中小企业如何理财
001.中小企业主理财规划(一)
第八章中小企业主理财规划本章考纲• （一）了解中小企业的特征和中小企业理财规划的特点• （二）熟悉中小企业主的人群分析方法• 1、熟悉中小企业主的人群分类；• 2、熟悉中小企业主人群分类特征；• 3、熟悉中小企业主的理财偏好。
• （三）中小企业理财规划• 1、了解中小企业理财的特点和需求；• 2、了解中小企业融资需求的特点、渠道及普惠金融相关内容；• 3、了解中小企业财务管理需求。
• （四）掌握中小企业主的个人理财规划考点1：中小企业的界定• 定位：中小企业在增加就业机会、促进市场竞争、保持社会稳定、增加财政收入等方面起着重要作用• 界定方法（动态变化）• 定性指标• PS组织形式、融资方式及所处行业地位等• 定量指标（多数采用）• PS雇员人数、实收资本、资产总值等• 我国中小企业界定标准：根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定• 分为：中型、小型、微型历年真题演练单选：下列不属于对中小企业进行界定的定量方面的指标是（ ）。
A．实收资本B．雇员人数C．融资方式D．资产总值【答案】 C【解析】定量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。
多选：在我国国民经济中，中小企业发挥的作用主要包括（ ）。
【202110】A．促进市场竞争B．增加财政收入C．增加就业机会D．分享社会资源E．保持社会稳定【答案】ABCE【解析】在国民经济中，中小企业在增加就业机会、促进市场竞争、保持社会稳定、增加财政收入等方面起着重要作用。
【解析】考点2：中小企业的特征• 优点：企业规模小、投资见效快、经营决策权高度集中、机制灵活且有效率• 缺点：经营风险高，资金周转需求旺盛，融资难，企业主个人和企业财务联系紧密• 中小企业普遍面临问题• 风险抵抗能力较弱• 管理水平整体较低（家天下）• 资金筹集渠道较窄• 资金使用规划不足• 缺乏现金管理观念；“重销售、轻理财”历年真题演练多选：在我国国民经济中，中小企业普遍存在的问题包括（ ）。
小企业会计准则 理财赎回的收益 会计处理-概述说明以及解释
小企业会计准则理财赎回的收益会计处理-概述说明以及解释1.引言1.1 概述：小企业会计准则作为针对中小企业的会计规范，对企业的财务报表编制提供了指导和规范。
随着小企业的快速发展，越来越多的企业开始投资于理财产品，其中包括理财赎回业务。
理财赎回的收益对企业的财务状况和经营业绩有着显著的影响，因此如何正确处理理财赎回收益成为企业会计工作中的重要问题。
本文将就小企业会计准则对理财赎回的收益进行深入剖析，探讨其会计处理方法及对企业财务的影响，旨在为中小企业提供一些理财方面的指导和建议。
1.2 文章结构:本文将首先介绍小企业会计准则的概念，包括其定义、特点以及适用范围。
接着将重点探讨理财赎回的收益在小企业会计准则下的特点和影响。
最后将分析小企业会计准则下对理财赎回的会计处理方法，包括会计确认、计量和披露等方面。
通过对小企业会计准则和理财赎回收益的探讨，本文旨在帮助读者更好地理解小企业会计准则对于理财活动的规范和指导作用，为小企业提供有效的理财管理建议。
1.3 目的本文旨在深入探讨小企业会计准则对于理财赎回的收益的会计处理方法。
通过分析小企业会计准则的概念和影响，以及理财赎回的具体情况，我们将探讨如何正确处理这些收益，确保财务报表的准确性和透明度。
同时，我们也将提出建议，展望未来在这方面的发展，以期对小企业的财务管理和决策提供有益的参考。
希望通过本文的研究，读者能够更好地理解小企业会计准则中关于理财赎回的收益的规定，为企业管理和财务决策提供指导和帮助。
2.正文2.1 小企业会计准则的概念小企业会计准则是指针对小型企业制定的会计规范和指导原则。
小企业会计准则的制定旨在简化小型企业的会计处理程序，使其更易理解和操作，同时减少小企业的财务成本和会计工作量。
小企业会计准则通常包括以下内容：1. 财务报告要求：小企业会计准则规定了小企业应如何编制财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表等。
这些报表要求主要着重于反映小企业真实的财务状况和经营业绩。
温州民营中小企业理财策略的研究
“ 州 模 式 ” 一 种典 型 的利 用 民 本 、 营 和市 场 来 推进 工 业 温 是 民 化 的 区域 经 济 发 展模 式 。温 州 经 济 的 市 场 主 体 主 要 是 民营 中 小 企 业 ，其 自发 的 生 成 和 发 展 过 程 构 成 了温 州 区域 工 业 化 的 主 要 内容 。然 而 ， 由于 一 些 复 杂 的 历史 和现 实 原 因 以及 温 州 民 营 中小 企 业 家 族 化 的 管 理 等 特 点 ， 民营 中小 企 业 在 创 业 和发 展 过 程 中 往 往 缺 乏 现 代 理 财 理 念 ，并 存 在 着 企 业 资金 短 缺 严 重 和企 业资
（ ） 向 市场 的理 念 二 面
间作 出恰 当 的选 择 。如选 取 报 酬 率 一定 时 的风 险 最 低 方 案 ， 选 或 择 风 险 一定 时 的 报 酬 率 最 高 方 案 ， 运 用 投 资 组 合 理 论 、 本 资 或 资 产 定价 模 式 等 专 门方 法 ， 备 选 的 各 种 投 资 机 会 的预 期 成 本 、 对 收 益 和 风 险进 行 估 算 ， 并对 其 间 的 风 险 与 收 益 进 行 权 衡 ， 终 选 择 最
金 投 向 失误 较 多 的理 财 问题 。这 些 问题 如 果得 不 到 有效 解 决 ， 将 直 接 制 约 着 民 营 中小 企业 的生 存 和 发 展 ， 因此 ， 州 民 营 中 小企 温
业 的高 级 管 理 人 员 首 先 要 树 立 现 代 理财 的 战 略 理 念 。并 把筹 资 渠 道 策 略 与 投 资 方 向 策 略落 实 到 具 体 的 理财 实 践 中 。
问题 的思 索 与 回答 ， 是 企 业 理 财 所 涵 盖 的范 畴 。 由此 可 见 ， 正 在 企 业 生 产 经 营 活 动 中 ，财务 活 动 是 中 心 ；在 企 业 生 产 经 营 管 理 中 ， 业 理 财 是 核 心 。企 业 理 财 在 企 业 管 理 中 的核 心地 位 ， 引 企 要 起 重视 ， 其成 为企 业 整 体 战 略 中 重要 的组 成 部 分 。 使
企业理财解决方案
企业理财解决方案引言概述：企业理财是指企业在日常经营中对资金的合理运用和管理，以实现财务目标的过程。
随着市场的竞争日益激烈和金融环境的不断变化，企业理财变得越来越重要。
本文将介绍一些常见的企业理财解决方案，帮助企业更好地管理和运用资金。
一、现金流管理1.1 预测现金流：企业应建立准确的现金流预测模型，根据历史数据和市场趋势，预测未来一段时间内的现金流情况。
这有助于企业合理安排资金使用，避免资金短缺或闲置。
1.2 优化收款周期：企业可以通过优化收款流程，加快客户付款速度，减少应收账款的周转周期。
例如，可以采用电子支付方式，提供优惠促销活动，以鼓励客户及时付款。
1.3 控制成本支出：企业应审查和控制各项成本支出，包括固定成本和变动成本。
通过合理的成本控制，企业可以降低经营风险，提高现金流。
二、投资管理2.1 多元化投资：企业应将资金分散投资于不同的资产类别，如股票、债券、房地产等，以降低投资风险。
同时，企业还可以考虑投资于其他企业的股权，以获得更高的回报。
2.2 长期投资规划：企业应制定长期的投资规划，根据企业的财务状况和发展目标，选择适合的投资项目。
这有助于企业实现长期稳定的资本增值。
2.3 风险管理：企业应对投资风险进行评估和管理。
可以采用多种方法，如分散投资、购买保险等，以降低投资风险对企业的影响。
三、融资管理3.1 多元化融资渠道：企业应积极寻找多元化的融资渠道，如银行贷款、发行债券、股权融资等。
这有助于企业降低融资成本，提高融资效率。
3.2 融资结构优化：企业应根据自身情况和市场条件，优化融资结构。
可以选择长期融资或短期融资，根据资金需求和偿还能力合理安排融资方式。
3.3 资金使用透明化：企业应建立健全的资金使用和监控制度，确保融资资金的合理使用和追踪。
这有助于提高融资的透明度，增加投资者的信任。
四、风险管理4.1 风险评估：企业应对各种风险进行评估和分类，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
企业投资理财方案
企业投资理财方案随着经济的发展，企业面临着越来越多的投资理财选择。
一个成功的企业投资理财方案可以帮助企业提高资产收益、降低风险并实现财务目标。
以下是一个1200字以上的企业投资理财方案。
一、投资目标和风险承受能力投资目标可以包括以下几个方面：1.提高资产收益：企业的首要目标是通过投资来提高资产收益，实现企业财务的稳定增长。
2.降低风险：投资带来的风险是不可避免的，但企业可以通过适当的投资组合来降低风险，并保护企业的资产安全。
3.满足流动性需求：企业需要保持一定的流动性来满足日常运营和应急资金需求。
因此，在投资选择上需要考虑到流动性要求。
4.长期资本增值：有些企业为了长期发展，可能希望投资于长期资本增值的项目，如股票等。
风险承受能力是企业能够承受的投资风险的程度。
风险承受能力主要受企业的盈利状况、偿债能力、企业规模、市场前景等因素的影响。
企业应根据自身的实际情况来明确风险承受能力，以确保投资策略的合理性和可行性。
二、资金调度和配置1.资金调度：根据企业的经营情况和投资需求，进行资金调度，确保企业的日常运营和投资活动的顺利进行。
资金调度应考虑到资金的流动性、安全性和收益性。
2.资金配置：根据投资目标和风险承受能力，将资金配置在不同的投资产品中。
根据投资风险和收益的关系，可以将投资进行分散化配置，以降低整体投资风险。
三、投资策略和产品选择1.稳健型投资策略：对于风险承受能力较低的企业，可以选择稳健型投资策略，如定期存款、国债、企业债等。
这些投资产品收益稳定，风险相对较低。
2.收益性可控型投资策略：对于风险承受能力较高的企业，可以选择一些收益性可控的投资产品，如股票、债券、基金等。
这些投资产品收益相对较高，但风险也较高。
因此，在选择时需要进行充分的研究和风险评估。
3.风险分散型投资策略：企业可以将资金分散投资在不同的投资产品中，以降低整体投资风险。
分散投资可以包括不同行业、地区、产品等的投资组合。
四、风险管理和投资评估风险管理和投资评估是企业投资理财中不可忽视的环节，有助于降低投资风险和提高投资效果。
中小企业现金管理的重要性及方法
中小企业现金管理的重要性及方法中小企业现金管理的重要性及方法1.引言中小企业现金管理对于企业的运营和发展至关重要。
现金流是企业生存和发展的血液，恰当的现金管理能够帮助企业降低财务风险、提高利润能力、增强竞争力。
本文将详细介绍中小企业现金管理的重要性，以及相关的方法和策略。
2.现金管理的重要性2.1 预防资金周转不畅的风险中小企业常常面临资金周转不畅的风险，如果不能恰当管理现金流，可能会导致企业无法按时支付供应商、债务到期无法偿还等问题。
恰当的现金管理可以预防这些风险，保障企业的正常运营。
2.2 降低资金成本不良的现金管理导致企业现金闲置或者过度负债，都会增加资金成本。
通过合理规划现金流，中小企业可以降低资金成本，提高资本利用效率。
2.3 提高企业竞争力现金管理不仅关乎企业内部的运营效率，也直接影响到企业在市场上的竞争力。
通过有效的现金管理，企业可以更好地应对市场变化，抢占竞争优势。
3.现金管理的方法与策略3.1 编制现金流预测表编制现金流预测表是中小企业进行现金管理的基础。
通过预测企业未来的现金流动情况，企业可以及时发现并解决现金流短缺的问题，避免资金危机。
3.2 优化应收账款管理合理制定应收账款的付款条件，加强对客户的信用管理和风险评估，及时催款，可以有效提高现金回收速度，确保现金流通畅。
3.3 控制存货成本存货成本是中小企业的重要资金占用部分，合理控制存货的进货数量和周期，优化供应链管理，可以减少存货占用资金，提高资金周转效率。
3.4 管理支付账款企业应合理安排支付账款的时间，与供应商协商延迟支付期限，减少现金流出，实现优先保障现金流的目标。
3.5 借款管理当企业现金流不足时，可以考虑借款解决短期资金需求。
但中小企业在借款时应注意借款成本、期限、还款计划等因素，避免过度负债导致财务风险。
3.6 现金流盈余的合理运用合理运用现金流盈余可以增加企业的投资收益，提高企业的综合竞争力。
企业可以将闲置现金投资于理财产品、股票、债券等，实现资金增值。
中小企业如何经营
一、找对路子小企业也要讲战略。
企业发展也有过程和阶段，并不是因为企业小，对企业家的要求就可以低一些。
小企业的主要特征应该体现在自己的经营阶段性、市场定位、经济实力和经营规模、管理方式上，而不是“企业小对自己的要求就可以降低”。
但也不能忽略，正是因为小，很多企业家的眼光和思路确实受到了局限。
战略思路混乱是很多小企业普遍存在的问题，正是因为“创业维艰”“微末生计”既要生存又想发展的双重压力，小企业家一般都不是守业的“太平管事”，让很多小企业家更难处理好战略战术两个层面的关系。
很多小企业，不关注市场的趋势和变化，没有什么发展方向、发展目标，也谈不上什么规划，整个经营实际上就是在“跟着感觉”糊里糊涂地开展，在市场竞争中随波逐流的多，有清晰思路的少。
说不清楚“我要干什么，我现在在做什么”，“重点是什么、关键在哪里”“目的是什么、怎么达到目的”。
另一个企业，自己的打算和自己的实力很少“相称”过，随意性也非常强，志大力疏，十几个人的企业“做行业龙头”、“铺开广告”之类的提法不断，经常出现“快，我听说北京有个客户有600万的需求，打电话、发传真”的笑话：自己开足马力不过就是几十万的产值；市场是怎么样的？自己是什么样的？想怎么生存、怎么发展，通过怎样的目的怎样的手段达到良好的生存发展？是需要一个不仅清晰而且连贯的思路。
二、资源积累小企业家除了企业要生存，一般还要“攒本钱”，想要发展还要完成“积累”，这不光是纯粹的“资本积累”。
1、企业家素质培养锻炼在经营中磨练打拼，不断成熟，对环境、对市场、对企业各方面的认识不断检验和校正，从而不断提高，性格毅力得到磨练，知识不断丰富，处事能力不断增强。
企业家的素质不提高，企业发展没有后劲，因此不能忽略经营中的不断总结、学习。
2、资本积累企业通过不断的投入产出获得价值增长，不断增强资本能力，因此小企业家要善于理财。
3、市场积累苦心经营，获得或者占领或者不断开拓一方市场、逐渐形成自己的信誉、或者品牌、或者市场影响。
中小企业理财环境探析
中 图分类号 ： ２ ５ Ｆ７ 文献标识码 ： Ａ 文章编号 ：０ ９ ７ ０ ２ ０ ）２ ０ ５ ５ １０ —１ ５ （０ ２ ０ —０ ４ —０
２ 世纪 ８ ０ ０年代 国家对 以中小企业为 主的乡
镇 企业 的 发 展 给 予 了许 多 优 惠政 策 。 比如 ，０年 ８
境对企业的财务活有着重要 的作用 ， 一方面为企业
理财 提供 机会 和 条件 ； 另一方 面 对企 业财 务 活动进
代规定的免征乡镇企业奖金税 、 由政府发放低息贷
场的发育状况以及当地的金融政策等。
低水平竞争问题。同类产 品的企业之间为 了争夺
收稿 日期 ：ｏ ２ ３ ８ ２ ｏ —０ —０ 作者简介 ： 王性 ： （９ ３ ， ， Ｅ １ ６ 一）男 河南商丘人 ， 西南交 通大学 管理学博士研究生 ， 河南大学副教授。
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款支持乡镇企业技术改造的政策等 ， 都随着改革的
推进 ， 渐 渐 消 失 ， 逐 步取 消 了。在 新 的 历 史 条 或 或
行制约、 干预甚至胁迫 。
企业 理 财 环 境 的 构成 按 影 响 企业 理 财 活动 的
件下 ， 中小企业不但 很少得 到政策优 惠， 反而面临 中，国家要为各种所有制经济平等参与市场竞争 “
中 小 企 业 理 财 环 境 探 析
王 性 玉
（ 西南交通大学 经济管理学院 ， 成都 ６０３ ） １０ １
中小企业的资金链管理
中小企业的资金链管理作者：陈丽惠来源：《经济研究导刊》2010年第04期摘要:资金链是保证企业维持良性运转的根本,如何确保企业资金链的良性循环,是企业需要积极探讨的。
金融危机下中小企业资金链更加趋紧。
对中小企业资金链的构成及其断裂的主要原因进行分析,并针对以上的原因提出相应的措施。
关键词:中小企业;资金链;管理中图分类号:F270.7文献标志码:A文章编号:1673-291X(2010)04-0041-03一、资金链的分析所谓资金链是现金—资产—现金(增值)的循环,它是维系企业正常生产经营运转所需要的基本循环资金的链条。
资金链也可以说是企业资金流动的一种循环过程。
对企业来说,资金链就是从取得资金(融资)到使用资金(如购买材料、发生费用等投资)再到销售回款,然后归还外部融资这么一个反复的过程。
如果现有资金已经使用了,而在下一次投资需求之前没有回款或是新的资金流入,那么资金链就有可能出现断裂,从而给企业带来风险。
企业在生产经营过程中,必须保持这个循环的良性运转。
由此构成企业资金链的相关因素:(1)企业被顾客占用的资金:应收账款—预收账款;(2)企业占用供应商的资金:应付账款—预付账款;(3)企业因存货占用的资金,是各种存货;(4)企业自己能筹措的资金,主要是货币资金;(5)短期借款。
企业运营资金,是趋紧,还是很宽松,要看上述各项的变化。
上述(1)+(3)-(2)是企业营运资本的净占用,如果它大于零,则说明企业资金链货币资金趋紧;反之则说明企业的资金链趋松。
企业资金链趋紧,必然减少货币资金并需要短期借款弥补资金缺口;想扩大生产没钱,于是就得千方百计融资。
融资不成,企业就得变卖家产,如固定资产等。
企业资金链趋宽松,将会导致货币资金增加,短期借款降低,甚至研究资金使用效果和增值,避免资金闲置而造成浪费。
二、全球金融危机对中小企业造成的影响目前,受金融危机的影响,市场需求锐减,企业订单减少,产成品积压和货款回收更加困难,企业资金链更加趋紧。
企业理财投资存在的问题及建议措施
企业理财投资存在的问题及建议措施随着市场竞争的加剧和经济环境的变化，企业的理财投资变得越发重要。
企业在理财投资过程中面临着诸多问题，如何有效地管理和规避这些问题成为企业理财的关键。
本文将针对企业理财投资存在的问题及提出一些建议措施，以期对企业理财投资提供一些参考和指导。
一、存在的问题：1.市场风险大：市场的不确定性和波动性较大，企业在进行理财投资时必须要面对市场风险。
不同行业、不同市场都存在风险，企业很难完全规避这些风险。
2.收益不稳定：随着市场的波动，企业的投资收益也会受到影响，有时甚至出现亏损，导致企业财务状况不稳定。
3.资金利用效率低：企业在进行理财投资时，如果没有合理的资金规划和利用，容易导致资金的浪费和效率低下。
4.缺乏专业人才：许多中小企业在理财投资方面可能没有专业的财务人员或金融顾问，缺乏理财投资方面的专业知识和经验。
5.缺乏风险意识：一些企业可能对市场风险和投资风险缺乏足够的重视，导致投资决策不够谨慎，容易出现亏损。
二、建议措施：1.建立科学的理财投资策略：企业在进行理财投资前，需要根据自身的财务状况、市场情况和风险偏好等因素，制定科学的理财投资策略，确定投资的资产配置比例和投资组合，以实现资金的最优配置和风险收益的平衡。
2.选择适合的投资产品：企业在选择投资产品时，需要根据自身的资金规模、投资期限、风险承受能力等因素，选择适合的投资产品，如股票、债券、基金等，以确保投资的流动性和收益性。
3.加强风险管理：企业在进行理财投资时，需要加强风险管理，采取多种风险规避措施，如分散投资、设置止损点、合理配置资产等，以降低市场风险和投资风险。
4.引进专业人才：企业在进行理财投资时，可以考虑引进专业的财务人员或金融顾问，以提供专业的理财投资建议和指导，确保投资决策的科学性和合理性。
5.培养风险意识：企业可以通过开展理财投资知识培训和风险意识教育，培养员工的理财投资意识和风险意识，使员工在理财投资时更加谨慎和理性，避免投资风险。
论中小企业理财目标的选择
宋 森
（ 江 耀 厦 建 设有 限公 司 浙 江 杭 ， ３ ０ ０ ） 浙 ｋ ｌ １ ０ ６ － Ｉ
中 图分 类 号 ： ２ Ｆ７
文 献 标 识 码 ： Ａ
文章 编 号 ：０ ８ ９ ５ ２ １ ） ４ ０ ４ — １ １ ０ — ２ Ｘ（０ １０ — ２ ８ ０
பைடு நூலகம்
但 是 ． 企 业 价 值 最 大 化 作 为 中 小 企 业 理 财 的 目标 ， 何 计 用 如 量 便 成 了 问 题 。 为 此 ， 在 通 行 的说 法 有 若 干 ， 中 ， “ 来 企 现 其 以 未
业价值报酬贴现值” 资产评估值” 和“ 具有代表性 。 这两种方法有 其科学性 ．但是其概念是基 于对企业 价值 的一种较 为狭 隘的理 解 企 业 是 社 会 的 ． 会 是 由各 个 不 同 的人 构 成 的 ， 业 的价 值 社 企
（ ） 于 股东 权 益 最 大 化 一 关 股 东 权 益 最 大 化 就 理 所 当 然 地 成 为 他 们 的 中 小企 业 理 财 目
标。
事 实 上 ， 东 权 益 最 大 化 有 其 不 足 之 处 ： 一 ， 东 权 益 最 股 其 股 大 化 需 要 通 过股 票市 价最 大 化 来 实 现 ． 事 实 上 ， 响 股 价 变 动 而 影 的 因 素 ． 仅 包 括 企 业 经 营业 绩 ． 包 括 投 资 者 心 理 预 期 及 经 济 不 还 政 策 、 治 形 势 等 理 财 环 境 ， 而 带 有 很 大 的 波 动 性 ， 使 股 东 政 因 易 权 益最 大化 失 去 公 正 的 标 准 和统 一衡 量 的客 观 尺 度 。其 二 ． 理 经 阶 层 和股 东 之 间 在 财 务 目标 上往 往 存 在 分 歧 其三 ． 东权 益最 股 大 化 对 规范 企 业 行 为 、 一 员 工 认 识 缺 乏 应有 的号 召 力 。 统 （ ） 于企 业 价 值 最 大 化 二 关 与 股 东 财 富 最 大 化 的 中小 企业 理 财 目标 相 比 ．企 业 价 值 最 大 化 同 样 充 分 考 虑 了不 确 定 性 和 时 间 价 值 ．强 调 风 险 与 报 酬 的 均 衡 ． 将 风 险 限 制 在 企 业 可 以 承 受 的范 围之 内 ， 并 而且 它 还 有 着 更 为 丰 富 的 内 涵 ： 一 ， 造 企 业 与股 东 之 间 的 协 调 关 系 ， 力 第 营 努 培 养 安 定 性 股 东 ； 二 ． 造 和谐 的 工 作 环 境 。 心 职 工 利 益 ， 第 创 关 培 养 职 工 的认 同感 ： 三 ． 强 与 债 权 人 的 联 系 ， 大 财 务 决 策 邀 第 加 重 请 债权人参 与 ． 养可靠 的资金供应者 ； 四 ， 心政府 政策 的 培 第 关 变 化并 严 格 执 行 ．努 力 争 取 参 与 政 府 制 定 政 策 的 有 关 活 动 。显
如何进行公司理财
如何进行公司理财公司理财是指对公司的资金进行有效管理和运用，以实现公司财务目标的过程。
它涉及到资金的筹集、投资、运营和分配等各个环节。
一家公司的理财能力和水平直接影响到其经营业绩和发展潜力。
下面将详细介绍公司理财的一般步骤和主要原则。
一、公司理财的一般步骤1.了解公司财务状况：首先需要了解公司的财务状况，包括资产、负债、现金流、利润等方面的情况。
这可以通过查阅财务报表、分析财务指标等来实现。
2.制定财务目标：根据公司的经营战略和市场环境，制定合理的财务目标。
财务目标应当具体、可衡量和可达到。
3.制定资金筹集计划：根据公司的资金需求和财务目标，制定资金筹集计划。
资金筹集可以通过自有资金、借贷、股权融资等多种方式实现。
4.进行资金投资：根据公司的资金筹集计划和财务目标，进行资金投资。
资金投资可以选择投资项目、购买金融资产等多种方式。
5.进行资金运营：对已经筹集和投资的资金进行运营管理，以实现资金的最大利用和最大增值。
这需要进行风险管理、资产配置、流动性管理、税务规划等工作。
6.进行资金分配：将公司的利润按照一定比例进行分配，以满足投资者和股东的需求，同时为公司的再投资和发展提供足够的资金。
二、公司理财的主要原则1.长期导向原则：公司的理财应当注重长远效益和持续发展。
不能为了眼前利益而牺牲长远发展。
2.风险控制原则：公司理财应当注意风险，采取合理的风险管理措施，减少风险对公司的影响。
3.收益最大化原则：公司理财的目标是追求利润最大化，提高资金的使用效率和增值能力。
4.费用最小化原则：在追求收益最大化的前提下，尽量减少理财过程中的各种费用和成本。
5.信息透明原则：公司理财应当在合法、规范和透明的基础上进行，与投资者、股东、债权人等进行及时、准确的信息沟通。
6.合规管理原则：公司理财应当遵守国家法律法规和公司治理准则，保障公司和股东的合法权益。
7.策略与执行原则：理财工作需要制定合理的理财策略，并注重执行力度，确保理财策略的落地和实施。
中小企业财务管理的特点与优化
伴随着经济的快速发展,我国中小企业在国民经济和社会成长中发挥着不可替代的作用。
在我国,中小企业有5 000多万户,占全国企业的99.6%,我国大企业是顶天立地,中小企业是铺天盖地。
中小企业的销售额占了所有企业销售额的58.9%,最终产品和服务价值占国家GDP 的58%左右,新产品占全部新产品的82%,解决的就业人口占城镇净增就业人口的3/4。
在2008年全国人民代表大会和中国人民政治协商会议上,一些代表委员在审议讨论政府工作报告时纷纷表示,要进一步加大对中小企业贷款等方面的扶持力度,更加关注中小企业发展。
众所周知,财务管理是企业管理的重要组成部分,企业越发展,财务管理就越重要,重视财务管理将有利于完善我国中小企业的内部管理制度;有利于降低成本,提高经济效益;有利于信用等级的提升,从而更好地融资和筹资;有利于企业投资,提高投资收益率等。
虽然我国中小企业对国家的经济发展也起到了重大的推动作用,但是目前,有相当一部分中小企业单纯追求销量和市场份额,忽视了财务管理的核心地位,管理思想僵化落后,企业管理局限于生产经营型管理格局之中,企业财务管理和风险控制的作用没有得到充分发挥,对我国中小企业的信用和融资渠道也带来了诸多的负面影响。
究其原因主要是缺乏一个行之有效的财务管理模式的支持。
因此,深化财务改革,提高财务管理水平,对财务管理的运作方式进行改革,构建与我国中小企业现状相适应的财务管理模式,乃是当务之急。
一、我国中小企业的财务管理模式财务管理模式是指管理者在一定财务管理思想的指导下,对企业财务管理目标、财务管理对象和财务管理方法进行整合以推动财务管理活动有效、合理运行的一种管理状态。
财务活动中所采用的财务组织结构、财务管理行为、财务管理手段等的综合体现,其实质是对企业资本进行有效运营,以实现企业财务管理目标。
财务管理模式的设计应考虑企业规模、行业特点、业务类型等因素,要有利于提高财务管理效率。
根据现代企业的特点,财务管理模式由财务管理理念模式、财务管理目标模式、财务关系模式、财务权责模式和财务运行模式等几部分构成。
企业投资理财策略方案
企业投资理财策略方案
一、投资策略
1. 分散投资：不把所有的资金都投入到单一的投资中，而是分散到不同的领域和项目中，降低单一投资带来的风险。
2. 长期投资：企业应有长期的投资眼光，不追求短期的高回报，而是注重长期稳定的回报。
3. 价值投资：寻找被低估的优质企业或项目进行投资，注重企业的基本面和市场前景。
4. 风险控制：制定完善的风险控制机制，定期对投资项目进行风险评估，及时调整投资策略。
二、理财策略
1. 短期理财：将短期内不用的资金投入到短期理财产品中，如货币基金、短期债券等，以获取稳定的收益。
2. 长期理财：将长期不用的资金投入到长期理财产品中，如定期存款、长期债券等，以获取较高的收益。
3. 金融衍生品：适当利用金融衍生品进行套期保值，规避市场风险。
4. 风险管理：制定完善的风险管理机制，定期对投资项目进行风险评估，及时调整理财策略。
三、实施步骤
1. 确定投资目标：明确企业的投资目的和期望的回报率。
2. 市场调研：了解相关市场和行业的发展趋势，寻找合适的投资机会。
3. 制定投资计划：根据企业的实际情况和市场调研结果，制定具体的投资计划。
4. 实施投资计划：按照投资计划进行投资，并定期进行评估和调整。
5. 监控和评估：对投资项目进行持续的监控和评估，及时发现和处理问题。
6. 调整和优化：根据市场变化和企业发展需要，不断调整和优化投资策略。
总之，企业投资理财需要制定科学合理的策略和方案，注重分散投资、长期投资、价值投资和风险管理等方面，同时也需要加强市场调研和风险管理等方面的工作。
企业如何理财
浅谈企业如何理财摘要：随着商业经济的不断发展，企业面临着各种各样的机遇和挑战，但是其最终目标都是实现企业价值的最大化。
在企业生产经营过程中，资金贯穿于始末，企业理财就是如何加强对资金的使用和管理。
因此企业该如何理财必然要受到企业的高度重视，如何在资金管理等方面采取行之有效的方法和措施以促进企业发展、提高经济效益，成为企业发展中不可回避的问题。
关键词：企业理财；理财原则；理财策略中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2011）11-0186-02随着我国经济的蓬勃发展及资本资金市场的不断完善，许多企业都认识到资金管理的重要性，为实现资金合理流动，财务有效监控，提高资金使用效率，企业需要不断调整理财观念，完善企业的理财策略。
一、如何理解企业理财从广义的角度讲，企业理财就是对企业的资产进行配置的过程；狭义地讲，企业理财就是要最大限度地利用闲置资金，提升资金的总体收益率。
现代市场经济中，商品生产和交换所形成的错综复杂的经济关系，均以资金为载体，资金运动成为各种经济关系的体现。
企业理财应围绕资金运动而展开。
针对目前的经济运行形势，企业理财具有如下三大特点：1.开放性现代市场经济以金融市场为主导，金融市场作为企业资金融通的场所和联结企业资金供求双方的纽带，对企业财务行为的社会化具有决定性的影响。
金融市场体系的开放性决定了企业财务行为的开放性。
2.动态性企业理财以资金运动为对象，而资金运动是对企业经营过程一般的与本质的抽象，是对企业再生产过程的全面再现。
于是，以资金管理为中心的企业理财活动是一个动态管理系统。
3.综合性企业理财围绕资金运动展开。
资金运动作为企业生产经营主要过程和主要方面的综合表现，具有最大的综合性。
掌握了资金运动，犹如牵住了企业生产经营的“牛鼻子”，“牵一发而动全身”。
综合性是企业理财的重要特征。
企业理财不应被理解为仅仅局限于企业内部的封闭式的财务管理。
理财本身试图从微观角度分析企业财务问题，却与宏观经济有着千丝万缕的联系。
市场定位条件下中小企业理财的现状与发展
企业理 财又称 为公 司理财 ， 从广义 的角度 讲 ， 就 是对企业的资产进行配置的过程； 狭义地讲 ， 企业理 财就是要最大效能地利用闲置资金 ， 提升资金 的总 体收 益率 ， 过经 营 实 践 活动 发挥 很 大 的功 能 。具 通 体体现为 ： 研究企业 的理财情况 ， 可以对企业整体的 理 财 目标起导 向作用 ， 以减少理财 中的 内耗 ， 可 增强 企 业凝 聚力 ， 可 以强 化 企业 内部各 部 门及 全 体 职 也 工在处 理各种 经济 问题 时 的 自觉管 理 意识 ， 发员 激 工 的热情 。通过 企 业 理财 文 化 的传播 ， 以 在一 定 可 范围内产生影响， 进而提高企业的知名度 ， 提高企业 的市场竞 争力 。 在市 场经 济条件 下 ， 合理 规划企业 的理 财行 为 ， 其 根本 目的在 于 ： 能不 断提高 企业 的盈 利 能力 、 营运 能 力 、 债能力 和未来 发展 能力 ； 偿 通过 制订 企业 的理 财计 划 ， 企业过 去 和 现在 的资金 运 行状 况 进 行 总 对 结 和分析 ， 制订 出未来一 段时 问 内的财 务调 控 目标 ， 找出达成的方式和具体 的实施步骤； 通过企业财务 策 略的制定 ， 以有 效 的协 调企 业 与各 个 方 面 的利 可 益关系 ， 维护 自 身的合法利益 ； 通过资本的可持续有 效的增值 ， 实现经济的良性循环 ， 在保持稳定增长的
要发展 ， 必须重视 理财。企业 ， 尤其是 中小企 业以其创新 的经营理念 ， 活的经营机制和 多样的 经营方式 。 灵 成
为我 国经济发展的一支主力军。但从 目前的 实际情况看 ， 众多企业 的理财观 念及理财方 法存 在 着误 区， 所存
在的问题 直接影响到企业业绩的提 高， 至关 系到企业未来 的发展 与壮大。 中小企业理 财应该 明确 定位 、 甚 细
中小企业理财模式的创新的探究
中小企业理财模式的创新的探究在中小企业发展过程中，理财模式的合理运用以及理财模式的不断创新，对企业的发展至关重要。
在当前的经济环境下，由于我国的中小企业发展起步晚、时间短，相对于西方发达国家几百年的中小企业发展历程，我们还有很多欠缺和不足。
对中小企业的理财模式创新进行探究。
中小企业理财模式创新中国封建社会前中后期，中期的改革家王安石曾经对于理财的价值和意义有过这样的评价：“民不加赋而国用足”。
在今天经济飞速发展的时期，在国民经济生活的各个领域，理财都有着它积极的意义。
在企业中，尤其是对于资金实力欠缺、抵御金融风险能力较弱的中小企业，理财的作用和价值就更为重要，而理财模式的创新则是重中之重。
一、中小企业在理财方面的问题在当前中小企业中，由于决策者和管理者的综合能力与职业素养的差异，就直接导致了对理财的运用程度、理财水平的参差不齐。
确实有一部分决策者和管理者对理财的应用，发挥到了极致，非常成功，理财模式日臻完善和成熟；与此同时形成强烈反差的是，更有相当一部分中小企业的决策者和管理者对理财根本不重视，甚至对理财的概念模糊不清或不知理财为何物。
中小企业在企业管理和运营、在财务方面表现出最为明显的特点是高度集权、任人唯亲、家族化管理。
真正的在理财方面的人才和有识之士未必能得到重用和合理的使用，在选拔机制、晋升机制方面也不利于此类人才的脱颖而出。
这样，导致的后果就是由理财引发的企业财务问题重重、隐患诸多。
目前，我国绝大多数中小企业难以获得金融部门、信贷机构的贷款支持。
在这样的背景下，只有通过自身的理财规划，合理的支出、利用好每一分钱，才能使资金发挥最大的价值。
二、理财模式的观念转变是创新的关键中小企业理财模式不但要在机制方面创新，而且要从根源上，也就是从思想观念上创新；不但企业的决策者理财观念要创新，企业的中层、基层人员，都要抱定这种创新才能发展的理财观念，才能精诚团结、继往开来。
随着世界经济一体化进程的不断加深、随着市场经济和商品社会的高度繁荣、随着金融领域和银行业对中小企业资金政策的不断调整和转变，只有强化自身的理财能力、转变和创新理财模式的思路和方法，才能为中小企业在资金安全、稳定方面保驾护航。
网络财务：优化中小企业理财的新途径
由专业的 、具有足够信誉的专业机构代为
管理 ， 往往更为安全。 就如人们所公认的现
次， 有的企业会计机构还不合规范， 有的独
资小企业不设置会计机构。即使设置会计
金存 在家 里不如存 在信誉 卓著 的银行 安 全 。 ２ 专家服务。Ａ Ｐ （） Ｓ 提供的是一 种专 家
服务 ，其通过建立起一种优化 的信息处理
机构的中小企业 ， 也一般存在层次不清 、 分
工不明确 、 会计人员 素质普遍偏低等问题 。 由于中小企业财力有限 ， 融资能力低 ， 控制 风险能力与 管理 水平差 ， 使其在规 模 、 组
模式提供专业化的信息服务。这在一方 面
提高了信息的处理速度 ，并进而提高了信 息的及 时性 ； 另一方面 ， Ｓ 中心的专家 ＡＰ 们对企业 提供的数据资料进行加工处理 ，
种新 型 的 网 络服 务 方 式 ，其 基 本 特征 是
网络经贸活动 （ 即电子商务 ） 因此许多企 ，
业纷纷在网上开设 “ 网址 ”树立网络形象。 ， 互联网络 的迅速延伸和扩展，使得一个全 新 的网络社会正在形成 ， 使地球 “ 缩小 ” 变
由专业 的网络应用服务机构为用户的业务
论点 ｌ ＩＷＰ Ｉ Ｔ Ｅ ＯＮ Ｖ
网络财务 ： 优化 中小企业理财 的新途径
河北 省唐 山 市燃 气总 公 司公 交压 缩 天 然 气公 司
网络经济时代 ，由于经济活动的数字 化、 网络化 ， 出现 了许 多新 的媒 体空 间 ， 如
虚拟市场 、 虚拟银行 。 许多传统 的商业运作 方式将随之 消失 ， 而代之 以电子支付 、 电子 采购和电子定单 ，商业活动将主要以电子 商务的形式在互联 网上进行 ，使企业购销
中小企业如何应对资金周转困难
中小企业如何应对资金周转困难资金周转困难是中小企业经营中常见的困境之一，对企业的发展产生了重大影响。
然而，中小企业可以采取一系列的措施来应对这一挑战。
本文将从多个角度探讨中小企业应对资金周转困难的有效方法。
一、优化现金流管理1. 拖延付款期限：中小企业可以尝试与供应商商议延长付款期限，以减轻资金压力。
然而，与供应商的长期合作关系是前提。
2. 精确预测和计划：中小企业应建立准确的预测模型，以便精确估计未来现金流。
在此基础上，制定合理的财务计划和预算，以避免因资金不足而陷入困境。
3. 加强库存管理：合理控制库存水平是确保资金充裕的关键。
中小企业可以通过精确预测需求、加强供应链管理等方式降低库存水平，以减少资金占用。
二、寻求外部融资渠道1. 银行贷款：中小企业可以与银行协商贷款，并提供足够的质押品或担保措施以增加成功融资的机会。
2. 风险投资：中小企业可以寻求风险投资者的支持，通过出售股份来获得资金。
这种方式可以增加企业的资金储备，并获得投资者的经验和资源支持。
3. 债券发行：对于规模较大、信用良好的中小企业，发行债券可以是一种融资的有效方式。
通过债券发行，中小企业可以吸引更多的投资者，并借此筹集所需的资金。
三、改善资金利用效率1. 优化供应链：中小企业可以通过与供应商合作，共同优化物流和采购流程，以降低成本和提高效率。
2. 资产管理：合理管理和使用企业的固定资产和流动资金，可以有效提高资金利用效率。
中小企业可以通过减少闲置资产或租赁使用资产来降低成本。
3. 提高产品定价：根据市场需求和竞争状况，中小企业可以适当提高产品的定价，以增加收入，改善资金状况。
四、培养与维护良好的信用记录1. 准时支付供应商：保持与供应商的良好合作关系，建立可靠的信用记录。
及时支付供应商的货款，能够增加信用度，获得更多的信用支持。
2. 建立和谐的人际关系：与银行、合作伙伴以及其他机构建立良好的人际关系，能够为中小企业提供更多的融资机会和支持。
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中小企业如何理财
作者：胡力
来源：《销售与管理》2012年第02期
理财即对财务的管理，主要是对企业资金的筹集、运用、分配等方面进行的综合性管理。
随着市场经济的发展，理财也随之受重视。
但从目前的实际情况看，许多企业的理财观念及理财方法存在误区。
企业理财的误区
(1)资金越多越好。
资金是企业经营必不可少的原动力，是企业经营赖以依存的物质基础。
资金的多少决定了企业的实力。
因此，不少企业把理财的重点放在千方百计地筹资上，总以为只要有了资金，企业经营就会如鱼得水、效益日长。
事实上，很多企业的资金量并不缺乏，缺乏的是运营资金及运用资金的能力，不能合理、有效地使用资金。
随着资金的不断筹集，将必然导致优质资产少，劣质资产多，资产流动性差，变现能力不强。
(2)持有现金资产越多越好。
现金是企业中普遍可接受的、流动性最强的资产，可满足企业日常业务的现金支付需要，可防止意想不到的支出等等。
但并不是现金资产越多越好。
因为流动性强的资产，收益性是最差的。
如果置存过量的现金，会造成资金不能投入周转，无法取得盈利而遭受损失。
一个企业应置存多少现金，应根据自身的情况，制定最佳现金持有量，在现金的流动性和盈利能力之间作出最佳选择。
(3)筹资比用资重要。
如第一条所讲，有些企业总是为筹资而疲于奔命。
其实，任何筹资渠道来的钱都不是免费的大餐，因为资金的提供者总要获得期望中的收益，这是不能打折扣的。
如果企业没有好的支出项目，没有科学有效地使用资金，使取得的资金不能产生效益，或产生的效益低于筹资成本，这样企业苦苦筹集的资金越多，其效益则会越差。
(4)会计核算重于财务管理。
长期以来，许多企业注重会计核算，并将大部分时间和精力花在核算上，却忽视了财务管理。
将财务管理的理财工作变成了核算的一个辅助成分，处于次要地位，将企业资金管理仅仅理解为对资金使用的合法性进行监督，至于有效地调度资金，运筹资金，降低资金使用成本，提高资金使用效率等内容却未真正纳入其职责范围。
使财务部门的职能还停留在对经济业务的事后反映、核算上，或是对经济业务的事后监督上。
(5)举债经营有利无弊。
众所周知，举债经营具有财务杠杆作用。
因此有些企业虽然不刻意追求较高的资产负债率，但对高负债率却熟视无睹，无形中形成这样一种观念，负债越多，财务杠杆效应越大，对企业越有益。
事实上，举债的财务杠杆作用必须要有特定的前提条件，即总资产报酬率必须大于债务成本率。
目前，很多企业的总资产报酬率是远远低于债务利率的，那么企业通过举债获得的资产所创造的利润连债务成本也负担不了，何以谈杠杆作用?就
算在总资产报酬率大于负债成本率的情况下，负债越大，财务杠杆作用越大，但其财务风险也随之越大。
(6)发行股票是最好的筹资渠道。
近年来，越来越多的企业走进了证券市场，由于证券市场特有直接融资功能，使一些企业片面的认为，发行股票是最好的筹资渠道。
他们认为，发行股票可以筹集永久性资本，甚至把它看成是百利而无一害。
其实，按照资本结构理论，一方面，企业的资本总额中，同时合理拥有一定比例的权益性资本和债权性资本，才可能由于债权性资本的财务杠杆作用，使企业加权平均的资本成本最低，从而形成最佳的资本结构，产生最大的经济效益；另一方面，任何资本来源都是有成本的，而且在一定程度上，权益性资本的成本甚至大于债权性资本的成本。
消除理财误区的对策
笔者认为，要切实从观念上和方法上抛弃以上理财中的六个误区，必须从以下几个方面着手和改进：
(1)加强对财务人员，特别是财务管理人员理财知识的更新，重视财务人员的后续教育。
我国一些企业的财务人员仍然是靠“师傅带徒弟”的方式流传，以至于财务人员观念陈旧。
随着全球化发展，外国的资金和管理方法不断涌入，对我国企业现有的财务管理观念和方法也产生巨大挑战，理财中的误区逐步显露出来。
企业在激烈的市场竞争中，要立于不败，必须掌握和运用科学的理财方法，进而降低企业的成本。
因此企业要定期组织财务人员培训，学习新的会计制度、财务准则和财务管理知识，学习外国先进的理财观念和科学的理财方法。
(2)财务管理人员在理财中，要根据本企业生产规模、行业性质、经营特点及管理水平，及时、准确分析各种资本成本。
在充分考虑财务杠杆作用的情况下，合理确定权益性资本和债权性资本额度，力争达到或接近最佳资本结构，以使资本成本最低，效益最大。
切不可顾此失彼，片面地扩大权益性资本或债权性资本。
特别是在进行项目投资上，要充分考虑其未来成本、机会成本等相关成本，进行科学、准确、真实地论证。
切不可为争项目，高估利润，高估项目现金净流量。
要根据项目评估的资产报酬率，合理确定筹资规模、筹资结构、筹资方式。
有条件的企业，要在权益性资本和债权性资本之间进行分别筹集，保持最佳资本结构，确保项目投资的收益最大。
(3)企业在搞好销售预测、生产预测的基础上，要综合平衡，制定出企业各级各部门都可接受的、行之有效的最佳财务预测。
财务部门再根据财务预测的数据，进行有计划的筹集和使用资金。
这样有利于财务部门发挥其在筹集资金上的主动性、计划性，克服财务人员为了防止工作被动，追求增大资金量和大量存放现金资产的弊端，同时可以避免企业在资金使用上的盲目性，给企业造成不应有的损失。
要记住，使用任何资金都是要付出代价的。