农民专业合作社理论与实践研究述评

１ ９ ９ ４ ） 。第 二 阶段是 ２ ０世纪 ９ Ｏ年代末 至今 ， 农 民专 业合作经济组织进入深入研究阶段。学者们除了继 续 关 注农 村 股份 制 企业 和 专业 协 会 等 组织 外 ， 开始 着 力分 析 和 探讨 农 村专 业 合作 社 的发 展现 状 、 运行 机制 、 治理 结构 、 政府 规制 和发 展趋 势等 。具有 影 响
ＴＩ ＡＮ Ｘｉ ａ ｎ ｇ — ｖ ｕ ．Ｗ ＡＮＧ Ｘｉ ａ ｏ — ｙ ａ ｎ
（ Ｓ ｃ ｈ ｏ ｏ ｌ ｏ ｆ Ａ ｃ ， ￣ ｏ ｕ ｎ ｔ ｉ ｎ ｇ ， Ｓ ｈ ａ ｎ ｘ ｉ Ｕ ｎ ｉ ｖ ｅ ｒ ｓ ｉ ｔ ｙ ｏ ｆ Ｆ ｉ ｎ ａ ｎ ｃ ｅ ａ ｎ ｄ Ｅ ｃ ｏ ｎ ｏ ｍ ｉ ｃ ｓ ， Ｔ ａ ｉ ｙ ｕ ｎ ａ ０ ３ ０ ０ ０ ６ ， Ｃ ｈ ｉ ｎ ａ ）
一
践方面也有各 自的探索。欧洲是合作经济思想和实 践 的发源地 ， 为了准确理解特殊意义的合作社 ， 我们
根 据 国 内外 的理论研 究 来考察 它 的发 展过 程 。可 以 说， 三 大空 想社 会 主义者 （ 圣西门、 傅立 叶 和欧文 ） 提
出了改革资本主义制度的构想 ， 尤其是合作经济 的 思想 。欧文还通过创办《 危机》 杂志和《 新道德世界 书》 周刊， 大力宣传合作公社 的思想。但是 ， 他们 的 思想都是把改革资本主义社会的希望寄托在统治阶 级身上 ， 因而理想是好的 ， 结局注定是失败的。他们 的合作思想可以说是农 民合作社的创建源泉。 对 于农 民合 作 社 的研 究 始 于 ２ Ｏ世 纪 ４ ０年 代 ， 最早是 Ｅ ｍ ｅ ｌ ｉ ｎ ａ ｏ ｆ ｆ 在 《 合作经济理论》 （ １ ９ ４ ２ ）中提 到， 农 民合 作社 是 一种 厂商 类型 ， 合作 经济 将作 为社 会 科 学 中的一 门独 立学 科 出现 。从 国 内外 合作 社研
合作社具有举足轻重 的作用 ， 它一方面通过参与市 场竞争促进 了农村经济的发展 ， 另一方面提高 了农 民 的整体 收人 水平 。 第二个 阶段是 ２ ０ 世纪 ５ Ｏ 年代到 ７ ０ 年代将合 作社作为“ 企业” 进行研究 ， 即合作社 的 目 标是追求 其本身价值的最大化。 Ｅ ｎ ｋ ｅ 认为 ， 合作社属于企业 ， 经理人员或者高级管理者在实现 自身利益最大化 的 同 时 ，追 求 社 员 福 利 的 最 大 化 。 Ｆ ｕ ｌ ｔ ｏ ｎ和 Ｖ ｅ ｒ ｃ ａ ｍｍ ｅ ｎ认 为 ， 合 作社 遵循 着一 种契 约制 度 ， 以实
随着 国家 支 农政 策 力 度 的加 大 ， 关 于农 民专 业
合作社的研究成为农村经济领域的重点内容。国外 对于合作社的研究 比较深入 ，成果数量也 比较多 。 本文在借鉴 国外合作社研究成果 的基础上 ， 从基本 理论 、 治理结构与机制 、 融资渠道与方式 、 政府规制 及规范化发展等方面 ， 对我国农 民专业合作社 的理 论研究进行归纳 和评述 ， 以期探索合作社发展 的新 方向 ， 促进农村经济的快速发展。
现合 作社 和社 员利 益 的最 大化 为终极 目标 。
力 的著作有《 中国农 民专业合作经济组织 的制度分
析》 （ 徐旭初 ， ２ ０ ０ ５ ） 、 《 农 民合 作社论 》 （ 申龙均 等 ，
２ ０ ０ ９ ） 、 《 中国农民专业合作社运行机制与社会效应 研究》 （ 孔祥智 ， ２ ０ １ ２ ） 、 《 中国农 民专业合作社的政府 规制研究》 （ 任梅 ， ２ ０ １ ２ ） 、 《 农民专业合作社的发展与 创 新研 究 》 （ 刘雅 静 ， ２ ０ １ ２ ） 。 总之 ， 我 国农 业 合作 社发 展 到一定 程度 后 ， 各 种
研究 百 花齐 放 、 百 家争 鸣 。这些 研 究 大 多侧 重 于 宏 观方面 ， 而对 于微 观 层 次 的研 究 相 对 较 少 ， 如 农 民
供 有价值的借鉴。
［ 关键词 ］ 农 民专业合作社 ； 治理结构 ； 融资 ； 政府规制 【 中图分类号 ］Ｆ ３ ０ 【 文献标识 码 ］ Ａ ［ 文章编号 ］ ２ ０ ９ ５ — １ ０ ６ ｘ（ ２ ０ １ ４ ） ０ ２ — ０ ０ ７ ９ — ０ ７
Ｔｈｅ Ｒｅ ｓ ｅ ａ ｒ ｃ ｈ Ｃｏ ｍｍ ｅ ｎｔ ａ ｒ ｙ ｏ ｎ Ｔｈ ｅ ｏ ｒ ｙ ａ ｎｄ Ｐｒ ａ ｃ ｔ ｉ ｃ ｅ ｏ ｆ Ｆａ ｒ ｍｅ ｒ ｓ Ｐｒ ｏ ｆ ｅ ｓ ｓ ｉ ｏ ｎ ａ ｌ Ｃｏ ｏ ｐｅ ｒ ａ ｔ ｉ ｖ ｅ
面有 了新 的进 展 ， 研 究 大 致 可 以分 为 两个 阶段 。第
一
阶段是 ２ Ｏ 世纪 ７ ０ 年代末到 ９ Ｏ 年代 ， 这一时期陆
续 出 现 了农 村 股 份合 作 制 企 业 、 供销合作社 、 农 民
合作社是农业生产者组织 的非股份公司 ， 应实行 高 度集 中制 ， 垄断某种农产品的市场 ， 以控制产 品价 格 。Ｎ ｏ ｕ ｒ ｓ ｅ 则认为 ， 农业合作社作为资本主义制度 下 的重要组成部分 ，应该与其他企业共 同参 与竞 争， 成为高效率 的合作经济组织 ， 以促 进整个 经济 的快速 、 有效运转 。虽然 Ｓ ａ ｐ ｉ ｒ ｏ 和Ｎ ｏ ｕ ｒ ｓ ｅ 对合作社
Ｋｅ ｙ Ｗｏ ｒ ｄ ｓ ： ｆ ａ ｒ ｍｅ ｒ ｓ ’ ｐ ｒ ｏ ｆ ｅ ｓ ｓ ｉ ｏ ｎ ｌ ａ ｃ ｏ ｏ ｐ ｅ ｒ ａ ｔ ｉ ｖ ｅ ； ｇ ｏ ｖ ｅ ｍａ ｎ ｃ ｅ ｓ ｔ ｒ ｕ ｃ ｔ ｕ ｒ ｅ ； ｉ ｆ ｎ ｎｃ ａ ｉ ｎ ｇ ； ｇ ｏ ｖ ｅ ｒ ｎ ｍｅ ｎ ｔ ｒ ｅ ｕｌ ｇ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ
农民专业合作社理论与实践研究述评
田祥 宇 ， 王 晓 燕
（ 山西财经大学 会计学院 ， 山西 太原 ０ ３ ０ ０ ０ ６ ）
［ 摘
要］ 在对 国内外相关文献研 究进行 归纳总结的基础上 ， 分析 了农 民专业合作社的基础理论 、 治理结构与机制 、 融资渠
道与方式、 政府规 制及发展 趋势等方 面的 内容 ， 以期为农 民专业合作社 的未来发展提供 指 引， 为农 民专业合 作社 的成熟完善提
Ａｂ ｓ ｔ ｒ ａ ｃ ｔ ： Ｔ ｈ ｅ ｆ ａ ｒ ｍｅ ｓ ’ｐ ｒ ｒ ｏ ｆ ｅ ｓ ｓ ｉ ｏ ｎ ａ ｌ ｃ ｏ ｏ ｐ ｅ ｒ ａ ｔ ｉ ｖ ｅ ｐ ｌ ａ ｙ ｓ ａ ｖ ｅ ｒ ｙ ｉ ｍｐ ｏ ｒ ｔ ａ ｎ ｔ ｒ ｏ ｌ ｅ ｉ ｎ ｔ ｈ ｅ ｄ ｅ ｖ ｅ ｌ ｏ ｐ ｉ ｎ ｇ ｏ ｆ ｒ ｕ ｒ ｌ ａ ｅ ｃ ｏ ｎ ｏ ｍｙ ａ ｎ ｄ ｉ ｎ ｃ ｒ ｅ ａ ｓ ｉ ｎ ｇ ｏ ｆ ｆ ａ ｒ ｍｅ ｒ ｓ ’ｉ ｎ ｃ ｏ ｍｅ ． Ｔ ｈ ｅ ｐ ａ ｐ ｅ ｒ ｓ ｕ ｍｍａ ｒ ｉ ｚ ｅ ｓ ｔ ｈ ｅ ｒ ｅ ｌ ｅ ｖ ａ ｎ ｔ ｌ ｉ ｔ ｅ ｒ ａ ｔ ｕ ｒ ｅ ａ ｔ ｈ ｏ ｍｅ ａ ｎ ｄ ａ ｂ ｒ ｏ ａ ｄ ． Ｉ ｎ ｏ ｒ ｄ ｅ ｒ ｔ ｏ ｐ ｒ ｏ ｖ ｉ ｄ ｅ ｇ ｕ ｉ ｄ ｅ ｌ ｉ ｎ ｅ ｓ ａ ｎ ｄ ｓ ｏ ｍｅ ｒ ｅ ｆ ｅ ｒ ｅ ｎ ｃ ｅ ｆ ｏ ｒ
高／ 等 财／ 经／ 礅／ 育／ 研／ 究。
２ ０ １ ４ 年６ 月 第ｌ ７ 卷 第２ 期
Ｊ ｏ ｕ ｒ ｎ ａ ｌ ｏ ｆ Ｈ ｉ 小ｅ ｒ Ｅ ｄ ｕ ｃ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ Ｆ ｉ ｎ ａ ｎ ｃ ｅ Ｊ ｕ ｎ ． ， ２ ０１ ４
Ｖｏ １ ． １ ７ Ｎｏ． ２
本 质 的功能 定 位有 所 不 同 ， 但 他 们 都 一致 认 为 农 民
பைடு நூலகம்
专业协会 、 农村信用社 、 农村集体经济组织 和农 民 专业合作社等农业组织 ， 这些合作组织构成 了农村
微观 组织 的重 要基 础力 量 。该 阶段 对 于合作 社 的研
究主要是介绍合作社 的基本 理论 以及合作 组织之 间 的简单对 比。具有影响力 的著作及期 刊主要有 《 合作社发展简史》 （ 米鸿才 ， １ ９ ８ ８ ） 、 《 农村合作制 的 演变》 （ 陆文强 ， １ ９ ８ ８ ） 、 《 农村合作经济学》 （ 俞家宝 ，
（ Ｃ ｏ ｍｐ ｅ ｔ ｉ ｔ ｉ ｖ ｅ Ｙａ ｒ ｄ ｓ ｔ ｉ ｃ ｋ Ｓ ｃ ｈ ｏ ｏ １ ） 。Ｓ ａ ｐ ｉ ｒ ｏ 认为 ， 农 场 主
合作 社研 究的发展 。
我 国自 １ ９ ７ ８ 年实行家庭联产承包责任制 以来 ， 学者们对农 民专业合作经济组织 的研究在许 多方
［ 作者简介］田祥宇（ １ ９ ７ ２ 一） ， 男， 山西孝义人 ， 山西财经 大学会计 学院教授 ， 管理 学博士 ， 研 究方向是 项 目投融 资管理 ； 王 晓
燕（ １ ９ ８ ０ 一） ， 女， 山西介休人 ， 山西财经大学会计 学院教师 ， 研 究方向是 财务 管理 。
・
７ ９・
［ 收稿 日期 ］ ２ ０ １ ４ — ０ ５ — ０ ２
［ 基金项 目 ］ 教 育部人 文社会科 学研 究青年基金项 目 “ 贫 困农户 小额信贷融 资风 险度 量及 控制研 究” （ １ ２ Ｙ Ｊ Ｃ ７ ９ ０ １ ７ ８ ） ； 山西
省软科学研究项 目“ 山西省农 民专业合作社融资创 新理论 与 实践研 究” （ ２ ０ １ ０ ０ ４ １ ０ ４ ６ — ０ ２ ）
ｆ ａ ｒ ｍｅ ｒ ｃ ｏ ｏ ｐ ｅ ｒ ａ ｔ ｉ ｖ ｅ ｓ ’ ｆ ｕ ｔ ｕ ｒ ｅ ｄ ｅ ｖ ｅ ｌ ｏ ｐ ｍｅ ｎ ｔ ｄ ｉ ｒ ｅ ｃ ｔ ｉ ｏ ｎ ， ｔ ｈ ｉ ｓ ｐ ａ ｐ ｅ ｒ 叽ａ ｌ ｙ ｚ ｅ ｓ ａ ｎ ｄ ｄ ｉ ｓ ｃ ｕ ｓ ｓ ｅ ｓ ｔ ｈ ｅ ｂ ａ ｓ ｉ ｃ ｔ ｈ ｅ ｏ ｒ ｙ ｏ ｆ ｆ ａ ｒ ｍ ｅ ｒ ｓ ’ ｐ ｒ ｏ ｆ ｅ ｓ ｓ ｉ ｏ ｎ ａ ｌ ｃ ｏ ｏ ｐ ｅ ｒ ａ ｔ ｉ ｖ ｅ ，
究的发展历程来看 ， 学术界普遍将合作社的理论研 究划分为三个阶段 。 第一个 阶段是 ２ ０世纪 ４ Ｏ 年代到 ５ ０ 年代 的农
业 集 中制和 垄 断制 思想 ，主要 是 以 Ａ ａ ｒ ｏ ｎ Ｓ ａ ｐ ｉ ｒ ｏ为 代 表 的美 国加 利福 尼 亚学 派 （ Ｃ ａ ｌ ｉ ｆ ｏ ｒ ｎ ｉ ａ Ｓ ｃ ｈ ｏ ｏ １ ） 和 以 Ｅ ｄ ｗ ｉ ｎ Ｇ． Ｎ ｏ ｕ ｒ ｓ ｅ为 代 表 的 市 场 竞 争 标 尺 学 派
ｇ ｏ ｖ ｅ ｍａ ｎ ｃ ｅ ｓ ｔ ｕｃ ｒ ｔ ｕ ｒ ｅ ， ｉ ｎ ｎ ｏ ｖ ａ ｔ ｉ ｖ ｅ ｆ ｉ ｎ ａ ｎ ｃ ｉ ｎ ｇ ， ｇ ｏ ｖ ｅ ｒ ｎ ｍｅ ｎ ｔ ｒ ｅ ｇ ｕ ｌ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ ａ ｎ ｄ ｓ ｔ ａ ｎ ｄ ａ ｒ ｄ ｉ ｚ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ ｄ ｅ ｖ ｅ ｌ ｏ ｐ ｍｅ ｎ ｔ ．
、
关 于农 民专 业合 作社 的 相关 理论研 究
（ 一） 关 于农 民合 作 社基 本理 论 的研 究
纵 观 国内外 农 业 的发 展 历 史 ， 不 论 是 发 达 国家
还是欠发达 国家 ， 都存在着不同形式的合作社 。对 于合作社 的理解 ， 不同的理论学派有着不同的态度 和解释 ， 不 同 的 国家 、 地 区 以及 行 业 在 合 作 社 的实