主要流动性风险监测指标
银行流动性风险监测报告
银行流动性风险监测报告一、引言流动性风险是商业银行经营过程中面临的重要风险之一，它关系到银行的生存与发展。
为了及时、准确地掌握银行流动性状况，加强风险管理，特编写本监测报告。
二、银行流动性风险概述（一）流动性风险的定义流动性风险是指银行无法及时以合理成本获取资金以满足支付义务和正常业务开展所需资金的风险。
（二）流动性风险的分类1、资金流动性风险指银行在短期内无法以合理价格筹集到足够资金来满足客户提款和合理贷款需求的风险。
2、市场流动性风险由于市场深度不足或市场动荡，银行难以在不显著影响市场价格的情况下出售资产以获取资金的风险。
（三）流动性风险的影响1、声誉受损无法满足客户的资金需求可能导致银行声誉下降，客户流失。
2、经营困难严重的流动性风险可能导致银行陷入经营困境，甚至破产。
三、监测指标与分析（一）流动性比例流动性比例＝流动性资产／流动性负债该比例反映了银行流动性资产与流动性负债的匹配程度。
通过对过去一段时间的流动性比例进行监测，发现我行流动性比例保持在较为合理的水平，但近期有小幅下降的趋势。
（二）核心负债依存度核心负债依存度＝核心负债／总负债核心负债依存度越高，银行的负债结构越稳定。
监测数据显示，我行核心负债依存度较为稳定，但仍有提升空间。
（三）存贷比存贷比＝贷款余额／存款余额存贷比过高可能意味着银行资金运用过度，流动性风险增加。
目前我行存贷比处于监管要求范围内，但接近上限，需密切关注。
（四）流动性缺口流动性缺口＝未来一定时期内资金流入资金流出对未来不同期限的流动性缺口进行预测和分析，发现短期内流动性缺口较小，但中期和长期存在一定的资金缺口压力。
四、影响流动性的因素分析（一）宏观经济环境1、经济增长经济增长放缓可能导致企业经营困难，贷款违约增加，影响银行资金回流。
2、货币政策央行的货币政策调整，如利率变动、存款准备金率调整等，会对银行的资金来源和运用产生影响。
（二）行业竞争随着金融市场的开放和竞争加剧，银行可能为了争夺客户资源而过度放贷或降低资金成本，增加流动性风险。
商业银行风险监管核心指标
核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
（一）风险水平风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。
1.流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率，按照本币和外币分别计算。
1.1流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。
1.2核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。
1.3流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。
2.信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。
2.1不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于4%。
该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标；不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%。
2.2单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。
该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。
2.3全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。
3.市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。
3.1累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不应高于20%。
具备条件的商业银行可同时采用其他方法（比如在险价值法和基本点现值法）计量外汇风险。
3.2利率风险敏感度为利率上升200个基点对银行净值的影响与资本净额之比，指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定。
4.操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。
（二）风险迁徙风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。
9大流动性风险监测指标表
流动性覆盖率用来确定在监管部门设定的短期严重压力情景下，一个机构所持有的无变现障碍的、
设定的压力情景包括了单个机构和整个系统在此次全球金融危机中遭受冲击的情况。
具体包括:
1)机构的公共信用评级显著下降；
2)部分存款流失；
3)无担保批发融资流失；
4)担保融资显著缩减；以及
5)对衍生品交易提出抵押品追加要求，对表外契约性与非契约性风险暴露（含已承诺信贷额度和流动性便利）提出高额
碍的、优质的流动性资产的数量，以便应对此种情景下的资金净流出。
具体包括:
已承诺信贷额度和流动性便利）提出高额提款要求。
商业银行流动性评价的主要指标
1.商业银行流动性评价的主要指标（1）资产负债结构。
由于“短借长贷”的资产负债结构引起到期日缺口，而银行资产产生的现金流量在极少情况下能够正好弥补因支付负债而引致的现金流出，从而产生流动性问题。
（2）央行货币政策。
央行的货币政策与商业银行的流动风险之间有着密切联系。
如央行采取紧缩的货币政策，商业银行向央行借款受到控制，由于整个社会货币数量和信用总量的减少，资金呈紧张趋势，存款数量减少，挤兑的可能性增加，贷款需求增高，同时商业银行无法筹集到足够资金满足客户需求，从而造成流动性风险。
（3）金融市场发育程度。
由于金融市场包括存款市场、贷款市场、票据贴现市场、证券市场等，其发育程度直接关系商业银行资产的变现能力和主动取得负债的能力，从而影响商业银行流动性风险的大小。
（4）信用风险。
信用风险的发生往往打乱商业银行资金的运用计划，引发流动性危机。
（5）商业银行对利率变化的敏感度。
利率变化会影响银行流动资产的变现价值和增加外部筹资成本，利率预期的上升与下降均会对商业银行流动性风险产生影响。
（6）银行信用。
银行的信用主要取决于净资产状况、稳定的收入、向外披露信息质量和政府的保证，我国国有商业银行的不良资产比率居高不下，之所以未发生流动性问题，很大程度上源于政府信用。
（一）综合指标分析1．存贷比分析：比值逐渐下降，但是仍显过高。
存贷比是发放贷款与吸收存款之间的比例，即贷款总额/存款总额，它是评判商业银行流动性的总指标。
贷款被认为是商业银行中流动性最低的资产；而存款则是商业银行主要的资金来源，是保持商业银行流动性的重要因素。
存贷比值越大，即发放贷款占吸收存款的比例越高，就预示着商业银行的流动性越差，因为不具流动性的贷款占用了更多稳定的资金来源。
近几年以来，我国商业银行的存贷比不断下降，从1998年的90%左右下降到2004年的74%左右,存贷比的不断下降有利于改善商业银行的流动性。
但是我们也应该看到，在我国商业银行的存贷比下降的同时，绝对比值仍显过高。
流动性风险的监测与应对措施
流动性风险的监测与应对措施在当今复杂多变的经济环境中，流动性风险成为了企业和金融机构面临的重要挑战之一。
流动性风险指的是企业或金融机构无法及时获得足够的资金来满足其债务支付和业务运营需求的风险。
这种风险可能导致企业资金链断裂、信用评级下降、甚至破产倒闭。
因此，对于流动性风险的监测和应对至关重要。
一、流动性风险的监测1、现金流量监测现金流量是企业流动性的最直接体现。
通过对企业日常经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入和流出进行监测，可以及时了解企业的资金状况。
例如，关注经营活动现金流量是否能够覆盖日常运营成本和债务支付，投资活动现金流出是否合理，筹资活动现金流入是否能够满足资金需求等。
2、资金流动性比率分析常用的资金流动性比率包括流动比率、速动比率和现金比率等。
流动比率是流动资产与流动负债的比值，反映了企业在短期内用流动资产变现偿还流动负债的能力。
速动比率则在流动比率的基础上扣除了存货等变现能力较差的资产，更能反映企业的即时偿债能力。
现金比率则是现金及现金等价物与流动负债的比值，是最严格的流动性衡量指标。
3、资产负债结构分析分析企业资产负债的期限结构和币种结构是否匹配。
如果企业的短期负债占比较高，而流动资产不足以覆盖，就可能面临流动性风险。
同样，如果企业的资产和负债在币种上不匹配，汇率波动可能导致流动性问题。
4、市场流动性监测对于金融机构来说，还需要关注市场的整体流动性状况。
包括市场利率水平、资金供求关系、债券和股票市场的交易活跃度等。
市场流动性的变化可能会影响金融机构资产的变现能力和融资成本。
二、流动性风险的应对措施1、建立合理的资金预算制度企业应根据自身的经营计划和财务状况，制定详细的资金预算。
预测未来一段时间内的资金收支情况，合理安排资金使用，确保资金的有序流动。
同时，要根据实际情况对资金预算进行动态调整，提高预算的准确性和灵活性。
2、优化资产负债结构合理配置资产和负债的期限结构，尽量使资产的到期日与负债的到期日相匹配。
商业银行风险监管核心指标
商业银行风险监管核心指标商业银行作为金融机构的一种，承担着金融中介的角色，为经济发展提供融资和风险管理服务。
然而，由于金融业务的特殊性，商业银行面临着各种不同的风险，如信用风险、市场风险、流动性风险等。
为了规范商业银行的风险管理行为，各国监管机构普遍制定了一系列的风险监管指标，以确保商业银行能够有效防范和控制风险。
我国央行也制定了一套商业银行风险监管核心指标（试行），以加强对商业银行的风险管理监管。
该指标分为四大类，分别是资产和负债风险监管指标、市场风险监管指标、流动性风险监管指标和综合风险监管指标。
首先，资产和负债风险监管指标是商业银行风险监管的基础。
其中，资本充足率是最重要的指标之一，用于评估商业银行的资本充足程度。
资本充足率不足会导致商业银行无法承担风险，从而增加银行破产的风险。
此外，不良贷款率和拨备覆盖率也是评估商业银行信贷风险的重要指标。
不良贷款率反映了商业银行的资产质量，拨备覆盖率则衡量了商业银行覆盖不良贷款损失的能力。
其次，市场风险监管指标用于评估商业银行在金融市场运作中所面临的风险。
市场风险包括利率风险、外汇风险、股票和固定收益证券风险等。
商业银行应当根据各种风险组合情况，确定市场风险敞口，并进行相应的风险管理。
再次，流动性风险监管指标用于评估商业银行的流动性风险程度。
流动性风险是指商业银行无法以合理的时间和成本获得足够的资金来履行债务和支付客户的提款要求。
货币净流入指标和流动性覆盖率是流动性风险监管的关键指标。
货币净流入指标用于衡量商业银行在一定时期内的资金溢出或流入情况，流动性覆盖率则用于评估商业银行覆盖预期现金流出的能力。
最后，综合风险监管指标用于综合评估商业银行的整体风险水平。
综合风险利润指标和风险敞口指标是综合风险监管的核心指标。
综合风险利润指标旨在评估商业银行在风险管理过程中取得的收益和效益，风险敞口指标则用来衡量商业银行各类风险的累积和交叉影响。
商业银行风险监管核心指标（试行）的制定和落实，有助于强化商业银行的风险管控能力，促进金融机构的稳健运营。
关于流动性风险监测参考指标的说明
附件三：关于流动性风险监测参考指标的说明一、流动性缺口（一）流动性缺口是指以合同到期日为基础，按特定方法测算商业银行资产负债表内外有关项目未来一定期限的现金流量，并将现金流入与流出相减获得的差额。
（二）计算公式未来一定期限内的流动性缺口=未来一定期限内到期的表内外资产-未来一定期限内到期的表内外负债（三）计算口径未来一定期限内到期的表内外资产=未来一定期限内到期的表内资产+未来一定期限内到期的表外收入未来一定期限内到期的表内外负债=未来一定期限内到期的表内负债+未来一定期限内到期的表外支出活期存款中的稳定部分按规定方法进行审慎估算。
二、流动性缺口率（一）流动性缺口率是指未来一定期限内商业银行流动性缺口与同期内到期的表内外资产的比例。
（二）计算公式流动性缺口率=未来一定期限内的流动性缺口/同期内到期的表内外资产*100%（三）计算口径同期内到期的表内外资产=同期内到期的表内资产+同期内到期的表外收入活期存款中的稳定部分按规定方法进行审慎估算。
三、核心负债比例（一）核心负债比例是指商业银行中长期、较为稳定的负债占总负债的比例。
（二）计算公式核心负债比例=核心负债/总负债 100%核心负债包括距离到期日三个月以上（含）的定期存款和发行债券，以及活期存款中的稳定部分。
总负债是按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。
活期存款中的稳定部分按规定方法进行审慎估算。
四、最大十家存款客户存款比例（一）最大十家存款客户存款比例是指商业银行前十大存款客户存款合计余额占各项存款的比例。
（二）计算公式最大十家存款客户存款比例=最大十家存款客户存款余额合计/各项存款余额*100%五、最大十家同业融入比例（一）最大十家同业融入比例是指商业银行通过同业拆借、同业存放和卖出回购款项等业务从最大十家同业机构交易对手处获得的资金来源占总负债的比例。
（二）计算公式最大十家同业融入比例=(最大十家同业机构交易对手同业拆借+同业存放+卖出回购款项)/总负债余额*100%六、同业市场负债比例（一）同业市场负债比例是指银行从同业机构交易对手处获得的资金占总负债的比例。
商业银行流动性评价的主要指标
1.商业银行流动性评价的主要指标（1）资产负债结构。
由于“短借长贷”的资产负债结构引起到期日缺口，而银行资产产生的现金流量在极少情况下能够正好弥补因支付负债而引致的现金流出，从而产生流动性问题。
（2）央行货币政策。
央行的货币政策与商业银行的流动风险之间有着密切联系。
如央行采取紧缩的货币政策，商业银行向央行借款受到控制，由于整个社会货币数量和信用总量的减少，资金呈紧张趋势，存款数量减少，挤兑的可能性增加，贷款需求增高，同时商业银行无法筹集到足够资金满足客户需求，从而造成流动性风险。
（3）金融市场发育程度。
由于金融市场包括存款市场、贷款市场、票据贴现市场、证券市场等，其发育程度直接关系商业银行资产的变现能力和主动取得负债的能力，从而影响商业银行流动性风险的大小。
（4）信用风险。
信用风险的发生往往打乱商业银行资金的运用计划，引发流动性危机。
（5）商业银行对利率变化的敏感度。
利率变化会影响银行流动资产的变现价值和增加外部筹资成本，利率预期的上升与下降均会对商业银行流动性风险产生影响。
（6）银行信用。
银行的信用主要取决于净资产状况、稳定的收入、向外披露信息质量和政府的保证，我国国有商业银行的不良资产比率居高不下，之所以未发生流动性问题，很大程度上源于政府信用。
（一）综合指标分析1．存贷比分析：比值逐渐下降，但是仍显过高。
存贷比是发放贷款与吸收存款之间的比例，即贷款总额/存款总额，它是评判商业银行流动性的总指标。
贷款被认为是商业银行中流动性最低的资产；而存款则是商业银行主要的资金来源，是保持商业银行流动性的重要因素。
存贷比值越大，即发放贷款占吸收存款的比例越高，就预示着商业银行的流动性越差，因为不具流动性的贷款占用了更多稳定的资金来源。
近几年以来，我国商业银行的存贷比不断下降，从1998年的90%左右下降到2004年的74%左右,存贷比的不断下降有利于改善商业银行的流动性。
但是我们也应该看到，在我国商业银行的存贷比下降的同时，绝对比值仍显过高。
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主要流动性风险监测指标
（一）流动性比例
流动性风险指标是指银行一个月内到期的流动性资产和流动性负债的比例。
流动性比例要求不低于25%。
流动性比例=一个月内到期流动性资产余额/一个月内到期的流动性负债余额×100%
其中：流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、国内外二级市场上可随时变现的证券投资和其他一个月内到期的可变现资产。
流动性负债包括：活期存款、一个月内到期的定期存款、一个月内到期的应付利息和各项应付款、一个月内到期的中央银行借款和其他一个月内到期负债。
（二）流动性覆盖率
流动性覆盖率是指银行优质流动性资产储备除以未来30日的资金净流出量。
流动性覆盖率要求不低于100%。
流动性覆盖率=流动性资产/未来30日内资金净流出×100% 其中：流动性资产=∑各类流动性资产金额×折算率
未来30日内净现金流出=现金流出量-min(现金流入量，现金流出量的75%)。
（三）净稳定资金比例
净稳定资金比例是计算银行一年以内可用的稳定资金与业务所需的稳定资金之比。
净稳定资金比例要求不低于100%。
净稳定资金比例=可用的稳定资金/业务所需的稳定资金×100%
其中：可用稳定资金=∑各类权益和负债×相应的稳定资金比例系数
所需的稳定资金=各类资产和表外风险暴露×相应的所需稳定资金系数。
（四）流动性缺口率
流动性缺口率是指银行90天内到期的资产负债间缺口与同期到期的资产余额之比。
流动性缺口率要求不低于-10%。
流动性缺口率=90天内到期的期限缺口/90天内到期表内资产和表外收入×100%
其中：90天内到期期限缺口为90天内到期的表内资产和表外收入减去90天内到期的表内负债和表外支出。
（五）核心负债依存度
核心负债依存度是指银行的核心负债与负债总额的比率。
核心负债依存度要求不低于60%。
核心负债依存度=核心负债/总负债×100%。
其中：核心负债包括剩余期限在3个月以上的定期存款和发行债券加上过去12个月活期存款的最低值。
（六）存贷款比例
存贷款比例是指银行各项贷款余额与各项存款余额之间的比例。
存贷款比例要求不高于75%。
存贷款比例=各项贷款余额/各项存款余额×100%
（七）人民币超额备付金率
人民币超额备付金率是指银行为适应资金营运的需要，用于保证存款支付和资金清算的货币资金占存款总额的比率。
超额备付金率=（在人民银行超额准备金存款+库存现金） /人民币各项存款期末余额×100%
超额准备金存款是指在人民银行准备金存款中高于法定存款准备金的部分。
库存现金是指现金或现金业务收支活动中的结余款，不含内部各部门周转使用的备付金。
三级流动性突发事件分级
（一）Ⅰ级流动性事件
Ⅰ级流动性事件指在系统内发生的，造成一个以上旗县级法人机构（不含）无法以合理成本满足对外支付和业务发展流动性需求的事件。
主要包括：
1、因市场大幅震荡、流动性枯竭，或发生区域性挤兑事件、金融风险波及农村信用社，或节假日前后的资金支付高峰等原因，造成日间可用头寸不足，无法依靠自身和同业融资满足所有的支付需求，并且造成人民银行超额准备金账户日终出现透支，短期内未能有效控制事态的；
2、因业务中断，如突然运作故障、支付清算系统出现问题或重大自然灾害、意外事件导致客户提款困难，发生挤兑事件，短期内未能有效控制事态的；
3、受宏观经济形势、市场等内外部因素的影响，大量借款人不能按期归还贷款本息，资产质量持续恶化，造成本机构流动性缺口持续增加，备付金持续匮乏，通过落实其他资金补充渠道，仍不能有效满足正常业务资金需求，并长期处于流动性危机状态，随时有可能引发支付风险。
4、因资产负债期限结构不匹配，造成流动性缺口不断扩大，且在短期内无法依靠自身和同业融资弥补流动性缺口的；
5、存款连续大幅下降或者最大10个存款人短期内有3个以上撤销全部存款账户，导致资金头寸不足。
（二）Ⅱ级流动性事件
Ⅱ级流动性事件指在一个旗县级法人机构范围内因上述原因（参照Ⅰ级流动性事件情形）发生的，造成该机构辖内多个分支机构（两个以上，含）无法以合理成本满足对外支付和业务发展流动性需求的事件，短期内内未能有效控制事态。
（三）III级流动性事件
III级流动性事件指在旗县级法人机构辖内分支机构范围内发生的，造成一个分支机构无法以合理成本满足对外支付和业务发展流动性需求的事件。
（四）除上述三级流动性应急事件外，当满足下列条件时，各旗县级法人机构要启动特殊时期流动性管理应急计划
1、元旦、春节、五一和十一等重大节假日的前后10个工作日；
2、在人民银行的超额准备金在一周内存在3个以上工作日低于限额的；
3、辖内存、贷款业务出现异常波动。
存款下降或贷款增长额超过正常波动值，并且持续波动造成日间头寸严重不足，有可能影响正常支付的；
4、辖内存、贷款余额排名靠前的客户出现重大突发事件或经营危机，有可能短期内撤销全部存款账户或形成大量不良信贷资产。