企业内部控制与风险管理策略.docx
企业风险管理与内部控制制度
企业风险管理与内部掌控制度第一章总则第一条目的和依据1.1 为了保障企业的发展和稳定，加强对风险的管理和掌控，规范企业的内部掌控制度，提高企业的运营效率和风险应对本领，特订立本制度。
1.2 本制度依据《中华人民共和国公司法》《证券法》等相关法律法规，结合企业实际情况订立。
第二条适用范围2.1 本制度适用于企业的全体管理人员、职工以及相关合作方。
第二章风险管理第三条风险管理目标和原则3.1 风险管理目标是确保企业的生产经营活动有序进行，避开或减少各种风险的发生对企业造成的影响。
3.2 风险管理原则包含全面性、预见性、科学性和动态性。
第四条企业风险识别4.1 企业应建立完善的风险识别机制，通过定期调研、分析市场环境、监测竞争对手、收集客户反馈等方式，及时发现、识别和评估可能存在的各类风险。
4.2 企业应建立风险评估模型，对风险进行定量和定性的评估，确定其严重程度和可能带来的影响，为订立防范和掌控措施供应科学依据。
第五条风险评估与掌控5.1 企业应订立风险防范和应对策略，依据风险的特点和程度，确定相应的风险掌控措施和预警机制。
5.2 风险掌控措施包含但不限于加强内部审计、订立规范的决策程序、建立科学的绩效管理体系等。
5.3 企业应及时修订和完善风险掌控措施，以适应外部环境变动和内部管理需要。
第六条风险监测与跟踪6.1 企业应建立健全风险监测和跟踪制度，包含但不限于定期报告风险情况、组织风险评估会议、建立风险指标体系等。
6.2 风险监测和跟踪应及时反馈到企业高层管理人员，供应参考和决策依据。
6.3 企业应与外部风险评估机构建立合作关系，定期评估企业的风险情形，及时取得行业动态和风险预警信息。
第三章内部掌控第七条内部掌控目标和原则7.1 内部掌控目标是确保企业的各项经营活动依照法律法规和规章制度的要求进行，实现高效运作和风险防控的目的。
7.2 内部掌控原则包含合法性、规范性、有效性和透亮度。
第八条内部掌控责任8.1 企业高层管理人员对企业的内部掌控负有最终责任，应明确内部掌控的紧要性，乐观推动内部掌控制度的建立和执行。
企业内部控制与风险防控的管理策略
企业内部控制与风险防控的管理策略企业内部控制是指企业为达到经营目标，通过制定制度、规范操作流程以及运用各种管理工具来控制、协调和监督企业内部各项运营活动的一种手段。
风险防控是企业在经营过程中，为降低和控制各类风险而采取的一种管理行为。
合理有效的企业内部控制与风险防控管理策略对于企业的持续发展至关重要。
本文将探讨企业内部控制与风险防控的管理策略，并提出相关建议。
一、明确内部控制与风险防控的目标与任务企业内部控制的目标是确保企业经营活动的合法性、规范性以及经济效益的最大化。
风险防控的任务是识别、评估和管理可能影响企业目标实现的各类风险。
为了明确内部控制与风险防控的目标与任务，企业需要制定相关策略和规定，并将其向所有员工进行宣传和普及，以确保员工对内部控制与风险防控的重要性有清晰的认识。
二、建立健全的风险管理体系企业应建立健全的风险管理体系，确保对各类风险进行科学有效的管理。
首先，企业应制定风险管理政策与目标，包括建立明确的风险管理责任制和流程。
其次，企业应不断完善风险识别和评估机制，通过内外部信息的收集和分析，及时发现并识别潜在风险，并对其进行评估和分类处理。
最后，企业应建立风险防控措施，并制定相应的应急预案，以应对风险事件的发生。
三、加强内部控制的制度建设内部控制的制度建设是企业内部控制的核心内容。
企业应根据自身的经营特点和实际需求，建立与之相适应的制度体系。
这包括明确岗位职责和权限、建立科学合理的经营流程和规范操作规程、建立健全的内部审计制度等。
同时，企业还应关注内部控制的信息化建设，通过运用信息技术，提升内部控制效率和准确性。
四、加强员工教育培训员工是企业内部控制与风险防控的第一道防线，其行为和素质直接影响企业内部控制的实施效果。
因此，企业应注重员工教育与培训工作。
首先，企业需要制定详细的员工培训计划，包括内部控制理念、制度规定、风险防控方法等内容。
其次，企业应通过不定期的内部培训和交流活动，提高员工对内部控制与风险防控的认识和理解。
企业内部控制与风险管理范本
企业内部控制与风险管理范本企业内部控制与风险管理范本一、背景与目的为了规范企业内部控制与风险管理，提高企业运营的安全性、可靠性和效率，降低经营风险，提升股东和利益相关方的信任度，制定本企业内部控制与风险管理范本。
二、内部控制与风险管理的定义1. 内部控制是指组织为了达到如下目标而建立的一系列结构和措施：- 资产保护- 业务和财务信息的准确性和可靠性- 经济效率和效益的提高- 法律、法规和企业政策的遵守2. 风险管理是指组织在实现其目标的过程中，识别和评估相关风险，并采取适当的控制措施，以控制和减轻风险的影响。
三、内部控制与风险管理的原则1. 建立健全的内部控制与风险管理制度及组织机构。
2. 制定明确的内部控制与风险管理政策和程序，并建立相应的责任制度。
3. 评估和监督内部控制与风险管理的有效性，及时调整并改进制度和措施。
4. 加强内部控制与风险管理的信息化建设，提高管理和监控的精准性和敏捷性。
5. 加强对员工的内部控制与风险管理意识教育和培训。
6. 鼓励员工参与内部控制与风险管理制度的改进和优化。
四、内部控制与风险管理的重点措施1. 风险识别与评估- 根据业务特点和风险分类，制定风险评估标准，对各类风险进行定量和定性分析。
- 定期开展风险评估工作，识别和排查潜在和实际风险，确定风险等级和影响程度。
2. 内部控制制度建设- 制定明确的内部控制政策和流程，明确各部门和岗位的职责和权限。
- 建立健全的风险防范和控制措施，包括人、物、财等方面的管理和监控。
3. 内部控制执行与监督- 建立相应的内部审计与监督制度，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和审计。
- 设立独立的内部控制与风险管理部门，负责内部控制与风险管理的监督和协调。
4. 内部控制与风险管理信息化- 建立风险管理的信息化系统，实现对风险信息的统一收集、记录、分析和报告。
- 引入先进的信息技术工具，提高对风险的识别、评估和管控的精准性和效率。
5. 内部控制与风险管理教育与培训- 组织内部控制与风险管理培训，提高员工的风险意识和内控意识。
企业风险管理与内部控制管理制度
企业风险管理与内部掌控管理制度第一章总则第一条目的和依据本规章制度的目的是为了建立企业风险管理与内部掌控管理制度，确保企业风险得到有效管理和掌控，保障企业的发展和利益最大化。
本规章制度依据相关法律法规、国家标准以及企业的实际情况订立。
第二条适用范围本规章制度适用于企业内部全部工作岗位和部门，全部员工都应严格遵守。
第三条定义1.风险：指可能对企业目标实现产生负面影响的不确定因素或事件。
2.内部掌控：指企业以实现提高效率、减少风险、确保信息准确性和合规性为目标，建立的一系列管理措施和制度。
第二章风险管理第四条风险管理的基本要求1.企业应建立风险管理制度，包含风险识别、风险评估、风险掌控和风险监测等环节。
2.风险管理应坚持防备为主、综合整治的原则，采取定性和定量相结合的方法，对风险进行分类管理和级别评定。
第五条风险识别1.每个部门应定期进行风险识别工作，将风险因素分门别类，并提交给风险管理部门。
2.风险管理部门负责对收集到的风险因素进行综合分析和评估，形成风险清单。
第六条风险评估1.风险管理部门依据风险清单，对每个风险进行评估，确定其可能性、影响程度和风险级别。
2.风险评估结果应及时向相关部门和领导汇报，并订立相应的风险掌控方案。
第七条风险掌控1.风险掌控方案应明确风险责任人，并订立具体的掌控措施和时间计划。
2.相关部门应严格执行风险掌控方案，及时采取相应措施，降低风险发生的可能性和影响程度。
3.风险责任人应定期对风险掌控措施的执行情况进行检查，如发现问题，应及时采取矫正措施。
第八条风险监测1.风险管理部门应建立风险监测系统，定期对已评估的风险进行监测和追踪。
2.监测结果应及时向相关部门和领导层报告，并依据情况进行调整和改进。
第三章内部掌控管理第九条内部掌控的基本要求1.企业应建立完善的内部掌控体系，包含环境掌控、风险评估、掌控活动、信息与沟通、监督检查等要素。
2.内部掌控应与企业整体战略和风险管理相协调，确保企业的目标能够实现。
公司全面风险管理与内部控制工作计划
公司全面风险管理与内部控制工作计划下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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内控及风险管理制度模板
内控及风险管理制度模板一、目的与适用范围1. 目的：确保公司运营的合规性、有效性和安全性，降低潜在风险，提高公司整体管理水平。
2. 适用范围：本制度适用于公司全体员工，包括但不限于管理层、财务部门、人力资源部门等。
二、内控组织结构1. 成立内控管理委员会，负责内控和风险管理的总体规划和监督。
2. 设立风险管理部门，负责日常风险评估、监控和报告。
三、风险识别与评估1. 定期进行风险识别，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
2. 对识别的风险进行评估，确定风险等级和可能的影响。
四、风险控制措施1. 制定相应的风险控制政策和程序，包括但不限于审批流程、权限设置、监督检查等。
2. 实施风险控制措施，确保风险处于可控范围内。
五、内控流程与制度1. 建立和完善内部控制流程，包括财务报告、资产保护、信息安全等。
2. 制定详细的内部控制制度，明确各环节的操作规范和责任人。
六、信息与沟通1. 建立有效的信息传递机制，确保信息的及时性和准确性。
2. 鼓励员工沟通潜在的风险和内控问题，保护举报人的合法权益。
七、监督与审计1. 定期进行内部审计，检查内控和风险管理措施的执行情况。
2. 对审计发现的问题及时整改，并跟踪整改效果。
八、培训与文化1. 定期对员工进行内控和风险管理的培训，提高风险意识。
2. 建立风险管理文化，鼓励员工积极参与风险管理活动。
九、制度的修订与更新1. 根据法律法规变化、市场环境变动或公司战略调整，定期对本制度进行修订。
2. 任何制度的修订需经过内控管理委员会审议通过。
十、附则1. 本制度自发布之日起生效，由风险管理部门负责解释。
2. 对违反本制度的员工，公司将根据情节轻重采取相应的纪律处分。
请根据公司实际情况对上述模板内容进行调整和补充。
企业内部控制与风险管理制度
企业内部掌控与风险管理制度第一章总则第一条目的与依据1.为了加强企业内部掌控，防范和管理风险，确保企业的正常运营和可连续发展，订立本制度。
2.本制度依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，以及企业实际情况、业务特点和管理需求订立。
第二条适用范围1.本制度适用于公司全体员工，包含但不限于高级管理人员、中层管理人员、普通员工等。
2.全体员工必需遵守本制度的规定，乐观搭配内部掌控与风险管理工作。
第三条定义1.内部掌控：指企业内部为达成经营目标，并处理与之相关的风险所建立的制度。
2.风险管理：指识别、评估和应对企业可能面对的各种风险，并合理管理、掌控风险的过程。
第二章内部掌控第四条内部掌控框架1.公司建立健全的内部掌控框架，包含风险管理政策和流程、内部掌控制度、监督与评估机制等。
2.内部掌控框架应与企业业务和风险特点相适应，保障企业目标的达成。
第五条风险识别和评估1.公司定期进行风险识别和评估，包含但不限于战略风险、市场风险、操作风险等。
2.风险识别和评估应通过多种渠道和方法进行，确保全面、准确及时。
第六条风险管理策略1.公司订立风险管理策略，明确各类风险的管控措施。
2.风险管理策略应包含风险防范、风险转移、风险承当等方面的内容。
第七条内部掌控流程1.公司建立健全的内部掌控流程，包含风险识别、风险评估、风险掌控、风险监测、风险应对等环节。
2.内部掌控流程应明确责任人、流程步骤、时间要求等关键要素。
第八条内部掌控措施1.公司采取合理的内部掌控措施，包含但不限于内部审计、内部监控、内部报告、内部培训等。
2.内部掌控措施应明确责任、权限、搭配关系等要求。
第九条内部掌控意识1.全体员工应具备良好的内部掌控意识，自发维护内部掌控的有效性和稳定性。
2.全体员工应乐观参加内部掌控相关活动，如培训、讨论、研究等。
第十条内部掌控监督与评估1.公司建立内部掌控监督与评估机制，对内部掌控的有效性和有效性进行监督和评估。
2.内部掌控监督与评估应由特地部门或委员会负责，确保其独立性和客观性。
企业内部控制和风险管理
第一讲企业内部控制概述前言企业内部控制是关系到企业发展壮大乃至生存的非常重要的一个方面。
虽然企业内部控制不能保证企业成功，但是在通过对企业失败【案例】进行分析后我们发现，如果没有内部控制，企业失败的概率会大很多。
也就是说有了内部控制不是万能的，但是没有它是万万不能的。
本文所讲述的企业内部控制主要是围绕企业在发展过程中，特别是针对中国企业发展的特征和特点，从如何面对企业风险以及如何克服自身在发展过程中的弱点出发，从人员配置到资源的有效衔接和业务流程的规范等各个环节进行梳理，找出它们的共性和规律，从而制定出基于风险管理的企业内部控制框架与设计，帮助企业做大做强，安全发展。
风险的含义和特征一、对企业风险的认识企业要建立内部控制体系，需要建立在对企业进行风险管理的基础之上。
企业的发展过程就是一个风险释放的过程。
因此，我们首先要对风险有一个明确的认识。
风险会给企业带来损失，这种损失是潜在的，但是在未来的时间内可能变成现实；同时，风险也可能带来收益。
这就是要在企业管理和经营过程中进行风险管理的价值所在。
面对风险，企业永远处于收益和潜在损失之间的博弈状态，在这个博弈的过程中企业家需要运用智慧对内、外部的资源进行有效配置和管理，从而实现企业的发展。
(一)识别企业风险企业的风险是有规律的，而这种规律需要我们运用各种方法去学习和认知。
要想做好基于风险管理的企业内部控制，首先要认识企业风险的特征和企业在不同的发展阶段的风险特点。
在企业初创阶段，对企业产生致命影响甚至是毁灭性打击的是产品。
企业需要对市场做出一种判断，利用现有技术生产出适合客户需求的优质产品。
在企业发展到一定规模的时候，对企业影响较大的就是销售渠道的拓宽和市场销售量的增加。
当企业发展到更高的阶段、打下了较为坚实的基础的时候，决定企业发展命运的就是内部的人、财、物的配置和利用，我们称之为管理。
现在很多的企业都会发出感叹：业务大了，人多了，收入高了，利润增加了，但是人心变坏了，企业难管了，干得没意思了，勾心斗角多了。
内部管理制度和风险控制措施完整篇.doc
内部管理制度和风险控制措施完整篇.doc内部管理制度和风险控制措施4 公司内部管理制度和风险控制措施一、公司内部管理制度为了保护个资产安全，完整，协调经营行为，控制担保违规产生利用公司内部分工相互制约，相互联系，而需要制度化管理。
★综合管理制度主要包括文秘、文档、车辆、住房行政事务方面的制度内容。
★人事劳资管理制度主要包括员工招聘录用，岗位职责，实习培训，考勤休假与薪酬分配制度等内容。
★资产财务管理制度包括公司在资金运用，资产管理，会计核算方面的制度。
★激励机制公司将注重对员工的激励，以鼓励员工积极工作，同时也有利于吸引社会有志之士投身于担保实业中来。
由于担保的特殊性和风险控制的需要，公司的激励机制更加注重与约束机制相结合。
采用以基本薪金加奖金期权的模式，即以一定的基本薪金以及各种必要的社会保险作为员工必要的生活保障；以业务激励，实行项目经理责任制，奖金与绩效挂钩；实行内部员工持股制度；采用与整个公司未来发展挂钩的期权方式，从而把员工的个人利益与公司的短期利益和长期发展有机地结合起来形成整体利益，能够解决和员工的激励和约束问题。
另外，采用采用费用报销政策鼓励员工积极在外参加进修，以提高业务水平。
二、风险控制制度及措施风险管理制度主要包括担保业务操作程序，工作标准，业务接待，项目分配，合同管理，业务台帐，风险控制代偿及追偿等制度。
★日常业务管理公司制度一系列业务流程和服务质量的管理制度与操作手册，建立健全的完备的业务制度，如《担保业务管理办法》、《投资业务管理办法》、《担保评审委员会工作规定》等，实现了标准化的制度管理。
员工上岗首先要经过培训和考核认证。
公司员工按金融服务企业标准要求操作担保业务和担保投资业务。
风险管理部负责督查业务操作规范、服务质量以及担保项目的风险控制水平。
★风险防范于管理企业内部管理师金融机构风险防范的重要环节之一。
公司将采取多种组织形式，对投资方向签约流程进行管理。
设置A、B角项目审查，担保部、评估部、风险管理部评议，评审委员会和董事会等多道“防火墙”来防范经营风险。
企业公司风险管理及内部控制工作实施方案
【经典资料，ＷＯＲＤ文档，可编辑修改】【经典考试资料，答案附后，看后必过，ＷＯＲＤ文档，可修改】
中电工程公司风险管理及内部控制
工作实施方案
为认真贯彻华北分公司全面风险管理理念，进一步推动公司风险管理及内部控制工作的有效开展，公司各部门及所属各单位要在前期开展的制度及内控体系建设的基础上，继续推进风险管理及内部控制体系的建设。
根据中电投华北分公司审计[2011]1 号文件的通知要求，公司修订定了风险管理及内部控制工作实施方案，请结合实际认真组织实施。
一、指导思想、发展目标、实施原则
（一）指导思想
以战略为目标，以风险为导向，以流程为纽带，以内控为手段，以制度为保障，以文化为支撑。
（二）发展目标
以内部控制为主线，依据公司业务分类，通过梳理、整合、优化管理流程，打破部门业务界限，强化横向协同合作，明晰管理权限和责任，解决原有制度间的交叉、重复和
附件1：
风险管理台帐表1
单位（部门）：年月日
风险分类表
风险发生可能性评估标准
风险影响程度评估标准。
企业内部控制与风险管控共75页文档
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27、只有把抱怨环境的心情，化为上进的力量，才是成功的保证。——罗曼·罗兰
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28、知之者不如好之者，好之者不如乐之者。——孔子
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29、勇猛、大胆和坚定的决心能够抵得上武器的精良。——达·芬奇
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30、意志是一个强壮的盲人，倚靠在明眼的跛子肩上。——叔本华谢谢！75来自企业内部控制与风险管控
41、实际上，我们想要的不是针对犯 罪的法 律，而 是针对 疯狂的 法律。 ——马 克·吐温 42、法律的力量应当跟随着公民，就 像影子 跟随着 身体一 样。— —贝卡 利亚 43、法律和制度必须跟上人类思想进 步。— —杰弗 逊 44、人类受制于法律，法律受制于情 理。— —托·富 勒
45、法律的制定是为了保证每一个人 自由发 挥自己 的才能 ，而不 是为了 束缚他 的才能 。—— 罗伯斯 庇尔
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26、要使整个人生都过得舒适、愉快，这是不可能的，因为人类必须具备一种能应付逆境的态度。——卢梭
企业风险管理与内部控制制度
企业风险管理与内部掌控制度一、背景与目的企业风险管理与内部掌控制度是为了保障企业的经营安全和可连续发展，建立有效的风险防控体系，加强内部掌控，减少各类风险对企业的影响而订立的。
本制度的目的是规范企业内部各项管理活动，确保企业资源的合理利用和风险的有效掌控，促进业务的正常运行和连续增长。
二、适用范围本制度适用于我公司内部全部部门和员工，凡是与企业风险管理和内部掌控相关的活动都必需遵守本制度。
三、核心原则1.风险识别和评估原则：全面进行风险识别，合理评估风险的概率和影响程度，订立相应的风险应对措施。
2.风险防控与监测原则：建立完满的风险防控措施，确保风险掌控的有效性，定期监测和评估风险掌控效果，并及时调整措施。
3.内部掌控流程原则：建立合理的内部掌控流程，规范各项工作流程，确保各个环节的有效衔接，形成内部掌控闭环。
4.责任明确原则：明确风险管理和内控工作的职责和权限，明确相关人员的责任，落实到实在岗位和个人。
5.连续改进原则：不绝改进风险管理和内部掌控的体系和机制，提高工作的规范性和科学性。
四、风险管理流程1.风险识别：各个部门依据其业务特点，定期开展风险识别活动，收集风险信息，分析风险来源和潜在影响。
2.风险评估：依据风险识别结果，对各项风险进行综合评估，确定风险的概率和影响程度，并分级确定优先处理的风险。
3.风险防控：依据风险评估结果，订立相应的风险防控措施和应对策略，明确责任人和实施时限，确保措施的执行和有效性。
4.风险监测：建立风险监测机制，定期对已经采取的风险防控措施进行评估和监测，及时发现问题并采取相应的调整措施。
5.风险报告：每月对风险管理工作进行综合归纳和报告，向公司领导层汇报风险情形和防控效果，提出改进看法和建议。
五、内部掌控要求1.岗位职责明确：各岗位的职责和权限必需明确，员工要依据岗位要求完成相应的工作内容，不得越权操作。
2.流程规范化：各项工作流程必需规范化，规定实在的操作步骤、时间要求和所需资料，确保流程的连贯性和高效性。
企业内部控制与风险管理三篇.doc
企业内部控制与风险管理三篇第1条企业内部控制和风险管理企业内部控制和风险管理[摘要]随着社会主义市场经济的深化和全球经济一体化进程的加快，国内市场和国际市场融为一体。
企业的内部控制环境和外部竞争环境都发生了很大的变化。
此外，信息的不完全和不对称导致企业面临更大的风险。
加强企业内部控制体系建设，提高风险管理水平已成为当务之急。
内部控制的含义内部控制的概念在实践中逐渐发展和完善。
内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控等要素。
内部控制是建立过程控制系统、以描述关键控制点，并基于专业管理体系以过程的形式直观表达生产经营业务过程，以防范风险、有效监督为目标而形成的管理标准。
(2)风险管理的概念分析风险管理，又称危机管理，是指通过识别风险、并测量和采取一定的控制措施，以最低的成本防止风险的发生或最小化风险造成的各种损失的管理方法。
从功能上讲，风险管理是在观察风险、评估的基础上控制风险可能造成的损失，以确保组织目标的实现。
风险管理的定义可以理解为:首先，风险管理是一个系统化的过程，包括风险识别、测量和控制等。
第二，风险管理的目标是控制和减少损失，提高相关单位或个人的经济效益或社会效益。
第三，风险管理是一种管理方法。
二、内部控制与风险管理的关系内部控制与风险管理的关系既不同又相关。
我们既不能把两者分开，也不能简单地把它们等同起来。
(一)内部控制与风险管理的关系从内部控制与风险管理的结构来看，风险管理与内部控制的组成部分在五个方面是相同的，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通与监督。
这些巧合是由大多数目标的巧合和实现机制的相似性决定的。
风险管理增加了目标设定、事件识别和风险应对三个新要素，在这些重叠要素中，风险管理的内涵也有所拓展。
因此，两者之间有着不可分割的内在联系。
从内部控制的发展到风险管理，内部控制和风险管理的根本作用是维护投资者的利益，保护企业资产，创造新的价值。
从理论上讲，企业内部控制是企业制度的组成部分，是企业所有权和经营权分离条件下投资者利益的保护机制。
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摘要经济全球化趋势愈演愈烈，企业竞争力越来越大。
但是当前我国内部控制的风险管理机制存在一定的缺陷，需要采取特定的应对策略，促进企业长远发展。
本文结合当前企业内部控制和风险管理过程中存在的问题，提出具体的应对策略，提供具体的参考依据，实现有效的企业内部控制和风险管理。
关键词企业内部控制；风险管理；问题；应对策略在当前社会发展背景下，企业数量如春笋般涌出，因此企业之间的竞争也越来越激烈。
大浪淘沙，优胜劣汰，纵观经营失败的各个案例，无不归结于内部控制与风险管理失控。
如战略风险管理失控导致摩托罗拉公司败于铱星计划；运营风险管理失控是三鹿集团倒下的罪魁祸首；盲目扩张，财务风险失控，合俊集团丧身于金融危机……要想使企业更好的发展，需要加强内部控制，构建完善内部控制与风险管理体系切实有效贯彻执行，使企业运行效率不断提高，并且可以使运营成本不断减少，避免发生风险，促进企业更好的发展。
一、企业内部控制与风险管理中存在的问题一缺乏内部控制与风险管理意识。
在市场经济的影响下，企业过于重视外部竞争，不够重视内部控制，也没有采取有效的风险管理措施，只等发现了问题之后才想去解决，管理人员没有清晰的定位自身的职责，导致内部控制和风险管理
的缺乏针对性和有效性，无法针对出现的风险提前进行预警，及时有效的降低或规避风险，导致企业在市场竞争当中承受较大的风险。
二企业风险评估方法单一。
企业的信息收集与风险事件识别方面存在问题，无法有效的识别风险，如有些企业在风险事件识别时仅考虑企业内部因素而忽视了外部因素，导致企业不能适应瞬息万变的外部变化；有些企业风险评估方法单一，不能对已识别的风险事件的影响程度进行合理评估，导致企业无法采取有效的措施应对风险。
三内部控制与风险管理相互脱节。
企业在发展过程中，需要同时设置内部控制体系和风险管理机制。
一些企业的内部控制制度借鉴国外的制度，但是因为国内的内部控制环境和国外有所不同，生搬硬套的内部控制体系在实际执行过程中无法有效的协调，不利于完善企业内部控制和风险管理。
此外有些企业的内部控制制度与风险管理脱节，未能根据已识别的风险设计相应的内部控制管理制度与流程，导致内部控制的实施并不能有效的防范风险。
四企业内控评价缺乏独立性。
目前国内大多数企业的内部审计部门由企业管理层任免或控制，导致企业内控评价缺乏独立性，流于形式，不能全面反映企业内部控制设计与执行缺陷，无法有效防范风险。
二、企业内部控制与风险管理中的应对策略一树立科学的管理理念。
在市场经济的影响下，需要科学正确的评价过去的内部控制和风险管理，以此为基础科学的指导企业内部控制和风险管理工作。
创新内部控制和风险管理，企业内部控制需要总结相关的工作经验，及时解决发现的问题，准确的把握企业未来的发展，为企业提供更好的服务。
完善企业内部控制和风险管理体系，保证企业内部控制和风险管理体系的实时性，利用科学技术建设动态体系和信息化，保证管理体系的高质量和全方位。
企业需要合理化设计管理结构，保证企业内部控制和风险管理机制的灵活性，使资产周转率和使用效益不断提高，实现预算管理的全面性，注重分析企业融投资项目，考核财务制度，在财务指标考核当中融入客户满意度等，结合业务的动因指标和财务结果，利用内部控制与风险管理的指标，规范化管理企业内部控制与风险管理工作，实现制度化发展，促进企业健康的发展。
二综合运用风险评估方法。
风险事件识别不仅要考虑企业内部因素，更要考虑政治、经济、技术、竞争对手等外部因素，在广泛收集信息的基础上综合运用定性与定量的风险评估方法，对已识别的风险事件进行定性、定量分析，确定风险重要性水平及影响程度，建立风险管理库，明确风险应对策略，使整体风险水平控制在企业可承受范围之内。
三加强内部控制和风险管理结合。
加强内部控制与风险管理有机结合，内部控制和风险管理并不仅
仅是一种规章制度，而应把它们内置于企业的日常管理活动之中，形成一种常规的管理和运行机制。
以当前的发展情况为基础，保障风险导向型内部控制的针对性，完善风险管理的信息系统，这样才可以在企业经营管理工作当中观察落实内部控制与风险管理，动态监控经营活动。
四优化内部控制与风险管理质量。
在市场经济的影响下，企业之间的竞争力越来越激烈，但是很多小企业缺乏竞争力被市场所淘汰，这是因为企业缺乏抗风险能力，风险管理质量比较差。
企业需要以自身发展需要为基础，使自身内部控制不断优化，这样才可以获得较高的风险管理质量。
不断改进内部控制和风险管理，实现企业的转型升级。
在当今的互联网＋时代，企业不断扩大了自身的业务范围，业务响应能力也不断提高，扩展了企业的发展空间。
内部控制与风险管理需要根据新时代特征，借鉴互联网＋概念，实现内部控制与风险管理的信息化和模块化，逐渐实现内部控制与风险管理的外包。
五加强培训员工素质。
企业员工与各业务部门是风险管理的第一道防线。
要想加强企业内部控制与风险管理，需要以实际角度为基础，培养企业职工内部控制与风险管理的意识，改善传统模式的不足。
根据实际发展情况，使企业风险控制制度更加完善，企业需要建
设企业的内控文化，并且在其中融入风险管理意识，将企业的风险管理理念传送到全体员工，实现企业风险导向型文化。
同时企业需要利用各种方式实现员工的再教育，不断提升员工的职业道德素养与岗位胜任能力，对关键岗位实行定期轮岗制，不断巩固完善第一道防线。
六强化建设内部审计制度。
在企业内部控制与风险管理中发挥出内部审计的监督作用，这样有利于提高内部控制与风险管理工作的合理性和有效性，企业需要完善内部控制与风险管理监督机制，更好的建设内部审计制度，首先要在企业中提升内部审计地位，保证审计工作的独立性，此外还要提升企业内部控制与风险管理工作的权威性。
以原来的内部审计为基础，使各项制度不断完善，加强监督和管理，也可以构建独立团队，统一协调企业风险管理，发挥好预警机制的作用。
其次内部审计监督要重视运营和风险管理，使企业的风险管理和内部控制水平不断提高。
最后需要全过程监督评价公司内部控制和风险管理，及时发现缺陷，加强风险的经营防范，使企业价值不断提升。
三、实例分析中国联通公司企业内部控制与风险管理制度的总体框架中国联合网络通信有限公司以下简称中国联通公司是我国基础电信的运营企业，经历十几年的发展，大幅度提升了网络、资产、收入规模，在美国、香港、上海三地上市，是我国当今唯一在海内外三
地上市的电信企业。
但是近年来中国联通内部管理工作存在一些问题在一定程度上制约了业务发展速度与整体规模扩张，如中国联通公司在2005年披露新疆、江西两个分公司重大会计差错与内部控制缺陷反映出公司原有内部基础管理的薄弱，亟需加强内部控制和内部管理，提高公司的经营管理水平，保持可持续发展。
为此中国联通公司采取了一系列的措施完善企业内部控制与风险管理。
首先中国联通建立风险评估和防范机制，确定规范的风险评估和管理制度，确定风险管理的部门和职责，制定风险评估和管理的流程，制定风险管理措施，定期评估各级分公司的风险评估工作，并且要向董事会上报评估报告。
此外中国联通在风险评估当中贯穿信息和沟通，管理层要向相关人员传达已经审批的风险管理方法，落实风险管理措施。
完善企业的内部控制体系，高级管理层利用开会沟通的方式，确定内部控制的要求，保证各个级别的人员落实内部控制的责任。
其次中国联通定期举行风险评估工作，管理层需要实现自我监督，结合日常监督检查和定期自我评估，监督反舞弊控制措施和政策落实情况。
此外设置完整的文档记录，每年都实行一次自我评估，并且要提交书面报告。
最后中国联通审计部门发挥定期监督的作用，通过日常监督和定
期检查，结合风险的重要程度和发生概率，确定实际评审范围，每年都要以此总体评价中国联通内部的控制系统的健全性和有效性，并且要提交评价报告。
内部审计部门需要检查和评估公司风险管理过程的充分性和有效性，进一步改进风险管理的缺陷。
发挥审计委员会的监督，中国联通的委员会需要监督公司风险管理的充分性和有效性。
通过上述措施的落实，中国联通公司建立了有效的内部控制环境，增强了各级人员的风险管理意识；规范了市场经营及公司基础管理，及时防范和控制了经营风险；提升了公司信息化管理水平；完善了财务报告及信息披露程序，提高了信息披露质量。
企业在新时期需要根据实际发展情况，分析和研究企业内部控制的风险管理机制，合理处理内部控制与风险管理的关系，解决企业内部控制与风险管理存在问题，提出针对性措施，保证企业持续稳定的发展。
参考文献[1]刘超基于风险管理的企业内部控制问题研究[]云南大学，2016[2]骆薇基于公司治理视角中小旅行社内部控制与风险管理的整合机制研究[]云南大学，2015[3]邹希婧基于风险管理的中小企业内部控制体系构建研究[]西南财经大学，2013[4]刘霄仑基于与体系并行实施背景下的中国商业银行内部控制研究[]南开大学，2012[5]王宏基于国际视野与科学发展的我国内部控制框架体系研究[]西南财经大学，2018[6]张潇蔚框架对我国企业内部控制与风险管。