商业银行资本金的管理
商业银行的资本金管理
汇报人：可编辑 2024-01-03
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CONTENTS
• 商业银行资本金的定义与作用 • 商业银行资本金的管理原则与目标 • 商业银行资本金的筹集方式 • 商业银行资本金的运作方式 • 商业银行资本金的管理风险与监管 • 商业银行资本金管理的未来发展趋势
01 商业银行资本金的定义与 作用
低等。
然而，同业拆借也存在一些劣 势，如受市场环境影响较大、
需要良好的信用记录等。
留存收益
01
留存收益是商业银行通过经营业务所获取的利润中未分配的部分，也 是其资本金的重要组成部分。
02
通过留存收益，商业银行可以将其部分利润转化为资本金，增强抵御 风险的能力。
03
留存收益的优势在于无需对外支付利息或股息、不会稀释原有股东的 持股比例等。
02
资本金水平反映了银行的财务状况和偿付能力，是银行信誉的
体现。
资本金可以用于银行的日常经营和风险抵御，如补充流动性、
03
弥补亏损等。
资本金的构成
01
02
03
核心资本
包括实收资本、资本公积 、盈余公积和未分配利润 等，是资本金的主要部分 。
附属资本
包括贷款损失准备、坏账 准备等，是核心资本的补 充。
资本金的管理目标
风险防范
通过有效的资本金管理， 降低银行面临的风险，确 保银行的稳健经营。
业务发展
充足的资本金有助于银行 开展各项业务，扩大市场 份额，提高盈利能力。
满足监管要求
符合相关监管部门对资本 金充足率的要求，避免监 管风险。
资本金的管理要求
充足性要求
资本金应保持在一个充足的水平，以 应对可能的金融风险和业务损失。
商业银行管理第二章资本金管理
某银行通过吸收存款和发行债券筹集 资本金，并成功运用资本金支持了地 方经济的发展和基础设施建设。
某银行在资本金运用中注重风险管理 ，通过资产配置和信用风险管理等措 施，实现了资本金的保值增值。
Part
04
资本金充足率及其影响因素
充足率定义与计算
资本金充足率定义
资本金充足率是指商业银行持有的资本金与其风险加权资产的比率，反映银行在面临风险时的偿付能 力。
增加核心资本
通过增发股票、提高利润留存比例等方式增加核心资本，提高资本金 充足率。
优化资产结构
降低高风险资产的权重，增加低风险资产的配置，从而降低风险加权 资产总额，提高资本金充足率。
强化风险管理
建立完善的风险管理体系，降低不良贷款率，提高资产质量，进而降 低风险加权资产总额，提高资本金充足率。
创新融资方式
通过发行混合债务资本工具等创新融资方式补充附属资本，提高资本 金充足率。
Part
05
资本金风险管理与内部控制
风险管理策略
01
建立健全风险管理 框架
制定完善的风险管理政策，明确 风险管理目标、原则、流程和组 织架构。
02
识别、评估和监控 风险
运用风险识别、评估和监控工具， 对资本金相关风险进行持续、全 面的管理。
银行业监督管理法赋予了中国银行业监督管理委员会（现为中国银行保险监督 管理委员会）对银行业金融机构实施监督管理的权力，包括对资本金的监管。
资本管理办法
中国银保监会制定了商业银行资本管理办法，详细规定了商业 银行资本充足率的计算标准、监管要求以及相应的奖惩措施。
法规解读与案例分析
法规解读
通过对上述国际和国内监管政策与法规的解读，可以明确商业银行在资本金管理方面的责任和要求，包括资本金 的定义、计算标准、监管指标以及违规行为的处罚等。
商业银行业务经营与管理 第09章资本金管理
经济资 本等标 准和数 值
图9-5：经济资本管理流程图
计划管理 绩效考评 资产管理 风险管理 机构管理 资金运营
思考与讨论
1.经济资本的基本作用是什么？ 2.巴塞尔协议对于中国银行业资本金监管有着怎样 的启示？ 。
课后思考： /chinese/home/docDOC_ReadView/79B4B1841 17B47A59CB9C47D0C199341.html 更全面了解《巴塞尔协议》Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ内容，请访问中国 银行业监督委员会网→政务信息→政策法规→法规及解读
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图9-3 银行最佳资本需求量与银行规模之间的关系
四、商业银行资本金筹集的主要渠道
根据国外成熟商业银行的发展经验和我国商业银行发展的实际 ，我国商业银行筹集并保持充足资本可通过多种渠道筹集。
➢ 增发新股和配股 ➢ 发行可转换债券 ➢ 发行次级债
思考与讨论
1.不同资本金筹集渠道的相同点和不同点，对银行 的影响有什么区别？
3. 某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已 知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期 信用承诺的转换系数为50％。单位：万元。资产项目：总资 产100000 现金5000 ；国库券20000 ；国内银行存款 5000 ；居民住宅抵押贷款5000 ；私人公司贷款65000 表外 项目：加总30000 用以支持市政债券的一般义务债券的备用 信用证 10000 ；对私人公司长期借贷合同 20000。
风险权重
对应的资产负债表内容
对应表外项目内容
现金、对本国中央银行的债权、对评级为从AA-及以上国家和地区政府 原始期限不足1年的承诺；
和中央银行的债权；对我国政策性银行的债权；对我国中央政府
原始期限超过1年但
商业银行资本管理办法介绍
商业银行资本管理办法介绍一、引言商业银行是一种金融机构，其主要业务包括吸收存款、放贷以及提供其他金融服务。
为了保证商业银行的稳健经营和风险控制，各国都制定了资本管理办法。
资本管理办法是指规定了商业银行必须具备一定的资本金，并对资本金的计算和运用进行监管的相关法规和规定。
本文将对商业银行资本管理办法进行介绍。
二、资本管理办法的背景和意义资本是商业银行经营管理中的重要因素。
资本的充足性不仅影响到银行的风险承受能力，而且对银行的声誉和信誉也有着重要影响。
商业银行的资本管理办法旨在维护银行的稳定经营，保护存款人和投资者的利益，同时促进金融体系的稳定发展。
三、资本管理办法的基本要求1.资本金的定义和计算方法资本金是指商业银行从经营活动中获得的净资产，包括股东权益和留存收益等。
在计算资本金的过程中，通常包括核心一级资本和附属一级资本两个层级。
核心一级资本是指商业银行最可靠和最直接的资本，包括实收资本、资本公积、减免风险资产关联的净收益等；附属一级资本是指商业银行较为次要的资本，包括普通股股东权益、添加资本等。
2.资本充足率的要求资本充足率是商业银行资本管理的重要指标之一。
它用于评估银行在承担各项风险时的资本充足情况。
因各国法规不同，资本充足率的要求也有所差异。
一般来说，商业银行的资本充足率应达到一定的比率，以确保银行有足够的资本来抵御各种风险。
3.监管报告和监督措施商业银行资本管理办法还规定了监管报告和监督措施。
商业银行需要定期向监管机构报告资本情况，包括资本金的数量、构成、充足率等。
监管机构会对商业银行的资本情况进行评估，并根据评估结果采取相应的监督措施，以确保商业银行依法经营。
四、国际资本管理办法的发展和趋势随着全球经济的发展和金融体系的日益复杂化，各国对商业银行资本管理办法的要求也在不断变化和完善。
国际上主要有巴塞尔协议，它是国际银行业监管的基准，通过制定一系列资本充足率和风险管理的指标，以确保商业银行的稳健经营。
商业银行的资本管理与分红政策
商业银行的资本管理与分红政策商业银行作为金融机构的重要组成部分，在提供金融服务的同时，也需要合理管理自身的资本，并制定恰当的分红政策。
本文将探讨商业银行的资本管理与分红政策，以期深入了解其运作机制和对经济发展的影响。
一、资本管理商业银行资本管理是指银行根据要求，合理配置和维护自身的资本金，以确保其持续经营和稳定发展。
资本管理涉及到风险管理、财务管理和监管要求的综合考虑。
1. 资本充足率商业银行需要根据监管要求维持一定的资本充足率。
资本充足率是指银行资本与风险加权资产的比率，其高低对于银行的风险承担能力和抵御风险的能力起到关键作用。
资本充足率的合规维护有助于提升银行的市场信誉和安全性。
2. 资本结构商业银行需要根据自身业务特点和风险承受能力，合理配置资本结构。
一般来说，资本可分为核心资本和附加资本，其中核心资本占比较高，能够覆盖基本风险，附加资本则能够应对较大风险的承担。
通过合理配置资本结构，商业银行能够提高自身的金融稳定性。
3. 内部资本管理商业银行需要建立完善的内部资本管理制度，包括资本评估和资本规划等。
通过定期的资本评估，银行可以及时了解自身资本状况，制定相应的资本增补措施；而良好的资本规划则有助于提升资本利用效率和降低风险。
二、分红政策商业银行的分红政策作为其经营成果的重要体现，直接关系到股东利益和经营稳定性。
合理的分红政策能够平衡资本积累和股东回报的关系。
1. 盈利状况商业银行的分红政策应当充分考虑其盈利状况。
盈利水平是衡量银行经营健康与否的重要指标，只有盈利状况稳定且满足一定要求时，商业银行才可以考虑向股东分红。
2. 资本需求商业银行的分红政策也需要根据自身的资本需求进行调整。
如果银行在未来面临着较大的投资和扩张需求，为了保持良好的资本充足率，可能需要调整分红政策，将更多的盈利用于资本积累。
3. 合规要求商业银行的分红政策还需要符合监管机构的要求。
监管机构可能会对分红比例、资本充足率等进行限制，以确保银行运作稳健。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色。
它们不仅是资金融通的重要渠道，也是经济运行的稳定器。
而在商业银行的经营管理中，资本管理是一项核心任务，它关系到银行的安全性、盈利性和可持续发展。
一、商业银行资本的定义和构成商业银行的资本，通俗地说，就是银行用于抵御风险的“资金后盾”。
它包括核心资本和附属资本两大部分。
核心资本主要由股本和公开储备构成。
股本就是银行股东投入的资金，这是银行资本最基础、最稳定的部分。
公开储备则包括留存收益、资本公积等，是银行通过经营活动积累下来的利润留存。
附属资本相对复杂一些，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
未公开储备通常是银行内部的一些储备，未在财务报表中公开披露。
重估储备是由于资产价值重估增值而形成的储备。
普通准备金是为了应对可能的损失而提前计提的资金。
混合资本工具具有一定的股本和债务的双重特性。
长期次级债务则是银行发行的长期债务工具。
二、商业银行资本管理的重要性资本管理对于商业银行来说，就如同人的骨骼对于身体一样重要。
首先，充足的资本是银行抵御风险的关键。
在经营过程中，银行面临着信用风险、市场风险、操作风险等各种不确定性。
当风险发生时，如果没有足够的资本来吸收损失，银行可能会陷入困境，甚至破产倒闭。
其次，资本管理影响银行的盈利能力。
资本过多会导致资金闲置，增加成本，降低资本回报率；资本过少则可能限制业务拓展，影响盈利增长。
因此，合理配置资本可以在风险和收益之间找到平衡，实现利润最大化。
再者，良好的资本管理有助于提升银行的信誉和市场竞争力。
投资者和客户通常更倾向于与资本充足、管理良好的银行合作，这为银行吸引更多的资金和业务机会创造了条件。
三、商业银行资本管理的目标商业银行资本管理的目标可以概括为三个方面：一是确保资本充足。
银行需要根据监管要求和自身风险状况，保持足够的资本水平，以满足抵御风险的需要。
二是提高资本效率。
商业银行资本金管理
商业银行资本金管理一、背景资本金是商业银行的重要组成部分，它是银行的安全垫和发展基础。
资本金管理是商业银行的核心管理之一，对于银行的经营和发展具有重要的意义。
二、资本金的定义资本金是指商业银行的所有者权益，包括股本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润等。
资本金是商业银行的净值，也是商业银行的风险承受能力的重要体现。
三、资本金管理的意义资本金管理是商业银行的核心管理之一，它对于银行的经营和发展具有重要的意义。
首先，资本金管理可以提高银行的风险承受能力，保障银行的安全稳健运营。
其次，资本金管理可以提高银行的信誉度和市场竞争力，吸引更多的客户和投资者。
最后，资本金管理可以促进银行的可持续发展，为银行的长期发展奠定基础。
四、资本金管理的原则资本金管理应遵循以下原则：1.合理配置资本金，保证银行的风险承受能力和盈利能力。
2.严格控制风险，防范风险的发生和扩大。
3.加强内部控制，保障资本金的安全和有效使用。
4.遵守法律法规，保证资本金管理的合法性和规范性。
五、资本金管理的方法资本金管理的方法主要包括以下几种：1.增资扩股。
通过增加股本和发行新股，增加资本金规模，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
2.资本补充债券。
通过发行资本补充债券，增加资本金规模，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
3.利润留存。
通过留存部分利润，增加资本金规模，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
4.资产证券化。
通过将银行的资产转化为证券，获得资金支持，增加资本金规模，提高银行的风险承受能力和盈利能力。
六、结论资本金管理是商业银行的核心管理之一，它对于银行的经营和发展具有重要的意义。
资本金管理应遵循合理配置、严格控制风险、加强内部控制和遵守法律法规等原则，采取增资扩股、资本补充债券、利润留存和资产证券化等方法，提高银行的风险承受能力和盈利能力，促进银行的可持续发展。
第三章 商业银行资本金的管理--银行笔试(商业银行经营管理)
第二节 银行资本充足性及其测定
(一)关于资本充足性的不同看法
(1)银行家,股东的观点: 要求银行资本适度,而不宜过度,即要规避资本过多 稀释利润的坏处,又要避免资本过少不利于业务发 展的害处. (2)存款人的观点: A.建立了存款保险的国家,大额存款户希望银行资 本越多越好,小额存款户不怎么关心; B.未建立存款保险的国家,存款人一般希望银行资 本越多越好. (3)银行监督管理当局的观点: 监督管理当局希望通过对资本充足率的监督与管 理保障银行经营的安全,避免金融市场的动荡.
相关概念
普通股(Common Stock) 资本盈余:指银行在发行股票或增发新股时股 票的市场价格与票面价值的差额,即股票的溢 价部分. 未分配利润 股本储备帐户:按银行资产的一定比例提留的 专门用于应付意外事件或预料中的突发事件的 准备金,通常存于股本储备帐户.
(2)优先资本和债务资本
优先资本:银行发行的一种收益固定的 股票(优先股Preferred Stock). 债务资本:以发行资本期票和资本债券 负债而筹集的资本. 资本期票—期限较短,发行额度不同的 银行借据; 资本债券— 是期限较长的债务证券.
二级 资本
扣除
巴塞尔协议的实施要求:几个公式 巴塞尔协议的实施要求 几个公式
资本充足率=[资本/风险权重资产总额] ╳ 100% 资本风险权重资产总额=∑资产╳ 风险权重 一级资本比率=[核心资本/风险资产总额] ╳ 100% 二级资本比率=[附属资本/风险资产总额]╳ 100% 资本对风险资产比率=[核心资本+附属资本]/风险 资产总额╳ 100%=一级资本比率+二级资本比率 要求: (1)资本对风险资产比率应达到8%以上,其 中核心资本至少要占总资本的50%; (2)一级资本 对风险资产比率不应低于4%; (3)二级资本内普 通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%,次级长 期债务的金额不得超过一级资本的50%.
第8章 商业银行的资本金管理
45
（四）1988年《巴塞尔协议》的不足与问题：
1、忽视了市场风险。
2、对银行资产风险的判定有欠妥之处。
3、《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范 风险的唯一方法和尺度。
46
（五）《巴塞尔协议》的补充规定
随着金融衍生工具涌现，商业银行的市场风险 不断增加，为加强对银行经营中市场风险的监管和 控制，1996年初，十国集团签署了《资本协议关于 市场风险的补充规定》。
20
银行资本内部筹集的缺点：
1）政府当局对银行适度资本金规模的限制。
2）要受银行所能获得的净利润规模的限制。
3）要受银行股利分配政策的影响。
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第三节 商业银行资本适度标准
一、资本适度标准的演变
资本与存款比率
资本与总资产比率
资本与风险资产比率
纽约公式 综合分析法
22
于普通股的股票。
优先股股东一般可以按事先约定的条件取
得固定利率的股息，但优先股股东没有投票 决策权和选举权。
9
商业银行以优先股形式筹集资本，有以下优
点： 1)不会削弱普通股股东的控制权； 2)商业银行不必向其支付红利，普通股股东 的红利水平不会下降； 3)与债务利息相比不构成固定的债务负担。
41
④ 过渡期及实施安排。以保证个别银行在过渡 期内提高资本充足率，并按期达到最终目标 标准。
42
过渡期安排表 最初阶段 在1987年的 水平 没有限制 1990年底 7.25% 1992年底 8.0%
最低标准
附属成分中 普通准备金 之限制 附属成分内 次级初期债 务的限制
没有限制
1.5个百分 1.25到2.0 点到2.5个 个百分点 百分点 没有限制 不超过一 级资本的 50%
商业银行资本金的管理
商业银行资本金的管理1. 前言商业银行作为金融系统的重要组成部分，承担着为经济发展提供资金服务的重要职责。
商业银行的资本金是其稳定运营和保证金融风险可控的基础，因此，对于商业银行资本金的管理具有重要意义。
2. 商业银行资本金的概念与作用商业银行资本金指的是商业银行所有者投入的资金，以及通过利润留存等方式积累形成的资金。
资本金的主要作用在于：承担银行业务中所面临的各种风险，如信用风险、市场风险等；维护商业银行的稳健经营，保障客户存款和利益；促使银行加强内部风险管理和规范业务操作。
3. 商业银行资本金的组成与要求商业银行资本金主要包括一级资本和二级资本。
一级资本包括股本和留存收益，而二级资本则包括次级债券和资本债券等。
不同地区和国家对于商业银行资本金的要求可能存在差异，但一般要求银行的资本充足率在一定的比例以上。
4. 商业银行资本金的管理原则商业银行对于资本金的管理应遵循以下原则：首先，合理配置资本金，确保资金的充足性和有效性；其次，根据不同的业务风险水平，制定合理的资本金要求；再次，加强风险管理，控制风险暴露度，防范潜在风险；最后，加强内部控制，确保资本金的安全性和合规性。
5. 商业银行资本金管理的挑战与对策商业银行资本金管理面临着一些挑战，如不确定的经济环境、金融市场波动等。
为了应对这些挑战，商业银行可以采取措施，如强化风险管理能力，加强资产质量管理，提升盈利能力等。
6. 国际资本金监管框架与趋势国际上，各国家和地区都有相应的资本金监管框架和规定。
例如，巴塞尔协议作为国际上最为重要的资本金监管准则之一，对商业银行的资本金管理提出了一系列要求。
此外，不少国家和地区还加强了对资本金监管的要求，力求提高银行系统的稳定性和抵御风险的能力。
7. 结语商业银行资本金的管理对于银行业的稳定运营和保持金融风险可控具有重要意义。
只有加强对资本金的管理，合理配置和利用资本金，才能增强商业银行的稳健性和竞争力。
同时，商业银行也需要不断适应变化的金融环境和市场需求，加强内部风险管理和体系建设，以确保资本金的安全性和有效性。
商业银行的资本金管理
商业银行的资本金管理一、引言资本金是商业银行的核心资源之一，对于商业银行的运营和发展起到至关重要的作用。
本文将探讨商业银行的资本金管理，包括资本金的定义、重要性、管理原则以及相关的监管政策等。
二、资本金的定义和重要性资本金是商业银行通过股东投入或留存收益形成的长期性投入，用于覆盖潜在风险、支持业务扩张和增强信任度。
资本金包括股本、盈余公积、一般风险准备金等。
资本金的重要性主要表现在以下几个方面：1. 风险覆盖：商业银行从事金融业务涉及一定风险，如信用风险、市场风险等。
充足的资本金能够提供一定的缓冲，保证银行在面对风险时有足够的资本可用。
2. 信任度提升：资本金的充足程度是衡量银行偿付能力和抵御风险的重要指标，充足的资本金能够提高银行的信任度，吸引更多的存款和投资。
3. 支持业务发展：商业银行的业务扩张需求资金支持，通过充足的资本金可以提供业务发展所需的资金。
三、资本金管理原则1. 充足性原则：商业银行应根据自身风险状况和发展阶段确定合适的资本金水平，以保证资本金的充足性。
充足的资本金能够抵御风险、提升信任度，并为业务扩张提供支持。
2. 利益平衡原则：商业银行应协调好资本金的规模和成本，避免资本金过高导致资金利用效率降低，或过低导致无法覆盖风险和支持业务发展。
3. 风险导向原则：商业银行应根据不同业务的风险水平设定资本金要求，风险较高的业务应设置更高的资本金要求。
这有利于压缩风险，增强银行的风险管理能力。
4. 合规性原则：商业银行应严格遵守相关法律法规和监管规定，合规性是资本金管理的基本要求。
四、资本金管理的具体措施1. 风险评估和资本水平测算：商业银行应通过风险评估方法，对不同业务风险进行识别、测算和预测，并根据风险结果确定合理的资本水平。
2. 资本筹集和配置：商业银行应根据业务发展需求和风险规模，合理配置资本金。
资本筹集可以通过股权融资、债权融资等方式进行，资本配置要均衡分散，避免资金集中导致风险集中。
商业银行资本管理流程和方法
商业银行资本管理流程和方法随着金融市场的不断发展和变化，商业银行作为金融市场的主要参与者，承担着重要的资本管理职责。
商业银行资本管理是指商业银行根据监管机构的规定，以及根据自身风险承受能力和盈利能力，合理配置和利用资本，以实现风险控制、盈利最大化和经营稳健的过程和方法。
本文将从资本管理的基本概念入手，分析商业银行资本管理的流程和方法。
一、商业银行资本管理的基本概念资本是商业银行最基本、最重要的经营资源，资本管理是商业银行治理结构的核心内容之一。
资本管理的目标是保证商业银行充足的资本金，以应对各种风险，并最大限度地实现股东权益价值最大化。
资本管理主要包括资本的组成、计量、监管、内部管理和资本的优化配置等方面。
二、商业银行资本管理的流程1.资本需求评估商业银行在资本需求评估时，首先需要根据监管规定和内部风险模型，对风险资产进行评估，并计算出各项风险资产的资本需求。
还要考虑商业银行的资产负债结构、盈利能力、未实现损益等因素，进行综合评估，以确定整体的资本需求。
2.资本筹集商业银行可以通过多种途径筹集资本，例如发行股票、发行债券、利用内部积累等。
在进行资本筹集时，商业银行需要考虑市场情况、成本、股东利益以及未来盈利水平等因素，选择最合适的筹资方式，并合理控制资本成本。
3.资本配置资本配置是商业银行资本管理的核心环节。
在资本配置过程中，商业银行需要综合考虑各项风险的资本需求、盈利能力、盈利稳定性、未实现损益、资产负债结构等因素，合理配置不同类型的资本，以满足不同风险的资本需求，并实现风险控制和盈利最大化的平衡。
4.资本监管商业银行资本管理还需要遵守监管机构的资本监管规定，包括资本充足率、资产负债比例、杠杆比率等要求。
商业银行需建立完善的内部控制机制，确保资本充足率在合规范围内，并及时向监管机构报告相关资本情况。
5.资本优化资本优化是商业银行资本管理的重要环节，通过资本优化，商业银行可以在减少资本成本的基础上，实现风险控制和盈利最大化。
商业银行资本管理办法最新全文
商业银行资本管理办法最新全文第一章总则第一条为了加强商业银行资本管理，维护银行体系稳健运行，促进经济金融健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行。
第三条商业银行应当建立科学、有效的资本管理制度，确保资本充足，提高资本质量，增强抵御风险的能力。
第四条银行业监督管理机构应当加强对商业银行资本管理的监管，确保本办法的贯彻执行。
第二章资本充足率要求第五条商业银行应当保持资本充足率不低于8%，核心一级资本充足率不低于5%，一级资本充足率不低于6%。
第六条商业银行应当根据风险状况，合理配置资本，确保资本充足率满足监管要求。
第七条商业银行应当建立动态的资本充足率监测和预警机制，及时发现和纠正资本不足问题。
第三章资本构成与分类第八条商业银行资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
第九条核心一级资本是指商业银行在持续经营和清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润。
第十条其他一级资本是指商业银行在持续经营和清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括优先股、永续债等。
第十一条二级资本是指商业银行在清算情况下，能够吸收损失的资本工具，包括次级债、混合资本债等。
第十二条商业银行应当根据资本工具的性质和风险特点，合理分类和计量资本。
第四章风险加权资产计量第十三条商业银行应当根据风险程度，对各项资产进行风险加权计量，确定风险加权资产。
第十四条商业银行应当建立全面的风险管理体系，准确识别、计量、监控和控制各类风险。
第十五条商业银行应当根据监管要求，及时调整风险加权资产计量方法和参数。
第五章资本补充与约束第十六条商业银行应当通过内部积累、外部融资等方式，确保资本充足率的稳定和增长。
第十七条商业银行应当合理控制资本消耗，避免过度扩张和盲目投资。
第三章商业银行资本管理
是调节银行资本金，制定股息政策的一个重要项目。 银行如果增加注册资本，就可以将其转化为股本；在 不盈利/少盈利时，可用其发放股息。 2.留存盈余：是由内源性资本形成的，是银行尚未动 用的累计税后利润。
留存收益大小取决于银行盈利性大小、股息政策 以及税率等因素。
一般来说，与盈利性呈正相关，与股息支付率、 税率呈负相关。
（二）资产风险权重的规定
1、表内资产的风险权重 2．表外项目的信用换算系数
（三）风险资产的加权计算
1．表内风险资产=∑表内资产×风险权 重
2．表外风险资产=∑表外资产×信用换 算系数×表内相同性质资产的风险权重
3．衍生工具风险资产=∑衍生工具资产 ×信用换算系数×表内相同性质资产的 风险权重
2.附属资本
（1）未公开储备：没有公开，但反映在损 益账上并为银行的监管机构所接受的储备。
（2）重估储备：对记入资产负债表上的银 行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资 本的名义增值。
（3）普通准备金：防备未来可能出现的一 切亏损而设立。
（4）混合资本工具：带有一定股本性质又 有一定债务性质的一些资本工具。
国银行的平均比率高于美国。
其余国家的比率显著低于美国基准水平。 其中：
德国的比率不到美国的80%； 日本银行的平均比率仅为美国的48%； 瑞典最低，仅为美国的25%。
（二）资本排名世界前十位的商业银行 资本金状况1998年英国《银行家》杂志
五、《巴塞尔协议》
为强化国际型银行体系的稳定，避免因各国资本 需求不同所造成不公平竞争之情形，国际清算银行下 的巴塞尔银行监理委员会，于1988年公布以规范信用 风险为主的跨国规范，称为巴塞尔资本协定。
（一）美国标准：发展历程
商业银行第二章 资本金管理
Basel Ⅱ在中国的实施
第一阶段：2004年。中国银监会发布《商业银行资本
充足率管理办法》
达标时间2007年1月1日 分三类银行：资本充足、资本不足、资本严重不足 资产达到一定规模的银行单独计提市场风险资本
发行长期次级债券、可转债，上市或增资扩股等多种方式补充 资本 2004年国务院用450亿美元的外汇储备，补充中国银行、中国建 设银行资本，2005年用150亿美元补充工商银行资本，2008年注 资农业银行200亿美元 部分股份制商业银行通过发行次级债券筹集资本
银行名称
中国工商银行 中国建设银行 西班牙国际银行 中国银行 西班牙BBVA银 行
汇丰银行
93
89 40
汇丰银行
美国银行 花旗银行
219（7）
--147（9）
1396（3）
1592(1) 1319（4）
巴克莱银行 美国银行
全球1000家银行利润占比 （2007与2012）
第二节 银行资本充足性衡量
•为银行资本管理提供了余地 •调节资本结构，发挥财务杠杆效应
二、商业银行资本的构成
普通股 股本 （实收资本） 资本公积 未分配利润 次级债券
银 行 资 本 的 构 成
核心资本
优先股 资本盈余 留存收益
债务资本
附属资本 普通呆账准备
储备金 资产重估储备
银行的附属资本工具——次级债券
2004年1月,银监会发布了《关于将次级定期 债务计入附属资本的通知》：
三菱日联 美国银行
20917
18176 17158
工商银行
Santander 中国银行
663
585 562
巴克莱银行
建设银行
142
商业银行资本管理方法
商业银行资本管理方法
商业银行资本管理方法是指商业银行在经营过程中，通过合理配置资本金和控制风险来实现盈利和稳健经营的一系列管理措施和方法。
商业银行的资本管理方法包括以下几个方面：
1. 资本结构管理：商业银行需要根据自身的业务特点、风险承受能力和监管要求，合理设置资本结构。
其中，核心资本是商业银行最重要的一部分资本，包括普通股和资本公积金等。
商业银行要确保核心资本的充足性，以承担业务风险和市场波动带来的风险。
2. 资本管理模型建立：商业银行需要建立相应的资本管理模型，以便评估风险和资本充足性。
这些模型包括资本充足率模型、风险加权资产模型等。
3. 风险管理：商业银行需要通过风险管理措施来降低业务风险和市场风险。
例如，通过风险分散化、设置风险控制机制、建立风险管理评估体系等。
4. 监督管理：商业银行需要遵守监管机构的要求，如保持一定的资本充足率、提交合规性报告等。
总之，商业银行的资本管理方法是多方面的，涉及到资本结构、资本管理模型、风险管理和监督管理等方面，能够帮助商业银行实现盈利和稳健经营。
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银行资本的基本知识 银行资本充足性的测定 <<巴塞尔协议>>
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第一节 商业银行资本金的内涵、构成和作用
(一)商业银行资本的内涵 1.是银行从事经营活动必须注入的资金,是企业经营
的基础. 2.是其股东为赚取利润而投入的货币和保留在银行
中的收益。 3.从会计学角度,是由所有者权益(或产权资本)和一
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注： 1、风险资产：这里指除现金和政府债券以外的所有资产。 2、（1）无风险资产：包括现金、应收款项、银行承兑汇票、 短期政府债券等。 （2）最低风险资产：包括长期政府债券、政府担保贷款、政 府机构债券、以储蓄账户和人寿保险单现金价格作担保的贷款 和信誉较高的商业票据。 （3）有价证券资产和未被银行检查机构列入有问题部分的放 款和投资。 （4）风险较高资产：指债务人财务状况恶化，信誉降低或者 担保品质量不佳、数量不足的资产。 （5）被银行检查机构归类为有问题的资产，如已经超过偿还 期限，但债务人尚未履行支付义务的资产。 （6）固定资产和无法收回的资产。
合法债权人的利益； (5)维护社会公众对银行的良好信心。
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第二节 银行资本充足性及其测定
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(一)关于资本充足性的不同看法
(1)银行家、股东的观点: 要求银行资本适度,而不宜过度,即要规避资本过多 稀释利润的坏处,又要避免资本过少不利于业务发 展的害处.
(2)存款人的观点: A.建立了存款保险的国家,大额存款户希望银行资 本越多越好,小额存款户不怎么关心; B.未建立存款保险的国家,存款人一般希望银行资 本越多越好.
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(2)优先资本和债务资本
优先资本：银行发行的一种收益固定的 股票(优先股Preferred Stock)。 债务资本：以发行资本期票和资本债券 负债而筹集的资本。 资本期票—期限较短债务证券。
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(三)商业银行资本的职能和作用
1. 基本职能：
(3)银行监督管理当局的观点: 监督管理当局希望通过对资本充足率的监督与管 理保障银行经营的安全,避免金融市场的动荡.
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(二)商业银行资本金管理的原则
1.商业银行资本金管理的目的 (1)保障存款人的利益,树立可以信赖的社会形象; (2)保障银行自身的安全,促进银行更有前途的发展. 2.商业银行资本金管理的原则:
1,资本金是银行开业的先决条件 2,资本金是债权人利益的有力保 障 3,资本金是增强银行信誉的决定 因素 4,资本金是金融监管的主要参数
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2.主要作用
(1)满足金融监督管理当局的有关控制与规定要求； （开业与发展）
(2）保证房屋，设备，机具以及有关办公设备购 置的需要；
(3)填补日常营业过程中偶发性的资金短缺； (4)在银行亏损与破产倒闭时，保护合法存款人与
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(二)银行资本的构成
1.一般由普通资本、优先资本和债务资本构成. (1)普通资本：
包括普通股、资本盈余、未分配利润及股 本储备帐户.
普通资本的帐面价值＝帐面资产－存款－ 借款－附属资本－优先股 (注：债权清偿和收益分配的优先顺序:存款、 借款、附属债务、优先股和普通股)
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相关概念
普通股(Common Stock) 资本盈余：指银行在发行股票或增发新股时股 票的市场价格与票面价值的差额，即股票的溢 价部分。 未分配利润 股本储备帐户：按银行资产的一定比例提留的 专门用于应付意外事件或预料中的突发事件的 准备金，通常存于股本储备帐户。
(1)数量充足，符合管理当局和自身发展的需要； (2)结构合理，如普通股、优先股、留存盈余、债 务资本的合理比重; (3)来源有保障.(对外要理顺资本补充的渠道;对内 要增取股东们的理解配合与支持)
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3.影响资本需要量的主要因素 国内经济形势：如所处的经济周期 银行的资产结构和质量 银行的社会声誉和形象 有关法规制度 银行负债期限结构 银行信用规模 银行的营业机构 银行占有资本金的成本
定比例的债务资本组成。 4.从使用期限看，一般是指银行拥有的永久归银行
支配使用的资金，包括自有资金和较长的债务。 NOTE：所有者权益=资产总值-负债总额，是一般公
司的资本概念。
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银行资本的特征
商业银行资本具有双重性，即产权资本 ＋债务资本 其中，所有者权益(产权资本)又称为一级 资本或核心资本，债务资本又称为二级 资本或附属资本
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国际通行的“骆驼评级体系(CAMEL)”
即对: 银行的资本充足率（capital adequacy） 资产质量（asset quality） 管理水平（management ability） 盈利状况（earning performance） 流动性（liquidity）
五个方面进行评估。
是商业银行开业，经营，发展与壮大的前 提条件，是商业银行从事货币信用经营管 理活动的期初的预付与以后的积累。 (1)保护职能：抵御风险，弥补损失； (2)营业职能：是营业所需房产设备的资金 来源； (3)管理职能：资本充足率是金融监管当局 的基本要求，限制银行经营上过度扩张。
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银行资本金的作用
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(四)测定方法
1.分类比率法 (1)无风险资产：包括现金、存放同业、短期国债等流动性很
强的资产，不需要资本作担保，对资本的要求为0； (2)风险较小的资产：包括5年以上政府债券、政府机构债券、
安全性较好的信用担保贷款等风险小于一般资产的贷款和 投资；风险权数为5%，即要求5%的资本保障； (3)普通风险资产：包括除政府公债之外的证券投资和证券贷 款，也称有价证券资产，风险权数为12%； (4)风险较高资产：包括那些对财务状况较差、信用水平 较低 和担保不足的债务人的贷款，风险权数为20%； (5)有问题资产：包括超过偿付期限的贷款、可疑贷款，风险 权数为50%； (6)亏损资产和固定资产：投入资本不能收回的资产和固化了 的资本，风险权数为100%。
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(三)资本充足率衡量标准的演变
资本与存款比率：美国10%。（20世纪初） 资本与总资产比率：美国8%。（40-50年代） 资本与风险资产（除现金和政府债券以外的资 产）比率。 纽约公式：将银行资产分类，确定每一类资产 所需的资本比例（6类：0%、5%、12%、20%、 50%和100%），再按风险权数进行加权平均。 （1952年） 综合分析法：“CAMEL”评级制度，8个数量 指标和8个非数量指标。（60-70年代）