财务分析公式大全

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常用财务分析公式

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本期确认的收入=提供劳务收入总额×完工进度一以前会计期间累计已确认提供劳务收入本期确认的成本=提供劳务估计成本总额×完工进度一以前会计期间累计已确认提供劳务成本=================短期偿债能力分析:比率越高,表明企业短期偿债能力越强,债权人的权益就越有保障2、流动比率=流动资产/流动负债(等于2比较好)3、速动比率=(流动资产-存货)/流动负债(1:1为最佳)5、现金流动负债比率=经营现金流量/流动负债=================长期偿债能力分析7、资产负债率=负债总额/资产总额(比率越小,表明企业的长期偿债能力越强)8、有形资产负债率=负债总额/有形资产总额9、有形资产总额=资产总额-(无形资产+待摊费用)10、产权比率=负债总额/所有者权益(比率越低,表明企业的长期偿债能力越强)12、已获利息倍数=息税前利润/利息费用(倍数越高,表明企业对债务偿付的保障程度越高)13、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)=================营运能力分析:周转率指标为正指标。

周转天数为反指标14、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数15、应收账款周转率(次数)=主营业务收入净额/平均应收账款余额其中:销售收入为扣除折扣与折让后的净额;应收账款是未扣除坏账准备的金额16、应收账款周转天数=360/应收账款周转率=(平均应收账款*360)/主营业务收入净额17、存货周转率(次数)=销售成本/平均存货其中:平均存货=(存货年初数+存货年末数)/218、存货周转天数=360/存货周转率=(平均存货*360)/销售成本19、流动资产周转率(次数)=主营业务收入净额/平均流动资产余额20、流动资产周转天数=平均流动资产余额x(360/主营业务收入净额)21、固定资产周转率(次数)=主营业务收入净额/平均固定资产净值22、总资产周转率(次数)=主营业务收入净额/平均资产总额=================盈利能力分析:正指标23、主营业务利润率=(主营业务利润/主营业务收入净额)x 100%24、成本费用利润率=(利润总额/成本费用)×100%25、总资产报酬(收益)率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额×l00%26、净资产(资本)收益率=(净利润/平均净资产)*100%=销售净利率*资产周转率*权益乘数=资产净利率*权益乘数27、社会贡献率=(企业社会贡献总额/平均总资产)× 100%28、社会积累率=(上缴国家财政总额/企业社会贡献总额)× 100%===============发展能力分析:正指标29、销售(营业)增长率=企业本年销售(营业)增长额/上年销售(营业)收入总额*100%30、总资产增长率=(本期总资产增长额/年初资产总额)×100%固定资产成新率=(平均固定资产净值/平均固定资产原值)×100%31、3年利润平均增长率=32 、3年资本平均增长率===============杜邦财务分析:33、自有资金利润率=总资产净利率×权益乘数34、总资产净利率=销售净利率 (净利润/主营业务收入) ×总资产周转率35、权益乘数=1/(1-资产负债率)=平均资产总额/平均所有者权益总额==============沃尔评分法:正指标36、市盈率(倍数)=普通股每市价/每股收益39、股票收益率=普通股每股股利/每股市价40、市净率(倍数)=每股市价/每股净资产=============================================================41、每股净资产=年末股东权益(扣除优先股)/年末普通股数37、每股收益=净利润/年末普通股份总数=(净利润-优先股利)/(年末股份总数-年末优先股数)=(销售收入-变动成本-固定成本-利息)×(1-所得税率)/普通股股数=(息税前利润-利息)×(1-所得税率)/普通股股数38、每股股利=股利总额/年末普通股总数42、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益*100%43、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股每股股利1、销售净利率 =净利润/销售收入*100%=主营业务利润率*(1-33%)20、股利收益率=每股股利/每股市价*负债的资本成本=利率×(1-所得税税率)加权平均资金成本率 =权益资本成本×权益资本占总资本百分比+债务资本成本×债务资本占总资本百分比息税前利润=销售收入-变动成本-固定成本=税前利润+利息21、息前税后利润=净利润+利息×(1-所得税税率)=投资资本收益率*投资成本22投资资本总额=所有者权益+长期。

财务分析数据公式

财务分析数据公式

财务分析数据公式财务分析是企业管理中非常重要的一环,它通过对企业财务数据的分析和运算,帮助企业了解自身的财务状况和经营情况,从而为决策提供依据。

在财务分析中,有一些常用的公式和指标,用于评估企业的财务健康状况、盈利能力、偿债能力、运营效率等方面。

下面是一些常见的财务分析数据公式:1. 盈利能力指标- 毛利率 = (销售收入 - 销售成本)/ 销售收入 × 100%- 净利率 = 净利润 / 销售收入 × 100%- 资产回报率 = 净利润 / 总资产 × 100%- 股东权益回报率 = 净利润 / 股东权益 × 100%2. 偿债能力指标- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 利息保障倍数 = 经营利润 / 利息费用3. 运营效率指标- 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款- 应付账款周转率 = 营业成本 / 平均应付账款- 总资产周转率 = 营业收入 / 总资产4. 成长能力指标- 销售增长率 = (本期销售收入 - 上期销售收入)/ 上期销售收入 × 100%- 净利润增长率 = (本期净利润 - 上期净利润)/ 上期净利润 × 100%- 资产增长率 = (本期总资产 - 上期总资产)/ 上期总资产 × 100%以上仅为一些常见的财务分析公式,实际应用中还有更多指标和公式可以根据具体情况进行选择和计算。

财务分析的目的是为了更好地了解企业的财务状况和运营情况,从而为决策提供参考依据。

在进行财务分析时,需要确保所使用的数据准确可靠,并结合行业和市场情况进行综合分析。

财务分析公式大全

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财务分析公式大全一、财务比率分析公式1. 流动比率流动比率 = 流动资产 / 流动负债2. 速动比率速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债3. 资产负债比率资产负债比率 = 负债总额 / 总资产4. 长期负债比率长期负债比率 = 长期负债 / 总资产5. 股东权益比率股东权益比率 = 股东权益 / 总资产6. 资本结构比率资本结构比率 = 长期负债 / 股东权益7. 资本周转率资本周转率 = 销售收入 / 总资产8. 应收账款周转率应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款余额9. 存货周转率存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额10. 总资产周转率总资产周转率 = 销售收入 / 平均总资产11. 净利润率净利润率 = 净利润 / 销售收入12. 毛利率毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入13. 资本回报率资本回报率 = 净利润 / 股东权益14. 资产收益率资产收益率 = 净利润 / 总资产15. 销售增长率销售增长率 = (本期销售收入 - 上期销售收入) / 上期销售收入二、财务报表分析公式1. 每股收益(EPS)EPS = 净利润 / 发行总股数2. 每股现金流量(CFPS)CFPS = 现金净流量 / 发行总股数3. 每股净资产(NAPS)NAPS = 股东权益 / 发行总股数4. 资本公积金占比资本公积金占比 = 资本公积金 / 总资产5. 赢余公积金占比赢余公积金占比 = 赢余公积金 / 总资产6. 资产减值准备占比资产减值准备占比 = 资产减值准备 / 总资产7. 资本公积金增长率资本公积金增长率 = (本期资本公积金 - 上期资本公积金) / 上期资本公积金8. 赢余公积金增长率赢余公积金增长率 = (本期赢余公积金 - 上期赢余公积金) / 上期赢余公积金9. 资产减值准备增长率资产减值准备增长率 = (本期资产减值准备 - 上期资产减值准备) / 上期资产减值准备10. 资本公积金增长速度资本公积金增长速度 = 资本公积金增长率 / 时间11. 赢余公积金增长速度赢余公积金增长速度 = 赢余公积金增长率 / 时间12. 资产减值准备增长速度资产减值准备增长速度 = 资产减值准备增长率 / 时间三、财务风险分析公式1. 债务比率债务比率 = 负债总额 / 净资产2. 利息保障倍数利息保障倍数 = (利润总额 + 利息费用) / 利息费用3. 现金流量比率现金流量比率 = 经营活动现金净流量 / 负债总额4. 现金流量允当比率现金流量允当比率 = 经营活动现金净流量 / 偿债现金流量5. 偿债能力比率偿债能力比率 = 经营活动现金净流量 / 偿债流动负债6. 速动资产比率速动资产比率 = (流动资产 - 存货 - 预付款项) / 流动负债7. 资本保值增值率资本保值增值率 = (股东权益 + 净利润) / 股东权益8. 资本保值增值速度资本保值增值速度 = 资本保值增值率 / 时间以上是一些常用的财务分析公式,可以匡助进行财务状况的评估和分析。

财务分析计算公式

财务分析计算公式

财务分析计算公式财务分析是企业管理中非常重要的一项工作,通过对企业的财务数据进行分析,可以匡助企业了解其财务状况、经营绩效以及未来发展趋势。

在财务分析过程中,常用的计算公式可以匡助我们快速准确地评估企业的财务状况。

以下是一些常见的财务分析计算公式及其解释:1. 资产负债表相关公式:- 总资产(Total Assets)= 资产负债表中的资产总额- 总负债(Total Liabilities)= 资产负债表中的负债总额- 净资产(Net Assets)= 总资产 - 总负债- 资产负债率(Debt-to-Asset Ratio)= 总负债 / 总资产- 负债权益比(Debt-to-Equity Ratio)= 总负债 / 净资产2. 利润表相关公式:- 总收入(Total Revenue)= 利润表中的收入总额- 总成本(Total Costs)= 利润表中的成本总额- 总利润(Total Profit)= 总收入 - 总成本- 毛利润率(Gross Profit Margin)= (总收入 - 总成本)/ 总收入- 净利润率(Net Profit Margin)= 总利润 / 总收入3. 现金流量表相关公式:- 经营活动现金流量(Operating Cash Flow)= 现金流量表中的经营活动现金流入 - 现金流量表中的经营活动现金流出- 投资活动现金流量(Investing Cash Flow)= 现金流量表中的投资活动现金流入 - 现金流量表中的投资活动现金流出- 融资活动现金流量(Financing Cash Flow)= 现金流量表中的融资活动现金流入 - 现金流量表中的融资活动现金流出- 自由现金流(Free Cash Flow)= 经营活动现金流量 - 投资活动现金流量4. 财务比率分析公式:- 流动比率(Current Ratio)= 流动资产 / 流动负债- 速动比率(Quick Ratio)= (流动资产 - 存货)/ 流动负债- 应收账款周转率(Accounts Receivable Turnover)= 总销售收入 / 平均应收账款余额- 总资产周转率(Total Asset Turnover)= 总销售收入 / 平均总资产余额- 资本回报率(Return on Equity)= 净利润 / 净资产以上是一些常见的财务分析计算公式,通过对这些公式的应用,可以匡助我们全面了解企业的财务状况、盈利能力、偿债能力以及运营效率等方面的情况。

财务报表分析公式大全

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一、短时间偿债能力分析1. 营运资本=流动资产-流动欠债2. 流动比率=流动资产÷流动欠债3. 速动比率=(流动资产-存货)÷流动欠债4. 保守速动比率=(货币资金+短时间证券投资净额+应收账款净额)÷流动欠债5. 现金比率=(货币资金+短时间投资净额)÷流动欠债二、长期偿债能力分析1. 资产欠债率=(欠债总额÷资产总额)×100%2. ①产权比率=(欠债总额÷所有者权益总额)×100%②产权比率=资产欠债率÷(1-资产欠债率)3. 有形净值债务率=[欠债总额÷(股东权益-无形资产净值)]×100%4. 利息偿付倍数=息税前利润÷利息费用其中:息税前利润=税前利润+利息费用=税后利润+所得税+利息费用5. 长期债务与营运资本比率=长期债务÷(流动资产-流动欠债)6. ①固定支出偿付倍数=(税前利润+固定支出)÷固定支出②固定支出偿付倍数=(息税前利润+租赁费中的利息费用)÷[利息费用+租赁费中的利息费用+优先股股息÷(1-所得税税率)]三、资产运用效率分析1. 总资产周转率=主营业务收入÷总资产平均余额其中:总资产平均余额=(期初总资产+期末总资产)÷2总资产周转天数=计算期天数÷总资产周转率2. 流动资产周转率=主营业务收入÷流动资产平均余额其中:流动资产平均余额=(期初流动资产+期末流动资产)÷2流动资产周转天数=计算期天数÷流动资产周转率3. 固定资产周转率=主营业务收入÷固定资产平均余额其中:固定资产平均余额=(期初固定资产+期末固定资产)÷2固定资产周转天数=计算期天数÷固定资产周转率4. 长期投资周转率=主营业务收入÷长期投资平均余额其中:长期投资平均余额=(期初长期投资+期末长期投资)÷2长期投资周转天数=计算期天数÷长期投资周转率5. 其他资产周转率=主营业务收入÷其他资产平均余额其中:其他资产平均余额=(期初其他资产+期末其他资产)÷2其他资产周转天数=计算期天数÷其他资产周转率6. ①应收账款周转率=主营业务收入÷应收账款平均余额②应收账款周转率=赊销净额÷应收账款平均余额其中:应收账款平均余额=(期初应收账款+期末应收账款)÷2应收账款周转天数=计算期天数÷应收账款周转率7. ①本钱基础的存货周转率=主营业务本钱÷存货平均净额②收入基础的存货周转率=主营业务收入÷存货平均净额其中:存货平均净额=(期初存货净额+期末存货净额)÷2①本钱基础的存货周转天数=计算期天数÷本钱基础的存货周转率②收入基础的存货周转天数=计算期天数÷收入基础的存货周转率四、获利能力分析1. ①销售毛利额=主营业务收入-主营业务本钱销售毛利率=销售毛利额÷主营业务收入×100%②单一产品毛利额=销量×(销售单价-单位销售本钱)单一产品毛利率=(销售单价-单位销售本钱)÷销售单价③多种产品毛利额=∑单一产品毛利额或=主营业务收入总额×综合毛利率综合毛利率=∑(某产品销售比重×该产品毛利率)2. ①营业利润=主营业务利润+其他业务利润-营业费用-治理费用-财务费用②营业利润=奉献毛益-固定本钱其中:奉献毛益=主营业务收入-变更本钱=销量×(单价-单位变更本钱)3. 营业利润率=营业利润÷主营业务收入×100%4. 销售净利率=净利润÷主营业务收入×100%5. ①经营杠杆系数=营业利润变更率÷产销量变更率②经营杠杆系数=基期奉献毛益÷基期营业利润6. 总资产收益率=收益总额÷平均资产总额×100%其中:收益总额=息税前利润7. 长期资本收益率=收益总额÷长期资本额×100%其中:收益总额=息税前利润-短时间利息或=税前利润+长期资本利息长期资本额=长期欠债平均余额+所有者权益平均余额=(期初长期欠债+期末长期欠债)÷2+(期初所有者权益+期末所有者权益)÷2五、投资报酬分析1. ①财务杠杆系数=一般股每股收益变更率÷息税前利润变更率②财务杠杆系数=变更前的息税前利润÷变更前的税前利润2. ①净资产收益率=净利润÷平均所有者权益×100%其中:平均所有者权益=(期初所有者权益+期末所有者权益)÷2②净资产收益率=资产净利率×权益乘数其中:资产净利率=销售净利率×总资产周转率权益乘数=1÷(1-资产欠债率)因此:③净资产收益率=销售净利率×总资产周转率×权益乘数④净资产收益率=资产净利率÷(1-资产欠债率)⑤净资产收益率=[资产收益率+(资产收益率-欠债利息率)×(欠债÷净资产)]×(1-所得税率)净资产收益率的变更率=资产收益率的变更率×财务杠杆系数3. ①简单资本结构的每股收益=(净利润-优先股股利)÷发行在外的加权平均一般股股数②复杂资本结构的大体每股收益=(净利润-优先股股利)÷(流通在外的一般股股数+增发的一般股股票+真正稀释的约当股数)③复杂资本结构的充分稀释的每股收益=(净利润-不可转换优先股股利)÷(流通在外的一般股股数+一般股股票等同权益)4. 股票获利率=(一般股每股股利+每股市场利得)÷一般股每股市价×100%其中:每股市场利得=期末股票市价-期初股票市价5. 市盈率=一般股每股市价÷每股收益6. 市净率=一般股每股市价÷每股净资产其中:每股净资产=(股东权益总额-优先股权益)÷发行在外的加权平均一般股股数六、现金流量分析1. 现金流量与当期债务比=经营活动现金净流量÷流动欠债×100%2. 债务保障率=经营活动现金净流量÷(流动欠债+长期欠债)×100%3. 归还到期债务比率=经营活动现金净流量÷本期到期欠债×100%4. 每元销售现金净流入=经营活动现金净流量÷主营业务收入5. 每股经营现金流量=(经营活动现金净流量-优先股股利)÷发行在外的一般股股数×100%6. 全数资产现金回收率=经营活动现金净流量÷全数资产×100%7. 现金流量适合比率=一按时期经营活动现金净流量÷(同期资本支出+同期存货净投资额+同期现金股利)×100%8. 现金再投资比率=(经营活动现金净流量-现金股利-利息支出)÷(固定资产原值+对外投资+其他资产+营运资金)×100%9. 现金股利保障倍数=经营活动现金净流量÷现金股利额10. 营运指数=经营活动现金净流量÷经营所得现金×100%其中:经营所得现金=净收益-非经营净收益+非付现费用七、业绩计量与评判1. 净收益=净利润-优先股股利2. ①净现金流量=净收益+非现金费用②经营活动现金净流量=净现金流量-流动资产增加额+流动欠债增加额-非经营活动收益③自由现金流量=经营活动现金净流量-资产投资支出3. 经济增加值=息前税后经营收益-利用的全数资金×资本本钱率=税后经营收益-利用的股权资金×股权本钱率大体经济增加值=息前税后经营利润-报表总资产×资本本钱率4. 市场增加值=总市值-总资本5. 经济收益=预期以后现金流入现值-净投资的现值6. 资本积存率=今年所有者权益增加额÷年初所有者权益×100%其中:今年所有者权益增加额=年末所有者权益-年初所有者权益1一、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力,它取决于能够在近期转变成现金的流动资产的多少。

财务分析公式大全

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财务分析公式大全一、财务比率分析公式1. 企业偿债能力分析- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 现金比率 = 现金及现金等价物 / 流动负债- 利息保障倍数 = (利润总额 + 利息费用) / 利息费用2. 企业经营能力分析- 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款余额- 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货余额- 总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产- 固定资产周转率 = 营业收入 / 平均固定资产净值3. 企业盈利能力分析- 营业利润率 = 营业利润 / 营业收入- 净利润率 = 净利润 / 营业收入- 毛利率 = (营业收入 - 营业成本) / 营业收入- 资产报酬率 = 净利润 / 平均总资产4. 企业发展能力分析- 资本积累率 = (所有者权益 - 上一年所有者权益) / 上一年所有者权益- 资本保值增值率 = (所有者权益 - 上一年所有者权益) / 上一年所有者权益 - 资本周转率 = 营业收入 / 平均所有者权益- 销售增长率 = (今年销售额 - 去年销售额) / 去年销售额二、财务风险分析公式1. 债务风险分析- 负债比率 = 负债总额 / 总资产- 长期负债比率 = 长期负债 / 总资产- 产权比率 = 所有者权益 / 总资产- 资本结构比率 = 长期负债 / (长期负债 + 所有者权益)2. 偿债能力分析- 利息支付倍数 = (利润总额 + 利息费用) / 利息费用- 现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 当期债务偿还额3. 经营风险分析- 应收账款周转天数 = 365 / 应收账款周转率- 存货周转天数 = 365 / 存货周转率- 资产周转天数 = 365 / 总资产周转率- 固定资产周转次数 = 营业收入 / 固定资产净值4. 盈利风险分析- 毛利润率 = (营业收入 - 营业成本) / 营业收入- 净利润率 = 净利润 / 营业收入- 资产收益率 = 净利润 / 总资产- 杠杆倍数 = 总资产 / 所有者权益三、财务效益分析公式1. 投资回报率分析- 总资产报酬率 = 净利润 / 平均总资产- 净资产收益率 = 净利润 / 平均所有者权益- 投资回收期 = 投资额 / 年净现金流量2. 经济增加值分析- 经济增加值 = 净利润 - (所有者权益 * 成本资本成本率)- 经济增加值率 = 经济增加值 / 营业收入3. 资本运作效率分析- 资本周转率 = 营业收入 / 平均所有者权益- 固定资产周转率 = 营业收入 / 平均固定资产净值- 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货余额以上仅为财务分析公式的一部份,根据不同的需求还可以有其他公式。

财务分析计算公式

财务分析计算公式

财务分析计算公式一、财务分析概述财务分析是指通过对企业财务数据进行分析和计算,以评估企业的财务状况、经营绩效和风险水平的一种方法。

财务分析计算公式是进行财务分析的基础,通过运用这些公式,可以对企业的财务数据进行准确的计算和评估。

二、财务分析常用公式1. 企业盈利能力分析(1) 利润率 = 净利润 / 营业收入(2) 毛利率 = (营业收入 - 营业成本) / 营业收入(3) 净利率 = 净利润 / 营业收入2. 企业偿债能力分析(1) 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债(2) 资产负债率 = 负债总额 / 总资产(3) 利息保障倍数 = (利润总额 + 利息费用) / 利息费用3. 企业运营能力分析(1) 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款余额(2) 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货余额(3) 固定资产周转率 = 营业收入 / 平均固定资产净值4. 企业成长能力分析(1) 资本积累率 = (资产总额 - 初始资产总额) / 初始资产总额(2) 净资产增长率 = (期末净资产余额 - 期初净资产余额) / 期初净资产余额(3) 营业收入增长率 = (期末营业收入 - 期初营业收入) / 期初营业收入5. 企业现金流量分析(1) 经营活动现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 净利润(2) 资本开支比率 = 经营活动现金流量净额 / 固定资产购建(3) 现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 负债总额三、财务分析计算公式的应用财务分析计算公式可以应用于各个行业和企业规模的财务数据分析。

通过对企业的财务数据进行计算和分析,可以得出以下结论:1. 盈利能力分析利润率、毛利率和净利率等指标能够反映企业的盈利能力。

利润率越高,说明企业的盈利能力越强。

2. 偿债能力分析速动比率、资产负债率和利息保障倍数等指标可以评估企业的偿债能力。

偿债能力越强,企业的债务风险越低。

3. 运营能力分析应收账款周转率、存货周转率和固定资产周转率等指标可以衡量企业的运营能力。

财务报表分析所有公式(带目录)

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1.资产负债率+股权比率=12.平均余额=(期初余额+期末余额)/ 2资产=负债+所有者权益3.流动比率=流动资产/ 流动负债=(营运资金+流动负债)/ 流动负债=1+营运资金/ 流动负债4.速动比率=速动资产/ 流动负债5.现金比率=(现金+短期有价证券)/ 流动负债6.资产负债率=负债总额/ 资产总额×100%7.股权比率=所有者权益总额/ 资产总额×100%8.产权比率=负债总额/ 所有者权益总额×100% =资产负债率/ 股权比率=1 /股权比率―19.权益乘数=资产总额/ 所有者权益总额=1+产权比率=1 / 股权比率10.有形资产债务比率=负债总额/ 有形资产总额×100% =负债总额/ (资产总额―无形资产)×100%11.有形净值债务比率=负债总额/ 有形净值总额×100% =负债总额/ (所有者权益总额―无形资产)×100%12.利息保障倍数=息税前利润/ 利息费用=(利润总额+利息费用)/ 利息费用=(净利润+所得税+利息费用)/ 利息费用13.现金流量利息保障倍数=息税前经营活动现金流量/ 现金利息支出=(经营活动现金净流量+现金所得税支出+现金利息支出) / 现金利息支出14.资产周转率(次数)=计算期的资产周转额/ 计算期资产平均占用额15.资产周转期(天数)=计算期天数/ 资产周转率16.应收账款周转率=赊销收入净额/ 应收账款平均余额17.应收账款周转天数=360 / 应收账款周转率=应收账款平均余额×360 / 主营业务收入18.存货周转率=主营业务成本/ 存货平均余额19.存货周转天数=360 / 存货周转率20.应付账款周转率=赊购净额/ 应付账款平均余额21.应付账款周转天数=360 / 应付账款周转率=应付账款平均余额×360 / 赊购净额22.营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数23.现金周期=营业周期―应付账款周转天数24.营运资本周转率=销售净额/ 平均营运资本25.流动资产周转率=主营业务收入/ 流动资产平均余额=主营业务收入/ [(流动资产期初余额+流动资产期末余额)/ 2]26.流动资产周转天数=360 / 流动资产周转率27.固定资产周转率=主营业务收入/ 固定资产平均余额28.固定资产周转天数=360 / 固定资产周转率29.总资产周转率=主营业务收入/ 平均资产总额30.总资产周转期=360 / 总资产周转率31.总资产收益率=净利润/ 总资产平均额=(净利润/ 销售收入)×销售收入/ 总资产平均额=销售净利润×总资产周转率32.全面摊薄净资产收益率=净利润/ 期末净资产×100%33.加权平均净资产收益率=净利润/ 净资产平均额×100%34.净资产收益率=总资产收益率×平均总资产/ 平均净资产=总资产收益率×权益乘数35.平均长期资金=[(期初长期负债+期初股东权益)+(期末长期负债+期末股东权益)] / 236.资本保值增值率=扣除客观因素后的期末所有者权益/ 期末所有者权益×100%37.资产现金流量收益率=经营活动产生的现金流量/ 资产平均总额×100%38.流动(固定)资产收益率=净利润/ 流动(固定)资产平均额39.每股现金流量=经营活动现金净流量/发行在外的普通股平均股数40.每股股利=现金股利总额/ 发行在外的普通股股数41.市盈率=每股市价/ 每股收益42.股利支付率=每股股利/ 每股收益×100%43.股利收益率=每股股利/ 股价×100%44.股利发放率=每股股利/ 每股收益×100% =市盈率×股利收益率45.总(流动、固定、无形)资产增长率=本年总(流动、固定、无形)资产增长额/ 年初总(流动、固定、无形)资产×100%46.固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值×100%47.权益净利率=净利润/ 所有者权益=资产净利率×权益乘数48.资产净利率=净利润/ 总资产=销售净利率×资产周转率49.净利润=销售收入+其他利润―全部成本―所得税50.长期资本报酬率=(利润总额+利息费用)÷(长期负债平均值+所有者权益平均值)×100%★其中:公式分子的利息只包含长期负债负担的部分;公式分母长期负债中,不应包含住房周转金等与经营活动无关的内容。

财务分析指标计算公式

财务分析指标计算公式

财务分析指标计算公式1、营运资本=流动资产-流动负债2、流动比率=流动资产÷流动负债×100%3、速动比率=速动资产÷流动负债×100%速动资产=流动资产-存货4、现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷流动负债×100%5、现金流量比率=经营现金净流量÷流动负债×100%6、资产负债率=负债总额÷资产总额×100%7、产权比率=负债总额÷所有者权益×100%8、权益乘数=总资产÷股东权益×100%9、长期资本负债率=非流动负债÷(非流动负债+股东权益)×100%10、利息保障倍数=息税前利润÷利息费用×100%=(利润总额+财务费用)÷财务费用×100%11、现金流量保障倍数=经营现金净流量÷利息费用12、经营现金流量与债务比=经营现金净流量÷债务总额×100%13、总资产周天数=365÷(销售收入÷总资产)14、应收帐款周转天数=365÷(销售收入÷应收帐款)15、存货周转天数=365÷(销售收入÷存货)16、流动资产周天数=365÷(销售收入÷流动资产)17、非流动资产周天数365÷(销售收入÷非流动资产)18、销售毛利率=(销售收入-销售成本)÷销售收入×100%19、销售净利润率=净利润÷销售收入×100%20、总资产收益率=净利润÷平均资产总额(平均负债总额十平均所有者权益)×100%总资产收益率=净利润÷平均资产总额(年初资产总额+年末资产总额)/2×100%21、净资产收益率=净利润÷[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)÷2] ×100%22、权益净利率=资产净利率×权益乘数×100%23、总资产增长率=总资产增长额÷年初总资产×100%24、净资产增长率= (本期净资产总额-上期净资产总额) ÷上期净资产总额×100%25、营业收入增长率=(本年营业收入总额一上年营业收入总额)÷上年营业收入总额×100%26、净利润增长率= (本期净利润额-上期净利润额) ÷上期净利润额×100%27、销售净现率= 现金流量净额÷销售收入×100%28、净利润现金比率=经营活动净现金流量÷净利润×100%29、净资产=所有者权益(包括实收资本或者股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等)=资产总额-负债总额。

财务报表分析公式(完整版)

财务报表分析公式(完整版)

财务报表分析公式(完整版)一、偿债能力分析1、流动比率=流动资产÷流动负债*100%2、速动比率=速动资产÷流动负债*100%=(流动资产-存货)÷流动负债*100%3、资产负债率=负债总额÷/资产总额*100%4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)÷/(固定资产+长期投资)*100%二、资本状况分析1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益÷年初所有者权益*100%2、资本积累率=本年所有者权益增值额÷年初所有者权益*100%三、盈利能力分析1、主营业务毛利率=毛利÷主营业务收入*100% =(主营业务收入-主营业务成本)÷主营业务收入*100%2、主营业务净利率=净利润÷主营业务收入*100%3、主营业务成本率=主营业务成本÷主营业务收入*100%4、营业费用率=营业费用÷主营业务收入*100%5、主营业务税金率=主营业务税金及附加÷主营业务收入*100%6、资产净利率=税后净利润÷平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率7、净资产收益率=净利润÷平均所有者权益*100%=净利润÷平均净资产*100%8、不良资产比率=年末不良资产总额÷年末资产总额*100%9、资产损失比率=待处理资产损失净额÷年末资产总额*100%10、固定资产成新率=平均固定资产净值÷平均固定资产原值*100%11、流动比率=流动资产÷流动负债*100%12、速动比率=速动资产÷速动负债*100%13、资产负债率=负债总额÷资产总额*100%14、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)÷(固定资产+长期投资)*100%15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益÷年初所有者权益*100%16、资本积累率=本年所有者权益增长额÷年初所有者权益*100%17、主营业务毛利率=毛利÷主营业务收入*100%18、主营业务净利率=净利润÷主营业务收入*100%19、主营业务成本率=主营业务成本÷主营业务收入*100%20、营业费用率=营业费用÷主营业务收入*100%21、主营业务税金率=主营业务税金及附加÷主营业务收入*100%22、资产净利率=税后净利润÷平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率23、净资产收益率=净利润÷平均所有者权益*100%24、管理费用率=管理费用÷主营业务收入*100%25、财务费用率=财务费用÷主营业务收入*100%26、成本、费用利润率=利润总额÷(主营业务成本+期间费用)*100%27、销售收现比=销售收现÷销售额28、营运指数=经营现金净流量÷经营所得现金29、现金比率=现金余额÷流动负债*100%30、现金流动负债比=经营活动净现金流量÷流动负债*100%31、现金债务总额比=经营活动净现金流量÷总负债*100%32、销售现金比率=经营现金净流量÷销售额*100%33、应收账款周转率(周转次数)=赊销收入净额÷应收账款平均余额34、应收账款周转天数=计算期天数(年360天)*应收账款余额÷赊销收入净额(销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣和折让)35、存货周转率=销售成本÷平均存货36、存货周转天数=计算期天数(年360天)÷存货周转率37、流动资产周转率(周转次数)=销售收入净额÷流动资产平均余额38、流动资产周转天数=计算期天数(年360天)÷流动资产周转次数39、总资产周转率=销售收入净额÷平均资产总额40、总资产周转天数=计算期天数÷总资产周转率41、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)÷利息支出42、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)÷平均资产总额四、营运能力分析1、应收账款周转率(周转次数)=赊销收入净额÷应收账款平均余额2、应收账款周转天数=计算期天数*应收账款平均余额÷赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让3、存货周转率=销售成本÷平均存货4、存货周转天数=计算期天数(年360天)÷存货周转率5、流动资产周转率(周转天数)=销售收入净额÷流动资产平均余额6、流动资产周转天数=计算期天数(年360天)÷流动资产周转次数7、总资产周转率=销售收入净额÷平均资产总额8、总资产周转天数=计算期天数(年360天)÷总资产周转率9、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)÷利息支出10、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)÷平均资产总额五、综合偿债能力盈利能力主营业务净利率=(净利润÷主营业务收入)*100%资产净利率=(净利润÷平均总资产)*100%=主营业务净利率*总资产周转率净资产收益率=(净利润+平均净资产总额)*100%另:总资产报酬率=(利润总额+利润支出)÷平均资产总额运营能力应收账款周转率=主营业务收入÷应收账款平均余额存货周转率=主营业务成本÷平均存货余额另:流动资产周转率=主营业务收入÷平均资产总额总资产周转率=主营业务收入÷平均资产总额发展能力销售增长率=(本年主营业务收入-上年主营业务收入)÷上年主营业务收入资本积累率=[(年末所有者权益-年初所有者权益)÷年初所有者权益]*100% 主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加营业利润=主营业务利润+其他业务利润-期间费用利润总额=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出净利润=利润总额-所得税六、财务报表分析的应用杜邦财务分析体系1、权益乘数=1÷(1-资产负债率)2、权益净利率=资产净利率*权益乘数=销售净利率*资产周转率*权益乘数上市公司财务比率1、每股收益=净利润÷年末普通股份总数=(净利润-优先股股利)÷(年末股份总数-年度末优先股数)2、市盈率(倍数)=普通股每股市价÷普通股每股收益3、每股股利=股利总额÷年末普通股股份总数4、股票获利率=普通股每股股利÷普通股每股市价*100%5、股利支付率=(普通股每股股利÷普通股每股净收益)*100%6、股利保障倍数=普通股每股净收益÷普通股每股股利=1÷股利支付率7、每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股数8、市净率(倍数)=每股市价÷每股净资产现金流量分析流动性分析(1)现金到期债务比=经营现金流量净额÷本期到期的债务(2)现金流动负债比=经营现金流量净额÷流动负债(3)现金债务总额比=经营现金流量净额÷债务总额获取现金能力分析(1)销售现金比率=经营现金流量净额÷销售额(2)每股经营现金流量净额=经营现金流量净额÷普通股股数(3)全部资产现金回收率=经营现金流量净额÷全部资产*100%财务弹性分析(1)现金满足投资比率=近5年经营现金流量净额之和÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和(2)现金股利保障倍数=每股经营现金流量净额÷每股现金股(3)。

财务分析公式大全

财务分析公式大全

财务分析公式大全一、财务结构分析公式1. 资产负债率(Asset Liability Ratio)= 总负债 / 总资产资产负债率衡量了企业的资产由债务资金提供的比例。

该比率越高,表示企业的财务风险越高。

2. 产权比率(Equity Ratio)= 股东权益 / 总资产产权比率反映了企业资产由股东权益提供的比例。

该比率越高,表示企业的财务稳定性越高。

3. 长期资金占不动产比率(Long-term Funds to Fixed Assets Ratio)= 长期资金 / 固定资产长期资金占不动产比率衡量了企业长期资金对固定资产的覆盖程度。

该比率越高,表示企业的固定资产投资能力越强。

4. 长期负债比率(Long-term Debt Ratio)= 长期负债 / 股东权益长期负债比率反映了企业长期负债对股东权益的影响程度。

该比率越高,表示企业的财务风险越高。

5. 负债权益比率(Debt Equity Ratio)= 总负债 / 股东权益负债权益比率衡量了企业负债与股东权益的相对比例。

该比率越高,表示企业的财务风险越高。

二、财务运营分析公式1. 资产周转率(Asset Turnover)= 销售收入 / 总资产资产周转率衡量了企业资产的利用效率。

该比率越高,表示企业的资产利用效率越高。

2. 存货周转率(Inventory Turnover)= 销售成本 / 平均存货存货周转率反映了企业存货的周转速度。

该比率越高,表示企业存货周转速度越快。

3. 应收账款周转率(Accounts Receivable Turnover)= 销售收入 / 平均应收账款应收账款周转率衡量了企业对客户信用的管理效率。

该比率越高,表示企业对客户信用的管理效率越高。

4. 应付账款周转率(Accounts Payable Turnover)= 采购成本 / 平均应付账款应付账款周转率反映了企业对供应商的支付速度。

该比率越高,表示企业对供应商的支付速度越快。

财务分析计算公式

财务分析计算公式

财务分析计算公式财务分析是评估和解释一个企业的财务状况和业绩的过程。

在财务分析中,使用各种计算公式可以匡助分析师和投资者更好地理解企业的财务数据,并作出相应的决策。

以下是一些常用的财务分析计算公式:1. 资产负债表分析公式- 总资产(Total Assets)= 负债(Liabilities)+ 所有者权益(Owner's Equity)- 资产负债率(Debt-to-Asset Ratio)= 负债(Liabilities)/ 总资产(Total Assets)- 产权比率(Equity Ratio)= 所有者权益(Owner's Equity)/ 总资产(Total Assets)2. 利润表分析公式- 总收入(Total Revenue)= 销售收入(Sales Revenue)+ 其他收入(Other Revenue)- 总成本(Total Expenses)= 直接成本(Cost of Goods Sold)+ 营业费用(Operating Expenses)+ 税前利润(Profit Before Tax)- 净利润(Net Profit)= 总收入(Total Revenue)- 总成本(Total Expenses)- 毛利率(Gross Profit Margin)= (总收入 - 直接成本)/ 总收入- 净利润率(Net Profit Margin)= 净利润(Net Profit)/ 总收入(Total Revenue)3. 现金流量表分析公式- 经营活动现金流量(Cash Flow from Operating Activities)= 净利润(Net Profit)+ 非现金费用(Non-cash Expenses)- 非经营性收入(Non-operating Income) - 投资活动现金流量(Cash Flow from Investing Activities)= 资本支出(Capital Expenditure)+ 出售固定资产收到的现金(Cash from Sale of Fixed Assets) - 融资活动现金流量(Cash Flow from Financing Activities)= 偿还债务(Debt Repayment)+ 股东分红(Dividends Paid)+ 新债发行所得现金(Cash from New Debt Issued)- 总现金流量(Total Cash Flow)= 经营活动现金流量 + 投资活动现金流量 +融资活动现金流量4. 财务比率分析公式- 流动比率(Current Ratio)= 流动资产(Current Assets)/ 流动负债(Current Liabilities)- 速动比率(Quick Ratio)= (流动资产 - 存货)/ 流动负债- 应收账款周转率(Accounts Receivable Turnover)= 总收入(Total Revenue)/ 平均应收账款余额(Average Accounts Receivable Balance)- 总资产周转率(Total Asset Turnover)= 总收入(Total Revenue)/ 平均总资产余额(Average Total Assets Balance)- 利润率(Profit Margin)= 净利润(Net Profit)/ 总收入(Total Revenue)以上是一些常用的财务分析计算公式,通过这些公式,我们可以对企业的财务状况和业绩进行深入分析。

财务分析计算公式

财务分析计算公式

财务分析计算公式财务分析是企业管理中非常重要的一环,通过对企业财务数据的分析,可以匡助管理者了解企业的财务状况、经营情况和盈利能力,从而制定相应的决策和策略。

在财务分析过程中,使用一些常见的计算公式可以匡助我们更准确地评估企业的财务表现。

以下是一些常用的财务分析计算公式:1. 资产负债表分析公式:- 资产总额(Total Assets)= 流动资产(Current Assets)+ 非流动资产(Non-current Assets)- 负债总额(Total Liabilities)= 流动负债(Current Liabilities)+ 长期负债(Long-term Liabilities)- 净资产(Net Assets)= 资产总额 - 负债总额2. 利润表分析公式:- 总收入(Total Revenue)= 销售收入(Sales Revenue)+ 其他收入(Other Revenue)- 总成本(Total Costs)= 直接成本(Direct Costs)+ 间接成本(Indirect Costs)- 总利润(Total Profit)= 总收入 - 总成本- 净利润(Net Profit)= 总利润 - 税金(Tax)3. 现金流量表分析公式:- 经营活动现金流量净额(Net Cash Flow from Operating Activities)= 经营活动现金流入总额 - 经营活动现金流出总额- 投资活动现金流量净额(Net Cash Flow from Investing Activities)= 投资活动现金流入总额 - 投资活动现金流出总额- 筹资活动现金流量净额(Net Cash Flow from Financing Activities)= 筹资活动现金流入总额 - 筹资活动现金流出总额- 总现金流量净额(Net Cash Flow)= 经营活动现金流量净额 + 投资活动现金流量净额 + 筹资活动现金流量净额4. 财务比率分析公式:- 流动比率(Current Ratio)= 流动资产 / 流动负债- 速动比率(Quick Ratio)= (流动资产 - 存货) / 流动负债- 资产负债率(Debt Ratio)= 负债总额 / 资产总额- 资本结构比率(Capital Structure Ratio)= 长期负债 / (长期负债 + 净资产)- 净利润率(Net Profit Margin)= 净利润 / 总收入- 总资产收益率(Return on Total Assets)= 净利润 / 资产总额- 股东权益收益率(Return on Equity)= 净利润 / 净资产这些是财务分析中常用的一些计算公式,通过对企业财务数据的计算和分析,可以得出一系列指标,匡助管理者全面了解企业的财务状况和经营情况,从而做出相应的决策和规划。

财务分析数据公式

财务分析数据公式

财务分析数据公式财务分析是企业管理中非常重要的一环,通过对财务数据的分析,可以帮助企业了解自身的财务状况、经营能力和盈利能力,从而为决策提供依据。

在财务分析过程中,有一些常用的数据公式可以帮助我们快速计算和评估企业的财务指标。

以下是一些常见的财务分析数据公式:1. 偿债能力分析- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 现金比率 = 现金及现金等价物 / 流动负债- 利息保障倍数 = (利润总额 + 利息费用) / 利息费用2. 盈利能力分析- 毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入- 净利率 = 净利润 / 销售收入- 资产收益率 = 净利润 / 总资产- 权益收益率 = 净利润 / 股东权益3. 运营能力分析- 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款- 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货- 总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产- 固定资产周转率 = 营业收入 / 平均固定资产4. 成长能力分析- 销售增长率 = (本期销售收入 - 上期销售收入) / 上期销售收入- 净利润增长率 = (本期净利润 - 上期净利润) / 上期净利润- 总资产增长率 = (本期总资产 - 上期总资产) / 上期总资产- 股东权益增长率 = (本期股东权益 - 上期股东权益) / 上期股东权益以上是一些常见的财务分析数据公式,通过对这些公式的计算和分析,可以帮助企业全面了解自身的财务状况和经营能力,并对未来的发展做出合理的预判和决策。

需要注意的是,这些公式只是财务分析的一部分工具,还需要结合具体的行业和企业情况进行综合分析和判断。

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财务分析公式大全流动资产垫支周转率=产品销售成本/流动资产平均余额存货构成率=存货平均余额/流动资产平均余额固定资产产值率=工业总产值/固定资产平均总值固定资产收入率=固定资产收入率/固定资产平均总值产出率=商品产值/工业总产值销售率=产品销售收入/商品产值替代流动资产周转率=本年流动资产垫支周转率*上年成本收入率替代成本收入率=本年流动资产垫支周转率*本年成本收入率由于流动资产垫支周转率加速使流动资产周转率加快=(本年流动资产垫支周转率-上年流动资产垫支周转率)*上年成本收入率由于成本收入率提高使流动资产周转率加快=(本年成本收入率-上年成本收入率)*本年流动资产垫支周转率流动资产周转速度变动对总资产周转率变动的影响=(本年流动资产周转率-上年流动资产周转率)*上年流动资产占总资产的比重流动资产比重变动对总资产周转率变动的影响=本年流动资产周转率*(本年流动资产占总资产的比重-上年流动资产占总资产的比重)速动资产=库存现金+应收账款产品销售率变动对总资产收入率的影响=(本年产品销售率-上年产品销售率)*本年总资产产值率应收账款周转天数=360/(销售收入/应收账款平均余额)流动资产节约额=报告期产品销售收入/(基期产品销售收入/基期流动资产平均余额)-基期流动资产平均余额绝对节约额=报告期流动资产平均余额-基期流动资产平均余额相对节约额=流动资产节约额-绝对节约额对比分析法1、实际指标与计划指标对比实际指标较计划指标增减数=报告期的实际完成数-报告期的计划数计划完成百分比=[实际完成数(或预计)/计划数(或定额)]×100%实际指标较计划指标增减百分比=计划完成百分比-100%累计完成计划程度=(本年本月止累计实际完成数/本年计划数)×100%2、本期实际指标同上期或上年同期实际指标对比本期实际指标较上期或上年同期实际增减数=本期实际指标-上期或上年同期实际指标本期实际指标为上期或上年同期实际指标的百分比=本期实际指标为上期或上年同期实际指标的百分比-100%3、本企业的指标同其他同类型先进企业的指标对比本企业实际指标较同类型先进企业实际指标增减数=本企业实际指标-同类型先进企业实际指标本企业实际指标为同类型先进企业实际指标的百分比=本企业实际指标为同类型先进企业实际指标的百分比-100%结构分析法结构相对指标=(部分数值/全体数值)×100%结构对比绝对指标=本期结构相对指标-上期结构相对指标结构对比相对指标=(结构对比绝对指标/上期结构相对指标)×100%平均分析法简单算术平均法=总体各单位数值之和/总体单位数加权算术平均数=∑(每组数值×每组单位数)/∑每组数值序时平均数=各时期水平之和/时期的项数=(1/2首项数值+中间各项数值+1/2末项数值)/(项数-1)动态分析法发展速度=报告期数值(报告期水平)/基期数值(基期水平)×100%定基发展速度=报告期数值/固定基期数值×100%环比发展速度=报告期数值/前一期数值×100%增长速度=(报告期数值-基期数值)/基期数值×100%定基增长速度=(报告期数值-固定基期数值)/固定基期数值×100%环比增长速度=(报告期数值-前一期数值)/前一期数值×100%=环比发展速度-100%平均增长速度=平均发展速度-100%平衡分析法期末结存量=期初结存量+本期生产(入库)量-本期耗用(发出)量本期耗用(发出)量=期初结存量+本期生产(入库)量-期末结存量产品产量分析指标某种产品产量折合成标准产品产量=该种产品产量×该种产品的折合系数某种产品的折合系数=该种产品的指标/标准产品的指标产品产量计划完成率=(实际产量/计划产量) ×100%累计完成月度(或季度)计划的总进年率=期初至某日止完成生产量累计数/本月(或季、年)计划生产量×100%产品产值计划完成率=(实际产值/计划产值)×100%品种完成率=(完成产量计划品种数/计划生产品种数)×100%品种计划完成程度=不计算超额部分各品种完成计划产量%之和/计划生产品种数=按不抵补原则计数的实际产值/计划产值×100%零件品种完成率=(完成计划产量的零件种数/计划规定生产的零件种数)×100%生产均衡率=按不抵补原则计算的产量/分析期计划产量×100%生产成套率=(∑各成套期实际完成零件成套数与计划零件成套数的%)/计划期内成套期数=(∑分析期内由各成套期实际完成零件成套数)/(∑分析期内各成套期计划零件成套数×100%销货合同完成率=(本月实际交货额/本月合同订货额)×100%销售收入完成率=(本月实际销售收入/本月计划销售收入)×100%新产品试制任务完成率=(实际试制成功的新产品品种数/计划试制成功的新产品品种数)×100%新产品投产任务完成率=(实际投产的新产品品种数/计划投产的新产品品种数)×100%新产品试制效益率=(试制成功某项新产品的总价值量/试制该项新产品的试制费用总额)×100%产品质量分析指标产品合格品率=合格品数量/(合格品数量+废品数量)×100%=合格品数量/(合格品数量+不合格品数量+废品数量)×100%=合格品数量/交验的产品数量×100%由于产品合格率提高增加的产量=(计划期合格品产量/上期产品合格率)×(计划期合格率-上期合格率)不合格品率=不合格品数量/(合格品数量+不合格品数量)×100%由于不合格品率降低增加的产量=[(计划期合格品产量/(1-上期不合格品率-计划期不合格品率)批不合格品率=批中不合格品数/批量×100%批量=生产间隔期×平均每日出产量生产间隔期=批量/平均每日出产量产品成品率=合格的成品数量/投入坯料数量×100%合格品工时率=合格品工时/(合格品工时+废品工时)×100%=废品数量/(合格品数量+不合格品数量+废品数量)×100%=(内废数量+外废数量)/[(本车间合格品数量-外废数量)+不合格品数量+(内废数量+外废数量)×100%=(内废数量+外废数量)/(本车间合格品数量+不合格品数量+内废数量)×100%废品工时率=废品工时/(完成定额工时+废品工时)×100%废品损失率=废品损失/全部产品总成本×100%产品等级率=某等级品数量/全部合格品数量×100%产品质量稳定率=1-(最高数值-最低数值)/平均数值×100%产品返修率=返修品数量/全部送检品数量×100%质量成本分析质量成本总额=内部故障成本总额+外部故障成本总额+鉴别成本总额+预防成本总额质量成本率=质量成本总额/企业总产值×100%产值质量成本率=质量成本总额/企业总产值×100%销售质量成本率=质量成本总额/企业总产值×100%质量故障损失率=(内部故障成本+外部故障成本)/企业总产值×100%利润质量成本率=质量成本总额/利润×100%最低质量成本=每件合格品所负担的废品损失+每件合格品所负担的预防鉴定费用=每件废品的损失×(不合格品率/合格品率)+每件合格产品所负担的预防检验费用×(合格品率/不合格品率)存货与日平均销售成本比率=期末存货/(销售产品成本/365)营业周期营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数=360/存货周转率+360/应收账款周转率=(平均存货×360)/销售成本+(平均应收账款×360/销售额)现金比率现金比率=(现金+短期证券)/流动负债现金净流量与当期债务比率现金净流量与当期债务比率=现金净流量/(流动负债+当年到期的长期负债)现金流量与债务总额比率现金流量与债务总额之比=现金流量/债务总额营运资本周转率营运资本周转率=销售额/平均营运资本已获利息倍数已获利息倍数=(净收益+利息费用+所得税)/利息费用固定费用补偿倍数固定费用补偿倍数=(利息费用、税、少数权益和正常营业利润+租金中的利息部分)/(利息费用+租金中的利息部分)固定资产周转率=销售收入/固定资产净值流动资产周转率流动资产周转率=销售收入/流动资产平均总额流动资产平均总额=(期末流动资产+期末流动资产)/2资产负债率资产负债率=负债总额/资产总额×100%产权比率产权比率=负债总额/股东权益×100%有形资产债务率有形资产债务率=负债总额/(股东权益-无形资产)×100%固定资产与股本比率固定资产与股本比率=固定资产/(股东权益-无形资产)长期债务对营运资金的比率长期债务对营运资金的比率=长期债务/(流动资产-流动负债)资本金利润率资本金利润率=利润额/资本金×100%资产报酬率资产报酬率=盈利/平均资产×100%变异资产报酬率变异资产报酬率=盈利/[(年初资产占用额+年末资产占用额)/2]变异资产报酬率变异资产报酬率=(盈利+利息费用)/平均资产销售利润率销售利润率=利润额/销售收入×100%销售利税率销售利税率=利税总额/销售收入×100%成本利润率成本利润率=利润额/产品(商品)成本×100%净值报酬率净值报酬率=利润额/平均股东权益×100%混合成本分解的高低点法单位变动成本=高低点成本之差/高低点产量之差=(最高点成本-最低点成本)/(最高点产量-最低点产量)固定成本=最高(或最低)作业水平总成本-(单位变动成本×最高或最低点产量)保本点分析法保本点销售额=固定成本/[1-(单位变动成本/销售单价)]多品种产品保本点分析1、加权平均法边际贡献总数=各种产品销售单价乘销售数量之和-各种产品单位变动成本乘销售数量之和2、分别计算法某种产品保本点=某种产品固定成本/某种产品边际贡献率企业总的保本点=∑(某种产品固定成本/某种产品边际贡献率)3、目标销售量和销售额达到保本点目标销售量=固定成本/(销售单价-单位变动成本)达到保本点销售金额=固定成本/(1-变动成本率)企业获利能力的财务比率:(一)有限责任公司投资回报比率:1、长期资本报酬率=(利润总额+利息费用)/(长期负债平均值+所有者权益平均值)*100%2、资本金收益率=净利润/资本斤总额*100%(二)股份有限公司投资回报比率:1、股东权益报酬率=净利润/股东权益平均值*100%2、普通股股东权益报酬率=(净利润-优先股股利)/(股东权益平均值-优先股股东权益平均值)*100%3、普通股每股收益=(净利润-优先股股利)/流通在外普通股股数4、市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益5、普通股每股股利=普通股股利总额/流通在外普通股股数6、普通股每股账面价值=(股东权益总额-优先股股东权益)/流通在外普通股股数(三)企业经营与利润比率:1、总资产利润率=(利润总额+利息支出净额)/平均资产总值*100%注:利息支出净额为税后净利、税后净利加利息、息税前利润a、平均资产总值=(期初资产总值+期末资产总值)/22、毛利率=毛利润/销售收入*100%3、销售成本率=销售成本/销售收入*100%=1-毛利率4、营业利润率=(营业利润+利息支出净额)/销售收入*100%5、销售净利率=净利润/销售收入*100%6、成本费用利润率=营业利润/(销售成本+销售费用+管理费用+财务费用)*100%短期偿债能力的比率:(一)流动比率=流动资产/流动负债(二)速动比率=速动资产/流动负债(三)现金比率=(货币资金+有价证券)/流动负债长期偿债能力的比率:(一)资产负债比率=负债总额/资产总额*100%(二)1、所有者权益比率=所有者权益总额/全部资产总额*100%2、权益乘数=全部资产/所有者权益总额(三)产权比率=负债总额/所有者权益总额*100%(四)有形净值债务比率=负债总额/{所有者权益-(无形资产+递延资产)}*100%(五)利息保障倍数=(税前利息+利息费用)/利息费用(六)营运资金与长期负债比率=(流动资产-流动负债)/长期负债(七)长期负债比率=长期负债/负债总额*100%资产结构比重分析:1、流动资产比率=流动资产/资产总额*100%2、固定资产比率=固定资产/资产总额*100%3、非流动资产比率=(固定资产+长期投资+无形资产+递延及其它资产)/资产总额*100% 或=(资产总额-流动资产)/资产总额*100%=1-流动资产比率资产周转速度分析:(一)总资产周转率分析1、总资产周转率(次数)=产品或商品销售收入净额/平均资产总额a、平均资产总额=(期初资产总额+期末资产总额)/22、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率(次数)(二)固定资产周转率分析1、固定资产周转率(次数)=产品或商品销售收入净额/固定资产平均净额a、固定资产平均净额=(期初固定资产净值+期末固定资产净值)/22、固定资产周转天数=计算期天数/固定资产周转率(次数)(三)流动资产周转率分析1、流动资产周转率(次数)=流动资产周转额/流动资产平均占用额a、流动资产平均占用额=(期初流动资产+期末流动资产)/22、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转率(次数)(四)应收账款周转率1、应收账款周转率(次数)=赊销收入净额/应收账款平均余额a、赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣b、应收账款平均余额=(期初应收账款+期末应收账款)/22、应收账款周转天数=计算期天数/应收账款周转率(次数)=应收账款平均余额*计算期天数/赊销收入净额(五)存货周转率1、存货周转率(次数)=一定期间的销货成本/存货平均余额a、存货平均余额=(期初存货+期末存货)/22、存货周转天数=计算期天数/存货周转率(次数)=存货平均余额*计算期天数/销售成本(六)资产利润率分析1、总资产利润率=利润总额/平均资产总额*100%2、流动资产利润率=利润总额/流动资产平均余额*100%=销售利润率*流动资产周转率3、固定资产利润率=利润总额/固定资产平均余额*100%现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额+(-)汇率变动对现金的影响额(七)现金流量偿债能力的分析1、现金比率=现金/流动负债*100%2、a经营活动净现金比率=经营活动净现金流量/流动负债*100%b经营活动净现金比率=经营活动净现金流量/负债总额*100%3、到期债务本息偿付比率=经营活动净现金流量/(本期到期债务本金+现金利息支出)*100%(八)现金流量支付能力的分析1、支付现金股利比率=经营活动净现金流量/现金股利*100%2、现金充分性比率=(经营活动净现金流量+投资活动净现金流量+筹资活动净现金流量)/(债务偿还额+资本性支出额+支付股利、利息额)*100%(九)净收益质量分析净利润现金保证比率=经营活动净现金流量/净利润*100%(十)杜邦财务分析体系股东(所有者)权益报酬率=总资产利润率*权益乘数而:总资产利润率=销售净利率*资产周转率即:股东(所有者)权益报酬率=销售净利率*资产周转率*权益乘数(十一)财务预警分析的方法(一)单变模式债务保障率=现金流量/债务总额*100%资产收益率=净收益/资产总额*100%资产负债率=负债总额/资产总额*100%(二)多变模式Z=0.012X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.01X5X1=营运资金/资产总额X2=留存收益/资产总额X3=息税前收益/资产总额X4=权益市价/债务总额账面价值X5=销售额/资产总额一、偿债能力分析:1、流动比率=流动资产/流动负债。

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