信贷业务审计综述
《农村信用社信贷操作问题研究国内外文献综述2500字》
农村信用社信贷操作问题研究国内外文献综述关于信贷操作风险，其主要原因是外部的一些约束以及内部的管理问题，风险是一种不确定的因素，所以要对信贷操作问题要充分进行准备，使风险达到最低程度。
近年来，关于如何管理以及提高操作风险在经济领域有着很大进步。
国外和国内对相关问题的研究也取得了较好的成绩。
（一）国外研究现状西方的商业银行发展现有三百多年，对风险管理已经是相对比较成熟了。
如果发现风险过高，则须慎重考虑是否发放该笔贷款。
除此之外还生成了一系列信用分析模型：资产组合管理模型、CART结构分析模型、ZETA分析模型、Altman的Z计分模型、KMV模型。
巴尔肯霍尔等学者(2009)认为如果要发放贷款给借款者需要必要的抵押品来进行担保。
但是有些贷款人是缺少有效的抵押品的，这时可以对贷款人进行信用评级，这种方法是可以替代抵押品的。
Addrea Cremoninoyan研究了操作风险的计算方法，入手点是从市场风险和信用风险出发的，计算操作风险的方法是在研究各类损失数据之后的。
Chapelle认为在样本的检验中那些过大的阈值数据，要来确保数据的准确性可以将极值理论作为指导，使观测数据得到最大化的利用。
Desmoulins是运用了定量模型，是针对损失的数据通过统计与概率提出了新技术，可以对操作风险进行准确的度量。
Anthony Peccia指出了运用模型课进行管理操作风险，这样可以为管理人员提供指导和帮助，利用模型来分析自身承受的风险情况。
Ariane在研究操作风险时，建立了风险框架，分析了风险的管理流程、战略、环境等，因此认为必须做好绩效管理、激励的方式以及运用先进的技术来进行开展，这样才可以使风险管理流程达到最优化。
Roberu在研究之后提出了数理经济的表达式，由于操作风险的类型是不同的，可以度量操作风险和分配资本金提供重要依据的，操作风险给银行带来的损失程度是不同的，所以必须细化风险。
（二）国内研究现状张运鹏对操作风险管理进行制度性分析，结合了媒体中报道的一些数据建立了操作损失数据样本，而且还和国外对操作风险的数据收集进行了对比、分析，以此来发现我过在操作风险中存在的问题与不足。
从审计视角看商业银行信贷风险防控
从审计视角看商业银行信贷风险防控一、商业银行信贷风险的特点1. 复杂性高：商业银行信贷业务涉及的客户群体广泛，涉及行业多样，涉及贷款金额大，这些都使得信贷业务的复杂性非常高。
不同贷款项目的特点各异，其违约的原因也可能多种多样，商业银行需要针对不同类型的信贷业务制定相应的防控措施，因此信贷风险的复杂性是商业银行所要面对的一个重要特点。
2. 不确定性大：商业银行的信贷业务往往是长期的、复杂的交易，客户的信用状况和经营状况都可能会受到外部环境和市场的影响。
经济周期的波动、行业的竞争激烈程度、政策法规的变化等都可能会对客户的经营情况产生影响，从而影响其还款能力。
商业银行在进行信贷业务时需要充分考虑到这种不确定性，及时调整风险防控措施，以应对风险的变化。
3. 难以量化：信贷风险是一种难以量化的风险，因为它受到多种因素的影响，且这些因素之间相互作用，难以准确地衡量其风险程度。
商业银行在进行信贷业务时，往往需要依靠自身的经验、专业知识以及对市场行情的把握来判断客户的信用状况和还款能力，这使得信贷风险的量化变得更加困难。
以上三点是商业银行信贷风险的特点，这些特点决定了商业银行在进行信贷业务时面临的风险不容忽视，也使得商业银行需要采取一系列有效的防控措施来降低信贷风险。
二、商业银行信贷风险的防控措施1. 严格的风险审查：商业银行在向客户发放贷款之前，需要对客户的信用状况和还款能力进行严格的审查。
这包括对客户的财务状况、经营状况以及所涉及的项目的背景等方面进行全面的了解和评估，从而准确地判断客户的信用状况。
通过严格的风险审查，可以有效地避免将贷款发放给信用风险较高的客户，从而降低不良贷款的风险。
2. 健全的内部控制：商业银行需要建立健全的内部控制体系，以确保信贷业务的规范运作和有效管理。
内部控制涉及到信贷审批流程、贷后管理、风险监测等方面，通过建立健全的内部控制体系，可以有效地防范信贷风险的发生，及时发现和纠正可能存在的问题。
如何银行信贷审计
如何银行信贷审计第一篇：如何银行信贷审计如何银行信贷审计商业银行信贷业务是商业银行利润来源的核心，信贷资产在银行资产中占绝对比例优势，其业务风险也是银行最大的潜在风险。
为此，随着金融体制改革深化，将银行信贷业务作为审计重点，是揭露重大违法犯罪、消除风险隐患、促进管理、提高效益和维护金融市场秩序的重要环节。
笔者通过参与金融审计项目，总结了一些心得体会，通过本文与一线审计同仁分享。
一、审前调查是银行信贷业务审计的航标银行信贷业务数据海量，好的审前调查可以使审计工作事半功倍，没有审前调查，好比大海里航行没有了航标。
审前调查包括以下几个方面：一是被审计单位信贷业务总体发展情况。
取得被审计单位整体发展规划以及年度信贷管理分析报告，了解和掌握包括业务发展动向及重点、信贷业务分类、信贷质量分析等重要信息，对信贷业务总体情况的了解有利于我们站在比较宏观的角度去分析潜在风险。
二是内部管理基本情况。
了解信贷各职能部门的职责和工作程序，熟悉有关内部控制制度，进行内部控制测试，判断内控制度执行的有效性。
通过以上调查了解的内容，初步判断被审计单位在管理方面存在的薄弱环节，初步确定审计关注重点。
例如，我们在对某银行的审前调查中发现，该银行的信贷审批会有权否决或调整风控部门对企业的所做的统一授信，这就可能导致银行根据企业贷款调整对企业的授信额度，使统一授信流于形式，风险得不到有效控制。
三是分析贷款原始数据。
在对贷款业务总体情况和内部管理情况了解的基础之上，对贷款数据进行有目的的分类筛选和汇总分析等，确定审计重点和疑点，为下一步审计实施阶段做好准备。
这里值得说明的是，在计算机审计技术能力有限的情况下，审计人员直接进入银行电子信息系统拷贝数据存在风险较大，如果使用银行信贷统计部门的贷款数据，又会缺失很多必要的信息，所以要求被审计单位信息技术人员提供审计配合，从数据库中导出审计人员所需的贷款数据较为可行。
二、银行贷款档案检查是发现问题线索的关键银行贷款档案检查是审计实施阶段的重要环节。
信贷专项审计方案
信贷专项审计方案一、背景介绍信贷是银行业务的核心，也是银行风险最大的业务之一。
为了保障银行业务的安全和稳定，保护客户的合法权益，中国银监会对信贷业务实施了严格的监管和审计。
信贷专项审计是银监会对银行信贷业务进行监督和检查的一种重要手段，旨在发现和解决信贷业务中存在的问题，提高银行信贷业务的风险管理水平。
二、审计目的1.了解银行信贷业务的运营情况，评估信贷风险水平。
2.检查银行信贷业务的合规性和合法性，发现违规行为。
3.评估银行信贷业务的风险管理水平，提出改进意见和建议。
4.发现银行信贷业务中存在的问题，提出解决方案。
三、审计内容1.信贷业务管理制度和流程审计。
2.信贷业务审批和授信管理审计。
3.信贷业务风险管理审计。
4.信贷业务质量管理审计。
5.信贷业务担保管理审计。
6.信贷业务违规行为审计。
四、审计方法1.审计人员应当具备丰富的银行信贷业务经验和专业知识。
2.审计人员应当依据审计标准和程序开展审计工作。
3.审计人员应当采用多种方法和手段，包括文件审查、现场检查、数据分析、访谈等。
4.审计人员应当遵守保密原则，确保审计工作的机密性。
五、审计结果1.审计报告应当真实客观，准确反映银行信贷业务的实际情况。
2.审计报告应当提出改进意见和建议，帮助银行改进信贷业务管理水平。
3.银行应当及时整改审计报告中存在的问题，确保信贷业务的安全和稳定。
六、结论信贷专项审计是银行信贷业务监管和管理的重要手段，是保障银行业务安全和稳定的必要措施。
银行应当积极配合审计工作，认真整改存在的问题，提高信贷业务的风险管理水平，为客户提供更加安全和稳定的金融服务。
银行信贷业务内部审计重点和方法
银行信贷业务内部审计重点和方法当前我国经济处于增长速度换挡期，结构调整阵痛期，前期刺激政策消化期的“三期”叠加阶段，金融业也迎来转型进展的良好机遇。
但不良贷款数量增大，贷款供需结构性矛盾突出，内控关键点不断变化等问题困扰着信贷业务进展。
内部审计作为银行第三道风险防线，运用各类审计方法，针对性地开展信贷业务审计，防范信贷风险成为内部审计的重中之重。
一、新形势下银行信贷业务内部审计重点新形势下，银行信贷业务内部审计应关注下列几个方面。
首先，保证信贷资产安全。
金融业为高风险行业，只有稳健经营，才能有效提升信贷资产的流淌性及盈利性。
实践中应严格执行国家的宏观政策与商业银行的信贷政策，加强制度执行力。
如自2015年开始实施的史上最严环保法，与供给侧结构性改革等宏观政策对部分企业带来深刻影响。
为达到操纵信贷风险的目的，应防范政策制度执行不到位，规定动作不落实等引发的信用风险。
其次，重视客户信用风险。
客户信用风险要紧指客户自身经营形成的，包含所处行业、区域、产品交易结构、押品及其他风险缓释措施，外部环境等因素形成的信用风险，与与其他类型风险（包含但不限于市场风险、操作风险、声誉风险等）交叉传递导致的信用风险。
最后，关注信贷业务操作合规性。
贷前调查尽职到位，审批环节严格把关，贷后管理落到实处，信贷业务各个环节操作若能严格执行规章制度，则能有效防范信贷风险。
围绕信贷业务调查评价、授信审批、信贷执行、贷后管理等环节，重点关注信贷准入政策执行、客户信用评级、授信条件落实、担保管理、信贷资金监管、风险预警及化解等是否合规[1]。
二、内部审计工作在银行信贷业务管理中的作用1、监督作用。
由于银行信贷业务自身的特点，其工作一旦开展，银行就务必承担一定的风险，而内部审计工作对降低信贷风险，能起到良好的监督作用。
在信贷业务中，其风险机理是一个查证过程，具有隐蔽性特点，当风险不断累积，达到一定程度时，就会发生质变，成为事实风险，造成重大的经济缺失。
贷款审计通报情况汇报
贷款审计通报情况汇报
根据贷款审计工作的安排和部署，我单位按照相关要求，对各项贷款业务进行了全面审计，并就审计情况进行了通报。
现将审计情况进行汇报如下：
一、审计范围。
本次审计范围涵盖了我单位所有的贷款业务，包括个人贷款、企业贷款等各类贷款业务，涉及金额达到数亿元。
二、审计方法。
审计过程中，我们采用了文件审查、现场检查、询问函调查等多种审计方法，确保了审计工作的全面、准确。
三、审计发现。
在审计过程中，我们发现了一些问题，主要包括：
1. 贷款资金使用不规范，部分贷款资金被挪作他用，违反了贷
款合同的约定。
2. 贷款风险管控不到位，部分贷款项目存在较大的风险，尚未
得到有效的控制和化解。
3. 贷款审批程序不严格，部分贷款项目在审批过程中存在程序
不规范、审批文件不完备等问题。
四、整改措施。
针对以上问题，我们已经提出了整改措施，包括加强内部管理、完善审批程序、加强风险管控等方面的措施，确保贷款业务的规范
运作。
五、下一步工作。
接下来，我们将继续跟踪落实整改措施，加强对贷款业务的监
督和管理，确保贷款业务的合规运作。
经过本次贷款审计，我们对贷款业务的管理和运作情况有了更
清晰的认识，也为下一步的工作提供了重要的参考依据。
我们将继
续加强对贷款业务的监督和管理，确保贷款业务的合规运作，为我
单位的经济发展提供有力的支持。
希望各部门和单位能够密切配合，共同努力，确保贷款业务的规范运作，保障我单位的经济安全和稳定发展。
金融内部审计工作总结报告
一、前言为了确保我国金融行业稳健发展，维护金融秩序，加强金融风险防控，提高金融企业内部管理水平，我单位严格按照国家有关法律法规和金融监管政策，认真开展金融内部审计工作。
现将2023年度金融内部审计工作总结如下：二、审计工作概述1.审计范围本年度审计工作涵盖了公司各项业务，包括信贷业务、投资业务、资产管理业务、金融市场业务、中间业务等，以及财务、人力资源、风险管理、合规等内部管理环节。
2.审计内容（1）财务审计：重点关注财务报表的真实性、合规性和完整性，财务核算的准确性，以及财务内部控制的有效性。
（2）业务审计：关注业务流程的合规性、风险控制的有效性，以及业务操作的规范性。
（3）内部控制审计：关注内部控制制度的健全性、有效性和执行力。
3.审计方法（1）现场审计：通过查阅文件、资料、访谈、实地考察等方式，对被审计单位进行现场审计。
（2）非现场审计：通过数据分析、远程监控、信息系统核查等方式，对被审计单位进行非现场审计。
三、审计发现的主要问题1.财务审计方面：部分财务报表数据存在不准确、不规范现象，财务核算不够严谨，财务内部控制存在薄弱环节。
2.业务审计方面：部分业务流程不规范，风险控制措施不到位，业务操作存在违规行为。
3.内部控制审计方面：内部控制制度不健全，部分制度执行不到位，存在管理漏洞。
四、审计整改情况针对审计发现的问题，我单位要求被审计单位认真整改，并跟踪整改效果。
以下是部分整改情况：1.财务审计方面：被审计单位已对不准确、不规范的数据进行修正，加强财务核算的严谨性，完善财务内部控制制度。
2.业务审计方面：被审计单位已对不规范的业务流程进行整改，加强风险控制措施，规范业务操作。
3.内部控制审计方面：被审计单位已对不健全的内部控制制度进行修订，加强制度执行力度，堵塞管理漏洞。
五、审计工作成效1.提高了金融企业内部管理水平，规范了业务操作，降低了金融风险。
2.强化了金融企业合规意识，促进了金融行业健康发展。
银行信贷业务内部审计重点和方法
银行信贷业务内部审计重点和方法银行信贷业务内部审计旨在评估银行信贷业务的内部控制、风险管理和财务报告等方面是否健全、有效和符合法律、法规和规范性文件的要求。
信贷业务在银行经营中扮演着重要的角色，对于保持银行业务持久发展具有重要意义。
银行信贷业务内部审计作为保障银行业务安全和合规的核心机制之一，其重点和方法具有重要的参考价值。
一、银行信贷业务内部审计重点1.信贷业务的内部控制内部控制是银行信贷业务安全和合规的基础。
银行信贷业务内部审计重点关注的是银行信贷业务内部控制制度的完备性、有效性、科学性和严格性，包括信贷准入、信贷审批、风险控制、内部监管等相关制度，以确保信贷业务可以稳定、安全地运作。
在对信贷业务的内部控制进行审计的时候，要特别关注风险管理体系是否健全，信贷业务拨备覆盖率是否充足，是否存在欺诈、洗钱等风险，是否存在擅自设定报文等安全问题。
同时，还需要关注人员操纵、贪污受贿等不正当行为的反制机制是否得到有效实施，以及信息系统的安全防护机制是否健全等问题。
2.信贷风险管理与审批活动信贷业务的风险管理和审批活动是保障银行安全运营和合规经营的重要环节。
这一方面主要体现在信贷准入和审批流程、贷后管理、违约处理等环节。
在审计信贷风险管理和审批活动时，应关注业务用途的明确性，贷款授予的合规性和审查程序公平性，贷后监控、违约处理和催收等业务流程是否得到有效实施。
另外，还需重点审查客户风险识别、评估、分类、管理和监督等相关流程，以保障经营活动的正常开展。
3.信贷财务报告的真实性和准确性对银行信贷业务内部审计而言，关注财务报告的真实性和准确性是具有重要意义的。
这一方面主要体现在账务处理的准确性、数据录入完整性、财务报表的真实和准确性、贷款拨备项的计提是否符合规范等环节。
在审计信贷财务报告时，需要对上述业务流程进行全面、严谨地检查，特别关注资产、负债和收支等重要数据的准确性和真实性，发掘隐性的风险因素，确保客户的利益不受损害。
银行信贷业务专项审计报告范文
银行信贷业务专项审计报告范文摘要：一、引言二、银行信贷业务概述1.信贷业务类型2.信贷业务流程3.信贷业务风险三、专项审计目的和范围四、审计方法和程序1.资料收集2.现场审计3.访谈和沟通4.审计测试5.审计证据整理五、审计发现和建议1.信贷政策执行情况2.信贷业务操作规范3.信贷风险管理4.内部控制制度5.改进措施和建议六、结论七、附件正文：一、引言随着我国金融市场的不断发展，银行信贷业务在国民经济中发挥着日益重要的作用。
为确保信贷业务的合规性和风险可控性，审计部门需定期对银行信贷业务进行专项审计。
本文旨在提供一个银行信贷业务专项审计报告的范文，以供参考。
二、银行信贷业务概述1.信贷业务类型银行信贷业务主要包括：短期贷款、中长期贷款、信用卡贷款、票据贴现、保理业务等。
2.信贷业务流程信贷业务流程主要包括：贷款申请、贷款审批、贷款发放、贷款管理和监督、贷款回收等环节。
3.信贷业务风险信贷业务风险主要包括：信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、流动性风险等。
三、专项审计目的和范围1.专项审计目的本次审计旨在了解银行信贷业务的合规性、风险管理状况，为银行提供改进意见和建议。
2.审计范围本次审计范围包括银行信贷业务的政策制度、操作流程、内部控制、风险管理等。
四、审计方法和程序1.资料收集收集银行信贷业务的相关资料，包括政策文件、操作手册、业务数据等。
2.现场审计对银行信贷业务的现场进行审计，了解业务操作、内部控制等情况。
3.访谈和沟通与银行相关人员开展访谈，了解信贷业务的实际情况和存在的问题。
4.审计测试对信贷业务的各项制度、流程、风险管理等进行测试，评估其合规性和有效性。
5.审计证据整理整理收集到的审计证据，形成审计报告。
五、审计发现和建议1.信贷政策执行情况审计发现银行在信贷政策执行方面总体良好，但仍有个别违规现象。
建议加强政策宣传和培训，提高员工的合规意识。
2.信贷业务操作规范审计发现银行信贷业务操作规范，但部分环节存在不规范操作。
信贷审计流程
信贷审计流程信贷审计是指对金融机构的信贷业务进行审核和评估的过程。
信贷审计的目的是确保金融机构的信贷业务合规、风险可控，并保护金融机构和客户的利益。
本文将介绍信贷审计的流程，以及其中的关键步骤和注意事项。
一、准备阶段信贷审计的准备阶段是整个审计过程的基础。
在这个阶段，审计团队需要了解审计对象的背景信息，包括信贷政策、业务流程、组织结构等。
同时，还需要制定审计计划和时间表，并确定审计的范围和重点。
二、风险评估和内控审查信贷审计的第一步是进行风险评估和内控审查。
审计团队需要对信贷业务的风险进行评估，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
同时，还需要审查金融机构的内部控制制度和流程，确保其能够有效地管理和控制风险。
三、信贷业务审核信贷业务审核是信贷审计的核心环节。
在这个阶段，审计团队将对金融机构的信贷业务进行全面的审核和评估。
具体包括以下几个方面：1. 客户准入审核：审计团队将评估金融机构的客户准入政策和程序，确保客户的资质和信用状况符合要求，并且审核客户的申请材料和相关文件是否真实有效。
2. 贷款审批审核：审计团队将审核金融机构的贷款审批流程，包括审批权限、审批程序和审批文件等，以确保贷款审批符合规定，并且审批决策合理有效。
3. 贷款发放审核：审计团队将审核金融机构的贷款发放流程，包括贷款合同的签订和登记、款项的划付和监管等，以确保贷款发放符合法律法规和合同约定。
4. 贷后管理审核：审计团队将审核金融机构的贷后管理流程，包括贷款余额和利息的核算、还款情况的监控和催收措施的执行等，以确保贷后管理规范和有效。
四、风险报告和整改建议信贷审计的最后一步是编制风险报告和整改建议。
审计团队将根据审核结果，撰写审计报告，详细介绍发现的问题和风险，并提出整改建议。
报告将提交给金融机构的管理层和监管机构，供其参考和改进。
在整个信贷审计流程中，有几个需要特别注意的问题：1. 独立性和客观性：审计团队应保持独立性和客观性，不受任何利益干扰，只根据事实和证据做出评估和判断。
银行信贷业务内部审计
7.0 抵押/担保文件及信用档案
7.1 个人或公司担保的执行
7.1.1 抽样检查个人或公司担保文件， 确保： • 担保人的签名有见证人，见证 有档案记录 • 担保数额准确记录 • 所有担保文件的执行符合法律
7.0 抵押/担保文件及信用档案(续)
- 查阅内容，确保贷款 条 文[如抵押文件等]符 合 公 司 章程
6.0 信用措施的复核及处理
6.1 信用的复核/评估
6.1.1 为有效的监管客户的偿还 能力，客户的财务状况须每
年进行评估
6.1.2 财务状况评估报告的提呈， 核准程序
6.0 信用措施的复核及处理(续)
6.1.3 检查信用档案，确保财务状 况的评估是根据最近的财务 报告
▪ 不可通过口头上的批准便同意贷款
3.0 没有确保在放款前 完全借贷文件
3.1 审计程序
1. 查询信贷行政人员是否确保所 有文件，如有关抵押及贷款文件 ， 经妥当执行后，才让客户提款。
2. 文件须经信贷管制职员的核查。
3.1 审计程序(续)
3. 所有重要文件的保存须有一套 守则
4. 检查文件的完整是否有一套核 对表
9.2 信用等级的制定及遵从 - 银行是否有制定一套信用等级用 以监察所承担的信用风险 - 信用等级被广泛应用 - 信用等级的制定标准是否符合监 管局的要求
10.0 信贷的风险管理
10.1 市场风险 10.2 信贷风险
10.1 市场风险 – 常例
- 利率波动风险 - 汇率波动风险 - 期限差距风险 - 宏观及微观经济走势
1. 贷款部 2. 信贷管制 3. 信贷风险管理 4. 信贷行政 5. 会计部
信贷业务–潜在的风险
贷款审计通报情况汇报
贷款审计通报情况汇报近期，我部门对公司的贷款审计工作进行了全面的调查和分析，现将审计情况进行汇报如下：首先，我们对公司近五年的贷款使用情况进行了详细的梳理和分析。
通过对公司贷款合同、贷款利率、贷款用途等方面的审计，我们发现公司在贷款使用上存在一些问题。
其中包括部分贷款资金被挪作他用、贷款用途不明确、贷款利率不符合规定等情况。
这些问题的存在，不仅影响了公司的正常经营，也对公司的信誉和财务稳定性造成了一定的影响。
其次，我们对公司的贷款偿还情况进行了审计。
通过审计发现，公司在偿还贷款方面存在一定的逾期情况，部分贷款未能按时足额偿还。
这不仅导致了公司额外的利息支出，也对公司的信用记录产生了一定的负面影响。
同时，逾期偿还贷款也给公司的经营活动带来了一定的不利影响。
另外，我们还对公司的贷款担保情况进行了审计。
审计结果显示，公司在贷款担保方面存在一些问题，包括担保方式不规范、担保范围不清晰、担保责任不明确等情况。
这些问题的存在，不仅增加了公司的财务风险，也对公司的经营活动产生了一定的不利影响。
最后，针对上述审计发现的问题，我们将提出一些改进意见和建议。
首先，公司应建立健全的贷款使用管理制度，明确贷款用途、合理规划贷款资金的使用，加强对贷款使用的监督和管理。
其次，公司应加强贷款偿还管理，提前做好偿还计划，确保按时足额偿还贷款。
同时，公司应规范贷款担保行为，明确担保责任，做好风险评估，降低担保风险。
综上所述，我部门对公司的贷款审计工作已经取得初步成果，发现了一些存在的问题并提出了改进建议。
希望公司能够重视并认真落实审计意见，加强贷款管理，规范贷款行为，提升公司的财务风险管理水平，确保公司的经营活动稳健发展。
信贷业务审查报告模板
信贷业务审查报告模板关于某公司授信xx万元的审查报告有权审批人:调查部门提交的《关于某公司授信xx万元的调查报告》或某行上报《关于某公司授信xx万元的请示》要求对某公司授信xx万元。
经对相关资料审查, 该客户主体资格合法、流程合规、资料齐全。
我部门对该信贷事项审查情况汇报如下：一、客户基本情况概况客户成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本与股东构成、组织结构和管理模式、经营范围。
如为特殊行业则须对其特许证件和相关资质予以说明。
公司主要经营产品、年设计生产能力、现在实际生产数量、市场占有率、产品在竞争领域中所处的位置和竞争优势。
客户营业规模和经营状况、在区域和行业中的地位和影响。
如为政府类主体公司, 则说明其隶属关系、政府管理方式、资金运行模式, 以与公司自成立以来的整体营运状况。
法定代表人与主要管理人员情况法定代表人和主要经营管理人员基本情况, 主要包括简历、经营历史、个人信用记录以与是否兼任其他职务等, 并判断是否具有从业经验和相应的经营管理能力, 是否有不良信用记录。
二、客户授信、用信情况公司目前信用等级xx级, 授信xx万元, 现有用信余额；关联公司授信xx万元, 现有用信余额, 以与用信方式、对外担保等情况。
公司在他行的开户情况、评级, 授信与用信情况、信用形态, 利息偿付情况、对外担保, 以与是否涉与诉讼等。
审查说明农业银行信用在整个集团对外融资构成中是否占据过高比重；关联公司之间的相互担保、对外担保情况；集团与关联企业的核心资产是否主要在农业银行落实担保, 由关联企业提供保证担保的信用比重是否过高等；关联公司之间的关联交易和关联借款是否复杂。
三、与我行的合作情况公司与我行合作情况, 客户在我行的日均存款余额、存贷比, 货款归行率、我行结算量和占比、国际业务与我行合作的额度和占比、代理保险、代发工资等的合作情况。
对于有合作协议如有执行达不到原来约定的相关情况的, 审查其具体理由。
四、近三年财务分析1.说明客户提供的报表种类。
信贷业务检查报告
信贷业务检查报告一、引言信贷业务对于金融机构的稳定运营和业务发展具有重要意义。
为确保信贷业务的安全性和合规性，我们进行了一次信贷业务检查，旨在评估金融机构的信贷业务风险以及风险管理水平的有效性。
本报告将对本次检查的结果进行总结和分析，并提出改进建议。
二、背景在金融经济快速发展的背景下，信贷业务作为金融机构的核心业务之一，承担着长期的资金配置和风险管理职责。
然而，信贷风险的存在可能导致金融机构面临的潜在风险和损失。
因此，对信贷业务进行全面的检查和评估将有助于金融机构及时发现潜在风险，并采取相应措施加以管理。
三、检查目的和方法本次信贷业务检查的主要目的是评估金融机构的信贷业务风险和风险管理水平。
为达到此目的，我们采用了以下方法：1. 审查金融机构的信贷政策和流程，包括信贷决策流程、风险评估程序和授信审批流程等；2. 检查金融机构的信贷业务管理控制制度，包括信贷风险管理政策、内部控制流程和风险分级等；3. 分析金融机构的信贷资产质量指标，包括不良贷款率、拨备覆盖率和违约率等；4. 与金融机构的相关部门负责人和信贷业务人员进行访谈，了解实际操作和风险管理情况；5. 分析金融机构近期信贷业务的各项指标和数据，以评估其信贷业务的盈利能力和风险状况。
四、检查结果根据本次检查的结果，我们得出了以下结论：1. 金融机构的信贷业务风险管理政策和流程相对完善，并且得到有效执行；2. 信贷资产质量整体稳定，不良贷款率和违约率保持在较低水平，并且拨备覆盖率也较高；3. 金融机构的信贷业务盈利能力较高，利润表现良好。
五、改进建议尽管金融机构在信贷业务风险管理方面表现出色，但仍有一些改进的空间。
基于本次检查的结果，我们提出以下建议：1. 健全风险管理流程，确保信贷风险的及时识别和管控；2. 提高信贷业务人员的风险意识和风险管理能力，加强培训和教育；3. 定期进行信贷资产质量的监测和评估，及时发现潜在风险；4. 定期对信贷业务流程和政策进行评估和优化，保证其符合监管要求和市场变化。
银行授信审计总结汇报
银行授信审计总结汇报银行授信审计总结汇报尊敬的领导、审计部门的同事们：大家好！我是XX银行审计部门的XXX。
今天，我将向大家汇报我们最近对银行授信业务的审计情况。
本次审计的目的是为了评估银行授信风险的有效性，确保银行在授信过程中能够合理、规范地管理风险，保障银行业务的安全性和稳定性。
审计范围主要包括授信政策和流程的制定与执行，授信业务的风险评估、担保管理、授信额度管理以及授信后的监控管理等方面。
一、授信政策制定与执行审计我们对银行的授信政策进行了审计，发现银行的授信政策制定较为合理，与国家相关法规和银行的运营战略相一致。
然而，在具体执行中，我们也发现一些问题，比如在客户资信信息的核查、担保措施的落实等方面有些缺失。
因此，我们建议银行在授信政策的培训和执行过程中加强对员工的引导，确保政策的贯彻执行。
二、风险评估与授信审批审计我们对银行的风险评估与授信审批流程进行了审计。
审计结果显示，银行在授信风险评估的过程中存在一些问题，比如数据收集不全面、风险评估不准确等。
这些问题可能导致银行在授信决策上存在一定的盲点，增加了不良资产的风险。
我们建议银行在评估风险的过程中加强与各相关部门的沟通合作，确保风险评估的准确性和完整性。
三、担保管理审计我们对银行的担保管理进行了审计，发现银行在担保物的鉴定、登记和管理上存在一些问题。
比如，在抵押物和质押物的审查和登记流程中存在一定的漏洞，可能导致银行在风险产生时无法及时取得担保物或保全担保物。
我们建议银行在担保管理方面加强制度建设，完善担保物的登记和管理流程，确保担保物的有效性和可操作性。
四、授信额度管理审计我们对银行的授信额度管理进行了审计。
审计结果显示，银行在授信额度的审批和管理方面存在一些问题，比如未按照规定进行授信额度的复核和调整等。
我们建议银行加强对授信额度管理的培训和落实，确保授信额度的合理性和有效性。
五、授信后的监控管理审计我们对银行的授信后管理进行了审计，发现银行在贷后监控、风险分类和分类准备金计提等方面存在一些问题。
审计报告内容综述
审计报告内容综述
审计报告的内容综述主要包括以下几个方面：
1. 审计意见：这是审计报告的核心内容，对被审计单位的财务报表表示无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见。
2. 财务报表审计情况：描述被审计单位财务报表的编制是否符合适用的财务报告框架，以及财务报表是否在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量。
3. 关键审计事项：这是审计中最为重要的事项，可能涉及到重大风险、管理层的主观判断或复杂的交易。
这些事项可能会对财务报表产生重大影响。
4. 其他信息：包括被审计单位提供的关于其财务状况、经营成果、现金流量以及其他非财务信息的报告。
5. 管理层声明书：这是被审计单位的管理层对财务报表的准确性、完整性和其他相关事项的声明。
6. 注册会计师的独立性：描述注册会计师在执行审计时是否保持了独立性，没有受到任何可能影响其职业判断的因素的干扰。
7. 法律责任：说明注册会计师在被授权的情况下对财务报表的准确性、完整性和合法性所承担的责任。
此外，审计报告还会包括注册会计师的签名和盖章，以及审计报告的日期等。
具体的格式和内容可能会根据不同的会计准则和法规而有所不同。
审计报告综述
审计报告综述审计报告综述概述本次审计报告是针对某公司2019年度财务报表进行的审计，旨在对该公司的财务状况进行评估和确认，以保证其财务报表真实、准确、完整。
本次审计是按照国际审计准则和相关法律法规的要求进行的。
审计目的本次审计主要目的是对该公司2019年度财务报表进行审核，确定其是否符合国际会计准则和相关法律法规的要求。
同时，我们还将评估该公司内部控制制度是否健全有效，并提出改进建议。
审计范围本次审计范围包括该公司2019年度所有财务报表及相关附注，以及与其相关的内部控制制度。
我们对这些内容进行了全面、系统、深入地审查，并根据需要采取了抽样检查等方法。
审核方法我们采用了多种审核方法来确认该公司财务报表真实、准确、完整。
具体包括：1. 对会计记录进行检查，包括原始凭证、账户余额等；2. 对收入和支出情况进行核实；3. 对资产和负债情况进行核实；4. 对现金流量情况进行核实；5. 对内部控制制度进行评估。
审计结果我们认为，该公司2019年度财务报表真实、准确、完整，符合国际会计准则和相关法律法规的要求。
同时，我们也发现了一些问题，并提出了改进建议。
具体来说，我们发现该公司的内部控制制度存在一定的不足之处，例如某些业务流程没有得到充分监督和检查，某些账户余额未能及时核对等。
因此，我们建议该公司加强内部控制制度建设，并及时解决上述问题。
另外，在审核过程中，我们还发现该公司存在一些会计处理上的问题。
例如某些收入或支出未被正确计入财务报表中等。
因此，我们建议该公司加强会计处理的规范性和准确性，并加强对相关人员的培训。
结论综上所述，根据我们对该公司2019年度财务报表的审查和评估结果，我们认为其财务报表真实、准确、完整，并符合国际会计准则和相关法律法规的要求。
但是，在审核过程中我们也发现了一些问题，并提出了改进建议。
希望该公司能够积极采纳并加以改进，以提高其内部控制制度的有效性和会计处理的准确性。
审计报告模板贷款
审计报告模板贷款概述审计报告是公司进行审计后发布的一份文件，该报告表明公司在审计期间对贷款的管理和控制状态进行了审计，旨在向利益相关者报告贷款的健康状况、质量和合规性。
本文将介绍审计报告模板中贷款部分的主要内容和关键要素。
贷款审计贷款类型和数量审计报告中的贷款审计部分应详细介绍公司在审计期间拥有的贷款类型和数量。
这些类型可能包括但不限于银行贷款、商业贷款、个人贷款等。
在介绍贷款类型的同时，报告中应确切地指出贷款的数量，可以基于每种贷款类型进行分类，以便更好地展示整体贷款状况。
贷款风险评估贷款风险评估是贷款审计中极其重要的一环。
审计报告应该报告公司在进行贷款放款和批复时的风险评估程序及其相关标准。
这样可以使利益相关者了解公司在放款和确认贷款时的谨慎程度。
贷款利率和条件审计报告应该明确指出公司贷款利率及其借款条件。
其中利率应该基于贷款类型进行分类，并报告每种类型的贷款利率水平。
此外，借款条件包括但不限于贷款偿还期限、贷款分期条件、还款方式和违约条款等内容也应该在审计报告中得到明确说明。
贷款收回和坏账情况审计报告中还应汇总公司贷款的收回和坏账情况。
主要涉及到贷款的回收比例、未收回的贷款总额，以及公司对坏账的处理规程和实施情况等方面的内容。
这样对于利益相关者来说，可能有助于了解公司在贷款回收及坏账控制方面的工作质量和健康状况。
其他贷款相关信息此外，审计报告中还可以包含其他相关的贷款信息。
例如，贷款资金来源和用途、贷款监管检查结果、贷款风险预测和解释等内容。
这些信息将有助于利益相关者全面了解公司的贷款状况。
结论审计报告贷款内容是审计报告重要的一部分。
通过透明地向利益相关者提供公司贷款状况与管理和控制做得好坏程度，可以增加利益相关者对公司的信心，为其做出更加明智的编辑和决策提供支持。
本文介绍的审计报告模板贷款内容是公司在发布其审计报告时必须遵循的标准，以确保审计报告中的贷款部分质量和合规性。
审计报告综述
审计报告综述审计报告综述是一份重要的文件，它是审计师对被审计单位财务状况的评估和审计结果的总结。
审计报告综述通常包括审计师对被审计单位的财务报表的审计意见、审计师对被审计单位的内部控制的评价、审计师对被审计单位的财务状况的评估以及审计师对被审计单位的未来展望等内容。
审计报告综述的主要目的是为了向利益相关者提供一个关于被审计单位财务状况的客观评价。
审计师在审计过程中，会对被审计单位的财务报表进行全面的审计，以确保财务报表的真实性、准确性和完整性。
如果审计师发现被审计单位存在重大的财务问题，他们会在审计报告中提出警告，并建议被审计单位采取相应的措施来解决这些问题。
审计报告综述还包括审计师对被审计单位的内部控制的评价。
内部控制是指被审计单位为了保护其资产、确保财务报表的准确性和完整性而采取的措施。
审计师会对被审计单位的内部控制进行评估，以确定其是否有效。
如果审计师发现被审计单位的内部控制存在缺陷，他们会在审计报告中提出建议，以帮助被审计单位改进其内部控制。
审计报告综述还包括审计师对被审计单位的财务状况的评估。
审计师会对被审计单位的财务状况进行评估，以确定其是否健康。
如果审计师发现被审计单位存在财务问题，他们会在审计报告中提出警告，并建议被审计单位采取相应的措施来解决这些问题。
审计报告综述还包括审计师对被审计单位的未来展望。
审计师会对被审计单位的未来展望进行评估，以确定其是否有望继续保持健康的财务状况。
如果审计师认为被审计单位的未来展望不佳，他们会在审计报告中提出警告，并建议被审计单位采取相应的措施来改善其未来展望。
审计报告综述是一份非常重要的文件，它为利益相关者提供了一个关于被审计单位财务状况的客观评价。
审计师在审计过程中，会对被审计单位的财务报表进行全面的审计，以确保财务报表的真实性、准确性和完整性。
如果审计师发现被审计单位存在重大的财务问题，他们会在审计报告中提出警告，并建议被审计单位采取相应的措施来解决这些问题。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
信贷（专指贷款）业务审计(一)信贷业务审计的种类、对象及重点·信贷业务审计信贷业务审计是指以《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《贷款通则》、《金融违法处罚暂行办法》等有关法律法规的规定为依据，对信用社提供给客户的各类信用，包括本外币贷款、承兑、贴现、信用证、担保等资产和或有资产业务进行的检查评价和监督。
·信贷业务审计的种类一般可分为信贷业务合规性审计，信贷业务的质量审计，信贷业务的责任审计，信贷业务风险性审计等。
·信贷业务审计对象一是发生信贷业务的信用社营业网点；二是信贷业务操作流程各环节经办人、主管部门和有权决策人的行为；三是贷款、贴现业务、银行承兑汇票、信用证等具体的信贷业务。
·信贷业务审计的重点一是新增、新发生的不良贷款及不良贷款占比高的机构、网点；二是新开办的信贷业务；三是信贷大客户。
(二)信贷程序合规性的审计·信贷业务程序合规性审计的内容一是审计信贷业务是否按照受理、调查、审查、审议与审批、报备、签订合同、提供信用的程序办理信贷业务，有无逆程序操作的问题；二是审计每个环节是否按制度的要求进行操作。
·信贷业务受理环节的合规性审计一是审核客户借款申请书内容的完整性。
重点审核借款申请书中的借款币种、金额、期限、用途、贷款方式和基本经营状况以及偿还能力等内容是否填写清楚完整；二是审核借款申请书上是否有经营网点(或管理社)负责人签署同意进行调查的意见；三是对已经受理的信贷业务，应认真审查存档资料的齐全和完整性(在审查过程中，应注意区分法人客户和自然人客户)。
·信贷业务调查环节合规性审计的内容一是审查客户的主体资格及条件是否合规；二是审查客户提供资料是否全面；三是审查客户信用状况、资产状况、生产经营状况调查是否属实，全面；四是审查对客户信用等级测算是否准确；五是审查客户提供的担保是否合法有效。
·客户主体资格及基本条件的调查全面性审计一是审查客户的主体资格是否是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。
二是审查客户申请信贷业务是否具备下列条件：(1)从事的经营活动合规合法，符合国家产业政策和社会发展规划要求；(2)有稳定的收入和良好的信用记录，能按期偿还本息；原应付利息和信用已清偿或落实了经营网点认可的还款计划；(3)在信用社开立存款账户，自愿接受信用社信贷监督和结算监督；(4)有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资符合国家有关规定比例：实行公司制的企业法人申请授信必须符合公司章程，或具有董事会授权或决议；(5)除20万元以下的自然人外的客户，须持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，以及技术监督部门颁发的组织机构代码；(6)除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应当经过工商行政管理机关办理(营业执照)年检手续。
特殊行业须持有有权机关颁发的营业许可证；(7)不符合信用贷款条件的，应提供符合规定条件的担保；(8)除农户小额信用贷款外的客户，需有符合规定比例的资本金或规定比例的资产负债率；(9)申请票据贴现，必须持有合法有效的票据。
·客户资料完整、真实、有效性调查情况审计一是审查客户提供的资料是否符合规定的要求，对复印件是否与原件进行核对，并在复印件上签署与原件核对相符的意见(新客户和增量信贷业务应有2名以上的信贷调查人员签名)。
二是调阅客户的信贷调查报告，审核调查中是否查验了下列内容：客户提供的企(事)业法人营业执照或有效居留的身份证明的真实性和有效性；法人营业执照是否按规定办理年检手续、内容有无发生变更、是否吊销、注销、声明作废；客户法定代表人和授权委托人的签章是否真实有效。
必要时应深入到客户所在地进行核实。
三是登录信贷管理系统，审查客户的有关数据、资料是否录入信贷管理系统，并与调查报告及经核实后的客户资料核对。
·客户信用状况调查的准确性审计借助人民银行信贷登记咨询系统进行查询，核实客户目前借款、其他负债和提供担保情况，查验贷款卡反映的信贷金额与财务报表反映的是否一致，有无不良信用记录，对外提供担保情况是否超出客户的承受能力，并将查询的结果与调查报告及调查表格中对应内容进行核对。
·客户资产状况、生产经营状况调查的真实性审计一是审核调查报告中是否有对客户的资产负债表、损益表、现金流量表进行查阅，以及对资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润进行分析，对客户的账账、账表、账实的记载进行核对，是否有客户生产经营是否合法、正常，是否超出规定的经营范围的记载。
二是调阅客户的财务报表、营业执照(复印件)与调查表及调查报告中所涉及的内容进行核对。
必要时应深入至借款单位进行分析核实。
·客户信用等级测算的准确性审计在对借款人信用等级认定审计时，应重点检查是否根据本社制定的企业信用等级评定办法评定借款人、保证人的年度信用等级；对借款、保证人经营管理状况变化较大的，是否进行了重新测评，并按新的信用等级掌握。
对未参加年度信用等级评定的，是否依据信用等级评定办法评定了借款人、保证人的信用等级；其次是将经过审计核实的客户信用等级所需信息数据输入信贷管理系统，由信贷管理系统自动生成客户的信用等级，与调查报告中所认定的信用等级进行核对。
·借款保证人的合规性和有效性审计一是资格审核。
保证人是否有不具备保证资格的国家机关、学校、幼儿园、医院、未经法人书面授权的企业法人分支机构和职能部门。
以及不具备法人资格和偿债能力的主管部门和行政性公司。
如保证人为自然人的，则重点检查是否具有中华人民共和国国籍，是否具有完全民事行为能力。
二是条件审核。
看贷款保证人是否符合：信誉良好、无半年以上逾期贷款；资产结构合理，资产负债率不高于70％，累计担保总额不超过其资产总额的80%；保证人财产属于本人所有，易变现能保值。
其他经济组织作为贷款保证人，应有合法、可支配的财产和稳定的收入来源。
·借款人提供的抵押物、质押物的合法性审计一是审核抵押人、出质人提供的抵押物、质物权属证明的真实性。
二是通过客户部门对抵押物真实性核实的记录，看是否有土地所有权、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权《担保法》第34条第(五)项、第36条第3款规定的除外)，学校幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施，所有权、使用权不明或者有争议的财产，依法被查封、扣押监管的财产。
三是审查抵押、质押物是否有重复设置的现象，抵押、质押是否足值。
·借款用途调查的准确性审计一是审查借款使用是否属核准登记的范围，是否用于生产、经营或国家明文禁止的产品、项目；二是审查生产投资项目是否有环境保护部门的许可证明；三对于中长期借款重点审查是否符合国家产业政策，各项批文是否齐全；四是审查借款是否按借款合同约定的用途用款。
·信贷业务审查环节的合规性审计一是基本要素审查。
审查客户及担保人有关资料是否齐备、看信贷业务内部运作资料是否齐全。
二是主体资格审查。
审查客户及担保人主体资格，法定代表人有关证明材料是否合规，组织机构是否合理，产权关系是否明晰，客户及担保人法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。
三是信贷政策审查。
审查信贷用途是否合规合法，是否符合国家有关政策，信贷用途、期限、方式、利率或费率是否符合上级管理部门的信贷政策。
四是信贷风险审查。
审核信贷管理部门测定的客户信用等级、授信额度的准确性与合规性，对客户的财务风险、经营管理风险、市场风险进行分析揭示，提出风险防范措施。
审计时，应将上述内容与信贷审查报告和信贷业务审查表进行核对，审核审查报告内容是否完整、是否有明确的审查意见，信贷审查的责任人和主责任人是否在审查报告上同时签名，审查信息资料是否及时输入信贷管理系统。
·贷审会运作的合规性审计一是审查贷审会成立及人员组成或调整的文件、贷审会议记录、贷审会会议纪要、贷审会审议表是否合规。
二是审查贷审会组织机构的合规性。
重点审核贷审会人员是否由信贷相关部门负责人和具有评审能力的人员组成，人员数量上是否达到最低起点，审核是否成立贷款审查委员会办公室，其职责是否明确。
三是审查贷审会工作程序的合规性。
重点审核工作流程是否按照初审→贷审会办公室（信贷管理部门）受理、审核→提前发送给贷审会委员→贷审会审议→有权人审批→贷审会办公室（信贷管理部门）反馈审批结果的程序进行。
四是审查出席贷审会委员是否有除主任委员外2／3以上(不含2／3)的委员出席，但包括主任委员最低不得少于5人。
五是审核贷审会审议的信贷事项记录。
看记录是否对会议的次序、时间、地点、主持人、出席委员、列席人员、审议事项、报告部门和报告人、报告内容、委员的审议发言进行了记录，并形成贷审会会议纪要。
六是审核贷审会审批表是否经主任委员签字，主任委员在15天(含)以上不能履行其职责时，是否书面委托副主任委员主持贷审会，签署审批意见，在此期间副主任委员是否参与投票。
七是审核复议的信贷事项是否只限一次。
·审议审批环节的合规性审计一是审查发生的信贷业务是否按规定通过贷款审查委员会进行了审议；二是审查主任委员的一票否决权运用是否合规，看有无经贷审会否决的项目，主任委员仍行使了一票赞成权的现象；三是审查授权范围内的信贷业务，签批的文件条款中是否明确了信贷业务种类、币种、金额、期限、利率或费率、还款方式、担保方式、限制性条款及信贷管理措施。
·信贷报备业务的合规性审计一是审计报备时间的合规性。
审核被审计单位权限内审批的信贷业务，是否在有权审批人签字之后执行之前进行报备。
二是审计报备范围的合规性。
审核被审计单位权限内办理的企(事)业法人、其他经济组织等客户的首笔信贷业务、中长期项目贷款、A级(含)以下客户的增量信贷业务是否进行了报备。
三是审核有无上级管理部门审查不同意的信贷事项，报备社进入了实施程序的现象。
·信贷业务的法律审查的合规性审计一是审核法律审查是否按程序进行。
二是审核法律审查的内容是否齐全。
看是否对客户及担保人的主体资格、担保物、借款合同和担保合同的内容、手续、程序的合法性进行了审查。
三是审核是否有明确的法律审查结论意见。
·贷款发放的合规性审计一是审核是否根据贷款合同的生效时间办理贷款发放手续。
二是审核借款凭证的有关内容是否与贷款合同的内容一致，借款日期是否在合同生效日期之后，借款凭证金额是否超过相应贷款合同的金额，借款凭证签章是否与贷款合同的签章一致。
借款凭证的要素是否齐全，贷款账务处理科目是否正确。