商业银行资本金的管理概述
合集下载
商业银行业务经营与管理 第09章资本金管理
经济资 本等标 准和数 值
图9-5：经济资本管理流程图
计划管理 绩效考评 资产管理 风险管理 机构管理 资金运营
思考与讨论
1.经济资本的基本作用是什么？ 2.巴塞尔协议对于中国银行业资本金监管有着怎样 的启示？ 。
课后思考： /chinese/home/docDOC_ReadView/79B4B1841 17B47A59CB9C47D0C199341.html 更全面了解《巴塞尔协议》Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ内容，请访问中国 银行业监督委员会网→政务信息→政策法规→法规及解读
•
图9-3 银行最佳资本需求量与银行规模之间的关系
四、商业银行资本金筹集的主要渠道
根据国外成熟商业银行的发展经验和我国商业银行发展的实际 ，我国商业银行筹集并保持充足资本可通过多种渠道筹集。
➢ 增发新股和配股 ➢ 发行可转换债券 ➢ 发行次级债
思考与讨论
1.不同资本金筹集渠道的相同点和不同点，对银行 的影响有什么区别？
3. 某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已 知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期 信用承诺的转换系数为50％。单位：万元。资产项目：总资 产100000 现金5000 ；国库券20000 ；国内银行存款 5000 ；居民住宅抵押贷款5000 ；私人公司贷款65000 表外 项目：加总30000 用以支持市政债券的一般义务债券的备用 信用证 10000 ；对私人公司长期借贷合同 20000。
风险权重
对应的资产负债表内容
对应表外项目内容
现金、对本国中央银行的债权、对评级为从AA-及以上国家和地区政府 原始期限不足1年的承诺；
和中央银行的债权；对我国政策性银行的债权；对我国中央政府
原始期限超过1年但
商业银行资本的构成与管理
2021/12/15
我国商业银行资本构成 中国银监会以《巴塞尔协议》为蓝本，根据我国金融现状
制定并于2004年3月1日起实施了《商业银行资本充足率管 理办法》。该管理办法规定：商业银行资本包括核心资本 和附属资本。 1.核心资本 （1）实收资本或股本 （2）资本公积（包括股权投资准备、关联交易差价和其他 资本公积） （3）盈余公积 （4）未分配利润（以前年度实现的未分配利润和弥补亏损） （5）少数股权
2021/12/15
2.附属资本 （1）重估储备 （2）一般准备 （3）优先股 （4）可转换债券 （5）长期次级债务
3.资本的扣除额 （1）商誉 （2）商业银行对未合并报表的银行机构的资本投资 （3）商业银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业
的资本投资
2021/12/15
《巴塞尔协议》规定的银行合规资本构成 《商业银行资本充足率管理办法》 规定的合规资本构成
商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外， 还包括一定比例的债务资本。商业银行具有双重资本的特 点，为此，商业银行将所有者权益称为一级资本或和核心 资本，而将长期债务称为二级资本或附属资本。
2021/12/15
股本：普通股和优先股
银行的实收资本是指投资者按照企业章程或合同、协议的 约定实际投入银行的资本。股份制银行的股本是在核定的 股本总额及核定的股份总额的范围内通过发行股票或股东 出资取得，一般分为普通股和优先股。
商业银行资本的构 成与管理 (ppt 91页)
第二章 商业银行资本
银行资本金的构成 银行资本充足性及其测定 银行的资本管理与对策：分子对策和分母
对策 银行并购决策与管理
2021/12/15
2.监管资本－指银行已经持有的或是必须持有的符合 监管法规规定的资本。各国银行业监管当局，基于对本国 银行业资本充足监管的需要，均对本国银行所拥有的符合 监管口径要求的资本数量规定了最低标准，并根据构成监 管资本项目的不同及其对抵御风险作用的差异，要求资本 充足不仅需要资本数量适度，还需要资本结构合理。通常 意义上所说的资本充足率中的资本即是指监管资本。
我国商业银行资本构成 中国银监会以《巴塞尔协议》为蓝本，根据我国金融现状
制定并于2004年3月1日起实施了《商业银行资本充足率管 理办法》。该管理办法规定：商业银行资本包括核心资本 和附属资本。 1.核心资本 （1）实收资本或股本 （2）资本公积（包括股权投资准备、关联交易差价和其他 资本公积） （3）盈余公积 （4）未分配利润（以前年度实现的未分配利润和弥补亏损） （5）少数股权
2021/12/15
2.附属资本 （1）重估储备 （2）一般准备 （3）优先股 （4）可转换债券 （5）长期次级债务
3.资本的扣除额 （1）商誉 （2）商业银行对未合并报表的银行机构的资本投资 （3）商业银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业
的资本投资
2021/12/15
《巴塞尔协议》规定的银行合规资本构成 《商业银行资本充足率管理办法》 规定的合规资本构成
商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外， 还包括一定比例的债务资本。商业银行具有双重资本的特 点，为此，商业银行将所有者权益称为一级资本或和核心 资本，而将长期债务称为二级资本或附属资本。
2021/12/15
股本：普通股和优先股
银行的实收资本是指投资者按照企业章程或合同、协议的 约定实际投入银行的资本。股份制银行的股本是在核定的 股本总额及核定的股份总额的范围内通过发行股票或股东 出资取得，一般分为普通股和优先股。
商业银行资本的构 成与管理 (ppt 91页)
第二章 商业银行资本
银行资本金的构成 银行资本充足性及其测定 银行的资本管理与对策：分子对策和分母
对策 银行并购决策与管理
2021/12/15
2.监管资本－指银行已经持有的或是必须持有的符合 监管法规规定的资本。各国银行业监管当局，基于对本国 银行业资本充足监管的需要，均对本国银行所拥有的符合 监管口径要求的资本数量规定了最低标准，并根据构成监 管资本项目的不同及其对抵御风险作用的差异，要求资本 充足不仅需要资本数量适度，还需要资本结构合理。通常 意义上所说的资本充足率中的资本即是指监管资本。
第8章 商业银行的资本金管理
45
（四）1988年《巴塞尔协议》的不足与问题：
1、忽视了市场风险。
2、对银行资产风险的判定有欠妥之处。
3、《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范 风险的唯一方法和尺度。
46
（五）《巴塞尔协议》的补充规定
随着金融衍生工具涌现，商业银行的市场风险 不断增加，为加强对银行经营中市场风险的监管和 控制，1996年初，十国集团签署了《资本协议关于 市场风险的补充规定》。
20
银行资本内部筹集的缺点：
1）政府当局对银行适度资本金规模的限制。
2）要受银行所能获得的净利润规模的限制。
3）要受银行股利分配政策的影响。
21
第三节 商业银行资本适度标准
一、资本适度标准的演变
资本与存款比率
资本与总资产比率
资本与风险资产比率
纽约公式 综合分析法
22
于普通股的股票。
优先股股东一般可以按事先约定的条件取
得固定利率的股息，但优先股股东没有投票 决策权和选举权。
9
商业银行以优先股形式筹集资本，有以下优
点： 1)不会削弱普通股股东的控制权； 2)商业银行不必向其支付红利，普通股股东 的红利水平不会下降； 3)与债务利息相比不构成固定的债务负担。
41
④ 过渡期及实施安排。以保证个别银行在过渡 期内提高资本充足率，并按期达到最终目标 标准。
42
过渡期安排表 最初阶段 在1987年的 水平 没有限制 1990年底 7.25% 1992年底 8.0%
最低标准
附属成分中 普通准备金 之限制 附属成分内 次级初期债 务的限制
没有限制
1.5个百分 1.25到2.0 点到2.5个 个百分点 百分点 没有限制 不超过一 级资本的 50%
商业银行如何补充资本金的不足
战略投资者注资
通过引入战略投资者，商业银行可以获得稳定的资本补充来源。
加强内部控制与风险管理，降低资本消耗与补充压力
完善内部控制体系
商业银行应建立健全内部 控制体系，加强对业务风 险、操作风险的防范和控 制。
优化风险管理策略
商业银行应积极采用先进 的风险管理技术和方法， 提高风险识别、评估和控 制能力。
发行债券
长期债券
商业银行可以通过发行长期债券来筹集资金，从而增加资本金。
短期债券
短期债券可以在短期内筹集大量资金，帮助商业银行补充资本金。
留存收益
历年盈利
商业银行可以通过留存历年盈利来增加资本金。
资本公积
资本公积是股东权益的一部分，商业银行可以通过将资本公积转增股本，从而增加资本金。
其他来源
政府注资
信誉与市场信心
资本金充足意味着商业银行具有较高的信誉和市场 信心，有助于吸引更多的客户和资金，提高竞争力 和市场份额。
监管要求
资本金充足性是监管机构对商业银行的基本要求， 不符合标准的商业银行可能面临监管处罚和业务限 制。
资本金充足性的评估与监控
80%
内部评估
商业银行应建立内部资本充足性 评估机制，定期对资本金充足性 进行评估，确保符合监管要求。
盈利能力不足
如果商业银行的盈利能力减弱 ，其内部资本金的积累将会减 缓或停滞。
过度扩张
商业银行在扩张过程中，如果 资本跟不上规模的扩大，会导 致资本金不足。
外部原因
01
02
03
经济环境变化
经济下行、金融市场波动 等外部环境变化可能导致 商业银行资本金不足。
监管政策变化
金融监管政策的改变可能 要求商业银行提高资本充 足率，使其面临资本金补 充的压力。
通过引入战略投资者，商业银行可以获得稳定的资本补充来源。
加强内部控制与风险管理，降低资本消耗与补充压力
完善内部控制体系
商业银行应建立健全内部 控制体系，加强对业务风 险、操作风险的防范和控 制。
优化风险管理策略
商业银行应积极采用先进 的风险管理技术和方法， 提高风险识别、评估和控 制能力。
发行债券
长期债券
商业银行可以通过发行长期债券来筹集资金，从而增加资本金。
短期债券
短期债券可以在短期内筹集大量资金，帮助商业银行补充资本金。
留存收益
历年盈利
商业银行可以通过留存历年盈利来增加资本金。
资本公积
资本公积是股东权益的一部分，商业银行可以通过将资本公积转增股本，从而增加资本金。
其他来源
政府注资
信誉与市场信心
资本金充足意味着商业银行具有较高的信誉和市场 信心，有助于吸引更多的客户和资金，提高竞争力 和市场份额。
监管要求
资本金充足性是监管机构对商业银行的基本要求， 不符合标准的商业银行可能面临监管处罚和业务限 制。
资本金充足性的评估与监控
80%
内部评估
商业银行应建立内部资本充足性 评估机制，定期对资本金充足性 进行评估，确保符合监管要求。
盈利能力不足
如果商业银行的盈利能力减弱 ，其内部资本金的积累将会减 缓或停滞。
过度扩张
商业银行在扩张过程中，如果 资本跟不上规模的扩大，会导 致资本金不足。
外部原因
01
02
03
经济环境变化
经济下行、金融市场波动 等外部环境变化可能导致 商业银行资本金不足。
监管政策变化
金融监管政策的改变可能 要求商业银行提高资本充 足率，使其面临资本金补 充的压力。
第三章商业银行资本管理
三、银行资本在经营中的具体用途
1、我国商业银行资本主要用于： 现金资产 呆、坏帐损失准备 发放中长期贷款 购置固定资产
2、西方商业银行资本的具体用途
保障储户免受损失 现金资产 风险准备 购置房产设备
一、商业银行的资本充足性
1、资本充足性的涵义
数量充足
资本充足性
结构合理 数量充足——银行资本数量必须超过金 融管理当局所规定的能够保障正常营业并足 以维持充分信誉的最低限度。
资本结构的合理性指各种资本在资本总 额中占有合理的比重。 监管当局的最低要求：附属资本的比重 ≤核心资本 影响资本结构的因素： —— 贷款需求和存款供给是否充分 贷款需求不足，而存款供给充分时，银行 以增加附属资本为主； —— 银行规模 大银行的附属资本占总资本的比例相对较高。
2、资本充足性的测定
3、商业银行资产的质量 资产质量决定银行遭受损失的可能性 大小。 4、银行经营规模 从绝对量看，商业银行的规模与资本 需要量成正比； 从相对量看，银行经营规模与资本需 要量（资本/资产）成反比关系。
二、最佳资本需要量的确定
从银行财务管理角度出发，银行的 最佳资本量是满足资本成本最低、盈利 最高的所需资本量。 1、银行的资本成本
（1）对商业票据偿还作担保的备用信用证； （2）国际上的银行承兑业务； （3）有追索权的资产出售。
2、转换系数为50%的表外业务
（ 1）未被使用的初始期限在1年以上的承诺，
包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺； （2）循环证券承销服务（RUFs）和票据发 行便利（NIFs）。
3、转换系数为20%的表外业务
2、商业银行资本充足率的变化（2003--2007年）
2003底，四大国有商业银行平均资本充 足率为6.15%，12家股份制商业银行平均 资本充足率为7.35%，114家城市商业银行 平均资本充足率为5.13%；资本充足率达 到8%的只有8家。2008年6月末，我国商业
商业银行的资本管理(PPT-164页)
▪ 拨备覆盖率反映了商业银行对不良贷款损失风险的抵补 能力，具有顺周期性。当经济上行期，贷款质量好，不 良贷款少，当拨备覆盖率固定为150%时，提取的贷款损 失准备金余额也少。而经济上行期大家预期看好，贷款 总量会增加。当经济下行时，贷款总量减少，不良贷款 余额增加。当拨备覆盖率固定为百分之一百五十时，贷 款损失准备金余额要增加。此时银行的利润减少，没有 钱补充贷款损失准备金。
精品ppt模板
▪ 下面我们结合例子解释这两种拨备率指标。
▪ 设有10家房地产商，每家投资开发一楼盘需要11亿元资金， 每家自有资金1亿元，每家向同一个银行贷款10亿元。合同规 定年初银行贷款给房地产商，年底房地产商连本带息还给该 银行。该银行共贷款100亿元给这十家房地产商，每家10亿元 。假设这是该银行的全部贷款。由于贷款尚未偿还，故这100 亿元也称之为贷款余额。为了防范房地产商不能偿还贷款， 该银行准备了10亿元贷款损失准备金，因为尚不存在偿还贷 款的情况，这10亿元钱也称之为贷款损失准备金余额。由贷 款拨备率的计算公式，有
➢ 银行资本金在一定程度上可以使客户资金免 受损失，从而也在一定程度上保证了银行的 安全。
➢ 面临的风险：信用、市场、操作风险等
➢ 遭受的损失有: 预期的损失（准备金去弥补） 非预期的损失（用经济资本去弥补）
经济资本也称风险资本、虚拟资本
极端损失（事前压力测试、事后破产清盘 ）
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
▪ 资本盈余------资本溢价或股本盈利
➢ 资本溢价（溢价发行时超过股本以上的金额构 成资本盈余的主体）
➢ 银行资本的增值 ➢ 接受捐赠的资本
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
▪ 下面我们结合例子解释这两种拨备率指标。
▪ 设有10家房地产商，每家投资开发一楼盘需要11亿元资金， 每家自有资金1亿元，每家向同一个银行贷款10亿元。合同规 定年初银行贷款给房地产商，年底房地产商连本带息还给该 银行。该银行共贷款100亿元给这十家房地产商，每家10亿元 。假设这是该银行的全部贷款。由于贷款尚未偿还，故这100 亿元也称之为贷款余额。为了防范房地产商不能偿还贷款， 该银行准备了10亿元贷款损失准备金，因为尚不存在偿还贷 款的情况，这10亿元钱也称之为贷款损失准备金余额。由贷 款拨备率的计算公式，有
➢ 银行资本金在一定程度上可以使客户资金免 受损失，从而也在一定程度上保证了银行的 安全。
➢ 面临的风险：信用、市场、操作风险等
➢ 遭受的损失有: 预期的损失（准备金去弥补） 非预期的损失（用经济资本去弥补）
经济资本也称风险资本、虚拟资本
极端损失（事前压力测试、事后破产清盘 ）
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
▪ 资本盈余------资本溢价或股本盈利
➢ 资本溢价（溢价发行时超过股本以上的金额构 成资本盈余的主体）
➢ 银行资本的增值 ➢ 接受捐赠的资本
What is 城市轨道交通 urban rail transport
商业银行经营管理第三章(有作业)
3、银行资本结构的限制：
附属资本不得超过核心资本的100%； 计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本
的50%。 4、银行资本项目的扣减规定： 计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：
A、商誉；B、商业银行对未并表金融机构的资 本投资；C、商业银行对非自用不动产和企业的 资本投资。
（二）《新巴塞尔协议》的重大创新
1、三大支柱 最低资本规定：风险加权资产的计量，市场及操
作风险的资本要求 当局的监管 信息披露（市场法则的约束） 2、信用风险计量的标准法与内部法 3、标准法中可以用评估机构的评级结果确定风
险权重 4、将操作风险纳入资本监管的范畴
（三）资本充足率的计算《彭建刚》P.20-
例如，商业银行为了可赎回优先股或可赎回资本债券，或 者为了偿还债券本息，往往建立偿债基金。在证券发行条 款中常常要求商业银行每年或每半年提出一部分资金建立 偿债基金，以保护投资者的利益。有时，商业银行也根据 本身的经营目标划转资本准备金。资本准备金是逐年累积， 一次或多次使用的，也是商业银行资本的组成部分。
第二节 银行资本充足率的监管
一、《巴塞尔协议》的背景》的基本内容
《戴国强》P.46-
1、资本的分类及结构限制 核心资本与附属资本（一级、二级资本） 附属资本≤核心资本 长期次级债务≤核心资本×50%
2、规定资产的风险权重《戴国强》P.47-48 表内资产的权重 表外项目的信用转换系数 3、规定商业银行资本充足率的最低标
3、混合型权益资本（混合型证券）
这种新的资本工具将债务的特征与股票的某些特征结 合起来。
符合监管当局一级资本的标准：利息支付非累积、可 强制转换为永久性权益工具
商业银行资本金概述
工商银行 2008.12.31
建设银行 2008.12.31
所有者权益数额
股本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股东权益合计
股本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股东权益合计
股本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股东权益合计
253,839,000,000 83,409,000,000 23,429,000,000 79,349,000,000 468,272,000,000
纽约原油期货价格从2008年7月最高点147美元/桶 下跌到2008年底的44.6美元/桶，跌幅近70%。
全球主要金属和粮食期货 价格均出现大幅回落。
4）全球银行业整体盈利下降
以千家大银行为例，整体盈利下降。
2008年整体盈利从上年的7800亿美元大 幅下跌85.3%，至1150亿美元。
整体税前盈利/一级资本回报率从2004年 至2007年的20%以上剧降至2.69%。
订出计算方法和标准，加强国际银行体系 的健全性和稳定性。 3、逐步消除目前国际银行业不公平竞争的基 础，统一各国银行监管的标准，建立公正 的国际性银行管理体制。
18.5 年
11 年
1.5 年
1.5 年
1.5 年
3年
1988
1 9 9 9 .6
第 1稿
2 0 0 1 .1 第 2稿
2 0 0 2 .7 达成一致
巴塞尔协议其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行 监管体制的不足，减轻银行倒闭的风险与代价，是对国际 商业银行联合监管的最重要形式，并具有很强的约束力。 这些规定不具法律约束力，但十国集团监管部门一致同意 在规定时间内在十国集团实施。
一、1988年《巴塞尔协议Ⅰ》
（一）1988年《巴塞尔协议Ⅰ》产生的背景
建设银行 2008.12.31
所有者权益数额
股本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股东权益合计
股本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股东权益合计
股本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 股东权益合计
253,839,000,000 83,409,000,000 23,429,000,000 79,349,000,000 468,272,000,000
纽约原油期货价格从2008年7月最高点147美元/桶 下跌到2008年底的44.6美元/桶，跌幅近70%。
全球主要金属和粮食期货 价格均出现大幅回落。
4）全球银行业整体盈利下降
以千家大银行为例，整体盈利下降。
2008年整体盈利从上年的7800亿美元大 幅下跌85.3%，至1150亿美元。
整体税前盈利/一级资本回报率从2004年 至2007年的20%以上剧降至2.69%。
订出计算方法和标准，加强国际银行体系 的健全性和稳定性。 3、逐步消除目前国际银行业不公平竞争的基 础，统一各国银行监管的标准，建立公正 的国际性银行管理体制。
18.5 年
11 年
1.5 年
1.5 年
1.5 年
3年
1988
1 9 9 9 .6
第 1稿
2 0 0 1 .1 第 2稿
2 0 0 2 .7 达成一致
巴塞尔协议其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行 监管体制的不足，减轻银行倒闭的风险与代价，是对国际 商业银行联合监管的最重要形式，并具有很强的约束力。 这些规定不具法律约束力，但十国集团监管部门一致同意 在规定时间内在十国集团实施。
一、1988年《巴塞尔协议Ⅰ》
（一）1988年《巴塞尔协议Ⅰ》产生的背景
商业银行的资本金管理
商业银行的资本金管 理
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
CONTENTS
• 商业银行资本金的定义与作用 • 商业银行资本金的管理原则与目标 • 商业银行资本金的筹集方式 • 商业银行资本金的运作方式 • 商业银行资本金的管理风险与监管 • 商业银行资本金管理的未来发展趋势
01 商业银行资本金的定义与 作用
低等。
然而，同业拆借也存在一些劣 势，如受市场环境影响较大、
需要良好的信用记录等。
留存收益
01
留存收益是商业银行通过经营业务所获取的利润中未分配的部分，也 是其资本金的重要组成部分。
02
通过留存收益，商业银行可以将其部分利润转化为资本金，增强抵御 风险的能力。
03
留存收益的优势在于无需对外支付利息或股息、不会稀释原有股东的 持股比例等。
02
资本金水平反映了银行的财务状况和偿付能力，是银行信誉的
体现。
资本金可以用于银行的日常经营和风险抵御，如补充流动性、
03
弥补亏损等。
资本金的构成
01
02
03
核心资本
包括实收资本、资本公积 、盈余公积和未分配利润 等，是资本金的主要部分 。
附属资本
包括贷款损失准备、坏账 准备等，是核心资本的补 充。
资本金的管理目标
风险防范
通过有效的资本金管理， 降低银行面临的风险，确 保银行的稳健经营。
业务发展
充足的资本金有助于银行 开展各项业务，扩大市场 份额，提高盈利能力。
满足监管要求
符合相关监管部门对资本 金充足率的要求，避免监 管风险。
资本金的管理要求
充足性要求
资本金应保持在一个充足的水平，以 应对可能的金融风险和业务损失。
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
CONTENTS
• 商业银行资本金的定义与作用 • 商业银行资本金的管理原则与目标 • 商业银行资本金的筹集方式 • 商业银行资本金的运作方式 • 商业银行资本金的管理风险与监管 • 商业银行资本金管理的未来发展趋势
01 商业银行资本金的定义与 作用
低等。
然而，同业拆借也存在一些劣 势，如受市场环境影响较大、
需要良好的信用记录等。
留存收益
01
留存收益是商业银行通过经营业务所获取的利润中未分配的部分，也 是其资本金的重要组成部分。
02
通过留存收益，商业银行可以将其部分利润转化为资本金，增强抵御 风险的能力。
03
留存收益的优势在于无需对外支付利息或股息、不会稀释原有股东的 持股比例等。
02
资本金水平反映了银行的财务状况和偿付能力，是银行信誉的
体现。
资本金可以用于银行的日常经营和风险抵御，如补充流动性、
03
弥补亏损等。
资本金的构成
01
02
03
核心资本
包括实收资本、资本公积 、盈余公积和未分配利润 等，是资本金的主要部分 。
附属资本
包括贷款损失准备、坏账 准备等，是核心资本的补 充。
资本金的管理目标
风险防范
通过有效的资本金管理， 降低银行面临的风险，确 保银行的稳健经营。
业务发展
充足的资本金有助于银行 开展各项业务，扩大市场 份额，提高盈利能力。
满足监管要求
符合相关监管部门对资本 金充足率的要求，避免监 管风险。
资本金的管理要求
充足性要求
资本金应保持在一个充足的水平，以 应对可能的金融风险和业务损失。
商业银行的资金管理与资金流向
运用现代计量方法，如Credit Metrics模型、Credit Risk+模型等，对信用风险进行量化评估。
信ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ风险控制
制定风险管理政策和流程，通过贷款审批、 贷款分类、风险分散等手段控制信用风险。
市场风险管理
市场风险识别
识别和评估因市场价格波动导致的潜在风险，包括利 率风险、汇率风险、商品价格风险等。
市场风险度量
运用VaR（Value at Risk）等模型，对市场风险进行 量化评估，并计算风险敞口。
市场风险控制
通过制定风险管理策略、设置止损限额、运用金融衍 生品等方式控制市场风险。
操作风险管理
操作风险识别
发现和评估因内部流程、人为错误或系统故障 导致的潜在风险。
操作风险度量
运用定性和定量方法，如因果分析图、流程图 等，对操作风险进行量化评估。
THANKS
资金流向的风险分析
01
信用风险
信用风险是指借款人因各种原因无法按期偿还贷款的风险。如果商业银
行的贷款客户出现违约，将导致商业银行的资产质量下降，影响其正常
经营。
02
市场风险
市场风险是指因市场价格波动导致的投资亏损风险。商业银行在投资金
融产品时，可能会面临利率风险、汇率风险和股票价格风险等多种市场
风险。
全球化资金管理
全球化资金管理是指商业银行 在全球范围内进行资金调配和 管理，以实现最优的资源配置
和业务拓展。
随着全球经济一体化的深入 发展，全球化资金管理已经 成为商业银行发展的重要趋
势。
全球化资金管理可以帮助商业 银行拓展国际业务，提高国际 竞争力，同时也可以降低汇率
风险和利率风险。
感谢您的观看
信ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ风险控制
制定风险管理政策和流程，通过贷款审批、 贷款分类、风险分散等手段控制信用风险。
市场风险管理
市场风险识别
识别和评估因市场价格波动导致的潜在风险，包括利 率风险、汇率风险、商品价格风险等。
市场风险度量
运用VaR（Value at Risk）等模型，对市场风险进行 量化评估，并计算风险敞口。
市场风险控制
通过制定风险管理策略、设置止损限额、运用金融衍 生品等方式控制市场风险。
操作风险管理
操作风险识别
发现和评估因内部流程、人为错误或系统故障 导致的潜在风险。
操作风险度量
运用定性和定量方法，如因果分析图、流程图 等，对操作风险进行量化评估。
THANKS
资金流向的风险分析
01
信用风险
信用风险是指借款人因各种原因无法按期偿还贷款的风险。如果商业银
行的贷款客户出现违约，将导致商业银行的资产质量下降，影响其正常
经营。
02
市场风险
市场风险是指因市场价格波动导致的投资亏损风险。商业银行在投资金
融产品时，可能会面临利率风险、汇率风险和股票价格风险等多种市场
风险。
全球化资金管理
全球化资金管理是指商业银行 在全球范围内进行资金调配和 管理，以实现最优的资源配置
和业务拓展。
随着全球经济一体化的深入 发展，全球化资金管理已经 成为商业银行发展的重要趋
势。
全球化资金管理可以帮助商业 银行拓展国际业务，提高国际 竞争力，同时也可以降低汇率
风险和利率风险。
感谢您的观看
商业银行的资本管理策略
风险加权资产比率
反映银行资产的风险权重的指标，体 现了银行资本对风险的覆盖程度。
经济资本回报率
评估银行资本运用效率的指标，反映 了银行在风险调整后的盈利能力。
成本收入比率
衡量银行运营效率的指标，反映了银 行的成本控制和盈利能力。
绩效评估的方法与标准
财务指标
包括净利润、资产收益率、净资产收益率等，用于评估银行的盈利能力。
资本作用
资本在商业银行中起到提供融资、吸 收损失、维持市场信心和提高风险管 理能力的作用。
资本管理的目标与原则
资本管理目标
资本管理的目标是确保商业银行拥有足够的资本来应对风险和损失，同时保持资本充足率符合监管要求，实现长 期可持续发展。
资本管理原则
资本管理应遵循稳健、透明、风险匹配和动态调整的原则，确保资本充足且结构合理。
政府支持
争取政府注资、税收优惠等政策支持，增强 资本实力。
资本运用的原则与策略
风险管理
合理控制风险敞口，遵循风险与收益相匹配 的原则。
金融创新
开展金融产品和服务创新，满足客户多样化 需求。
信贷投放
优化信贷结构，支持实体经济和小微企业发 展。
国际化战略
积极参与国际竞争，拓展海外市场。
资本配置与优化
中国银监会还对商业银行的业务 合规性进行监管，确保银行业务 符合相关法律法规和监管要求。
国际金融监管趋势与应对策略
宏观审慎监管
国际金融监管趋势正从微观审慎监管向宏观审慎 监管转变，关注金融体系的整体风险。
跨境风险监管
跨境风险监管成为重要议题，国际监管机构合作 加强跨境金融风险的监测和应对。
创新业务监管
02
利用金融科技手段，商业银行可以更准确地识别和评估风险，
商业银行的资本金扩充机制
ERA
利润留存
利润留存
商业银行可以通过保留部分盈利作为资本金，这种方式可以持续扩充资本金，无需对外筹集资金。
利润分配
商业银行可以将部分利润分配给股东，同时保留一部分利润作为资本金，实现资本金的自然增长。
增资扩股
引入新股东
商业银行可以通过引入新的股东，增 加注册资本，扩充资本金。
定向增发
商业银行可以向特定投资者定向增发 股票，筹集资金用于扩充资本金。
拓宽融资渠道
发行股票
通过发行股票补充核心资本，提高资本充足 率。
发行债券
通过发行债券补充附属资本，提高资本充足 率。
同业拆借
通过同业拆借获得短期资金，满足流动性需 求。
THANKS
感谢观看
资本金的分类
核心资本
包括股本、盈余公积、未分配利润等 ，是银行资本中最稳定、质量最高的 部分。
附属资本
包括次级债务、可转换债券等，其质 量低于核心资本，但在特定情况下可 转换为资本。
资本金的管理要求
充足性
资本金应充足以抵御风险，满足监管 机构规定的最低资本充足率要求。
稳定性
透明度
资本金的构成和变动应透明，以便监 管机构和投资者了解银行的资本状况 。
01
商业银行资本金概述
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
资本金的定义与作用
资本金的定义
资本金是商业银行在经营活动中 保有的自有资本，是银行开展各 项业务的基础和抵御风险的重要 保障。
资本金的作用
资本金是银行信用的基础，有助 于提升银行的声誉和客户信任度 ，同时为银行提供资金支持和风 险缓冲。
商业银行的资本金扩充机
利润留存
利润留存
商业银行可以通过保留部分盈利作为资本金，这种方式可以持续扩充资本金，无需对外筹集资金。
利润分配
商业银行可以将部分利润分配给股东，同时保留一部分利润作为资本金，实现资本金的自然增长。
增资扩股
引入新股东
商业银行可以通过引入新的股东，增 加注册资本，扩充资本金。
定向增发
商业银行可以向特定投资者定向增发 股票，筹集资金用于扩充资本金。
拓宽融资渠道
发行股票
通过发行股票补充核心资本，提高资本充足 率。
发行债券
通过发行债券补充附属资本，提高资本充足 率。
同业拆借
通过同业拆借获得短期资金，满足流动性需 求。
THANKS
感谢观看
资本金的分类
核心资本
包括股本、盈余公积、未分配利润等 ，是银行资本中最稳定、质量最高的 部分。
附属资本
包括次级债务、可转换债券等，其质 量低于核心资本，但在特定情况下可 转换为资本。
资本金的管理要求
充足性
资本金应充足以抵御风险，满足监管 机构规定的最低资本充足率要求。
稳定性
透明度
资本金的构成和变动应透明，以便监 管机构和投资者了解银行的资本状况 。
01
商业银行资本金概述
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
资本金的定义与作用
资本金的定义
资本金是商业银行在经营活动中 保有的自有资本，是银行开展各 项业务的基础和抵御风险的重要 保障。
资本金的作用
资本金是银行信用的基础，有助 于提升银行的声誉和客户信任度 ，同时为银行提供资金支持和风 险缓冲。
商业银行的资本金扩充机
商业银行的资本业务
商业银行无法按照合理的成本及时获 得充足资金，以满足客户提取资金或 履行其他支付义务的需求。
资本业务风险的管理方法
建立完善的风险管理制度
合理配置资本
明确风险偏好和容忍度，制定风险管理和 内部控制政策，建立风险评估、监测和报 告机制。
严格风险限额管理
根据业务风险大小配置相应的资本，确保 有足够的资本来覆盖风险。
05
商业银行资本业务的未来 发展趋势与挑战
资本市场的变化趋势
01
全球化趋势
02
衍生品市场发展
随着全球经济一体化的深入，资本市 场逐渐走向全球化，国际资本流动更 加频繁，商业银行需要加强对国际资 本市场的分析和研究。
随着金融衍生品市场的不断扩大，商 业银行的资本业务将面临更多的风险 和挑战，需要加强风险管理和控制。
04
商业银行资本业务的风险 及管理
资本业务的风险类别
信用风险
借款人或交易对手方可能无法按照约 定履行义务，如贷款违约或债券发行 人违约等。
市场风险
由于市场价格波动，如利率、汇率、 股票价格等，导致商业银行资本业务 遭受损失。
操作风险
由于内部流程不完善、人为错误或系 统故障等导致损失的可能性。
流动性风险
其他资本业务
资本公积
资本公积是商业银行在经营过程中形成的资本增值，主要包括股票发行溢价、外币资本折算差额等。
盈余公积
盈余公积是商业银行依法从税后利润中提取的积累资金，用于弥补银行经营亏损和增加银行资本。
03
商业银行资本业务的运作 方式
吸收存款
定义
吸收存款是商业银行最主要的资金来源之一，是指商业银行通过各 种渠道吸收客户存款，包括活期存款、定期存款等。
监管要求
资本业务风险的管理方法
建立完善的风险管理制度
合理配置资本
明确风险偏好和容忍度，制定风险管理和 内部控制政策，建立风险评估、监测和报 告机制。
严格风险限额管理
根据业务风险大小配置相应的资本，确保 有足够的资本来覆盖风险。
05
商业银行资本业务的未来 发展趋势与挑战
资本市场的变化趋势
01
全球化趋势
02
衍生品市场发展
随着全球经济一体化的深入，资本市 场逐渐走向全球化，国际资本流动更 加频繁，商业银行需要加强对国际资 本市场的分析和研究。
随着金融衍生品市场的不断扩大，商 业银行的资本业务将面临更多的风险 和挑战，需要加强风险管理和控制。
04
商业银行资本业务的风险 及管理
资本业务的风险类别
信用风险
借款人或交易对手方可能无法按照约 定履行义务，如贷款违约或债券发行 人违约等。
市场风险
由于市场价格波动，如利率、汇率、 股票价格等，导致商业银行资本业务 遭受损失。
操作风险
由于内部流程不完善、人为错误或系 统故障等导致损失的可能性。
流动性风险
其他资本业务
资本公积
资本公积是商业银行在经营过程中形成的资本增值，主要包括股票发行溢价、外币资本折算差额等。
盈余公积
盈余公积是商业银行依法从税后利润中提取的积累资金，用于弥补银行经营亏损和增加银行资本。
03
商业银行资本业务的运作 方式
吸收存款
定义
吸收存款是商业银行最主要的资金来源之一，是指商业银行通过各 种渠道吸收客户存款，包括活期存款、定期存款等。
监管要求
商业银行资本管理内部资本评估程序
商业银行资本管理内部资本评估程序商业银行是金融体系中的重要组成部分，其资本管理对于保障金融体系的稳定运行具有重要意义。
商业银行资本管理内部资本评估程序是确保银行资本充足并且能够满足监管要求的关键措施之一。
本文将就商业银行资本管理内部资本评估程序进行深入分析，以期为相关从业人员提供参考。
一、商业银行资本管理概述商业银行作为金融机构，其主要业务包括吸收存款、发放贷款、进行信用调查、汇兑买卖、承兑与担保等。
在这些业务运作中，商业银行承担着直接的信用风险、市场风险和操作风险。
为了规避这些风险，商业银行需保持足够充足的资本水平，以确保不因风险而产生严重损失。
商业银行的资本管理主要包括资本充足率监管、内部资本评估程序、资本计划和应激方案等。
其中内部资本评估程序是商业银行内部自行进行的资本评估工作。
其目的是为了确保商业银行在不同经营环境下都能满足资本充足率的监管要求，同时也为银行管理层提供有效的决策依据。
二、商业银行内部资本评估程序的内容商业银行内部资本评估程序主要包括三个方面的内容：资本充足率计算、资本规划和风险评估。
1.资本充足率计算：商业银行通过内部资本评估程序计算资本充足率，以验证其风险承受能力。
在进行资本充足率计算时，商业银行需要考虑信用风险、市场风险和操作风险等多方面的因素。
通过对各项风险的测算，商业银行能够准确评估其资本充足率，确保不因资本不足而面临严重风险。
2.资本规划：商业银行需要根据其经营发展和风险状况对资本进行规划。
内部资本评估程序中，银行需考虑到未来的风险状况、收益状况和监管要求等因素，制定合理的资本规划方案。
同时，商业银行还需根据资本规划调整其资产负债结构，以确保资本充足率的稳健和合规。
3.风险评估：商业银行需要通过内部资本评估程序对各种风险进行评估。
在风险评估过程中，银行需考虑到信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等多种风险因素，并据此对其资本充足状况进行分析和评估。
通过风险评估，商业银行能够及时发现并应对可能存在的风险，确保资本水平充足。
相关主题