做好内外账的十点注意事项

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公司内外账管理制度模板

公司内外账管理制度模板
账务管理作为企业财务管理的核心，其重要性不言而喻。

一个有效的账务管理制度应当涵
盖以下几个方面：账户设置、收付款管理、账目核对、财务报告以及审计监督等。

以下是
一份标准化的公司内外账管理制度模板，供企业参考和定制。

一、账户设置
企业应根据自身业务需要设立相应的内部和外部账户。

内部账户主要用于记录企业内部的
资金流动和管理，而外部账户则是企业与外部单位进行资金往来的渠道。

所有账户的开设、变更和撤销都应经过财务部门的审核，并由授权人员签字确认。

二、收付款管理
收付款管理是确保企业资金安全的关键。

企业应建立严格的收付款流程，包括收款确认、
款项划转、支付审批等环节。

所有收支事项必须有合法有效的凭证支持，并按照既定程序
进行审批。

三、账目核对
定期的账目核对是确保账务准确无误的重要手段。

企业应每月至少进行一次全面的账目核对，包括对内部账户的自查和对外部账户的对账。

任何发现的差错都应及时纠正，并分析
原因，防止同类问题再次发生。

四、财务报告
财务报告是反映企业经营成果和财务状况的重要文件。

企业应按照规定的时间和格式编制
财务报表，包括资产负债表、利润表等，并对报表内容的真实性、完整性负责。

五、审计监督
内部或外部的审计监督是确保账务管理制度执行到位的有效途径。

企业应定期组织内部审
计或聘请专业机构进行外部审计，对账务管理情况进行评估，并提出改进建议。

保管员岗位职责

保管员岗位责任制一、有效地管理库房，具体负责物资入库验收保管和发放工作，入库收发必须按交接制度,验收制度，出库制度的管理办法操作。

二、仓库要保持通风干燥，根据仓库的环境,通风条件,气温变化，调节干、适度和恰当的温度，要勤检查，勤倒垛,勤晾晒,防止虫蛀，鼠妖，霉烂变质，做好设备备件养护，防止锈蚀。

三、熟悉货物，明确负责保管货物的范围，及时整理仓库内的架层（排）货位四定位。

四、要经常性对库内物资进行盘点，做到账、物、卡、资四相符.五、保持仓库内和责任区清洁卫生，仓库管理符合卫生要求。

六、严格执行仓库的安全制度，上下班前后，对仓库的门窗、货垛、报警器、消防器材等进行安全检查，发现隐患及时处理,保证库房和物价资的安全。

七、严格执行库内各项规章制度和工作纪律,按时上下班，工作时不擅自离守。

保管员消防责任制一、熟悉本库房所储物品的保管及搬运方法。

二、熟悉易燃、易爆物品的保管及搬运方法.三、会使用本库房的消防器材。

四、认真检查火险隐患,并做好防范工作。

五、库房内严禁吸烟,严禁将火种带进库房。

六、努力学习消防知识，听从指挥，做好消防工作。

七、每日对库房所储易燃物品进行检查，有无泄漏,保证每日通风。

仓库管理制度一、对于入库的物资，采购员和保管员要对其数量、品种、规格、质量和配套包装等情况进行验收,做到准确无误。

二、保管员接到耗料单后，必须仔细核对,严禁无单或“白条"发料，实发数原则上不应大于应发数,并与领料者当面交点清楚。

三、为了便于发放，入库物资实行“分区分类四号定位，立牌建卡，五五摆放”的保管方法进行管理。

四、根据各种物资的物理性能，要求，外形尺寸及时包装形状特点，合理摆放并对物资进行科学的报关与养护。

五、库房管理员不能私自向他人和单位借用材料,需暂借的材料一律执行先耗料后借用的方法。

六、保管员必须对仓储物资进行定期盘点，在盘点时对发生盘盈，盘亏时，应反复落实，查明原因，及时汇报，迅速处理，严禁瞒报漏报。

财务内外账岗位职责

财务内外账岗位职责第1篇：内账会计岗位职责内账会计岗位职责1、负责公司日常业务的财务核对、核算、监督。

2、负责公司财、物的监督管理。

3、负责公司费用的预算、审核、核算、监控。

4、负责公司管家婆与金蝶账套的核对。

5、负责协助行政对固定资产及低值易耗品、工具类物品建账进行监管，并定期盘点。

6、负责对物品领用情况进行监督检查，负责监督换回旧物品的销毁。

7、负责对库存商品的实物盘点抽查、账实核对。

对库存积压货品及时督促(每月物流要上报财务积压货品，财务核实)。

8、负责公司总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，并及时清理应收、应付、其他应收、其他应付等往来账。

9、负责编制会计报表以及编制各种明细表，并进行财务报告分析，并于每月月末将相关报表上报给公司财务经理及总经理。

10、负责每月与出纳进行代收核对，现金银行存款、往来欠条核对。

11、负责根据公司具体经营情况向总经理提出合理化建议。

1.负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。

12.责现金收支单据的审查。

审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。

13.责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。

每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。

14.期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。

填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。

15.司费用的核算，认真审核相关费用单据。

并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。

对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。

16.公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。

《内外账分析及两套账合并处理》

《内外账分析及两套账合并处理》一、产生两套账的原因1、企业管理的切实需要.企业管理者需要财务数据反映企业全面真实的情况，才能够利用财务数据对企业进行管理监督考核，管理者对财务数据的需求会比税务人员对数据的需要更为全面与细致.2、企业发展的现实需要.民营企业特别是中小企业的原始积累多数是靠偷税漏税等手段来完成的.企业为了减少税负，外账采取少计收入，多记成本费用等方法编制了会计核算假账.3、中国是以票控税的国家，实行以票控税，实际上是不得已而为之.因为目前我国公民的纳税意识还不是很强，现金结算大量存在，税务部门对税收监控的手段很有限，不能完全掌握纳税人的真实的应税收入等情况.税收不能完全靠公民自觉申报，而必须用发票来掌控纳税人收入情况.通过以票控税，达到加强税收征管，保证国家财政收入及时足额入库的目的.很多中小民营企业公司就钻以票控税的漏洞，采取少开发票以达到少交税的目的，公司普遍存在许多材料费用取不到发票.公司取不到发票就要纳税调增，所得税25%，是增值税一般纳税企业可能还面临没有进项抵扣问题.公司遇到这样的情况，不得不采用两套账方式.4、中国税率和其他国家相比较，还是比较高的.根据online-accounting-degrees.所搜集的数据，各国最高税率由高到低排名如下.中国为45%，排名第9，与澳大利亚、德国、法国属于同一水平.其他新兴市场国家中，印度为30%、巴西为27.5%、俄罗斯为13%.两套账指的是管理账（内账）与税务账（外账）两套账存在本身并不违法，因为企业对外提供的会计成果仍然是由符合法律规定核算的外账产生，而内账只是企业作为内部管理使用的备查账簿而已.虽说企业通常编制两个套账并不是违法行为，但是外账不符合相关法规要求产生偷税漏税、误导会计信息使用者等后果就属于违法行为，就变味成假账了.二、两套账怎么做可以满足管理者需求又可以应付外部审计、税务人员的检查1、从公司的角度看账的目标内账目标：内账的目标是反映企业实际收支的情况，是以收付实现制为主的流水账.因此核算的重点是实质不是形式.外账目标：外账的目标是反映企业经营成果的情况，是以权责发生制为主的核算账，核算的重点是形式不是实质，符合税法的要求，尤其是以合法有效发票为准.2、账是怎么来的。

财务人员如何做好账实核对

本文由梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），学知识，来百度文库！
财务人员如何做好账实核对
财务人员应掌握好账实核对的主要内容方可做好这项工作。

账实核对是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数之间的核算，主要内容有：
1.现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符。

现金日记账账面余额应每天同库存现金实际库存数相核对。

2.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符。

银行存款日记账的账面余额，应同开户银行寄送企业的银行对账单相核对，一般至少一月核对一次。

3.各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额是否相符。

4.有关债权、债务明细账账面余额与对方单位的账项记录是否相符。

1。

网上代购务必了解的十点注意事项

网上代购务必了解的十点注意事项1 、首先选择一个好的网上代购平台。

网上代购平台多如牛毛，淘宝卖家比有更多的。

把好这一点，既可以保证货物的质量，还可以避免处理退换货耽搁时间。

2 、了解代购网代购规则和收费标准。

网上代购商的收费标准并不统一，规则与收费标准时务必要了解的，避免代购过程中的额外费用。

3 、耐心等待。

这是每个人都似乎不太容易理解。

特别提出来，以免让你在购物的过程中产生误解，一些卖家，尤其一些网上代购商还兼职卖家，发货及时往往是不够的，那么你需要耐心等待。

4 、库存变化。

事先了解清楚，仓库缺货，这些也是很常见现象。

不要因为前后不一，与网上代购公司产生误会，让自己有不愉快情绪。

5 、易碎尽量不要购买。

即使是很好的保护措施，国际长途运输造成的损坏概率依然远远大于普通的项目更大，如果你非要买的话，可以提前与网上代购公司打个招呼。

6 、要注意网上代购公司E-mail信息。

网购过程中是不是直接的，而是间接的，白天在国内外再加上晚上经常被颠倒，所以记得要着眼于代表公司担任采购代理机构通知，在任何时候，它是最好看的通常，可以以自己的名义账户，检查进展情况，随时充当采购代理公司沟通解决问题;7 、包装在运输过程中的问题。

当包在邮件主题来运输，运输部门，海关，交货时间可能有所不同，而正式的承诺有差异。

在封闭期间，包裹跟踪进展情况随时通知，一旦发现异常及时联系代购网或当地的国际快递公司。

8.签收包裹问题。

在包装运输过程中，经过几个部门来处理多个单位，人员素质参差不齐，发生盗窃现象，因此，要注意检查在签收包裹时，外包装损坏变形严重的做签证，然后找当地的快递公司处理赔偿，同时不要忘了与您的代购商沟通。

9 、有关海关和关税。

国家海关政策和工作人员有不同的检查，对于敏感物品（如食品，副本，药物和液体和粉末材料等），也不能保证100 ％可以通过检查，应提前做好准备。

购买国产商品之前，您应该先了解当地的海关政策，以免买了个被禁止入境的商品。

餐饮服务员工作注意事项

餐饮服务员工作注意事项餐饮服务员对于餐厅的管理至关重要，所以对于餐饮服务员的工作必须严格要求，下面整理了一些餐饮服务员工作注意事项，希望对大家有所帮助!一、餐前留意事项(1)服务职员的服装，应永久保持整洁，值勤时穿着规定的号衣制服，还得有一套工作服或围腰作为整理工作时穿用，以避免弄脏制服。

(2)营业前上班打卡后，接受点名与工作分配，首先要将工作责任区打扫得一尘不染，永久维护餐厅的清新。

(3)盘点餐具，补充备用物品如调味品等，领取菜单及账单，了解菜单内容，听取上司交代，迎接一天的服务工作的开始。

二、餐中留意事项(1)遵守接待要领，各就工作岗位待命，当有客人到来，应有礼貌地拉出椅子，协助客人入坐。

(2)服待七要件须留意：①餐桌、椅必须永久保持清洁、整齐，使客人坐得舒服。

②餐巾必须永久干净，摺叠艺术化，使客人欣赏而利用。

③茶或水必须保持茶的热度，水的冷度，凡是有客在不准空杯。

④调味品必须齐备，留意配合食品，适当供给。

⑤烟灰缸必须保持清洁，不准有两个以上烟蒂脏污烟灰缸放在餐桌上。

⑥菜单必须永久是完全的，要充分了解其内容，向客人作适当的销售。

⑦结账必须将账单与银钱正确而迅速地结算清楚。

(3)不得在餐厅中站立，更不可奔跑，站立忌背对客人，姿势要端正而美感的服务客人(因客人都在看着你);行走靠左边，留意对方，如遇客人应侧身站立等客人先行;举止慎重，态度***。

(4)对待客人按先来后到的顺序服务，不可有双重标准，引发客人的反感。

(5)与客人谈话，声音宜温顺;接听电话，声音不可太高，营业中更不得接听私人电话。

(6)不可参与客人的谈话，更不得批评客人的任何举动，也不宜对客人有过分的言行。

(7)同事间切忌围聚一团聊天或嬉笑，应彼此相互合作，相互支援地为客人服务。

(8)客人交代之事，尽可能办到，应对要恳切，口齿要清楚。

(9)偶发事故时，切忌大惊小怪，如遇客人餐具掉落，即换补清洁餐具，汤菜倾翻倒，用毛巾吸往水份，用干净餐巾盖在湿污上，在地毯上的，用白餐布遮盖在上面，以促起客人当心。

前台规章制度（通用14篇）

前台规章制度（通用14篇）前台规章制度（通用14篇）在学习、工作、生活中，越来越多人会去使用制度，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。

大家知道制度的格式吗？以下是小编为大家整理的前台规章制度，希望对大家有所帮助。

前台规章制度篇1为配合前厅各项工作的顺利进行，规范员工的工作行为，特制定此制度，望前厅人员遵照执行。

一、行为准则1、诚实，是员工必须遵守的道德规范，以诚实的态度对待工作是每位同事必须遵守的行为准则。

2、同事之间团结协作、互相尊重、互相谅解是搞好一切工作的基础。

3、以工作为重，按时、按质、按量完成工作任务是每位同事应尽的职责。

二、考勤制度1、按时上下班签到、签离，做到不迟到，不早退。

2、事假必须提前一天通知部门，说明原因，经部门批准后方可休假。

3、病假须持医务室或医院证明，经批准后方可休假。

4、严禁私自换班，换班必须有申请人、换班人、领班、经理签字批准。

5、严禁代人签到、请假。

三、仪容仪表1、上班必须按规定统一着装，佩带工号牌，工服必须干净、整齐。

2、保持个人仪容仪表，站、立、行姿势要端正、得体。

3、严禁私自穿着或携带工服外出酒店。

四、劳动纪律1、严禁携带私人物品到工作区域。

（例如：提包、外套）2、严禁携带不属于自己的物品出店。

3、严禁在工作区域范围内粗言秽语，散布虚假或诽谤言论，影响本店、客人或其他员工声誉。

4、工作时间不得无故窜岗、擅离职守，下班后不得擅自在工作岗位逗留。

5、上班时间严禁打私人电话，干与工作无关的事情。

6、严格按照规定时间换饭，除用餐时间外，不得在当值期间吃东西。

7、严禁在工作时间聚堆闲聊、会客和擅自领人参观酒店。

8、上班时间内严禁收看（听）电视、广播、录音机及任何书报杂志。

9、严禁使用客梯及其他客用设备。

10、严禁在公共场所大声喧哗、打闹、追逐、嬉戏。

五、工作要求1、当班期间要认真仔细，各种营业表格严禁出现错误。

2、不得与客人发生争执，出现问题及时报告部门经理与当领班，由其处理。

公司帐务混乱-财会工作交接出现失误怎么办？[会计实务优质文档]

公司帐务混乱，财会工作交接出现失误怎么办？[会计实务优质文档]最近，一位会计工作者向小编诉苦，说她所在的公司一些原始单据丢失，出纳人员却所有把责任都推给了她，让她特别无助。

其实，因为原始单据丢失而发生相互指责或推卸责任的现象已经屡见不鲜：@渡渡渡鸟：财务工作细致又琐碎，所以之前出纳妹子离职时工作交接，给新出纳留了个十几页的文档。

现在找新妹子办点什么事时，她就说：“你等等，我翻翻葵花宝典...”@叉叉同学：我想说，没有哪个公司的财务交接会仔细到去核对三年前的账务吧？三年前的账务出错，到今天才来怪我和前任出纳的交接工作没做好！@晓晨hilson：销售会计要请假一个月，只安排了一天的时间来交接工作，都不知道哪些是不能搞错的重点，脑瓜子好晕~~~财务工作对接，怎样才能避免各种不快呢？下面我们来一起探讨一下：A、财务部日常工作单据交接：一、做好对接表，分清责任出纳人员、会计人员可以自制如下一些表格，在当日下班前做好连表格及原始单据交下一对接人审核，审核无误后签字返回一份给递交人。

分清楚了会计与出纳人员之间的责任，避免因责任不清而发生单据遗失后相互扯皮。

二、收款凭据要传递无对于非ERP等系统制作的收据，应该由会计人员在使用前登记，并保证编号是连续的，作废的必须全部联次保留。

系统制作收款收据的，删除、修改、作废的权限应该严格控制。

三、原始单据上加盖印记出纳人员应及时在已经收款的收据上加盖“现金收讫”、“银行收讫”等印记，在已经支付的单据上加盖“现金付讫”、“银行付讫”等印记。

会计人员在审核出纳移交单据时，也应审核是否加盖。

这样，单据在移交的过程中就不容易出错。

B、财会人员离职工作交接财会人员的离职交接工作，应该做好以下几点：1 钱——出纳交接新来的出纳务必要熟悉一下新单位出纳需做的工作；清点保险柜中的现金，看一下跟现金日记账是否一样，只有钱账相符，才可以交接；清点剩余的银行支票有多少张、银行承兑汇票有多少未到期的，并与会计登记的应收票据明细账核对相符，不相符的不能交接；银行账户的交接：基本户、一般户、个人户、银行卡等包括明码以及账户余额，一定要与银行日记账余额核对相符；未走账的原始单据如借条、发票、合同要交接好，千万不能漏，已经编制好的收付款记账凭证也要交接，现金日记账与银行日记账也要交给新来的出纳。

财务规章制度范本(通用8篇)

财务规章制度免费范本（通用8篇）财务规章制度免费范本篇1一、业务发生时，必须由承接业务的负责人开具《业务流程单》，并收取50%定金(固定签单客户除外，签单客户须与公司签定长期《定点签单协议》)，特殊情况需要协调的报总经理或副总经理签字批准。

定金和业务流程单及时交给财务部。

二、每天分类整理存放好当日《业务流程单》，定时接受工程部负责人和制作部责任人的业绩查询。

三、次日十点以前出纳必须将当日所收现款入帐，支票类必须在规定时限内及时入账。

四、未签定《签单客户申请表》的零散客户谢绝签单;五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后，办理付款前应核实是否有其它业务往来账目需要抵扣，收回对方的业务单据。

不付现款的由财务部门出具欠条，加盖公司公章;六、副总经理督促财务部每月月底(与客户有特殊约定的除外)整理好签单客户的业务对账单，分别提请各部门经理、副总经理和总经理审核并签字后再发给客户方相关负责人，并整理好其大它相关的结算资料后及时催收欠款;六、每月22日前由执行部做好上月工资表，副总审核后上报总经理签字确认后28日发放。

七、对报销原始凭证的规定及审核：对原始凭证的技术性要求：报销凭证必须填写金额大写，大写与小写必须相符。

购买实物的原始凭证，除经办人在凭证上签字外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收并在凭证上签字。

报销凭证上至少有三个人的签字方可报销。

八、财务部每月18日前整理好详细准确的财务报表提请所有股东审核签字存档。

九、年终扎账时，财务部在股东会要求的时间内做好年终财务报表提请股东会审核签字;十、当月无违反以上规定者奖b分20分，违规者每次扣b分20分。

财务规章制度免费范本篇2一主管会计账务处理、报表制度1、严格按饮食服务业制度设置和使用会计科目，设立总分类帐、明细分类帐和备查帐，手工帐和微机帐同时使用。

2、会计记帐程序：A、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。

餐厅前厅后厨人员工作注意事项

餐厅前厅后厨人员工作注意事项☆上菜的技术；上菜供给客人用餐也得慎重从事，技术圆熟者，方使餐桌伺候有序。

不要以为是小吃在动作上有所待慢，要使客人感觉少量度的消费换得是实质的享受；端送菜肴不宜错误，同一桌客人的餐饮，能调整在同一时刻进食为适当，若是客人在赶时刻，提示厨房加速成提供效劳，但得注意前后顺序，以避免以生发生错识涉及纠纷。

现将上菜注意事项排列如下：①前去配餐间或厨房叫菜，不可争先恐后，按顺序同意领菜；②离厨房之前，检察托盘的清洁，依效劳顺序放置托盘上，并注意食物店物的美观和温度③上菜时不可贪廉价，除干的菜肴勉强用手拿送，带汤汁的菜宜用托盘，端的太多既难看又可能发生意外：④领菜回到餐厅先放置工作台，到餐桌招呼一声，顺便收除脏的茶杯及烟灰缸，以腾出放置菜肴的空间。

⑤如是用饭的菜。

随即盛饭送上；假设为下酒的菜，伺候饮料倒啤酒或汽水，应慢慢斟入杯中，但不宜倒的满，溢出杯外；⑥上菜时要轻巧，不要弄作声来，，端送盘、碟、碗时，要以四双支手指支撑底部，姆指轻按缘边，不可触及食物。

⑦上菜的方向，从客人的左方端上，但饮料恰愉相反，要用右手从右方送上：有时视餐桌的位置，可廉价行事；至于上菜前后顺序，最好是预先得知谁是主人，以便按宾主后之序进行。

⑧热烫的中菜上桌时，应提示客人的注意，因为有些用油炖的菜尽管沸，但没有冒热气，不知情的客人往往一口气咽下，容易受伤；⑨外籍客人用中餐时，除筷子外，并预备刀*，适其适应与需要提供给用；⑩外籍客人吃中菜时，征求他们抽意后才给予分菜，分菜时不要羹液溢出，尤其是汤汁落在桌上，弄污餐桌，给予客人不良印象；⑾伺候中注意水或酒、菜及饭的加添机会，幸免客人等候；随时改换烟灰缸、毛巾、汤碗、骨盘于无形当中，如换烟灰缸送上清洁的即撤除有烟蒂的；⑿一餐饭的尾声，可询问客人是不是需要水果否，如需水果并提供水果碟及*子的效劳。

☆结帐：是一件很重要的事，帐单应在最后一道菜上事后，即将帐单正确的结算清楚预备好，以避免客人等候；关于餐饮完毕的客人，适应上要等客人招呼结帐（买单）时，快捷送上账单。

关于内帐和外帐的区别、做法及注意事项

关于内帐和外帐的区别、做法及注意事项一、内帐和外帐的含义以及他们的区别内帐具体就是应收、应付。

这两本帐都真实的反映着企业的财务状况和盈利多少。

外帐就是关与纳税的那几本帐，如：应交税金--应交增值税等、一些财务人员都会尽量把盈利的数量做底，或者做亏。

以达到少交税或者不交税的目的。

内账是最真实反应你们公司运营情况,因此在做账方面公司发生的每一笔业务都要做到账里面,不管取得的原始凭证合不合法,只要是公司实际发生的经济业务都要入账。

其按真实的业务单据做账，对单据要求不严，只要真实完整即可。

外账主要是对税局,因此做进账里面的原始凭证都必须合法,如果你们公司想少交税的话,就要把收入做少,把费用做大。

从内账中筛选出正规合法的发票、费用单据做账，票据要求合法；外账要严格按会计准则和税法规定来做，内账不一定要严格按会计计准则和税法规定来做，但一定要真实反应实事，老板看的懂就更好了。

实际工作中，对于有两套账务的公司，会计往往内外账不能兼顾，在这里我们为会计人员提供一个简单并且能实现内外账方法，即：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证。

二、如何制作内帐⒈内帐的记账方法有两种：①复印原始凭证②用原始凭证贴签写明摘要事项，附“原始凭证见外账X年X月第X本凭证，记字X号”。

⒉内账有两种记法:①流水账,，即所有收支都按顺序记清楚,并随时可以结出余额;②正规的记账方法即从凭证到账簿甚至报表，原始单据可以包括各种实际发生的白条，全部真实在内账上反映。

这样做的缺点就是在月末时容易和外账的原始单据使用产生矛盾。

为了避免这一缺点，在月末外账使用合法原始票据时，要在内帐的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账的账凭证号，方便日后查找。

如何做账（推荐五篇）

如何做账（推荐五篇）第一篇：如何做账如何做外帐如何做外帐内帐的凭证出完后，把符合水法规定的票据全部剃出来，收入和支出分开，按时间先后顺序制凭证，做完后检查一下是否平衡，如果收支、利润等数据看起来都比较正常合理就可以出表了。

你最好看一下以前的外帐，平均每个月的利润是多少，不要偏得太远就好。

建议你每个月30日扎帐，把外帐做平后再出内帐的表。

做内帐要正直，做外帐要狡猾。

用真发票做假帐。

用假收据做真帐。

要有原则的1.银行存款和内帐一致2.销售根据开票情况,抵扣情况结合实际情况来做,3.税负要保证不能太低4库存要控制,与内帐相差不能太大税负是要找税务问,每个行业的税负是不一样的,有2点多3点多4点多,很多种,库存要看产能,不能太高也不能太低.内帐与外帐都是一样的做法,只是外帐更规范一些,每个企业都有一些不能用作外帐的收据白条之类的那就只有放在内帐里了,至于发票用来做了外帐,那内帐就只能用复印件了,如果嫌麻烦的话就在内帐凭证上注明附件用于外帐几号凭证就行了,不管是内帐还是外帐,总的原则就是据实反映企业经营情况...对于同时在内外账都要用到的原始凭证，我们不复印（节约费用，同时有的凭证太多，复印装订越来也不方便），在内账的摘要中除作一般的说明外，再注明一下外账的记账凭证号，在查账时，要找原始凭证的话就到直接外账去找。

对于不宜放入外账而直接进入内账的原始凭证就直接做账，不用再注明外账的凭证号。

关于零申报问题，是不是外帐暂时就不用做了？因为做了就帐表（申报）不符了？一个公司请我去做兼职帐但是具体涉水的起步问题我也不太懂如何做外帐帐我会做，但是这个公司刚成立还在零申报阶段。

我要是做了帐那不就和申报表不符了吗？我是不是该做成内帐。

外帐等税控装起来了再做？换句话说，只要我在筹建阶段只要我不开票。

我就可以不用报税零申报都不用？还是说零申报要怎么搞呢？零申报也要去申报吧问题补充：零申报中申报表里面全写零,是指缴纳的税金为零，不等于你这个月没有发生任何费用，工资总要发吧、水电费总要交吧，利润表中没有收入成本，管理费用总该有吧。

物业公司内外帐管理制度

物业公司内外帐管理制度一、总则1. 为确保物业公司财务管理的合规性、准确性和及时性，特制定本管理制度。

2. 本公司所有财务活动必须遵循国家有关财经法规及会计准则，确保每笔交易的真实性、合法性。

3. 本制度适用于公司内部各部门及员工，在处理涉及财务的所有事务时，均应遵守本制度的规定。

二、账户管理1. 公司应设立基本存款账户作为主要结算账户，用于日常的资金收付活动。

2. 对于特定的项目或业务需要，可设立专项账户进行独立核算，以便于管理和监控资金流向。

3. 任何账户的开设、变更或撤销都必须经过财务部门的审核，并报公司高层批准。

三、收入管理1. 各项物业服务费、停车费、租金等收入必须及时、全额入账，严禁设置小金库或进行私人存储。

2. 财务部门应对收入进行分类登记，并定期与银行对账单核对，确保账目无误。

3. 对于逾期未收款项，财务部门应及时催收，并对长期未收回的坏账进行处理。

四、支出管理1. 公司的各项支出必须有明确的预算，并严格按照预算执行。

2. 所有支出需提供合法有效的凭证，由经手人、审批人签字后方可支付。

3. 大额支出应通过银行转账等方式进行，减少现金交易的风险。

五、账务处理1. 财务部门应定期进行账务处理，包括但不限于记账、结账、编制财务报表等。

2. 财务报表应真实反映公司的财务状况，供内部管理和外部审计使用。

3. 对于发现的任何账务差错，应及时纠正并分析原因，防止类似问题再次发生。

六、审计监督1. 公司应定期进行内部审计，检查财务活动的合规性和账目的准确性。

2. 鼓励员工对财务违规行为进行举报，保护举报人的合法权益。

3. 对于违反财务管理制度的行为，公司将依据相关规定进行处理。

七、附则1. 本管理制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释和修订。

2. 本制度的修改权属于公司高层管理层，任何修改都应及时通知全体员工。

会计人员应该要怎么做外帐

会计人员应该要怎么做外帐会计人员应该要怎么做外帐很多会计初学者在学习会计的过程中会产生一些问题，比如说外帐应该要怎么做？下面是店铺为你整理的会计人员做外帐的方法，希望对你有帮助。

会计人员做外帐的方法一、增值税税额计算(一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。

销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。

销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。

一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。

有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。

做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。

为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。

因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。

(二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。

通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。

进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。

目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。

因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。

一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。

发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。

在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;第二，考虑会计存货和成本处理。

财务报销管理制度

财务报销管理制度【热】财务报销管理制度在快速变化和不断变革的今天，越来越多地方需要用到制度，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。

拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编整理的财务报销管理制度，欢迎阅读与收藏。

财务报销管理制度1为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度。

1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。

每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。

严禁白条入帐。

2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。

做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。

财务人员要做好会计档案的管理。

正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。

3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的`商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨一定的周转金，商店和食堂需要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有“三人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款。

勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。

做好商店和食堂票据档案的管理。

4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制裁。

5、学校财务人员严格执行教下发的，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支。

财务报销管理制度2一、学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。

通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。

对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。

海关记帐方法

海关记帐方法一、进口类：1、进口原料进出仓帐：反映企业直接进口材料和转厂购入料件的进仓、出仓和结余情况；2、国内购料进出仓帐：反映国内购入材料的进仓、出仓和结余情况；二、出口类3、成品进出仓帐：反映出口产品和转厂销售产品的进仓、出仓和结余情况；4、成品（国内销售）进出仓帐：反映内销产品进仓、出仓和结余情况；三、其它5、委托加工、发外加工帐：反映委托和发外加工材料的进仓、出仓和结余情况；6、边角（废料）残次品帐：反映边角料、废料、残次品和废品的进仓、出仓和结余情况。

其实：以上主要为三套帐，而涉及往来的银行帐，应收帐、应付帐也作为海关线索查找的依据，不过，这只是针对行为恶劣，案例严重的企业才这样去查的。

以上有一个帐是十分重要的，几乎海关每次查厂都必需提供的。

这个帐叫做“转厂情况表”帐。

不过，这个帐隐含于以上的帐中，但企业最好单独列示，免得查厂时匆匆忙忙。

年终三表：加工贸易产品流向情况表、加工贸易原材料来源与使用情况表、加工贸易生产设备使用情况表每年4月31日前提交上年度1-12月加工贸易情况。

海关六套帐既不是报关员做的海关合同备案帐，也不是会计人员做的存货明细帐，海关六套帐的实质是按照海关法规的规定和海关管理的需要而设置的企业仓库存货实物帐海关六套仓库存货实物帐，应由仓库人员去做，因与会计的存货明细帐和海关合同备案帐有着密切的关系，需由会计人员和报关人员的帮助和配合海关帐及海关帐的建帐基本要求海关对企业建帐规范的要求设置、编制、保管会计帐簿、会计凭证、会计报表及其他会计资料；报关单证、进出口单证、合同及进出口业务直接有关的资料。

时限：三年。

凡能通过计算机正确、完整地记帐、核算的，其计算机储存和输出的会计记录视同会计资料，但应打印成书面记录并完整保管。

向海关报送资料包括进出口货物的购买、销售、加工、使用、损耗、库存等有关物料流向的情况和资料。

上述有关帐证，必须在企业内保存，不能以任何理带出境外。

单/证/帐/册/表/同企业规范核算涉及主要部门有六：采购、关务、货仓、财务、生产、销售。

财务管理规章制度(最新14篇)

财务管理规章制度（最新14篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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告诉你做好内外账的十点注意事项

告诉你做好内外账的十点注意事项做好内外账是每个企业都必须重视的工作。

以下是关于内外账的十点注意事项：1.建立清晰的会计制度和流程：确保企业内外账工作能够按照一定的规范进行，包括会计政策、报表编制和审核程序等。

建立适合企业规模和行业特点的会计制度，能够让账务工作更加科学和规范。

2.保持内外账的及时性：内外账的记录应及时、准确地进行，确保账务数据的实时性。

及时记录财务交易可以准确反映企业财务状况，帮助企业管理者及时了解企业的经营状况，为决策提供有力依据。

3.明确内外账的责任人：企业应指定专门负责内外账的人员，确保内外账工作的连贯性和高效性。

内外账的责任人需要熟悉财务知识和相关制度，并具备良好的沟通和协调能力。

4.加强内外账的信息安全：企业内外账涉及大量的财务数据，需要做好信息安全工作，防止数据泄露和非法篡改。

建立合理的财务信息系统，设置安全权限和访问控制措施，加强网络安全防护，定期备份重要数据，确保内外账的安全性。

5.合理编制内外账凭证和报表：内外账的凭证和报表应该按照会计准则和相关规范进行编制，确保数据的真实性和准确性。

凭证和报表应能够清晰、全面地表达企业经济业务和财务状况，为企业决策和管理提供有力支持。

6.加强内外账的审核和审计：企业应设立专门的内部审计机构或聘请外部审计师对内外账进行审核和审计。

内审可以帮助企业及时发现和纠正账务存在的问题，外审能够提供独立的审计意见，增加账务的可靠性和可信度。

7.合规纳税和财务报告披露：企业在进行内外账工作时，要遵守相关的税收法规和财务报告披露要求。

确保财务报表的真实性和准确性，及时纳税并履行相关申报义务，避免因违规而带来的法律风险和损失。

8.规范内外账的备查和存档工作：内外账的备查和存档工作要按照相关制度和规定进行。

确保记录完整、有序，方便后续的查询和审计工作。

备查和存档的财务资料应妥善保存，防止遗失、损毁或被不当使用。

9.合理运用财务软件和技术工具：当今的财务软件和技术工具能够极大地提高内外账工作的效率和准确性。

做好内外账的十个常见问题

做好内外账的十个常见问题一、内账和外账都需要附带原始凭证吗？1、企业涉及的所有经济业务都要在内账中反映。

2、无法在外账处理的账务，其原始票据粘连在内账凭证后；在外账中反映的账务，其原始票据无法附在内账中，可在内账分录中注明“见外账×月×号凭证”以方便查阅或以复印件代替，但应考虑复印多少及成本问题。

二、什么票据可以做外账？只要是正式的发票、或是财政部门监制的行政事业单位收据，都可以用来记账，但选用做外账的单据还需要考虑企业的实际情况，不要见票就做，还要把握投入产出平衡。

三、内账和外账的现金日记账的数额（就是库存现金）相差很大怎么办？1、内账就是公司内部真实账目，一般的公司存现金的比例不会很大。

2、外账是对外的套账，存在一定的虚假成份。

按库存现金管理规定，只要三至五天的零用现金，因此也不可能很大。

但由于相当部门现金实际已经支付了，但无法在外账中反映，从而造成外账的现金偏大。

目前比较简单的方法是把这部分现金以往来款形式转出去。

四、做外账跟做内账最大的区别是什么？内账要记录少申报的收入以及对应成本、费用等，还有外账不允许列支的部分费用，比如白条，或者送礼的灰色支出什么的。

内账应该是外账的一个补充，在外账不存在虚开虚列的情况下，结合在一起应该是企业真实经营状况。

五、内账好做还是外账好做？当然是内账好做。

内账就是内部使用的账，也是最真实的账，按照会计准则按部就班就可以了，外账的话，很多单位都掺假，为了粉饰效益或者逃税等目的，所以要想尽各种办法把账做得漂亮，还要担心风险。

有时也未必，仁者见仁，智者见智，内账做准难，做到利于管控更难，外账做规范难，做到以假乱真更难。

六、外账和内账应该如何分开做？1、因为内账是内部管理的，所以所有真实业务发生的单据都要做。

2、外账是应付税务局等部门的，账是“做”出来的，采用的是选择性单据。

很多做两套账的企业，做内账顾不了外账，做了外账又顾不了内账。

3、在实际操作中，有一个很简单实现内账外账的方法：先做外账，外账凭证打印两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很简单容易找到原始凭证了。