资金管理手册

目录前言 (1)1.目的 (5)2.适用范围 (5)3.名词解释 (5)4.作业流程 (6)5.作业内容 (7)前言货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。

加强对货币资金收付业务的管理和控制，有利于保证货币资金的安全、完整。

本手册尽可能为特许经营总部以及加盟商提供较为全面的参考以及理论上的依据。

本手册仅供参考，不包含可能被忽视的差异与不足，在今后实际运作过程中须不断进行修改，以完善其中的内容。

本手册属于业之峰特许经营总部为加盟商提供的“特许经营配套”的其中一项，“特许经营配套”的详细内容已在特许经营合同的“附件三”中有详细规定。

未经特许经营总部授权不得已任何方式改编、传递、转录本手册。

1.手册的说明特许经营是特许人与加盟商之间的“业务结合体”。

这是一种长期互动互惠关系，需要双方的承诺和付出，才能取得成功。

因此，加盟商和特许人首先应确立一个共同目标，在发展业务过程中双方应精诚合作，取长补短，齐心协力地为此目标作出贡献。

只有这样，“业之峰”特许经营体系才能增强实力,提高盈利,从而取得长远成功。

为了取得更高的成效，在经营业务的过程中，特许经营体系内的每一位成员都必须遵守“业之峰”所规定的营业程序、经营手法及市场策略；彻底了解特许人的远景与目标，同心协力，朝共同的利益努力。

作为“业之峰”特许经营体系中的一员并不容易，在运营的过程中，此“手册”与加盟商手册是非常珍贵的指导手册。

它包含许多有关业之峰总部的总体思想与管理方法，以及如何切实有效的进行相互间的配合的重要资料。

如果正确运用，将有助于展开全面管理工作，使日常业务能够顺利、畅快的进行，确保业务运作有效，职业道德及专业水准得以保持。

2.手册的使用此手册为业之峰公司无形资产的一种，受知识产权法保护，特许经营体系各成员有责任和义务小心保管这份重要文件。

业之峰特许经营总部为了达致“业之峰”特许经营体系正常运作的要求，可将此手册当作“业务运作备忘录”。

经常查阅及了解所应遵守的规定，将有助提高管理成效。

在日常管理中碰倒难题，本手册也将提供珍贵意见供参考。

特许经营总部成员在任何情况之下，都不应向“业之峰”特许经营体系以外的人透露本手册的内容详情。

每一份总部手册都有列号，这可以让“业之峰特经营总部”认明归还手册的原借户。

我们也谨此提醒特许经营总部成员，在监督加盟商履行特许经营合同时，若要了解合同中个别条款所涉及的责任与义务，应参阅合同的有关规定。

3.手册的管理本手册的内容受版权法和业之峰总部与所有加盟商签署的合同限制。

只有以下人士有权使用本手册：♦特许经营权特许人--也就是业之峰公司。

♦业之峰特许经营总部成员。

♦其他经业之峰特许人认可的使用者。

♦除非经由特许人书面授权，其他人都不许翻阅本手册。

3.1 知识产权保护该手册是“业之峰”的独有资产，受版权法令的保护。

本手册版权与知识产权归“业之峰”所有。

根据版权法规定，任何人都不许抄袭或复印本手册内容，也不许以口头传达、录音或其他方式将内容转告他人。

只有在特定情况下，经“业之峰”的书面认可，才可向他人透露有关资料。

本手册必须在公司妥善保存。

在任何情况下，本手册都不许拿离“业之峰”特许经营总部。

若本手册失落、遭盗窃或破坏，应该立即向业之峰报告。

上述所有的资料属机密，并对其他类似生意的竞争者来说，具有商业价值。

因此，其知识产权应随时受到该特许经营网络成员的保护。

在特许经营的管理条例下，特许经营总部成员在面对第三者时，必须保护其知识产业使用权或未来知识产权。

若成为副特许人，在与第三者签署特许经营合同的时候，特许经营总部成员必须确保对方能保护特许人的知识产权。

3.2补充及修改程序为了面对市场的剧烈竞争，“业之峰”将不断进行市场调查，改进企业策略，开发新产品，提高生产效率，所以要不断修订运作系统。

此手册也将因此根据需要不断修订。

为使“业之峰”特许经营总部成员了解特许人最新政策，特许人将履行其义务，在必要时修订本手册。

“业之峰”也将定期检查手册，以确保整个特许经营体系所使用的手册内容保持一致。

1．目的：加强对货币资金收付业务的管理和控制，有利于保证货币资金的安全、完整，从而提高货币资金的使用效率。

2．适用范围：业之峰特许经营总部及其加盟商的全体财务人员。

3．名词解释：货币资金：是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。

现金：是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。

银行存款：是指企业存放于银行或其他金融机构的货币资金。

汇兑结算：汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。

分为电汇和信汇两种，可选择使用。

银行本票：申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。

异地托收承付：根据购销合同，由收款人发货后，委托银行向异地的付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

委托收款：收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

4．作业流程：经费存款的管理5.作业内容：5．1经费存款的管理货币资金，除了保留少量的备用现金以外，都必须存入国家银行。

各单位之间的经济往来，除支付工资和零星小额的收付可采用现金外，其他一切商品交易、劳务供应和资金调拨等结算，必须通过银行办理转帐结帐。

转帐结算，就是单位之间的款项收付，不动用现金，而由银行从付款单位在银行的存款帐户中，将应付款项划转到收款单位的存款帐户结清帐目。

为此，我们要在当地银行开立存款帐户，以便办理货币资金的收付和结算。

在银行开户时，应根据不同性质的资金分别办理。

在银行开户时，要向同级财政机关或上级主管部门提出申请，并填写“开户申请书”，经批准后，送银行审查同意，发给空白“印鉴片”，由单位签盖有权支配款项的印鉴，并交银行存款备验。

为了保证结算工作的顺利进行，国家银行对结算方式、程序、手续都作了统一规定。

根据中国人民银行现行结算办法的规定，银行的结算方式分为：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款（同城、异地）和托收承付（异地）等结算方式。

5．2现金管理制度根据国务院发布的《现金管理暂行条例》，现金管理制度主要有以下内容：5．2．1职工工资、津贴；5．2．2个人劳务报酬；5．2．3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；5．2．4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5．2．5出差人员必须随身携带的差旅费；5．2．6结算起点（1000元人民币）以下的零星支出；5．2．7中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

除上述情况可以用现金支付外，其他款项的支付应通过银行转账结算。

5．3现金管理的原则国家银行是现金管理制度的执行和监督者，业之峰装饰公司要遵守国家规定的各项现金管理制度，并接受国家银行的监督和检查，出纳人员在办理现金收付业务中应坚持下列原则： 5．3．1坚持库存现金限额制度。

为了保证现金的安全，便于单位支付日常零星开支，银行对各单位都要核定一个库存现金限额。

核定的依据，一般是三天的正常现金支付的需要量。

超过限额的库存现金，应送存银行。

5．3．2坚持钱、帐分管。

各单位现金收付业务，应由专职或兼职的出纳员办理，出纳、会计分开，钱帐分管。

5．3．3坚持按规定的范围支付现金。

5．3．4坚持不坐支现金。

各单位支付现金时，应从备用金中支付零星的开支，不准用本单位的收入现金直接办理现金支出。

对于收取的应缴国家预算收入的现金，应按规定上缴，不准留用。

5．3．5严密现金收付手续。

收入现金时，应给缴款人员出具正式收据。

付出现金时，要在付款的原始凭证上加盖“付讫”戳记，以防止凭证重复报销。

出纳人员在工作中要坚持原则，廉洁奉公、一丝不苟。

现金不准借给私人，不准以白条抵库，不准套取现金。

在办理现金收付业务中，必须严密手续，防止漏洞。

5．3．6 保证帐款相符。

出纳人员对当天办理的现金收付业务，必须做到日清月结，帐款相符。

主管人员应定期或不定期地对库存现金进行核对和抽查，以便监督和督促出纳人员工作。

5．4现金日记帐的登记和库存现金日报表的编制。

出纳人员应对收付现金的各种原始凭证按业务发生的时间先后顺序，每日连续编写，逐笔登记“现金日记帐”，每天下班之前结出现金余额，与实存现金进行核对相符后，据以编制“库存现金日报表”，连同原始凭证交会计人员复核，由会计人员据以填制记帐凭单。

5．5银行存款的管理加强银行存款的管理和监督，是搞好货币资金的调度，维护财经纪律，提高资金利用效果的保证。

因此，财会部门必须做好下列工作：5．5．1在银行开立银行存款结算户，必须提出申请，经上级主管部门鉴章证明，银行审查批准。

5．5．2通过银行帐户办理资金收付业务，必须认真贯彻执行国家的政策、法令、遵守银行信贷、结算和现金等有关规定；在银行开立的帐户，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用；各种收款凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目，弄虚作假；银行存款帐户内，必须有足够的资金保证支付，不准签发空头支款凭证。

5．5．3银行存款的收付业务，应由出纳人员按规定办理。

向银行送存款项应填写一式两份的“进帐单”（或称“送款单”），连同现金、结算凭证一并送交银行，经银行点收无误，在回单联上加盖“收讫”戳记后退回企业，作为记帐依据；对于转帐业务，银行应根据结算办法主动将款项转入企业的存款户，企业根据银行转来的收帐通知入帐。

从银行提取现金或支付款项，应按编号顺序签发支票或其它结算凭证，通过银行付款或转帐。

以支票存根或其他结算凭证的回单联作为付款的入帐依据。

各种结算凭证的保管、领用和签发必须有专人负责，并加盖与留存银行印鉴相同的财务专用章、单位公章和有关人员私章。

签发结算凭证与印章保管不得由出纳一人兼管。

5.6支票5.6.1支票的基本规定：1>支票一律记名；2>支票最低金额100元；3>支票有效期限10天；4>禁止签发空头支票，不得签发与预留银行印鉴不符的支票，使用支付密码的，不得签发支付密码错误的支票。

5>签发支票应使用墨汁或炭素墨水填写日期，大小写金额和收款人，不得更改，其他内容如有更改，必须由签发人加盖预留银行印鉴之一证明；6>对签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票或使用支付密码错误的支票时，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。

7>凭收款人为单位的现金支票支取现金时，收款人在支票背面加盖收款单位公章后，交给签发人的开户银行支取现金，凭收款人为个人的现金支票支取现金时，收款人须在支票背面加盖私章后，交给签发人的开户银行支取现金，收款人到其开户银行交存转帐支票时，在支票背面要加盖单位公章和法人章或授权代理人公章。

在被背书人栏填上开户银行名称，下方写明“委托收款”字样和交款日期；8>转帐支票只能用于转帐，不得提取现金；现金支票只能用于支取现金，不得转帐；转帐支票可以背书转让，现金支票不得背书转让；9>支票转让背书必须连续，即在第一栏背书人签章栏加盖持票人章（公章，法人章），被背书人填明收款人名称后，交给收款人。