K3财务各模块结账总结及注意事项

K3财务各模块结账总结及注意事项
目录
一、采购系统 (2)
二、应付系统 (2)
三、销售系统 (3)
四、应收系统 (3)
五、固定资产 (4)
六、存货核算 (5)
七、实际成本 (7)
八、现金管理 (7)
九、总账 (8)
根据K3各模块结账情况，特将各模块结账流程及注意事项总结如下：
一、采购系统
1、当期供应商已经来票的外购入库单全部下推发票，并与外购入库单进行勾稽。

2、若涉及运费或者进口关税等需计入成本的做相应费用发票，同时与外购入库和采购
发票一起勾稽。

3、若外购入库单部分来票，需将外购入库单进行拆单处理，然后下推发票。

4、注意：由于与供应商对账时间的原因，跨两个期间的单据最好分别下推采购发票。

二、应付系统
1、采购发票（赊购模式）、费用发票（赊购模式）在采购系统生成后，会同步传送到财
务系统应付模块。

2、付款单及预付单是由现金管理模块由出纳做现金付款单后，发送到应付系统，并在
应付系统由应付会计确认后，自动生成相应的付款单或者预付单，并手工进行审核。

3、涉及到月结的费用，且挂在应付账款科目下的，可在其他应付单中处理。

4、购入固定资产涉及到款项若挂在应付账款科目下，除在固定资产模块生成应付账款
凭证外，需要在应付系统新增其他应付单，同时指定该张凭证号，但要注意，其他应付单的期间和凭证的期间要保持一致，否则会月末结账不成功。

5、对系统中应付单据（采购发票和其他应付单）及付款单据（付款单、预付单、应付
退款单）等类型单据进行核销处理。

6、对应付系统当期新增的单据进行凭证生成。

现金系统传递过来的付款单及预付单需
要在应付系统生成凭证。

同时，凭证号会自动反填相对应的日记账。

7、涉及到外币，月末需调汇的，请先在应付系统进行调汇，调汇完成后，生成凭证传
递到总账。

8、月末与总账进行科目对账，需要保证与总账余额保持一致。

不一致，需对照应付系
统应付明细表及总账科目余额表进行检查核对，查找原因。

若都核对无误，与总账仍有
0.01左右的尾差，一般为期末调汇造成。

可直接在应付系统新增其他应付单，单据类型
选择为期末调汇，来调整与总账的尾差。

（不需要生成凭证）。

三、销售系统
1、当期对客户开具的发票在系统里面根据相应销售出库下推销售发票，并与销售出库
进行勾稽。

四、应收系统
1、销售发票（分期收款）、在销售系统生成后，会同步传送到财务系统应收模块。

2、收款单及预收单是由现金管理模块由出纳做现金收款单后，发送到应收系统，并在
应收系统由应收会计确认后，自动生成相应的收款单或者预收单，并手工进行审核。

3、对系统中应收单据（销售发票和其他应收单）及收款单据（收款单、预收单、应收
退款单）等类型单据进行核销处理。

4、对应收系统当期新增的单据进行凭证生成。

现金系统传递过来的收款单及预收单需
要在应收系统生成凭证。

同时，凭证号会自动反填相对应的日记账。

5、涉及到外币，月末需调汇的，请先在应收系统进行调汇，调汇完成后，生成凭证传
递到总账。

6、月末与总账进行科目对账，需要保证与总账余额保持一致。

不一致，需对照应收系
统应收明细表及总账科目余额表进行检查核对，查找原因。

若都核对无误，与总账仍有
0.01左右的尾差，一般为期末调汇造成。

可直接在应收系统新增其他应收单，单据类型
选择为期末调汇，来调整与总账的尾差。

（不需要生成凭证）。

五、固定资产
1、首先对本期卡片进行新增及变动处理。

2、对当期新增及变动卡片记录（有些变动不需要生成凭证，系统自动识别）生成相应
的凭证。

3、月末对本期需计提折旧的卡片进行计提折旧（系统自动根据折旧率计提），若需要手
工调整相应卡片的折旧额，可在折旧管理里面手工修改相应的折旧额即可，保存后会同
步更新对应的总账计提折旧凭证（前提是该张凭证没有审核和过账）。

4、期末结账前需要与总账对账，检查本期固定资产及累计折旧的期初余额、发生额、
期末余额是否与总账保持一致。

若不一致，需检查核对。

六、存货核算
1、外购入库核算前，需再次检查本期生成的采购发票及费用发票有无全部与外购入库
单相勾稽，待全部勾稽完成后，才能进行外购入库核算。

核算时，需要先对费用发票进行分配（一般选择金额分配），然后进行核算。

2、存货估价入账只要保持当期未来票的入库单上有暂估成本即可。

但最好检查有无错
误，防止暂估过大、或过小，对当期成本核算造成影响。

3、其他入库核算（组装拆卸核算），只要拆卸单里面录了成本分拆比例，点击核算，可
自动对相应的其他入库单进行核算。

4、其他入库核算（非组装拆卸核算），此部分为单据需要手动更新单价，也可通过无单
价单据维护来更新单价。

5、产品入库核算，此部分在有实际成本模块的情况下，在实际成本核算完成后，算出
的成本对自动反填产品入库单。

无实际成本模块或者后续若不使用实际成本模块，可在产品入库核算界面导出数据至系统外，手工填入成本后，再引入系统，即可完成核算工作。

6、红字出库核算，为核算当期没有源单的出库单，此部分为单据需要手动更新单价，也可通过无单价单据维护来更新单价。

（建议后期所有红字出库单关联源单，第一可以实现追溯，第二可以实现自动核算单价）
7、材料出库核算，此部分为核算所有物料属性为外购类型出库的单价，不区分出库单据，只要是外购类型的物料，全部参与核算。

此部分为系统自动核算，但需要将所有外购类型的物料全部类型的入库核算完成才能进行材料出库核算。

8、产成品出库核算，此部分为核算所有物料属性为自制、委外（江浩目前没有委外）类型出库的单价，此部分一般要在产品入库核算完成后才能进行核算。

9、本期所有的出入库核算全部完成无误后，需要根据相应的凭证模版全部生成凭证。

若生成凭证后，发现出入库核算有错误，需要将凭证删除后，重新核算，核算后再次生成凭证。

若不删除相应单据生成的凭证，重新核算后，此部分单据上的单价将不会发生任何变化。

10、月末与总账对账，供应链存货科目必须保证与总账期初余额，发生额，期末余额保持一致。

如果不一致，需检查是否供应链有未生成凭证的单据或者总账凭证中有不是从供应链系统生成的带有存货科目的凭证。

11、与供应链与总账存货科目对账不平，也可打开金蝶K3工具—数据诊断工具中的物流对账功能，来自动检测对账不平的单据或者凭证。

七、实际成本
1、在每期进行成本核算前，先要检查相应的分配标准设置，尤其在产品的分配标准设
置（因为每期都可能会有新的成本对象，每一个成本对象都要维护在产品的分配标准），以及约当系数（分成本项目），以及标准工时的维护。

2、投入产品归集、完工产量归集、返修产量归集，以及在产品盘点数量调整等。

3、同时，通过当期生产领料单归集直接材料，通过总账科目余额引入直接人工以及制
造费用明细等。

4、费用分配及成本计算通过系统自动计算完成，在计算过程中如果发生错误，根据错
误日志提示，进行相应的调整和修改。

5、成本计算完成后，在成本计算单（汇总显示）报表中，进行检查，必须保证，本期
完工总成本与当期产品入库单总成本保持一致，期末在产品总成本与总账生产成本余额保持一致。

6、如果在期初时，对部分成本对象做了期初成本调整单，需要在实际成本系统对该部
分成本调整单生成凭证。

八、现金管理
1、涉及往来的现金收支（收到客户货款或者支付供应商材料费用），需要在现金管理—
往来结算中分别录入收付款单，若收到客户的票据（银承、商承）直接在应收系统中录
入应收票据即可。

收付款单录入完成后，分别对收付款单序时簿进行登帐（自动登记日记账）、发送（发送到应收应付系统）的操作。

2、对非往来的现金收支，直接在现金及银行日记帐中登记日记账即可。

注意提现业务
或者存款或者换汇等发生在两个现金或银行存款科目之间的业务，最好勾选自动生成对方科目日记帐，只需要登记一次日记帐即可同时完成两个科目的日记帐的登帐工作。

3、月末，需要与总账科目余额表进行对账，保证一致。

4、注意：现金管理模块不能直接对外币业务进行调汇，需等总账调汇完毕后，在现金
管理模块相应的外币科目日记帐界面从总账引入该笔调汇凭证自动生成只有本位币发生额的日记帐。

这样月末外币与总账对账原币及本位币余额才能完全一致。

九、总账
1、在使用存货核算、现金管理、固定资产、应收、应付等模块后，总账的大部分凭证
通过前面的模块来生成、只有少量的转账凭证在总账直接手工新增。

2、需要注意的是，制造费用的结转及生产成本的结转可通过设置自动转账凭证生成，
结转损益必须通过系统自动生成，否则，利润表可能会显示取不到数据的情况。

3、以上各模块在期末与总账对账完全一致后，分别对各模块进行结账工作（不分先后），
最后对总帐进行结账。

月度结账和年度结账操作完全一致。