ORACLE EBS OPM标准功能培训资料-OPM成本-V10

目录
目录 ____________________________________________________________________________________________ 1 UNIT 1 概述 _____________________________________________________________________________________ 3 UNIT 2 设置 _____________________________________________________________________________________ 8
定义成本方法 __________________________________________________________________________________ 8定义成本方法 ________________________________________________________________________________ 8标准成本 __________________________________________________________________________________ 8实际成本 __________________________________________________________________________________ 9成本计算方法类型 __________________________________________________________________________ 9原材料计算类型 ____________________________________________________________________________ 9最后一张发票 (LSTI) 产品计算类型____________________________________________________________ 9定义间接费用分摊比例 __________________________________________________________________________ 9定义成本日历 _________________________________________________________________________________ 12定义成本构成分类 _____________________________________________________________________________ 13定义成本分析代码 _____________________________________________________________________________ 14定义成本构成分组 _____________________________________________________________________________ 14定义成本仓库关联 _____________________________________________________________________________ 15成本与资源的复制 _____________________________________________________________________________ 16
UNIT 3 标准成本设置 ____________________________________________________________________________ 18 Lesson 1 定义标准项目成本_____________________________________________________________________ 18行动菜单中的命令解释 _______________________________________________________________________ 20 Lesson 2 定义资源成本_________________________________________________________________________ 20 Lesson 3 定义间接费用_________________________________________________________________________ 22 Lesson 4 定义累计来源和目标仓库________________________________________________________________ 23定义累计来源仓库 ___________________________________________________________________________ 23定义累计目标仓库 ___________________________________________________________________________ 24 UNIT 4 标准成本计算及查看 ______________________________________________________________________ 26标准成本计算 _________________________________________________________________________________ 26成本累计过程结果的查看 _______________________________________________________________________ 26
UNIT 5 实际成本设置与计算 ______________________________________________________________________ 28 Lesson 1 实际成本设置 _________________________________________________________________________ 28定义调整代码 _______________________________________________________________________________ 28定义分摊的费用代码 _________________________________________________________________________ 28定义分配 ___________________________________________________________________________________ 29定义费用分配帐户 ___________________________________________________________________________ 30 Lesson 2 使用物料组件类/分析代码______________________________________________________________ 31 Lesson 3 实际成本计算 _________________________________________________________________________ 31实际成本前提条件： _________________________________________________________________________ 31处理成本分配 _______________________________________________________________________________ 32计算实际成本 _______________________________________________________________________________ 32库存转移的成本计算修改 ___________________________________________________________________ 33 GL 费用分配计算 __________________________________________________________________________ 33实际成本计算中的零活动/数量调整___________________________________________________________ 33原材料成本 _______________________________________________________________________________ 33生产批成本 _______________________________________________________________________________ 33产品成本 _________________________________________________________________________________ 33启动实际成本处理 _________________________________________________________________________ 34使用实际成本调整 ___________________________________________________________________________ 34维护发票价格 _______________________________________________________________________________ 34
查看实际成本 _______________________________________________________________________________ 34查看间接成本 _____________________________________________________________________________ 34查看工艺路线成本 _________________________________________________________________________ 34查看实际成本事务处理 _____________________________________________________________________ 34
UNIT 6 冻结成本传送至总帐 ______________________________________________________________________ 36更新成本 _____________________________________________________________________________________ 36增加或维护费用分配成本数据 ___________________________________________________________________ 37
UNIT 7 非迭代成本处理 __________________________________________________________________________ 38复制项目成本 _________________________________________________________________________________ 38复制资源成本 _________________________________________________________________________________ 39
UNIT 8 期末成本处理 ____________________________________________________________________________ 41 Lesson 1 标准成本关闭_________________________________________________________________________ 41 Lesson 2 实际成本期末处理 _____________________________________________________________________ 41关闭库存日历期间 _________________________________________________________________________ 41计算实际成本 _____________________________________________________________________________ 42运行初步更新/冻结总帐成本_________________________________________________________________ 42运行最终成本更新 _________________________________________________________________________ 42
UNIT 9 各种关于成本的报表 ______________________________________________________________________ 43
UNIT 1 概述
OPM成本管理是针对流程制造环境设计的，可以做到：
➢对发运的货位的成本估值。

➢计算WIP中的库存价值。

➢为库存交易指定值。

➢重新对库存估值，评价。

➢成本管理模块可以做到：
➢成本监控和模拟。

➢开发并维护多套成本模型。

如标准成本、平均实际成本、复合成本和总帐中的冻
结成本。

在实际定义成本时，可以根据不同的角度分析，如：
➢项目，对不同的项目定义成本。

➢仓库，不同的仓库可以维护不同的成本，成本仓库可以减少在不同仓库维护相同
物料成本的重复工作量。

➢成本日历/成本期间，对成本日历中的每个期间定义成本。

➢多套成本方法，可以监控和分析成本，不同的成本“档案”保存着项目成本（只
有一种方法用来建立总帐中的日记帐），如标准成本、目标或预算、当前平均、
累计平均、价格模拟、总帐中的复合成本。

例如，成本方法A用于总帐传递，成本
方法B用于计算项目的销售价格，而成本方法C用于计算新的成本标准。

➢成本组件，使用组件类将成本映射到总帐。

➢分析代码，根据分析代码将成本映射到总帐（如增值，不增值）
可以建立标准成本和实际成本。

➢标准成本，选择这种方法，需要为OPM在每个时间期间和每个仓库中建立项目的
成本。

为项目、配方、配方的配料、生产过程中使用的资源建立成本，OPM计算
项目的成本，会因下列因素而不同：
➢不同位置储存的配料
➢配方版本
➢管理费用和相关成本关连的设备
➢平均成本，在整个OPM中收集各种数据，可以比较动态的计算生产成本。

如果与
应付模块集成，可以使用采购原材料的发票价格用于实际的生产。

OPM计算下列实际成本：
➢采购的原材料、中间件和完工件的加权平均成本。

➢实际采购原材料单位成本。

➢实际资源使用（从POC模块得到）
➢ABC（基于活动的成本）将成本计算扩展到工序中发生的所有成本，这种计算方法假设公司单独生产和运送产品，来自于成本中心的费用对生产的项目成本会有影响。

➢将总帐中的费用分摊：将总帐中的费用分摊到项目上，指定一个总帐帐户，选择分摊标准，间接成本就可以动态的计算，或者根据你定义的百分比。

在MAC中将各种交易与对应的帐户关连起来.
随时间变化的制造成本，OPM成本管理模块提供了各种选项来减少各个时间跨度的制造成本差异。

重新估值库存，可以在一个期间内使用不同的成本值来重新估值库存，并可以从一个期间到下一个期间重新估值库存。

计算在制品价值，OPM成本管理模块在生产的每个阶段计算库存价值。

计算采购时的PPV，让OPM计算PPV，会在总帐帐户中分配这些差异。

使用成本更新过程，期间成本在创建分类帐条目之前会被冻结。

发运项目的成本在交易更新到subsidiary ledger之前也会被冻结。

UNIT 2 设置
主要介绍使用成本模块所必需的一下程序和值，不管是使用标准成本还是实际成本，
这些基本的设置都是需要的，包括成本日历和期间，成本分析代码，成本方法代码和
成本组件类。

定义成本方法
成本方法类基本的有两种，标准成本和实际成本，可以定义多个成本方法用于模拟和
比较。

定义成本方法
进入成本方法窗口。

OPM 支持项目的“实际”和“标准”成本计算类型。

标准成本
OPM 将根据您为每个项目指定的成本构成值来计算产品总成本。

这包括某个特定时期
内特定仓库中与配方关联的产品原材料、间接费用和其它成本。

系统会根据这些成本
构成值来执行计算，而不考虑项目的（即实际事务处理成本）。

OPM 使用以下数据计算标准成本：
•成本累计
•成本有效性
•配方
•工艺路线
•间接成本
•成本调整
实际成本
OPM 从实际业务事务处理中获取所有成本构成值（实际成本计算中不引用配方的任何
标准成本构成）。

对于实际成本类型，可以在下面的“原材料计算类型”及“产品计算类型”中选择相
应的计算方法。

对于标准成本，则没有这些选项。

成本计算方法类型
指明要定义的成本计算方法类型：
•标准成本
•实际成本
原材料计算类型
只有在“成本类型”字段中定义“实际成本计算”方法时，才能访问此字段。

此字段
指明将使用此实际成本计算方法执行的原材料成本计算类型。

有效选项如下所示：
•期间移动平均成本 (PMAC)
•期间加权平均成本 (PWAC)
•永久加权平均 (PPAC)
•最后一项事务处理 (LSTT)
最后一张发票 (LSTI) 产品计算类型
只有在“成本类型”字段中定义“实际成本计算”方法时，才能访问此字段。

如果需
要 OPM 导出产品成本构成的实际成本，请指明 OPM 应执行的计算类型。

以下列出有
效选项。

•期间移动平均成本 (PMAC)
•期间加权平均成本 (PWAC)
•永久加权平均 (PPAC)
定义间接费用分摊比例
间接费用的分摊可以通过定义间接费用的比例来将总帐中的间接费用在一定的物料中
进行分摊。

具体定义步骤如下：
1.间接费用百分比代码：说明其名称与类型，其类型包括分摊到产成品和分摊到配
料两种。

2.定义间接费用优先级:
3.定义间接费用百分比: 在一定的成本日历中特定的期间与成本方法下间接费用的分
摊百分比。

4.定义来源间接费用与目标间接费用:
首先定义与间接费用百分比关联的源成本构成分类与分析代码组合。

对每一个源成本构成分类与分析代码组合中关联的间接费用，关联的结果放到目标成本构成分类与分析代码组合中。

在来源成本构成分类字段中，可以选择类型为“成本明细”、“FM工艺路线”、“间接费用明细”、或“标准成本调整”的构成分类。

在目标构成分类中，只可以选择“间接费用明细”。

来源成本构成分类、分析代码与间接费用代码的组合必须是唯一的。

你可以将这个组
合分配到任一的目标成本构成分类与分析代码组合。

这种灵活性让你可以按不同的间
接费用将同样的源构成分类与分析代码组合关联至不同的目标构成分类与分析代码组
合。

同样的，不同的源构成分类与分析代码的组合能按不同的间接费用代码关联至相
同的目标构成分类与分析代码的组合。

成本卷集运行时，系统会对所有的配料所定义的间接费用进行查找。

再将间接费用百
分比关联至源成本构成分类与分析代码的组合。

定义成本日历
每个成本日历可以支持多种成本计算方法，并且每种成本计算方法具有不同的计算基
准。

成本日历可以跨多个年度（这在使用永久期间实际成本计算时很有用）。

对于每
个成本计算日历，您可以定义无限多个成本计算期间。

每个期间分配了一个期间状
态，以指明允许成本更新活动到达的级别。

会计日历期间的状态：
➢打开 - 允许执行所有活动。

➢冻结 - 不能更新现有项目（但是，可以计算新项目成本从而更新其成本）。

➢已关闭 - 决不能重新打开期间以执行成本计算活动。

每一期的起始日期为上一期的终止日期（每一期的起始日期是会计年度的第一日）。

所定义的每个新期间的默认状态为“打开”，即可以在此期间更新所有日常事务处
理。

每个期间将一直保持打开状态，直至“最终成本更新”成功运行。

➢冻结期间：如果不希望进一步更改事务处理，可以通过运行“最终成本更新”以
自动“冻结”此期间。

在冻结的日历期间中，不能对现有已更新成本作进一步的
修改（如成本累计、实际成本处理和成本更新）。

但是可以输入、累计、更新和
纳入（可选）新创建的成本构成详细资料，而不影响其它已冻结成本。

➢关闭期间：只有在确定无需再对成本进行更改时，您才可以考虑关闭此成本计算
期间。

从“活动”菜单中选择关闭，以关闭成本计算期间。

关闭期间可以防止对
期间内的成本进行任何修改，即可以有效地锁定此期间，以防止进一步的更改。

这意味着不能再对此期间进行任何新项目成本输入、累计和成本更新。

成本期间:
成本累计中涉及物料配方的有效时间区段必须大于成本期间的起始与终止日期之间的
区段，否则成本累计会由于找不到有效的配方与工艺路线而失败。

定义成本构成分类
成本构成分类是用于定义要查看的成本详细资料要素的分类。

可以将多个配料、工艺
路线或间接费用的成本汇总至成本构成分类。

可以将多种材料分配给相同的成本构成
分类；如果一个配方包含多种具有相同成本构成分类的材料，则在成本详细资料中，
每种材料的成本将按相同成本构成分类总计。

这样便于对成本进行分类管理与分析。

通过主要成本构成分类与成本构成分类，可以构建分类的层次结构，这样可以更好地
体现分类及相互关系。

●用途类型：分以下几类：
⏹成本详细资料
⏹间接费用详细资料
⏹FM 路线
⏹分配详细资料
⏹标准成本调整（用于标准成本的间接费用处理）
●可以选择将其纳入产品成本或相反，以及在成本更新至总帐时是否被包括在其
中。

●采购价格差异：在用途为“成本详细资料”时可选择该分类被“纳入采购价格差
异计算”或相反。

●主要成本构成分类：以创建成本构成分类关联层次结构，以用于参考和报告目
的。

此字段标识了与当前定义的成本构成分类关联的主要成本构成分类。

定义成本分析代码
成本分析代码便于对成本结果进行分类与分析。

分析代码一般与成本构成分类一起来
对成本进行分类和处理。

定义成本构成分组
成本构成分组允许您为类别分组（如物料成本和资源成本）收集特定物料和/或资源成
本构成。

可以显示或报告已分组成本，以进行分析。

成本构成分组可以选择性地进行定义。

定义成本仓库关联
成本仓库关联仓库可以简化成本维护和管理的工作，对于多个成本属性相同的仓库在
系统中可以只对一个进行维护，而其它仓库均只需与之关联。

同时，成本仓库也是标
准成本中的目标仓库。

注意：起始和终止日期必须构成一个使关联有效的完整成本计算期间。

例如，起始日
期必须至少比成本期间起始日期提前一天，而有效终止日期必须至少比成本期间终止
日期晚一天。

在标准成本中，成本仓库应为成本累计的目标仓库, 而关联仓库应为来源仓库。

成本与资源的复制
对于原材料与资源等成本的基础数据，可能各期间的变化不大。

系统提供了在组织、
仓库、日历期间复制物料与资源成本的功能。

物料成本的复制主要便于在不同的期间进行快速定义原材料的成本。

注意在物料成本
复制的程序参数中可以用到项目成本分类来进行目标复制成本项目的定位，这样便于
只对所关心物料成本的复制（如原材料），而不会复制其它的物料（如半成品或产
品）。

下面以资源的复制为例来进行说明：
注意：要输入资源分类，所要复制的资源必须要定义好资源的分类（资源分类不是必
须要定义的）；在复制过程中须一个分类一个分类地进行复制。

定义完有关选项后点击“确定”
这样就启动了资源复制的后台进程。

在资源成本窗口中可以查看到复制的结果：
我们看到类别为OTHER的HEATER资源成本已从2002日历的12期间复制到03日历的3期间了。

UNIT 3 标准成本设置
Lesson 1 定义标准项目成本
定义每个项目的标准成本细节，指明它的组件类及单位成本。

在“成本详细资料”中进行对原材料成本的定义，必须按仓库、日历期间及成本计算
方法来分别进行定义。

材料（或采购类物料）的成本定义是标准成本卷集的基础。

制造物料（半成品与成品）的成本是通过标准成本卷集形成的，不须进行手工定义，
但可以在卷集后进行修改。

原材料标准成本的定义：
对于制造的半成品或成品：“成本详细资料”窗口分为“本层”与“下一层”两栏，
本层是指直接原材料与工艺路线及间接费用中定义的资源成本。

下一层则包括了在配
方中定义的下一层BOM所包括的所有成本（不管有多少层）。

对于原材料而言下一层
就没有相应的条目内容。

在定义物料的成本信息之前，应正确定义项目、资源、处方及有效性，以及所有成本模块的业务基础设置如成本方法与分类等。

定义原材料时应将其成本分类正确设置，资源的定义也要设置正确的分类。

这样，计算出的标准成本会按分类进行汇总并在该窗口中表现出来。

注意：项目成本类别代码的定义应将半成品成品与原材料区分开，这样在相关的程序
中进行参数选择时能按代码进行分区段的定义。

在接以上的操作中，选择成本类别中的具体类别：
行动菜单中的命令解释
项目成本列表：显示特定的成本日历，期间，成本方法组合的项目成本，可以显示全
部，一个和多个项目或项目类的成本。

查看实际交易：查看用来特定期间中计算实际成本的交易，同时可以查看前一期间的
交易。

查看间接费用细节：查看成本计算过程中计算组件成本用到的间接费用成本细节，显
示在成本细节窗口中的项目的间接费用成本。

配方细节：进入配方成本窗口，显示项目成本计算中的配方配料成本，配方中的配料
组件和应等于产品组件成本。

此处列示的配方是成本卷集中用到的配方。

工艺路线细节，查看工序和工艺路线中用到的资源成本，如果在配方中使用了工艺路
线，则成本累计过程会累计资源成本进入最终产品成本。

此处列示的工艺路线是成本
卷集中用到的工艺路线。

Lesson 2 定义资源成本
为反映生产过程中使用的资源成本，设置生产工艺路线并定义所用的资源数量；或者
可以设置间接费用来定义资源的数量，然后在生产产品的成本中包括间接费用成本。

任何一种情况下，你都必须定义资源的名义使用成本，在组织和日历/期间的基础上定义资源成本，该资源指定的成本组件类和该组织关连的货币会显示在这个窗口中，在定义资源成本之前，需要定义资源代码（在“配方”模块中）。

在资源定义窗口，可以将所有关心的资源成本列示出来，以确认需要进行修改的资源。

先进行选择：
按确定后出现资源列表：
Lesson 3 定义间接费用
相当于使用资源的管理费，不是资源本身的成本，如搅拌机的成本为$2.50/小时，但每
次使用后需要清洁，清洁需要由工人来做。

这个工人的成本就是间接费用。

先定义资源及其成本，然后在分配间接费用时，需要指明所需要的用来间接费用的资
源数量，如0.25个小时的搅拌机时间。

其成本构成分类的用途须为“间接费用”。

与成本详细资料的定义一样，须定义正确的组织、仓库、项目、成本方法及其它属
性。

在进行成本累计后，这里定义的间接费用会在项目的本层成本一栏中得到体现。

如果
有多个间接费用，则会按成本构成分类汇总后列示在项目的本层成本上。

Lesson 4 定义累计来源和目标仓库
定义累计来源仓库
在生产过程中，原材料可能来源于不同的仓库，因此最终产品的成本构成会因来源仓
库的不同而不同，因此在累计过程中，需要定义各项原材料的来源仓库和百分比。

例
如，如果生产中只使用一个仓库的原材料，则可以定义来源百分比为100%，如果不知
道来源的比例，可以假定使用两个仓库的原材料的成本的平均值，将它们的来源百分
比设为50%。

使用此窗口定义成本累计获取项目原材料成本的位置。

定义每个仓库所占的成本百分
比，以用于成品最终成本的计算。

如果不进行来源仓库的定义，则原材料的成本取自
目标仓库。

可以为单个项目定义，也可以将项目字段留空而对组织和日历/期间组合的所有项目定
义，会默认对所有的项目有效。

下面的例子表示在C1组织中原材料的成本分别按8：2的比例从C11与C12中取得：
从以下的累计成本结果中可以看出系统按物料成本的比例进行选择计算：
定义累计目标仓库
一般是定义为储存订单发放项目的仓库。

标准成本累计（用于标准成本计算方法）将在此仓库储存成本计算结果，亦即成本关联仓库。

可以分组织、成本构成分类、日历期间及项目来定义不同的目标仓库。

以下的例子表示在组织C1中C11仓库是成本的累计目标仓库，它也是一个成本仓库。

注意：目标仓库的定义是分日历期间的，不同的期间需要进行重复的定义，而且不能复制。

没有进行目标仓库定义的期间是不能进行成本累计的。

UNIT 4 标准成本计算及查看
为了产生产品的标准成本，必须进行成本累计，累计过程考虑了每个选择项目的配方
细节，工艺路线细节和间接费用细节。

如果增加了新产品，必须进行成本累计，如果
日历期间冻结，只有新项目才能进行成本累计，如果日历期间关闭，不能执行累计过
程。

这是一个并行过程，可以启动这个累计过程，然后进行处理其他交易。

标准成本计算
标准成本累计前提条件：必须正确设置资源、资源成本、工序、配方、工艺路线、处
方及有效性以及相应的成本模块的相关设置；目标成本期间状态为打开，如果是冻结
则只能累计新项目。

做法：定位至成本累计窗口，输入日历期间与成本方法及组织等选项，点击“接收”
启动累计并发流程：
可以到“请求”中去查看此进程的状态。

成本累计过程结果的查看
如果成本累计进程正常结束，则可查看此次累计活动的总体结果，关闭“启动成本累
计”窗口进入查询窗口：
该窗口显示成本累计进程的总体结果，如是否有错误。

还可从活动窗口中选择“错误信息”来查看详细的错误：
对于有错误的提示信息，成本管理人员应进行相应的更正与成本信息的维护，如各种相关的数据与设置的定义等，以保证成本累计结果的全面与正确。

对于具体物料的成本，可到“成本详细资料”窗口中进行查询。

通过列示出具体的成本构成分类情况，可以对成本进行分析与比较。

也可在该窗口中查询出成本列表来，这在前面已经介绍，不再赘述。

UNIT 5 实际成本设置与计算
Lesson 1 实际成本设置
OPM收集所有业务交易的实际成本（例如生产批次接收，原材料采购发票），然后利
用这些实际的成本组件来计算生产成本，可以对这些交易预先审计。

由于成本基于交
易，故需要设置一些必需的步骤，然而，你必须定义调整原因便于OPM产生的实际成
本必须在以后的时间内调整。

把一些保存在总帐帐户中的间接费用分摊到项目成本上，在成本计算中包括进去，故
需要首先定义调整原因代码，成本分摊代码，成本分摊帐户，分摊定义。

定义调整代码
指定一个有效原因代码，以提供该成本更改的原因，以使用“实际成本调整”窗口为
新成本计算输入必需的成本构成更改。

定义分摊的费用代码
创建分配代码，以定义总帐应计费用帐户的间接费用；然后，再定义参数，以将这些
费用分配至相应的成本构成分类。

一般按分配针对的步骤来命名。

定义分配
包括定义分配的详细资料与分配结果，按分配方法的不同，有如下的定义方式：
➢选分摊类型为“根据固定百分比”时：
这表明名为“管理费”的间接费用会在TB6与TB5之间按80：20的比例进行分配，并存放到C11中去。

其成本构成分类是从类型为“间接费用分配”类别中选择的。

➢选“根据基本帐户”时：
这表明名为“服务费”的间接费用会被分配到TB6的010.0.0帐户中去。

定义费用分配帐户
当定义了费用分配以后，必须定义费用分配至的总帐帐户，指明费用储存的帐户。

在定义关联的帐户时可以指定一个帐户的范围而不仅仅只是一个单一的帐户。

在期间费用的期间定义上，可以指定是从年初至今和期初至今两种。

Lesson 2 使用物料组件类/分析代码
可以使用为各种物料组件类/分析代码关连的成本来计算库存价值和采购价格差异
（PPV），可以确保在为某个项目建立了多个物料构成的条件下能够进行更精确的
PPV 计算。

OPM支持每个项目/项目成本分类对应一个物料成本构成分类/分析代码，只要成本构成
分类被定义为成本详细资料即可。

输入分类关联的有效时间期间，可以在不同的时间段有不同的分类对应。

Lesson 3 实际成本计算
实际成本前提条件：
●必须输入所有采购接收，并对价格进行必要的更正。

●必须完成申请成本分录。

●必须完成应付帐款链接。