天茂集团2018年经营成果报告-智泽华

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天茂集团2018年管理水平报告-智泽华

天茂集团2018年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况2018年天茂集团成本费用总额为311,540.3万元，其中：营业成本为36,817.12万元，占成本总额的11.82%；管理费用为163,472.34万元，占成本总额的52.47%；营业税金及附加为5,728.54万元，占成本总额的1.84%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)2、总成本变化情况及原因分析天茂集团2018年成本费用总额为311,540.3万元，与2017年的207,277.5万元相比有较大增长，增长50.3%。

以下项目的变动使总成本增加：资产减值损失增加105,274.87万元，管理费用增加4,370.81万元，营业税金及附加增加671.92万元，共计增加110,317.6万元；以下项目的变动使总成本减少：营业成本减少6,054.8万元，共计减少6,054.8万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长104,262.8万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)3、营业成本控制情况2018年营业成本为36,817.12万元，与2017年的42,871.92万元相比有较大幅度下降，下降14.12%。

4、销售费用变化及合理性评价5、管理费用变化及合理性评价2018年管理费用为163,472.34万元，与2017年的159,101.54万元相比有所增长，增长2.75%。

2018年管理费用占营业收入的比例为5.28%，与2017年的2.98%相比有较大幅度的提高，提高2.3个百分点。

在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。

要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

6、财务费用变化情况二、资产结构分析1、资产构成基本情况天茂集团2018年资产总额为17,825,402.09万元，其中流动资产为4,981,858.77万元，主要分布在货币资金、其他应收款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的36.77%、15.32%和7.67%。

天广中茂2018年财务状况报告-智泽华

天广中茂2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况天广中茂2018年资产总额为893,590.97万元，其中流动资产为675,353.21万元，主要分布在存货、应收账款、其他应收款等环节，分别占企业流动资产合计的68.09%、25.36%和2.81%。

非流动资产为218,237.76万元，主要分布在固定资产和商誉，分别占企业非流动资产的39.4%、32.57%。

资产构成表2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的68.09%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的28.17%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为893,590.97万元，与2017年的876,752.17万元相比有所增长，增长1.92%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：存货增加89,249.87万元，应收账款增加15,677.7万元，其他应收款增加3,545.2万元，长期投资增加1,315.75万元，递延所得税资产增加1,220.29万元，预付款项增加1,125.88万元，在建工程增加508.06万元，共计增加112,642.74万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少474.27万元，其他非流动资产减少685.14万元，固定资产减少777.17万元，无形资产减少877.92万元，其他流动资产减少5,975.19万元，应收票据减少10,978.28万元，货币资金减少14,865.83万元，商誉减少61,170.14万元，共计减少95,803.94万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长16,838.8万元。

主要资产项目变动情况表二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况天广中茂2018年负债总额为433,658.73万元，资本金为249,249.27万元，所有者权益为459,932.24万元，资产负债率为48.53%。

恒天海龙2018年经营成果报告-智泽华

恒天海龙2018年经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2018年实现利润为2,293.62万元，与2017年的1,216.78万元相比有较大增长，增长88.50%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润2018年营业利润为2,476.04万元，与2017年的846.66万元相比成倍增长，增长1.92倍。

以下项目的变动使营业利润增加：营业收入增加15,251.07万元，营业税金及附加减少67.52万元，财务费用减少526.49万元，共计增加15,845.08万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加13,589.94万元，销售费用增加431.82万元，管理费用增加92.5万元，资产减值损失增加28.33万元，共计减少14,142.58万元。

增加项与减少项相抵，使营业利润增长1,702.5万元。

3、投资收益2018年投资收益为22.05万元，与2017年的20.61万元相比有所增长，增长7.00%。

4、营业外利润2018年营业外利润为负182.43万元，与2017年的370.12万元相比，2018年出现亏损，亏损182.43万元。

5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2018年的营业收入为70,681.98万元，比2017年的55,430.91万元增长27.51%，营业成本为62,316.94万元，比2017年的48,727万元增加27.89%，营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力下降。

实现利润增减变化表二、成本费用分析1、成本构成情况2018年恒天海龙成本费用总额为68,123.27万元，其中：营业成本为62,316.94万元，占成本总额的91.48%；销售费用为2,447.47万元，占成本总额的3.59%；管理费用为2,680.1万元，占成本总额的3.93%；财务费用为163.2万元，占成本总额的0.24%；营业税金及附加为570.81万元，占成本总额的0.84%。