐饮的发票二、交通费、运费报销，需后面附带发票（公交车票，的士票等）发票上需盖发票专用章（新版椭圆形），并且在相应的发票后面备注明细。
明细内容含：日期、路程明细、事件等。
三，维序房租报销，以部门为单位报销租金，报销单后面需附上有房东开出的收款收据，收款收据上必须有日期、部门、房租时间范围（或月份）、房间数量、单价、房东签字、房东手印四、采购物品的报销，需报销单、发票（或收款收据））、送货单、进仓单、申购单、付款申请单（公维金的付款申请单，观音山付款申请单）等资料。
有经济合同的发票及其附件所记载的各项内容必须与经济合同的各项内容相符，即发票中公司名称、税号、地址、开户银行、账户、货物名称、计量单位、数量、单价、金额等与经济合同相符。
物品报销有出现：申购单上面的相关日期要填写，发票、送货单、进仓单开出的日期要相符，查过五个工作日需向财务解释具体原因。
跨两个月份报销的要附带相关原因的说明。
五、外协费用的报销，入绿化租摆、外墙清洗、保洁外包等。
有经济合同的发票及其附件所记载的各项内容必须与经济合同的各项内容相符，即发票中公司名称、税号、地址、开户银行、账户、货物名称、计量单位、数量、单价、金额等与经济合同相符。
且要附我们日常检查的何验收的报告六、生日蛋糕报销的，需发票、订单票据、公司员工生日明细一，报销单后面用的付的第一张必须是发票或收款收据，然后再附带其他的单据二，报销单后面用于黏贴发票的纸张必须是白纸，不能使用二次纸三，报销餐费的发票要餐饮行业的发票，不可用娱乐行业等有奖发票代替，四，报销话费的报销发票上面客户名称栏要写上客户名称：厦门芊慧物业有限公司五，维修费、维护费报销的，除发票以外还要报修单六，采购物品的要发票、送货单、进仓单、申购单（采购入库日期要填写，切记是申购单不是申领单）及观音山的要附施国强签字确认的确认单。
公司报销票据汇总表单
单位名称
经费项目
名称
单据
张数
张
报销金额
（大写）
十
万
千
百
十
元
角
分
经办人年月日资源自验收人年月日经费负责人
审批
年月日
业务部门
负责人审批
年月日
领导审批
年月日
备注
装零
壹
贰
叁
肆
订伍
陆
柒
捌
玖
线拾
佰
仟
万
元
整
本汇总单仅用于报销审批，报销票据附后
报销票据汇总单
结算方式：转账□公务卡□现金□
单位名称
经费项目
名称
单据
张数
张
报销金额
（大写）
十
万
千
百
十
元
角
分
经办人
年月日
资产验收人
年月日
经费负责人
审批
年月日
业务部门
负责人审批
年月日
领导审批
年月日
备注
装零
壹
贰
叁
肆
订伍
陆
柒
捌
玖
线拾
佰
仟
万
元
整
本汇总单仅用于报销审批，报销票据附后
剪切线剪切线
剪切线剪切线
报销票据汇总单
报账汇总单
附单据 ￥: ￥:
张第 号 第 一 联 核 算 柜 记 帐
报账汇总单
单位名称: 申报金额(人民币大写): 实报金额(人民币大写): 备注: 支付方式: 1.现金支票 2.转帐支票 3.其他 元 元 元 初审: 年 月 日 资金性质: 附单据 ￥: ￥: 张第 号
复核:
报账员:
附单据 ￥: ￥:
张第 号
第 二 联 交 单 位 留 存
附单据 ￥: ￥:
张第 号
报账汇总单
单位名称: 申报金额(人民币大写): 实报金额(人民币大写): 备注: 支付方式: 1.现金支票 2.转帐支票 3.其他 复核: 元 元 元 初审: 报账员: 年 月 日 资金性质: 附单据 ￥: ￥: 张第 号
报账汇总单
单位名称: 申报金额(人民币大写): 实报金额(人民币大写): 备注: 支付方式: 1.现金支票 2.转帐支票 3.其他 复核: 元 元 元 初审: 报账员: 年 月 日 资金性质: 附单据 ￥: ￥: 张第 号
费用报销汇总单
经费负责人：验收人：说明：1、购邮费、电话费含邮寄费、快递费、电话费、电报费、传真费、网络通信费等 3、公务用车指单位公车运行发生的费用
经费负责人：验收人：说明：1、购邮费、电话费含邮寄费、快递费、电话费、电报费、传真费、网络通信费等 3、公务用车指单位公车运行发生的费用西南大学费用报销汇总表
年 月 日
单据 张 年 月 日
单据 张
2、材料费含药品试剂、动物、专用工具和仪器、专用服装、消耗性体育用品；科研课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用、数据采集费(包含问卷调查、数据跟踪采集、案例分析等) 2、材料费含药品试剂、动物、专用工具和仪器、专用服装、消耗性体育用品；科研课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用、数据采集费(包含问卷调查、数据跟踪采集、案例分析等)
西南大学费用报销汇总表经办人/联系电话：经办人/联系电话：。
日常经费类报销事项附件清单
1.发票
2.销售清单
8
会费
日常缴纳各个机构的会员费
1.缴费通知
1.发票
1.会员证书
2.章程
1.缴费通知
2.发票
9
手续费
支付给金融机构的手续费用，包括保函手续费等
1.发票
2.开立保函审批表
3.银行回单
——
1.发票
2.开立保函审批表
3.银行回单
10
邮费
支付的快递费用
1.发票
2.批量结算的邮寄费应提供清单；单次结算的应附寄件人联次或在发票背面标注事项及收件人姓名、地址
*2.会议纪要
*3.会议通知
4.会议预算
1.组会：会议通知、发票、签到表复印件
2.参会：会议通知、发票
20
宣传费
为开展业务工作所支付的费用，包括制作宣传片发放宣传品等
1.合同
1.发票
2.涉及成本分摊，提供成本分割单
1.合同
2.收发资料
3.宣传片等
1.发票
2.合同复印件
3.涉及成本分摊，提供成本分割单
2.修理清单
25
停车过路费
存车费和过路费等费用
1.在审批表上列明车号
1.发票：在发票背面注明事项及地点（专职司机不需注明）
——
1.发票（备注车牌号码）
26
汽车保险
缴纳的各项汽车保险费用
1.在审批表上列明保险车辆牌照及保险期间
1.发票
2.保单
*1.保单
1.发票
四、租赁类
27
房屋租赁
租赁房屋支付的费用
1.租赁合同
*1.保险合同或保单
1.发票
30
设计保险费
支出报销单据明细
支出报销单据明细第一篇：支出报销单据明细支出报销单据明细1、报销购置实物资产须附采购申请预算审批表、采购合同、商品验收入库单、商品购置发票及明细清单等；按规定须通过政府集中采购的，还须附政府采购申请审批单和财政直接支付入账通知书；购置易耗品，须购置用品明细清单，包括品名，数量，金额等一次性批量购置的应办理验收入库手续，出库应办理登记手续。
购置实物，在经办人办理报销的同时，须由验证人在报销单上签字或盖章。
2、报销差旅费须附出差事由文件通知、内部公务出差审批单、差旅费报销单及机票、车票、住宿费等发票。
3、报销公务接待费须附有派出单位接待公函、公务接待审批单、公务接待清单、财务票据等。
4、报销会议费须附会议审批文件，会议预算（决算）审批表、会议通知、会议代表签到表、会议费发票及明细支出表等。
职工参加其他单位会议发生的会议费，须附单位领导批准的会议通知。
5、报销培训费须附培训审批文件、培训预算（决算）审批表，培训通知、实际参会人员签到表、讲课费签收单、培训费发票以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。
职工参加其他单位培训发生的培训费，须附单位领导批准的培训通知。
6、报销维修费须附维修申请审批表，维修项目明细清单，包括维修内容及各项费用，维修发票等。
第二篇：报销单据填写报销单据填写1、报销单据一律使用黑色或蓝色墨水笔填写，不得使用圆珠笔或其他写具填写；2、费用报销单据需使用某区统一格式印制的单据，需经申报人、主管、店长签完字后再上传某区域财务中心；3、单据填写的姓名及内容、数字等要求正楷填写，易于辨认；4、非正常开支或计划外开支必须先提出申请报告，经区部、总部批准后方可开支，费用报销时后需附经批准的申请报告方可报帐；5、填写报销、付款单据时如有提供增值税发票的，应注意保护好增值税发票抵扣联不被复印填涂，并有效保护增值税票的密码区，否则予以退回；6、正确，完整的填制报销单据，并填明详细用途及时间；所取得的正规发票必须加盖开发票单位公司发票专用章或财务专用章，发票后面应有经手人、证明人的签字，提供的发票应真实、有效；7、各费用报销单所附的附件单据需粘贴整齐并在原始凭证粘贴单上填明共粘原始凭证的张数及金额合计；8、办公用品及小材料等耗材需事先填写物资申购单，经批后方可购买，费用报销时需附签字手续完整的店内物资验收单、物资申购单；9、差旅费报销时应附相应签字手续完整的出差申请单；10、各店应酬费需事先申请，填写应酬申请单经店长、财务经理、区总、超额的应经总部财务部批准后方可应酬，填写时应详细注明应酬时间、原因、应酬人员、陪同人员；报销应酬费用时应附签字完整的应酬申请单。
报销费用后附的实质性单据汇总
只是一张填写正确的发票，还远远不够!光靠一张发票入账，无论是在企业内部控制管理上还是在税务管理上都存在漏洞和风险。
还有哪些主要的业务实质性要件呢?1、实物资产如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，是否有入库单，入库单签章、审批手续是否齐全，是否有采购合同，是否有质量验收合格证明，发票日期和发票金额是否与采购合同对应，是否有从第三方开票，是否舍近求远采购，成本费用率是否明显超过行业合理水平。
2、租金发票是否有行政办公部门审核确认手续，是否有房屋租赁合同，发票日期金额是否与租赁合同吻合。
3、业务招待费用业务招待费报销，是否有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批，大额发票是否有消费清单。
大额发票是税务稽查重点，如果没有清单，可能会认为虚假消费。
4、差旅费差旅费报销单内容是否填写齐全，所附的车票是否为去出差地的车票，餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票，人员和人员名单是否与派出的人数相吻合。
5、会务费会议费报销，是否有会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料，是否有与会议无关费用(如旅游费)列支。
6、运费运费报销，是否有运费报销单，起运地和运达地是否与运费报销单相吻合，是否由起运地和运达地以外的车辆运输，运输价格是否波动较大。
7、加油费加油费报销，报销的加油费是否为本公司车辆，本公司账面上是否有车辆，加油费总额是否超过了车辆理论行车的最大油耗量。
8、水电费水电费报销，发票上的字码是否与水表、电表的字码相符，是否与本公司的产能相吻合。
有的企业账面反映产量很少，但水电费却很高。
报销人取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人、验收证明(复核)人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证;报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求;报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单;出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认;招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费作为报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的餐费发票的附件。
费用报销循环相关单据
费用报销循环相关单据
费用报销循环的相关单据主要包括以下几种：
1.费用报销单：这是员工用来申请报销的表格，需要填写详细的费用信息，包括日期、地点、费用类型、金额等。
报销单通常需要附上相关的发票、收据等原始凭证。
2.发票：发票是报销费用的凭证，需要填写清楚费用发生的具体信息，包括日期、地点、费用类型、金额等。
发票通常需要加盖公章或财务章，并保持清晰。
3.收据：收据是另一种报销费用的凭证，通常用于无法取得发票的情况。
收据需要写明费用发生的具体信息，并加盖公章或财务章。
4.差旅费报销单：这是专门用于报销差旅费用的表格，需要填写出差地点、时间、交通方式、住宿等级等详细信息，并附上相关的发票和收据。
5.支票申请单：如果员工需要预支差旅费或紧急采购，需要填写支票申请单，并附上相关的发票和收据。
这些单据是费用报销循环中必不可少的，需要按照公司规定的流程进行申请和审核。
公司财务报销制度-已排版附各种单据表样
XX公司文件古工字〔2020〕14号签发人:公司财务报销制度为了规范公司费用支付、报销、借款等财务支付流程，合理控制费用支出，特制定本指引。
本制度根据公司的实际情况，将费用类别分为差旅费、广宣费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育费、培训费及员工福利费等，以下分别说明相关的各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
一、报销原则支付及费用报销五大原则：先审批后支出原则、谁支出谁报销原则、谁报销谁领款原则、手续完整原则、及时清结原则。
二、费用类别（一）差旅费和交通费的区别差旅费是指离开公司所在城市去其他地方进行公务活动的有关费用，包括乘坐交通工具的费用、过路费、在外地的交通费、住宿费、误餐补助、业务招待费、同时包括市区到公共交通站的公交车费、出（三）员工福利费1、节假日慰问金、慰问礼品、工装补贴、健康体检、劳动保护费等。
（四）业务招待费1、包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品费。
三、费用报销基本流程及基本制度（一）单据要求1、报销人必须取得合法有效的报销单据（发票），若公司统一洽谈只有收据的，发票和收据应分别粘贴，并分开填写报销单据。
目前是普票，后期税务登记若为一般纳税人，会需要取得增值税专用发票；2、报销单与后附报销粘贴单大小应一致，各票据应均匀粘贴在单据上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；3、报销单据金额、类型相同的（如车票等）应粘贴在一起，并写明金额；4、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；5、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，须入库的实物单据应附入库单；6、出租车票需注明业务发生时间、起止地点等;经企业微信流程审批后需要借款的应根据审批后的金额填写《备用金借款申请单》，或不借款直接走付款流程。
人事行政部采购人员收到实物后7个工作日内，必须办理报销或冲账款事宜，报销或者冲账填写《费用报销单》，经审批后交给财务办理相关结款事宜。
2、差旅费报销（1）因公出差的员工必须先填写《出差申请单》，注明出差随同人员、时间、地点、事由，经审批后方可执行后续报销事项，报销时需要填写《差旅费报销单》。
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2017-11-04
只是一张填写正确的发票，还远远不够!光靠一张发票入账，无论是在企业内部控制管理上还是在税务管理上都存在漏洞和风险。
还有哪些主要的业务实质性要件呢?
1、实物资产
如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，是否有入库单，入库单签章、审批手续是否齐全，是否有采购合同，是否有质量验收合格证明，发票日期和发票金额是否与采购合同对应，是否有从第三方开票，是否舍近求远采购，成本费用率是否明显超过行业合理水平。
2、租金发票
是否有行政办公部门审核确认手续，是否有房屋租赁合同，发票日期金额是否与租赁合同吻合。
3、业务招待费用
业务招待费报销，是否有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批，大额发票是否有消费清单。
大额发票是税务稽查重点，如果没有清单，可能会认为虚假消费。
4、差旅费
差旅费报销单内容是否填写齐全，所附的车票是否为去出差地的车票，餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票，人员和人员名单是否与派出的人数相吻合。
5、会务费
会议费报销，是否有会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料，是否有与会议无关费用(如旅游费)列支。
6、运费
运费报销，是否有运费报销单，起运地和运达地是否与运费报销单相吻合，是否由起运地和运达地以外的车辆运输，运输价格是否波动较大。
7、加油费
加油费报销，报销的加油费是否为本公司车辆，本公司账面上是否有车辆，加油费总额是否超过了车辆理论行车的最大油耗量。
8、水电费
水电费报销，发票上的字码是否与水表、电表的字码相符，是否与本公司的产能相吻合。
有的企业账面反映产量很少，但水电费却很高。
小贴士
报销人取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人、验收证明(复核)人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证;
报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求;
报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;
有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品等需入库的实物单据还应附入库单;
出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认;
招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费作为报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的餐费发票的附件。