加强金融IT审计
商业银行IT审计势在必行
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互联网金融时代下商业银行内部审计存在的问题及建议
互联网金融时代下商业银行内部审计存在的问题及建议随着互联网金融的快速发展，商业银行内部审计面临着新的挑战和机遇。
在这一背景下，商业银行内部审计存在一些问题，需要进行进一步的思考和改进。
本文将围绕互联网金融时代下商业银行内部审计存在的问题进行分析，并提出相应的建议。
问题一：审计技术不足随着互联网金融的发展，商业银行的业务范围越来越广，风险类型也越来越多样化。
传统的审计技术已经不能满足对新型金融业务的审计需求，例如对互联网金融产品、电子支付、虚拟货币等新业务的审计技术和方法尚未完善。
建议一：加强技术能力建设商业银行应当加强内部审计团队的技术能力建设，培养具有互联网金融业务审计能力的专业人才。
可以通过组织专业的培训课程、与高校合作进行技术研究等方式来提高内部审计团队的技术水平，更好地适应互联网金融时代的审计需求。
问题二：审计范围不清晰随着互联网金融的快速发展，商业银行的业务范围越来越广，包括传统银行业务和互联网金融业务。
但是传统的审计范围可能无法涵盖互联网金融业务，导致在审计工作中存在盲区和漏洞。
建议二：拓展审计范围商业银行应当对审计范围进行重新梳理和完善，及时调整审计计划，将互联网金融业务纳入到审计范围之内。
还需要适时更新审计指南和标准，确保审计工作能够有效地对互联网金融业务进行全面覆盖。
问题三：审计工作过程不透明在商业银行的内部审计工作中，存在审计工作过程不透明的问题。
审计人员的工作流程、取证方法、审计结论等信息缺乏对内部其他部门和整体的透明度，容易引发不信任和误解。
建议三：加强沟通和信息披露商业银行应当加强内部审计工作的沟通和信息披露，与被审计部门保持良好的沟通关系，及时反馈审计结果和建议。
还需要建立健全的审计档案管理制度，确保审计工作的透明度和可追溯性，提高审计工作的公信力和可信度。
随着互联网金融的快速发展，对于互联网金融产品、风险类型等新业务的审计需求日益增加，对内部审计人员的能力提出了更高的要求。
互联网金融审计的挑战与思考
互联网金融审计的挑战与思考随着信息技术的飞速发展，互联网金融已经成为金融领域的重要组成部分。
互联网金融以其便捷、高效、创新的特点，为广大用户提供了丰富多样的金融服务。
然而，这种新兴的金融模式也给审计工作带来了一系列严峻的挑战。
互联网金融的快速发展和创新，使得其业务模式和产品变得日益复杂。
与传统金融相比，互联网金融往往融合了多种金融业务，如网络借贷、众筹、第三方支付等，同时还涉及到大数据、云计算、人工智能等前沿技术的应用。
这种复杂性使得审计人员在理解和评估业务流程、风险点以及内部控制方面面临巨大的困难。
信息安全问题是互联网金融审计中的一个关键挑战。
在互联网环境下，金融数据的传输、存储和处理都存在着被黑客攻击、数据泄露、篡改等风险。
审计人员需要对金融机构的信息系统安全性进行评估，确保数据的完整性、保密性和可用性。
然而，由于信息技术的专业性和快速更新，审计人员可能缺乏足够的技术知识和经验来应对这些复杂的信息安全问题。
互联网金融的跨地域和跨行业特点，也给审计工作带来了很大的难度。
互联网金融业务不受地域限制，可能涉及多个国家和地区的法律法规和监管要求。
同时，由于互联网金融与多个行业相互融合，如电商、社交等，使得审计人员需要具备更广泛的知识和视野，来理解和评估相关的业务风险。
在互联网金融环境下，审计证据的获取和验证变得更加困难。
传统的审计证据，如纸质文件、签名等，在互联网金融中逐渐被电子数据所取代。
电子数据容易被修改和删除，且其真实性和可靠性难以验证。
此外，由于互联网金融业务的实时性和海量数据的特点，审计人员如何在短时间内获取和分析有价值的审计证据，也是一个亟待解决的问题。
面对这些挑战，我们需要深入思考如何改进和完善互联网金融审计工作。
首先，审计人员需要不断提升自身的专业素养和能力。
这包括加强对金融业务、信息技术、法律法规等方面知识的学习，提高对复杂业务和风险的分析判断能力。
同时，审计人员还需要掌握数据分析、信息安全评估等相关技能，以适应互联网金融审计的需求。
金融行业IT综合审计与监控解决方案
方案背景随着全球信息技术的快速发展与金融行业IT信息化的不断深入，信息科技在金融系统中的应用越来越广，金融机构对信息系统的依赖程度也越来越大，与此同时，金融机构遭受内部攻击、违规操作以及信息泄露等安全威胁也在不断增加。
根据美国FBI的相关调查，75%以上的信息安全案件，都是与内部人员有关。
在国内的各种信息安全案件中，内部员工作案或者内外勾结作案也占了绝大多数。
面对金融体系改革与WTO国际结轨的双重压力，金融机构抵御来自内部的攻击与违规操作风险的能力还有待提高，为此国家相关主管部门也在积极促进信息科技审计工作的推进，意在促进国内金融体系建立起信息安全技术保障机制，以防止金融系统风险的发生。
2006年国务院国有资产监督管理委员会向各中央企业发布了《中央企业全面风险管理指引》，要求中央企业加强内控，降低企业风险，并在指引中对内控审计和IT技术建设风险管理信息系统均提出了明确的要求。
同年，银监会对国内商业银行也提出了强化内部控制与审计的要求(银监会63号文和313号文)，要求不仅仅要加强安全建设，同时也要对IT系统的相关操作进行全面采集和审计。
此外，萨班斯法案404条款的相关实施细则要求公众公司必须确保与财务相关的IT系统的安全性和可审计性，这对于在美上市的国内企业又提出了要求。
这些政策的相继出台为国内金融机构实施信息安全IT综合审计工作提供了指导与要求。
需求分析金融信息系统是技术密集、资金密集、大型复杂、网络化的人机系统。
金融行业进行信息化建设起步较早，但传统的IT审计方式主要是利用系统的日志功能，将分散在各地、不同种类的系统设备日志分别进行管理，各系统单独存储，形成信息孤岛，导致日志信息分散，互不相通，安全策略难以保持一致。
此外，目前常见的安全控制措施，如防火墙、入侵检测等，都是在网络或主机安全层面来进行防护，对于业务层的安全，很少涉及。
随着攻击手段的不断发展，攻击行为及违规行为日益向纵深化、混合化方向发展，利用现有系统日志的方式已经不能满足对网络的操作行为、数据库访问与操作行为、客户端操作行为等进行很好的审计监控并进行事后回放取证。
加强基层央行IT审计能力的思考
（ ） 重人 才 培养 ， 强Ｉ 审计 队伍 建 设 二 注 加 Ｔ
基层央行Ｉ 审计 能否快速 发展 ， Ｔ 复合型人 才培养
是 关 键 。 民银 行Ｉ 审计 不是 单 纯 的 审计工作 ， 项 工 人 Ｔ 此
作需要一支既精通审计业务义掌握信息技术的队伍 。 因 此， 要有 目的地选择兼 具信息技术知识 和审计 知识 的
（ ）Ｔ 一 Ｉ 审计 意识 薄 弱
目前， 部分基层审计从业人 员开展Ｉ审计 的意识薄 Ｔ 弱， 疲于对上级行做出硬性 要求项 目的审计工作 ， 如领
导干部履职审计、 离职审计、 经济责任审计、 财务管理审
计等重点突出的审计工作 ， 而对没有做出具体要求的Ｉ Ｔ
审计工作往往无暇东顾， 忽略了Ｉ审计工作的重要性 ， Ｔ
栏 目编 辑 粱春丽 Ｅ ｍａ ： ｎ ｌｉ ５ ｏ ３ － ｉ ｉ ｇｉ５ ＠ｌ ３ｃ Ｒ ｌａ ｚ ０ ｌ ６
（ Ｉ 审计经验不足 四）Ｔ
从 １９ 年 建 立 基 层 内审 部 门开始 ，规性审计项目的经验方 法，
而 在 Ｉ 审计 方 面 的 方 法 、 Ｔ 手段 、 验 还 不 够成 熟 。 审 经 对 计 对 象 的审计 和评 价 还 大 多 停 留在 一 般 控 制 审计 的层 面， 能 全 面开 展 一 般 控 制 与应 用 控 制 的 全 方 位 审计 ， 未 与国际 和 国 内先 进 审计 经 验 尚存 在 很 大 的差 距 。
审计方面的专业培训 ， 由于这种知识结构 的限制， 约束
了基层央行Ｉ 审计工作 的快 速发展 。 Ｔ
限， 直接威胁到基层央行科技信息管理 的安全 。 如何加
强基层央行Ｉ 审计能力 ， 效控制和规 避Ｉ 的各种风 Ｔ 有 Ｔ
国内商业银行IT审计目标与内容
国内商业银行IT审计目标与内容商业银行的IT审计的目标是通过对商业银行所有IT规划、建设、应用、服务、安全等全方位的审计，充分识别与评估IT风险，完善控制措施，实现IT系统的可用性、安全性、完整性、有效性，最终达到强化商业银行内部控制的目的。
对商业银行的IT审计至少包括以下方面：1）硬件与环境：包括商业银行的硬件网络、电源、机房环境控制等；2）应用软件：针对综合业务系统、国际结算系统等业务系统，对系统的访问控制、授权、确认、错误与特例处理，以及系统相关流程，包括对系统的开发生命周期的审计；3） IT管理与服务：包括商业银行IT管理与服务的工具、制度、以及方法等有效性的审计；4）信息安全：对商业银行信息安全措施的完整性与有效性进行审计；5）商业连续性：为了保护银行业务持续运做，对银行在容错、备份、存储、灾难恢复等方面的完整性与合规性方面进行审计6）信息完整性：审计在确保信息正确、可信、及时等方面的的控制情况；7） IT策划与项目管理：对IT整体规划、系统策划、项目管理等方面进行审计。
商业银行IT审计进程与策略国内商业银行IT建设起步晚，对IT审计了解比较少，因此如何有效的控制一个IT审计项目缺乏相关的经验。
根据对国内商业银行的IT应用现状的研究，提出如下商业银行IT审计工作进程方案与相关策略：1）确定IT审计单位根据国际通用的信息系统审计准则，要求IT审计工作必须独立性。
因此商业银行在确定内外部IT审计单位，除了要求符合相关的资质要求，必须保证IT审计工作的独立性。
建议国内商业银行IT审计工作的开展尽可能的考虑外部IT审计单位，保证IT审计的效果。
如果确定内部单位进行IT审计，必须保证审计单位组织的独立性。
2）确定独立IT审计组对商业银行的IT审计，即包括了软硬件系统，也包括对商业银行的业务符合性的审计，以及IT项目组织、策划、服务管理等方面。
因此，构成IT审计组的成员应由IT系统专家、银行业务专家、咨询专家等多方面人员构成，主要的审计师必须具有IT审计的资格。
互联网金融业务审计风险及对策
互联网金融业务审计风险及对策随着互联网的不断发展和金融科技的兴起，互联网金融业务已成为金融行业的重要组成部分。
互联网金融业务的快速发展带来了便利和效率，但同时也伴随着审计风险的增加。
审计风险对于金融机构的经营稳健和风险防控具有重要影响，加强对互联网金融业务的审计风险管理，提出合理的对策措施具有重要的意义。
一、互联网金融业务审计风险分析1. 技术风险互联网金融业务依赖于信息技术支撑，因此技术风险是互联网金融业务审计中的关键风险之一。
技术风险的主要表现包括系统故障、网络攻击、数据泄露等，这些问题可能导致金融机构的业务中断和用户信息安全受到威胁。
2. 风险管理不足由于互联网金融业务的创新性和快速发展性，金融机构可能存在风险管理不足的情况。
风险管理不足可能导致未能及时发现和防范风险，进而可能导致业务损失和不良影响。
3. 合规风险互联网金融业务的发展需要符合相关的法律法规和监管要求，合规风险主要指金融机构在发展过程中可能存在的违规违法行为，包括虚假宣传、违规销售、违规操作等。
4. 操作风险互联网金融业务的操作流程复杂、信息传递迅速，因此操作风险也是审计的关键内容之一。
操作风险主要表现为内部操作疏漏、信息传递错误、人为操作失误等问题。
5. 信用风险互联网金融业务的一大特点是利用大数据和互联网技术进行信用评估，信用风险主要表现为信用评估不足导致的信贷风险和信用风险。
二、互联网金融业务审计风险的对策1. 加强技术风险管理金融机构应加强对技术风险的管理和控制，建立健全的信息安全管理制度和技术规范，加强系统安全防护，提高系统的稳定性和可靠性。
建立完善的网络安全检测和应急响应机制，及时发现和应对各类网络安全威胁。
2. 完善风险管理体系金融机构应完善风险管理体系，建立科学合理的风险管理模型和风险评估体系，加强对互联网金融业务风险的监控和预警。
建立健全的内部控制机制，加强对业务流程和操作流程的管理，提高风险防范和控制水平。
Avocent公司帮助浙商银行加强IT审计
目前 ，浙商银行已经建立了一套比较完善的机房管 理制度 。当服 务商或设备厂商进入机房对相关 设备或服 务器进行凋试时，需要相 关领导审批 ，在机房的操作也 要 由Ｉ 部门人 员全程陪同。这种方式不但 降低了Ｉ 人员 Ｔ Ｔ 的工作效率 ，过 多人员进入数据 中心也会给其他 设备运 的多数据 中心分布式管理模式。
时 间和 对 象 、会 话 类 型 等 ，甚 至可 以通 过 Ｄ Ｖ ｅ ３ Ｓ ｉ ｗ 对
经验 ，提出了￣ＤＳ ｅ ￣３ Ｊ Ｖｉ ， ｗ 为核心的Ｉ 基础 设施集 中管 Ｔ
串行端 口的命令行会话 （ Ｌ ） 史内容进行审 汁， ＣＩ 历 确保
理解决方案 ，帮助浙商银行搭建一套可扩展的数据 中心 在Ｉ 审计时能符合风控及法规要求 。 Ｔ
保障系统安全 ，实现强大 的监控和 审计功能
由于金融 行业 的业 务特 性 ，浙商银行 对管控 平台
的 安 全 性 、可 控 性 及 可 用 性 都 提 出 了 严 格 的 要 求 。
Ｓ ｉｗ 平 行带来一定的安全隐患。更重要的是 ，传统 的机房管理 Ｄ Ｖ ｅ ３ 台 完善 的认 证 授 权 机 制 能 对 登录 该 平 台的
管 控平 台集 群 的支撑 与管 理 ，当前ＤＳ ｅ Ｖｉｗ￣３ 最大 能 支持
嚣 嚣
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１ ｕ ＋ ５ ｓ ０ Ｅ 结 构 ，这 就 能 支 持 浙 商 银 行 将 来 Ｈ Ｂ ｌ Ｐ Ｋ 的
２１ ／ ００８ 中国金融电 脑 ８９
强Ｉ审 汁 ，降低 运维 风 险 。 Ｔ 随 时断 开 其操 作 会 话 。
计算机技术在金融审计中的应用意义与价值
计算机技术在金融审计中的应用意义与价值作者：张明明来源：《理财·财经版》2020年第03期摘要：在信息技术逐步发展的今天，审计目标以及审计任务都在不断扩大，要想有效提升审计工作效率，就必须借助计算机技术，而且计算机技术导入到企业审计中也是大势所趋。
尤其是金融行业，其数据比较多，且审计工作内容较为复杂，这就决定了金融审计必须要用到计算机审计来提升工作效率，实现审计目标。
本文主要对计算机审计方式在金融企业审计工作中的应用以及意义进行分析。
关键词：计算机技术;金融审计;价值与意义一、实施计算机审计的迫切性近年来，信息化办公在金融业取得了很大的成就。
从网络基础设施、业务系统数据再到信息化管理软件，计算机审计已经逐步成熟，同时也给金融审计工作带来了创新和突破。
尤其是新兴的电子银行业务，使得人们之间的交易变得更加方便快捷，同时也突破了地域和时间的限制，大大提升了办事效率。
而且网络化的办公业务主要采用的是无纸化的办公方式，不但无凭证可查，且一般都设置有密码，信息不易外泄。
另外，很多金融交易业务通过网络的渠道进行办理，其电子记录可以不留任何痕迹地进行修改，使得这一项交易任务更为复杂化，同时也加大了审计机关对银行业务的审查。
但传统的事后检查、集中检查使得金融审计无法适应这一新的变化，也潜藏了很大的审计风险。
如果谁有资格对金融企业进行全方位的监管，那么谁才是真正掌握了计算机技术，这一句话也充分体现了计算机审计的迫切性。
二、实施计算机审计的重要意义利用计算机技术来对审计单位的大量资料和数据进行统计与分析，可以有效监管审计单位的所有经济活动，为审计活动创造有利的工作空间，同时也更加有效地加大了监管力度。
首先，计算机技术的导入，有效扩大了审计内容的覆盖面积，有了计算机技术的辅助，以往抽查单位只能做到30%的工作量，现在已经提升到80%～90%，可以对审计单位的存款业务、取款业务以及贷款业务都进行一个详细的排查。
会计事务所在金融行业中的IT审计服务
会计事务所在金融行业中的IT审计服务随着信息技术的迅猛发展，金融行业对于IT系统的需求也越来越迫切。
作为金融行业的重要组成部分，会计事务所在IT审计服务方面发挥着重要作用。
本文将就会计事务所在金融行业中的IT审计服务进行探讨，并探究其作用和影响。
I. IT审计服务的定义及重要性IT审计服务是指会计事务所通过对金融机构的信息系统进行审计，确保其合规性、安全性和稳定性的一项专业服务。
金融机构在日常运营过程中，涉及大量的数据处理和信息交流，因此IT系统的可靠性对于其业务的顺利进行至关重要。
而会计事务所作为独立的第三方，具备专业的审计能力和丰富的经验，能够对金融机构的IT系统进行全面的审计和评估，保障其系统的有效运作。
II. IT审计服务的内容1. 系统合规性审计会计事务所通过对金融机构的IT系统进行合规性审计，评估其是否符合法律法规和行业标准的要求。
该审计主要包括数据安全管理、访问控制、数据备份和恢复等方面的检查，以确保金融机构的IT系统能够合法合规地运行。
2. IT风险评估会计事务所通过对金融机构的IT系统进行风险评估，发现潜在的系统风险和漏洞，并给出相应的改进建议。
IT风险评估主要包括对系统安全性、系统可靠性和系统可用性等方面的评估，以帮助金融机构及时发现和解决潜在的风险问题，确保系统的高效运作。
3. 数据完整性和准确性审计会计事务所通过对金融机构的数据处理流程进行审计，保证数据的完整性和准确性。
数据是金融机构运营的重要支撑，对于会计数据的准确性和完整性要求尤为严格。
会计事务所通过对数据录入、存储和处理等环节的审计，确保金融机构的数据能够真实、完整地反映其业务活动。
4. 灾难恢复能力评估会计事务所通过对金融机构的灾难恢复计划进行评估，检查其应对系统故障和灾难事件的能力。
金融机构对于系统故障和意外事件的抵御能力要求高，因此灾难恢复能力评估成为重要的一环。
会计事务所通过对金融机构的备份方案、恢复策略和测试结果进行审计，确保其能够在灾难事件发生时及时恢复系统功能。
人工智能在金融审计中的应用
人工智能在金融审计中的应用金融审计作为一项关键的财务核查工作，近年来日益受到重视。
随着技术的不断发展，人工智能日渐成为金融审计领域中必不可少的工具。
本文将从人工智能在金融审计中的应用方面进行探讨。
首先，人工智能在金融审计中的主要应用是自动化审计工作。
随着科技的快速发展，机器学习、自然语言处理、数据挖掘等技术的应用，使得自动化审计成为了可能。
自动化审计可以处理大量数据，快速发现异常情况，通过自动化程度的提高降低错误率、提高审计效率。
这样的好处是非常显而易见的。
例如，可以通过人工智能进行对账，自动排查发票异常、操作异常等问题，从而避免许多传统手工审计中的错误和漏洞。
其次，人工智能在金融审计中也可以实现风险预警和风险评估。
依靠现有的数据及机器学习进行分析、判断，能够快速预警可能出现的风险。
这样，及时发现风险，可以使审计人员针对性的采取措施，也能使企业提高自身的风险控制能力。
同时，通过对数据的深度拆解及分析，机器学习的能力可以辅助审计师挖掘潜在的风险点。
既可以提高审计师的工作效率，又可以还原出审计过程的可追溯性。
当然，这样的处理需要有相对完善的数据分析体系，并且要依托于企业的详情及操作流程。
最后，人工智能还可以实现大数据分析。
当今的金融市场数据量急剧增长。
使用机器学习和数据挖掘来分析数据，不仅可以高效地提取数据信息，还可以同时监测、分析市场和交易的变化。
通过大数据分析，人工智能可以发现很多潜在的风险点，也可以根据数据预测企业发展的趋势。
这些分析结果只有通过机器学习，才能处理这么多的数据，并且爆出其中的联系。
数据分析并解读结论仍需要依赖审计师的经验。
总之，人工智能已经成为金融审计领域中的必不可少的工具。
其应用不仅可以提高审计效率，还可以实现风险预警、风险评估以及大数据分析等功能。
这些优势利好远不止这些，但也面临着众多的挑战，比如安全、隐私等方面的问题需要得以解决。
尽管如此，人工智能将是一种不可逆转的趋势，未来的金融审计工作也必将深入运用其技术优势。
审计学对互联网金融的审计支持与监管
审计学对互联网金融的审计支持与监管随着互联网的快速发展，互联网金融行业也迅速崛起。
互联网金融以其便捷、高效的特点，为人们的生活带来了极大的便利。
然而，互联网金融的快速发展也带来了一系列的风险和挑战。
为了保护投资者的权益，维护金融市场的稳定，审计学在互联网金融领域扮演着重要的角色，为其提供审计支持与监管。
首先，审计学通过对互联网金融机构的审计，提供了对其财务状况和经营状况的全面评估。
互联网金融机构的特点是资金流动性高、交易频繁，这给审计工作带来了一定的挑战。
审计师需要通过运用现代科技手段，对互联网金融机构的交易记录进行全面、准确的检查，确保其财务报表的真实性和准确性。
审计学的理论框架和方法论为审计师提供了指导，使其能够在复杂多变的互联网金融环境中开展审计工作。
其次，审计学通过对互联网金融机构的内部控制进行审计，提高了其风险管理水平。
互联网金融的本质是信息技术与金融业务的融合，其风险也相对较高。
审计学通过对互联网金融机构的内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督机制等方面进行审计，发现和解决内部控制存在的问题，提高互联网金融机构的风险管理水平，减少风险对投资者和金融市场的影响。
此外，审计学还通过对互联网金融产品和服务的审计，保护了投资者的权益。
互联网金融产品和服务种类繁多，投资者难以区分产品的真实性和可行性。
审计学通过对互联网金融产品和服务的审计，评估其风险和收益，为投资者提供决策依据。
审计师通过对互联网金融产品和服务的审计，发现其中存在的问题和风险，及时提醒投资者注意风险，避免投资者因为信息不对称而遭受损失。
最后，审计学在互联网金融领域的监管中发挥着重要作用。
互联网金融行业的发展速度快，监管滞后于市场发展，容易出现监管漏洞和风险。
审计学通过对互联网金融机构的审计，发现其中存在的合规问题和风险，为监管部门提供决策依据。
审计师通过对互联网金融机构的审计，发现其中存在的违规行为和潜在风险，及时向监管部门报告，促进互联网金融行业的健康发展。
人工智能与金融审计
人工智能与金融审计随着人工智能技术的发展，人们发现其在金融审计领域中的应用越来越重要。
人工智能技术能够高效地处理大量数据，提高审计效率和准确度，对于金融行业的未来发展有着重要的意义。
一、人工智能在金融审计中的应用1. 自动审计在人工智能的帮助下，审计过程中的许多任务都可以自动完成。
这些任务包括数据收集，数据清洗，数据匹配等。
此外，人工智能还能够识别异常数据，提醒审计人员查看和分析。
2. 风险评估人工智能软件可以快速地分析数据，识别不同的风险，并生成风险报告。
这些报告可以向客户和审计人员提供准确的分析结果，帮助他们更好地了解风险情况。
3. 审计分析人工智能技术可以对大量的数据进行分析，发现数据中的关键信息。
这些信息可以帮助审计人员确定审计重点，调整审计测试方案，提高审计准确度。
二、人工智能对金融审计的影响1. 审计效率提高通过人工智能技术的应用，金融审计的效率可以得到大大提高。
自动化处理许多常规任务的过程，使得审计人员可以更加专注于重要的审计事项，提高审计效率和准确度。
2. 降低审核风险人工智能对数据进行深度分析，可以发现数据中隐藏的风险和漏洞。
这些风险往往被人为忽略，但如果被审计人员发现并加以解决，可以降低审计风险。
3. 减少审计成本通过人工智能技术的应用，审计人员的工作效率可以得到提高，审计成本也将得到降低。
这一点对于金融行业的企业来说具有重要意义，尤其是在面对资金压力的情况下。
三、人工智能在金融审计中的应用案例1. 货币转账人工智能技术可以智能地识别货币转账的意图。
例如，当用户与他人进行转账时，人工智能可以识别交易方的身份并验证金额是否正确，减少错误转账的情况发生。
2. 支票识别通过人工智能技术，审计人员可以自动化地扫描和识别支票上的信息。
这一过程可以帮助审计人员节约大量的时间，并能够更准确地识别支票的真实性。
3. 记账处理人工智能技术可以帮助企业自动对账单进行分类和记录。
这些数据可以被保存到数据库中，并根据所需的顺序进行排列，这样的过程可以帮助大大减少现金管理的复杂性。
金融科技平台的安全风险审计与应对措施
金融科技平台的安全风险审计与应对措施随着数字化和互联网技术的迅猛发展，金融科技（FinTech）平台已经成为现代金融体系中的重要组成部分。
这些平台为用户提供了便利、快捷的金融服务，然而，随之而来的安全风险也成为了不可忽视的问题。
在金融科技平台中，安全风险的审计和应对措施是确保金融业务稳定和用户信息安全的重要一环。
安全风险审计是金融科技平台保障用户和金融机构数据安全的重要手段。
其主要目的是评估和监控系统的安全程度以识别潜在的风险，并对风险进行实时监测和控制。
首先，金融科技平台需要建立健全的安全政策和制度，并同时进行内部和外部的安全审计。
内部审计主要关注内部业务流程、员工操作行为以及关键信息系统的安全性能；而外部审计则聚焦于对公共网络扫描、等级保护标准合规性的检查等方面。
此外，金融科技平台还可以结合第三方机构进行安全风险评估与认证，以确保系统的整体安全性。
金融科技平台应对安全风险的措施主要分为技术措施和管理措施两个方面。
技术措施主要包括多层次的网络安全防护体系、数据传输和存储的加密措施、用户身份验证系统以及漏洞修复等。
平台可以采用防火墙、入侵检测和反病毒软件等技术手段，实时监控和阻断恶意攻击。
此外，用户身份验证也是关键，使用双重认证、人脸识别和指纹识别等技术手段可以有效防止非法用户的入侵。
管理措施则包括完善规章制度、加强员工安全培训、建立应急响应机制等。
平台需要制定详细的安全操作规程，对员工进行定期的安全培训，提升员工的安全意识和技能。
同时，建立应急响应机制可以迅速应对安全事件，减少安全漏洞对平台和用户造成的损失。
为了进一步提高金融科技平台的安全性，还可以采用先进的安全技术和方法。
其中，人工智能（AI）和大数据分析技术可以帮助平台实现实时监控、风险预警和异常检测。
人工智能可以识别并学习用户的行为模式，以及时发现异常操作并采取相应措施。
此外，区块链技术也可以应用于金融科技平台的安全风险管理中。
通过将交易和数据记录在不可篡改的区块链上，可以增加平台的透明度和安全性，防止数据被篡改和冒充。
人工智能技术在金融审计中的应用
人工智能技术在金融审计中的应用随着科技的不断进步和人们的生产生活方式的改变，智能化、信息化、高效化已成为现代企业管理的关键词。
金融企业在日常运营中，需要进行严格的管理和监控，包括资金流动、财务报表等方面的审计工作，这也是保证企业财务监管合规性的重要手段。
而人工智能技术的快速发展为金融审计提供了新的切入点，可以为传统的审计工作带来更高的效率和准确性，为企业管理提供有益的思路和指导。
一、人工智能在金融审计中的作用1、自动化检测与预警目前市场上存在大量的财务风险管理软件，可以通过自动化检测和预警功能大大提高整个金融企业的灵敏度和防范能力。
人工智能技术可以自动对数据进行分析和监控，通过模型的应用，可以及时发现企业的财务风险因素，比如异常金额的支付、虚假账户交易等。
一些金融机构还可以通过人工智能技术的应用，进行对黑名单、异常账户、交易次数和金额等信息的过滤，从而减少和防范不必要的风险。
2、智能化的数据分析和清理审计核查往往包含海量的数据信息，需要审计师的大量人力投入进行整理和复核。
这种繁琐的工作在传统模式下往往耗费人力、物力和时间，而人工智能技术，则可以借助大数据技术快速处理数据，通过数据挖掘技术和智能算法进行分析，找到各类隐蔽的漏洞和异常，同时也可以比较快速地检测和清理出现在金融业务中的数据错误和冗余信息，从而提高数据的质量和审计结果的准确性。
3、机器学习技术的应用在神经网络技术、自适应神经模糊推理系统、遗传算法等人工智能应用中，机器学习是一项高度复杂和先进的技术。
机器学习可以通过数据的预处理和标签的预设，进行多次模型的训练和优化，从而可以生成一个高度精准的数据模型，再将这个模型运用于实际工作中，就可以起到媲美专业审计师的效果。
利用人工智能技术进行审计核查，不仅可以提高效率，还可以减少管理成本，面对大批量、复杂的审计数据，机器学习技术具有无可替代的优势。
二、人工智能在金融审计中的应用前景未来几年的金融和银行行业将会进一步涌现出新的高科技发展，新技术和新概念的应用有望推动整个金融市场的发展。
计算机技术在金融审计中彰显威力
理论探讨流应用中的经验和意见反馈，聘请计算机方面的专家，对程序进行修改、更新、升级，丰富软件功能。
比如在软件中增加提示功能，看账过程中，对超过重要性水平的事项进行“提示”，需要的话数据可以“导出”等。
使界面更加友好，使用更加方便，提高应用水平和利用效果。
三要充分利用非会计信息，实现信息资源共享。
审计实践中，不能有等、靠思想，要充分利用现有办公和生产管理等应用系统资源，在对数据控制风险评估基础上，通过财务数据与生产数据的对接，确认相关被审计事项的存在性、真实性、完整性和合法性。
如与线路设备更新、大修等有关事项，可通过《铁路运输调度管理系统》（TDMS）《施工日计划运行揭示命令子系统》，确认相关施工的时间、区段，评价被审事项的真实性；车辆的大修、加装改造，可通过《铁路客车管理信息系统》（KMIS）、《铁路货车管理信息系统》（HMIS）和《铁路车辆验收管理信息系统》（YMIS），确认车号、施修和竣工验收时间；通过机车调度子系统，了解机车的详细运用状态，分析机车运用效率；通过办公系统、生产信息平台子系统、各专业管理系统，结合物资信息管理系统，可以了解与被审单位和经济事项相关的计划、预算，分析机车、车辆运用检修、线路施工与材料物资领用、人工费用支出的匹配情况；通过自动办公系统的电子公文，收集政策法规制度，了解决策审批程序执行等。
特别是在管理审计中，生产、经营管理数据，对审计分析、评价有着非常重要的支撑作用。
通过加强对非会计信息的利用，必将大大提高和增强审计工作的效率和效果。
四要构建审计网络，实现远程审计和实时监控。
在运用信息技术加强审计业务管理方面，利用网络技术，通过现有的办公平台，组织研发新的软件，实现铁路总公司与铁路局审计系统内部联网和数据传送，完善审计网络信息化管理。
在运用信息技术实施现场审计方面，从《铁路财务会计管理信息系统》数据修改记录检查和痕迹识别起步，逐步对其他应用程序提供数据进行真实性、完整性评估，避免“假账真查”；尝试通过“穿行测试”等方法，对应用程序内部控制进行测试；最终通过联网在其他应用系统中“嵌入”审计模块，建立数据接口，实现远程审计和实时监控。
[如何做好,银行业,IT,其他论文文档]如何做好银行业IT审计
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如何做好银行业IT审计如何做好银行业IT审计近年来，因银行业务流程中对信息系统的依赖程度日益加大，这使得信息系统的固有风险随着系统的复杂而增加，高度集中化的银行信息化管理也面临着更加严峻的考验。
因此，作为商业银行信息科技风险管理的第三道防线——信息系统审计（简称“IT审计”）在银行内部控制建设过程中扮演了更为重要的角色。
银行IT审计意义目前，信息系统的正常运行已经成为银行业务正常运营的最基本条件之一，信息科技在有力提升银行核心竞争力的同时，信息科技风险也愈发突出和集中，信息科技风险控制已成为银行业风险管理的重要内容，而IT审计作为银行业风险管理体系的重要组成部分，其重要性和必要性已经日益得到银行业管理层的关注。
同时，国家相关部门对信息系统的管控也越来越重视，自2006年8月发布《银行业金融机构信息系统风险管理指引》开始，银监会正式对银行科技风险进行监管，近年来推出一系列制度和措施（见表1），监管工作逐步走向规范化。
通过IT审计来保证和监控全行的信息科技管控对各级监管政策法规的合规性，也成为银行业实施IT审计的重要目的之一。
因此，银行业加强和规范IT审计，既是自身发展和获取竞争优势的内在需要，也是监管当局的外部要求。
银行IT审计标准准确地运用标准和参照，成为顺利开展IT审计工作的重要前提之一。
COBITCOBIT(Control Objectives for Information and related Technology) 是由信息系统审计与控制基金会最早在1996年制定的IT治理模型。
这是一个在国际上公认的、权威的安全与信息技术管理和控制的标准，也是目前国际上通用的信息系统审计的标准之一。
COBI T是一个基于控制的IT治理模型，其制定的宗旨是跨越业务控制和IT控制之间的鸿沟，从而建立一个面向业务目标的IT控制框架。
COBIT本身并非针对IT审计的专门论述，其面向的使用者可以是企业中想通过改善IT过程实现经营目标的管理者，也可以是业务过程的所有者，即用户，也可以为IT审计师。
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失 。 因 此， 何 确 保 Ｉ 略 目标 与 银 行 主 要 是 由 于 机 器 设 备 的 自 然 损 耗 、 制 的审 计 对 象 如 账 务 、 管 理 数 据 的 生 成 、 如 Ｔ战
总 体 发 展 目标 的 一 致 性 ，最 大 限 度 地 规
造 缺 陷和 不 可预 测 的 自然环 境 因素 。
重 要 保 证 。首 先 ，伴 随 着 我 国 商 业 银 行
的 现 场 经 验 与 专 业 经 验 ， 但 在 他 们 身 兼 运 动 员 和裁 判 员双 重 身份 的同 时 ，
信 息 化 建 设的 不 断深 入 和 飞速 发 展 ，
一
巳不 足 以向最 高管 理层 保证 信息安 全
的 有 效 性 。同时 ， Ｔ作 为 一 种 工 具 并 不 Ｉ
所 以 ，加 强 对 金 融 Ｉ 策 Ｔ
略 、 安 全 、效 益 的 审 查 与
虽然各金融机构都有 自己的信息安全 部门 ．
评 估 ， 为 管 理 层 战 略 规 划 、投 资 决 策 、 化 解 风 险
他们是信息安全 的建设者 ．维护者 ．对信息安全 有着丰富的现 场经验 ｓ专业经验 ． 但在他们身兼 运 动 员和裁翔员双重身份的同时 ． 已不黾以向最 高管理 甚保证信息安全的有效性 。
＝ 、加 快 金融 审 计 领域 的变革
由于 信 息 技 术 的 发 展 与 运 用 ，传统
计 算 机 犯 罪 和 舞 弊 、 会 计 信 息 的失 真 ，
都 将 给 银 行 的 资 金 、 信 誉 造 成 重 大 损 信 息 技 术 本 身 具 有 不 可 抗 拒 的 风 险 。
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取 代 ，审 计 人 员越 来越 难 以得 到 传 统 的 域 信 息技 术 的 广 范 应用 及 数 据 仓 库 的 建
Ｊ Ｉ 略 绩 审 与 估 审 乏 Ｊ Ｔ 和效查 评 。查 ［ 策 １ ￣
。 推 进 ， 否 造 成 Ｉ 资 泡 沫 ；审 查 Ｉ 是 Ｔ投 Ｔ作
Ｔ投 资 策 略 ，是 否 是 由 有 形 审 计 线 索 ，以查 账 为主 要 手 段 的 传 立 ，为开 展 计 算 机 辅 助 审 计 提 供 了 技 术 银 行 管 理 者 的 Ｉ 统 审 计 遇 到 了 来 自 Ｉ 技 术 的 挑 战 ，客 平 台 和 数 据 源 。通 过 计 算 机 审 计 软 件 或 业 务 需 求 的驱 动 ，而不 是 由 信 息技 术 的 Ｔ
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加强金融 ＿ Ｔ审 李永刚
如帚 柔
手段 。
三
可 持续 发 展 ，是 银 行 所面 临且 必 须 优 先 能 力限制， 设计之时 人们 的失误在 所 在
以 “ 要 ”建 设 为 核 心 ，突 破 Ｉ 技 术 审 四 Ｔ 计这一 重点和难点 。
一
询 、 常 项 目 筛选 、日 异
渐 成 熟 的 技 术 ， 加 强 客 户 和 市 场 分 析 ，努 力 构 建 以 金 融 信 息 化 和 信 息 网 络 化
为 基 础 的 先 进 网 络 化 金 融
逐 渐 成 为 商 业 银 行 战 略 规 划 、 投 资 决 让 信 息 系 统 绩 效 最 优 ， 最 根 本 是 管 理 。
、
加强金融 Ｉ Ｔ审计 的重要性
信 息 已 经 成 为 商 业 银 行 可 持 续 发 展 的
重 要 基 础 性 资 源 。 信 息 技 术 巳 不 再 是 万 能 ，其 必 须 通 过 有 效 的 应 用 才 能 体
在数据大集 中之后 ，各家金 融机 构 单 纯 的 业 务 实 现 手 段 和 支 持 方 式 ， 而 现 价 值 。 想 让 Ｉ 到 有 效 的 应 用 ， 要 Ｔ得 并 通过数据 仓库 、数据挖掘 （ Ｉ ）等 日 ＤＶ ［
存储 和 传 递 模 式 发 生 了 根 本 性 转 变 ，传 统纸 质账 簿 和 文 字 记 录 日渐 被 磁 性 介 质
避 战略 、投 资 和 运 行 风 险 ，保 证 银 行 的 第 三 ， 由 于 技 术 发 展 的 局 限 和 人 类 的
５ ８ 禽
……
Ｆｎａ ｃａ ｏ ｉ ｎ ｉｌ ｍｐｕｅｒ ｉｇ ｃ ｔ ｉｎ ｚ
观 上要 求金 融 部 门进 行 一 场深 刻 的 审 计 在 应 用 系 统 中的 预 置 、 嵌 入 审 计 程 序 ，
领 域 革 新 ，对审 计 人 员 、审 计 方 式 、审 实 现数 据 的 直 接 获 取 、账 簿 凭 证 浏 览查 为一种工具 ，在实际工作中是否得到有 计 内 容 等 方面 ，及 时 做 出 相 应 的 调 整 ，
解决的难题 。
不 免 。第 四 ，虽 然 各 金 融 机 构 都 有 自 己
场 中的 竞 争 优 势 ，是 摆 在 银 行 高 级 管 理
在 银 行 界 越 来 越 依 赖 于 信 息 技 术 的 信 息 安 全 部 门 ，他 们 是 信 息 安 全 的
人 员面 前 的 一 个 重 要课 题 。 金 融 Ｉ 而 Ｔ审 的 情 况 下 ，加 强 金 融 Ｉ Ｔ治 理 审 计 将 成 建 设 者 、维 护 者 ，对信 息安 全有 着丰 富 计 ，正 是 加 强 银 行 Ｉ Ｔ治理 、控 制 的 有 力 为 银 行 化 解 风 险 、 获 得 可 持 续 发 展 的
机 构 。 但 信 息 技 术 在 物 理 上 、操 作 上 和 管 理 上 存 在 的 漏 洞 ，构 成 了 Ｉ 系 统 安 Ｔ 全 的 脆 弱 性 ， 给 银 行 带 来
一
提供重要 依据 ，就显得 优
为迫切 和重要 。
系列 新 的 不 安 全 因 素 ， 策 所 必 须 考 虑 的 重 要 因素 之 一 。 其 次 ，